二〇〇八年 年度報告存款總額準備前利潤ɛ͏࿆ϵຬʩɛ͏࿆ϵຬʩ400,00010,000360,5148,138深8,000300,000281,277圳232,2065,7766,000201,816發200,000166,8974,0274,000展2,4402,411100,000銀2,000行002004200520062007200820042005200620072008二〇 〇 八積極年年貸款總額成本收入比度應變ɛ͏࿆ϵຬʩϵʱˢ%報283,,告,00040221,,000182,18230155,848150,000126,19520100,0001050,000002004200520062007200820042005200620072008深圳發展銀行大廈資本充足率及核心資本充足率不良貸款率中國廣東省深圳市深南東路5047號ϵʱˢ%ϵʱˢ%郵編：電話：+86 (755) 8208 服務熱綫：༟͉̂ԑଟࣨː༟͉̂ԑଟ
携手并肩 群策群力團隊力量支撑深發展克服前進中的一切困難， 達至成功。深發展團隊相互理解和尊重，精誠 團結、上下一心，朝着一致的目標共同努力。每一個員工、團隊和機構，以及他們所從事的每 一項業務活動，都是深發展團隊的有機組成部分，服從和服務于銀行總體戰略和目標。借鑒國內外人力資源管理經驗，建立市場領先的 人力資源策略，創造吸引、保留、培養與激勵員工的人力資源環境，探索實現員工價值與銀行價值統一的最佳實踐。員工是深發展最寶貴的財富，深發展為每一位員工提供最佳的工作氛圍、職業規劃和發展空間。深發展參與支持“携手發展揚帆萬裏 — 改革開放三十 周年沿海行活動”，“深發展號”帆船禦風而行，歷時 4個月行走中國萬裏海疆。
二〇〇八年 年度報告存款總額準備前利潤ɛ͏࿆ϵຬʩɛ͏࿆ϵຬʩ400,00010,000360,5148,138深8,000300,000281,277圳232,2065,7766,000201,816發200,000166,8974,0274,000展2,4402,411100,000銀2,000行002004200520062007200820042005200620072008二〇 〇 八積極年年貸款總額成本收入比度應變ɛ͏࿆ϵຬʩϵʱˢ%報283,,告,00040221,,000182,18230155,848150,000126,19520100,0001050,000002004200520062007200820042005200620072008深圳發展銀行大廈資本充足率及核心資本充足率不良貸款率中國廣東省深圳市深南東路5047號ϵʱˢ%ϵʱˢ%郵編：電話：+86 (755) 8208 服務熱綫：༟͉̂ԑଟࣨː༟͉̂ԑଟ
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行1業績一覽 2008 2007 變動% 截至12月31日止年度 人民幣百萬元淨利息收入 12,598 9,606 31%手續費及佣金淨收入 851 521 63% 准备前營業利潤 8,138 5,776 41%資產減值準備 7,334 2,054 257%淨利潤 614 2,650 -77%每股盈利（元） -79%注：根據監管機構第四季度在當前國內外金融和經濟形勢下對中小銀行的要求，我行在2008年年底進行了特別的56億元的大額撥備和 94億元的不良貸款核銷，2008年全年共計提撥備73億元。 截至年末人民幣百萬元股東權益 16,401 13,006 26%总資產 474,440 352,539 35%存款總額 360,514 281,277 28%貸款總額 283,741 221,036 28%每股淨資產（元） -7% 主要比率 不良貸款率 % % -496bps核心資本充足率 % % -50bps資本充足率 % % +281bps撥備充足率 % % +23,745bps撥備覆蓋率 % % +5,686bps
2目錄1業績一覽42董事、監事、高級管理人員 和員工情況4董事長（首席執行官）及 行長致辭48公司治理結構6深圳发展银行2008年 50股東大會情況簡介大事記51董事會報告8業務回顧70監事會報告20公司管理層72重要事項22社會責任77財務報告23公司基本情况簡介191內部控制自我評價報告23重要提示194內部控制審核報告24會計數據和業務數據摘要196董事、高級管理人員關于2008年28銀行業務數據摘要年度報告的書面确認意见37股本變動及股東情況196備查文件
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行3深發展： 全國性經營網絡北京深發展在全國19個城市擁有 大連分行級機構，2008年新增支行天津級營業機構29家，全行營業網點增至282個。济南青島南京成都上海杭州重庆寧波義烏温州昆明广州佛山深圳珠海海口
4董事長（首席執行官）及行長致辭稅前和撥備前利潤達到億元，比上年增長41%，這是 存款、貸款和中間業務强勁增長，資產負債表良好管理， 積極且收益頗豐的同業業務投資，以及審慎費用管理的結果。本行在2008年的另一項重要成就，是根據監管機構在全球經濟形勢下的要求，在第四季度通過特別的大額撥備和核銷清理了歷史不良貸款。本行2008年末不良貸款余額及不良貸款率分別僅為19億元和%，在2009年擁有一個非常健康的開端。多年以來，本行努力解决2005年以前發放的歷史不良貸款。卓有成效的清收工作，對新發放貸款嚴格的信貸控制，以及2008年的這一特別舉措，使本行依靠自身力量一舉解决了陳年痼疾。2008年，本行的資本實力也獲得根本性的改善。資本充足率 多年來首次達到監管標準，為銀行長遠發展和迎接更多業務 機會奠定了良好基礎。2008年本行公司、零售及同業業務 發展良好。本行未持有任何次貸相關資產或海外問題金融機構發行的相關資產，因此未受到全球金融危機的直接影響。應對挑戰並取得進步的關鍵，是一支有着清晰願景的運作有效法蘭克紐曼的隊伍。從2005年一個極低資本充足率和極高不良貸款率的 基礎出發，本行歷經了一系列的轉變階段，包括清理不良貸款、募集資本、重建IT系統、投資于特定業務領域和人才， 我們謹代表深圳發展銀行董事會和管理團隊，欣然宣布本行 以及梳理關鍵流程。2008年，本行在打造良好的業務基礎和 在2008年取得的卓越成績。在世界諸多金融機構遭遇金融和 盈利能力的同時，關注于進一步厘清業務目標、培養關鍵領域經濟環境挑戰之際，本行在各方面繼續取得成功，並清理了 的差异化競爭力、提高流程效率，並加快分支機構建設。大量歷史不良貸款，在一個非常健康的資產負債表的起點上 開啓2009年。同時，本行踐行“誠信、專業、服務、效率”的基本原則， 引領全體員工為打造客戶高度信任的、富有競爭力的銀行 對本行來說，2008年是成功的一年，也是非同尋常的一年。 而努力。面臨經濟不確定性和政策環境的快速變化，深發展全體員工 展現了良好的應變能力，在諸多方面促成銀行的成長壯大。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行52008年是本行新一届董事會運作的第一個年度，銀行從各位 董事富有建設性的專業意見中獲益良多。監事會同樣勤勉工作，作出了大量貢獻。我們相信董事會為銀行設立的更高標準和要求會促使我們實現更為豐碩的成果。監管機構的指導也是本行2008年取得各項成就的基礎所在，包括資本募集、適應經濟形勢變化、解决歷史不良貸款等 各方面。展望2009年，我們深知面臨的新挑戰。秉承以往度過眾多難關的信念，我們堅信定能戰勝艱難險阻，迎接更加光明的未來。本行意識到經濟環境的不確定性，部分企業和居民面臨的困難，以及政策變化的複雜性，將致力于保持正確的發展方向，克服經濟形勢的影響，取得健康增長。在支持經濟保增長的 同時，本行重視保持穩定的資產質量，打造關鍵戰略性領域 競爭力，包括開設營業網點拓展和改造，在IT基礎架構方面 進行有效投資，加强培訓，進一步推動運營及管理流程改造。藉此年報發布之機，我們再次衷心感謝投資者的信任和支持。我們樂見本行過去所取得的進步，並將更加努力，邁向更大的成功。肖遂宁法蘭克紐曼 (Frank N. Newman)董事長（首席執行官） 肖遂寧董事，行長
6深圳發展銀行2008年大事記3月21日，在全国银行间債券市場发行65亿元人民幣 5月12日，四川汶川发生特大地7月，启动总行內部改革項目“卓越次級債券。截至2008年 震灾害后，深发展大力支持抗震計划”，由MCKINSEY咨询公司及深3月31日，資本充足率達到救灾和灾后恢复重建工作，銀行发展項目团隊联合推進，截至11月%，五年以來首次超過及員工、董事、監事和主要股東底，項目各項內容的方案设計基本 8%的監管標准；核心資本累積捐款1500多万元，启动援建完成。12月初，成立 “卓越計划” 充足率達%。都江堰市玉堂小学項目。項目管理辦公室。三月五月七月四月六月4月，深发展“迎奥運文明 6月，启动分行业务流程再造項目，由BAIN咨询 規范服务系列活动”正式 公司和深发展項目团隊联合推進，截至12月底， 開始，在奥運会期间提供了完成了票据貼現等11項业务流程再造；8月，启动 良好的金融服务，檢驗并 運營条綫垂直管理体制改革，組建定位于支撑全行提升了客户服务水平。业务可持續、健康发展的運營条綫。4月，建立“啄木鸟”风险 6月27日，“深发SFC2”認股權証行權完畢，行權比防控建議獎基金，鼓勵全 率%，募集資金約18亿元，扣除相關費用后全行員工参与防范各类风险 部用于补充核心資本。隱患。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行710月24日，在全國 銀行間債券市場發行11月19日，“深圳发展银15億元次級債券。行北大獎学金頒獎暨2009校园招聘启动儀式”在北10月，实施2008年京大学舉行。中期分期派息方案：每10股送紅股3股，11月21-22日，第七届全8月，经中国証監会并派发現金人民幣行业务技能比賽在深圳舉和中国银監会核准，元（含稅）。 行，來自19家分行的近深发展穫得証券投資深发展股份总數变為300名員工参加了七个項基金托管資格。3,105,433,762股。目的比賽。八月十月十一月九月十二月9月19日，董事会发布公告：本行未持有美12月28日，舉行21周年行庆活国次級債券，也未持有雷曼兄弟公司和美国动，舉辦“天璣財富天籟之音 其他金融机构发行的任何債券。次貸危机和新年音樂会”，与深圳衛视联合美国金融机构近期出現的問題不会對本行经主辦的“携手发展揚帆万里 — 營造成直接影响。改革開放三十周年沿海行活动”圓滿結束。2008年第四季度，根據宏觀政策導向，積極調整信貸政策，抓住國家保經濟、促增長、加大投資帶來的發展機遇，積極投放優質貸款，保證銀行業務持續增長。根据監管机构應對国內外经济金融形勢的 要求，在2008年第四季度進行了特別的大額撥备和核銷，有效化解了2005年以前首次 发放形成的大量歷史不良貸款。
8業務回顧敏銳反應深發展直面2008年國際國內經濟金融環境的 各種變數，展現了優秀的適應力，迎接諸多 挑戰，各項業務繼續健康成長，業績表現良好。抓住市場機會，及時調整業務策略，迅速采取 行動，積極應對新形勢和新問題。在特定的經濟環境中準確定位，實現穩健增長。為運轉良好的企業和消費者提供金融支持，同時保持好的信貸質量，並在確定明確目標的基礎 上抓住一切業務機會，逐步穩固在核心領域的 優勢。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行9因律而動 擊節響應
10業務回顧創新領先創新精神存在于深發展的血脉之中。榮獲“30年 中國品牌創新獎”。深發展已經樹立了勇于創新的聲譽，正在不斷做得更好。金融行業的創新已不能局限于新的發明和 想像，更多的是學習、借鑒和執行。信息科技建設努力實現跨越式發展，打造業務創新平臺。發展網榮獲“中國優秀財經證券網站”和 “ 最具創新銀行網站”稱號。僅有好想法遠遠不够，關鍵在于理解客戶、理解 市場，理解財務數據並關注盈利性，通過有效利用銷售渠道、實施良好風險控制、培訓員工妥善執行並及時監控進程，最終實現業務目標。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行11精雕細琢 博采眾長
12業務回顧卓越服務專注于具備或能够創造競爭優勢的服務領域， 追隨目標客戶群的需求變化，不斷改進產品和服務手段，提供專業化、特色化的服務。在舒適的環境下，為客戶群提供定制的優質服務，不斷提升客戶體驗，彰顯服務品牌。12家分支機構榮獲“2008年度中國銀行業文明規範服務示範 單位”稱號。實施“卓越計劃”，改革組織架構，優化關鍵管理 流程，提升總行效率和服務一綫的專業水平；通過運營流程優化，提高分行的運營效率、客戶服務及內控。深發展正在漸進地擁有領先的適應能力和創新能力、服務水準與品牌形象，建設高標準的風險管理和內部控制體系，達到市場最佳實踐，實現卓越的目標，致力于成為專業的金融服務領先者。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行13携手奉獻 卓越服務
14業務回顧穩健發展通過實施持續的資本補充計劃，2008年末資本充足率及核心資本充足率分別達到%和%， 均已達到監管要求。通過自身積累，實現盈利並增加核心資本億元。完成“深發SFC2”認股權證行權，增加核心 資本18億元。在銀行間債券市場成功發行兩期次級債共計 80億元，增加附屬資本億元。2008年第一次臨時股東大會審議通過决議，計劃 在未來3年內發行不超過100億元的次級債券和 80億元的混合資本債券。不斷增長的資本基礎將支持銀行的業務增長， 更好地把握未來業務發展機遇。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行15目標在望 勇往直前
16公司銀行業務戰略規划和品牌建设成績顯著，与中歐国际工商学院合作出版持續良好发展態勢，“深发展供應鏈了《供應鏈金融-新经济下的新金融》，對供應鏈金融進行了專金融”品牌影响力進一步提升业化的经驗梳理和理論构建。公司存款余額增幅26%，一般性公 “ 供應鏈金融”穫得哈佛商业評論第二届管理行动獎金獎、最司貸款余額增幅20%，增幅均居全 佳供應鏈金融服务提供商、中国企业競争力年会“最佳創新技国商业银行前列。公司中间业务淨 術獎”等多項大獎；供應鏈金融“池融資”系列產品穫得深圳收入同比增长55%，收入結構改善。市金融創新二等獎；2008年度深发展再次穫得“支持中小企业发展全国十佳商业银行”稱号。貿易融資业务客户數較2007年末增 长30%，表內外授信余額增幅10%，在业务适度增长的同時保持良好的 資產質量。貿易融資发展帶动的其他公司业务亦呈良好增长態勢。推進供應鏈金融电子化產品，保理业务实行專业化運作，离岸业务規模和利潤均取得顯著進展。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行17零售銀行業務信用卡业务快速擴張，有效发卡規模超過300万張，增幅达保持較快增长，儲蓄存款取得歷史 60%，信用卡貸款余額增长85%。最高增幅資產托管資格穫得批准。零售客户關系系统建设和銷售力 2008年，零售银行实施“快速穩健擴張有效客户群”的发展 提升方面也取得良好進展。客户分層经營见成效，VIP客户 策略，实現負債业务快速增长和資產业务持續創新、穩健发增长56%。展，產品開发、品牌建设、系统构建、客户服务和規模增长 零售品牌形象穫得公众進一步認可。零售银行在个貸及理財 等方面都取得优异成績。產品、營銷、服务等方面穫得了近20項社会獎，其中包括 儲蓄存款余額較上年增长42%，創歷史最高增长；中间业务 “ 中国最佳零售信貸银行”、“最佳零售（財富管理）银行”和淨收入較上年增长35%。多款理財產品單項獎項，“天璣財富”荣穫“最佳银行財富管 理中心”，按揭信用卡荣穫“最佳創新功能信用卡品牌”。零售貸款余額較上年增长16%。對不同房地產市場采取了差別化的信用政策，零售貸款保持了良好的資產質量。
18資金同業業務减少外幣債券投資規模，債券組合全面轉向国內人民幣債券 規模与質量協調发展，產品創新与管市場，并利用国內債券市場波动机会提高債券投資組合收益率理創新并舉及差价收入。准确把握国內市場階段性盈利机会，進一步强化內控管理， 不斷设計推出理財新產品，取得多項新业务資格。審慎進行產品創新，在保証合理流动性的前提下，同业业务 積极開展与国內同业机构业务合作，深化并擴大了与券商、 規模及业务利潤呈現快速增长，管理績效与经營績效得到了 基金、信托公司及財务公司等非银行金融机构客户业务往來。同步提升。同业資產負債余額和同业往來收入、債券交易投資規模和 收入、結售匯和外匯買賣交易量、黄金业务量均大幅增长。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行19風險管理有效控制风险，提升银行价值面對经济形勢諸多不确定性帶來的挑戰，采取多項措施控制 資產質量，效果顯著。信用风险、市場风险、利率风险、操作风险和流动性风险得到了有效控制，資產質量大幅度改善， 风险識別、风险管理和審批以及化解不良資產等諸多方面取得顯著成果。未投資于任何次貸資產或海外金融机构发行的次貸相關資產，未受到次貸危机及近期境外金融机构問題的直接影响。根据監管机构應對国內外经济金融形勢的要求，在2008年 第四季度進行了特別的大額撥备和核銷，有效化解了2005年 以前首次发放形成的大量歷史不良貸款。不良貸款余額和 不良貸款率分別大幅降至19億元和%，撥备覆盖率達到105%，撥备充足率達到365%。风险管理的進步為提升银行核心价值作出了卓越貢献。 荣穫第二届机构投資者年会暨华夏理財評選的“最佳风险管理 银行”大獎。
20公司管理層法蘭克紐曼 劉寶瑞 何之江 董事長（首席執行官）董事、副行長 首席資金執行官 主管零售业务陳蓉 肖遂寧 首席運營執行官董事 王博民 行長首席財務官 張元良 李文活 首席信息執行官 王驥 首席信貸風險執行官黨委書記 徐進 特別顧問趙 娜 董事會秘書 首席人力資源執行官 兼法律事務部總經理 胡躍飛 董事、副行長 主管公司业务
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行21趙陳王周立 黃張行長助理兼深圳分行行長王驥周仇李何胡劉趙娜徐紐曼肖黃守岩 行長助理趙文杰 首席內部控制執行官 仇衛平 行長助理兼上海分行行長
22社會責任常懷感恩之心，真誠回饋社會，在扶貧、幫教、慈善事業上的携手發展，共享未來努力從未間斷。為四川汶川特大地震灾區捐款1500多萬元，深發展承擔對國家和社會全面發展、自然環境和資源以及各利援建都江堰玉堂小學。益相關方的責任。2007、2008年連續兩年獲得 “中國企業社會責任突出貢獻企保護股東、客戶、員工等所有利益關係人權益。業”稱號，2008年榮獲首届“鵬城慈善獎—慈善企業獎”。以為經濟發展和民生改善提供資金支持為己任，緊跟中國經濟戰略發展的步伐，在控制風險的同時，支持經濟和企業發展，參與區域建設。優先支持民生項目，扶持創新型企業和中小企業的成長，支持“三農”發展，扶助欠發達地區。初步構建 “風險為本”的反洗錢工作體系，切實履行各項反洗錢義務。將綠色環保理念貫徹于企業運營當中，促進經濟、社會與環境和諧發展。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行23公司基本情況簡介法定中文名稱本行股票上市交易所深圳发展银行股份有限公司深圳証券交易所(簡稱：深圳發展銀行，下稱“本行”）股票簡稱：深发展A法定英文名稱：Shenzhen Development Bank Co., Ltd.股票代碼：000001法定代表人本行其他有關資料法蘭克紐曼先生(Mr Frank N. Newman)首次注冊登記日期：1987年12月22日最近一次变更注冊登記日期：2007年12月29日董事会秘書企业法人營业執照注冊号：徐進先生440301103098545稅务登記号碼：証券事务代表国稅：440300192185379呂旭光先生地稅：440300192185379中国广東省深圳市深南東路5047号深圳发展银行大厦本行聘請的境內会計師事务所：深圳发展银行董事会秘書處处安永华明会計師事务所电話：+86 (755) 8208 0387辦公地点：北京市東城區東长安街1号東方广場安永大樓傳真：+86 (755) 8208 0386(東三辦公樓)16層电子邮箱：dsh@本行聘請的境外会計師事务所：安永会計師事务所辦公地点：香港中環金融街8号国际金融中心2期18樓注冊地址中国广東省深圳市深南東路5047号深圳发展银行大厦邮政編碼：518001互联网网址：电子邮箱：dsh@本行選定信息披露報刊《 中国証券報》、《証券時報》、《上海證券報》登載年度報告的中国証監会指定互联网网址：本報告分別以中、英文两种文字編制，在對两种文本的理解本年度報告备置地点：本行董事会秘書處处上发生歧义時，以中文文本為准。重要提示本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本行第七届董事會第十三次會議審議了2008年年度報告正文及摘要。參加本次董事會會議的董事共14人。本次董事會會議一致同意此報告。 安永華明會計師事務所對本行2008年度財務會計報告進行了審計，並出具了標準無保留意見的審計報告。本行董事長兼首席執行官法蘭克紐曼、行長肖遂寧、首席財務官王博民、會計機構負責人李偉權保證2008年年度報告中財務報告的真實、完整。
24會計數據和業務數據摘要一 主要財務數據和指標1 經營業績人民幣千元 2008年1–12月 2007年1–12月 2006年1–12月 本年比上年增减(%)營業收入 14,513,119 10,807,502 7,817,873 撥備前營業利潤 8,137,588 5,775,701 4,027,256 資產减值準備 7,334,162 2,053,759 1,986,217 營業利潤 803,426 3,721,942 2,041,039 利潤總額 792,609 3,771,775 2,121,884 歸屬于上市公司股東的淨利潤 614,035 2,649,903 1,411,947 歸屬于上市公司股東的扣除 非經常性損益後的淨利潤 623,941 2,576,586 1,192,743 每股指標：基本每股收益(元) 稀釋每股收益(元) 扣除非經常性損益後的基本每股收益(元) 現金流情況：經營活動產生的現金流量淨額 24,342,611 17,051,576 11,505,541 每股經營活動產生的現金流量淨額(元) 注： 截至2008年12月31日，本行總股數為310,543萬股；截至2007年12月31日的總股數為229,341萬股。根據《企業會計準則2006》規定，因派發股票股利增加股份數量的，應當按照調整後的股數重新計算各列報期間的每股收益。上述2007年度的基本每股收益和稀釋每股收益是經調整後的數據，調整前當期披露的基本每股收益和稀釋每股收益分別為元和元。本行2008年非經常性損益根據《中國證券監督管理委員會公告2008年第43號 — 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號 — 非經常性損益》的定義計算，2007年、2006年數據同口徑調整。本報告中與之相關的指標均已進行調整。報告期非經常性損益項目及金額非經常性損益項目人民幣千元 金額非流動性資產處置損益 24,551或有事項產生的損益 (29,712 )單獨進行减值測試的應收款項减值準備轉回 1,800投資性房地產公允價值變動 (15,087 )除上述各項之外的其他營業外收入和支出 6,368所得稅影響 2,174合計 (9,906 )
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行252 盈利能力指標 本年比上年增减單位：% 2008年1–12月 2007年1–12月 2006年1–12月 (百分點)總資產收益率 全面攤薄淨資產收益率 全面攤薄淨資產收益率(扣除非經常性損益) 加權平均淨資產收益率 加權平均淨資產收益率(扣除非經常性損益) 成本收入比 信貸成本 +淨利差(NIS) 淨息差(NIM) 撥備前營業利潤加權平均淨資產收益率 注： 信貸成本＝當期信貸撥備／當期平均貸款余額(含貼現)； 淨利差＝生息資產收益率 – 生息負債成本率； 淨息差＝淨利息收入／平均生息資產余額； 撥備前營業利潤加權平均淨資產收益率＝當期撥備前營業利潤／當期加權平均淨資產額。3 規模指標 2008年 2007年 2006年 本年末比上年末人民幣千元 12月31日 12月31日 12月31日 增减(%)資產總額 474,440,173 352,539,361 260,760,692 其中：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 332,192 1,769,441 450,121 持有至到期投資 15,584,755 15,911,486 17,548,193 貸款和應收款 363,900,753 270,791,277 193,642,453 可供出售金融資產 48,799,716 17,850,892 18,052,342 其他 45,822,757 46,216,265 31,067,583 負債總額 458,039,383 339,533,298 254,163,652 其中：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 98,018 1,501,830 511,866 同業拆入 7,380,000 2,300,000 – 吸收存款 360,514,036 281,276,981 232,206,328 其他 90,047,329 54,454,487 21,445,458 股東權益 16,400,790 13,006,063 6,597,040 歸屬于上市公司股東的每股淨資產資產(元) 存款總額 360,514,036 281,276,981 232,206,328 其中：公司存款 302,309,165 240,370,951 197,387,598 零售存款 58,204,871 40,906,030 34,818,730 貸款總額 283,741,366 221,035,529 182,181,947 其中：公司貸款 209,835,181 157,492,816 143,271,049 一般性貸款 167,617,360 149,712,815 126,797,390 貼現 42,217,821 7,780,001 16,473,659 零售貸款 73,906,185 63,542,713 38,910,898 貸款减值準備 (2,026,679 ) (6,023,964 ) (6,937,141 ) 貸款及墊款淨值 281,714,687 215,011,565 175,244,806
26会計數据和业务數据摘要4 資產質量指標 2008年 2007年 2006年 本年末比上年末人民幣千元 12月31日 12月31日 12月31日 增减(%)正常類貸款 278,119,642 206,550,728 161,850,678 關注類貸款 3,694,118 2,009,464 5,766,296 不良貸款 1,927,606 12,475,337 14,564,973 其中：次級類 1,927,606 7,369,919 6,896,367 可疑類 – 4,505,610 6,037,257 損失類 – 599,808 1,631,349 貸款損失準備 2,026,679 6,023,964 6,937,141 不良貸款比率 % % % 個百分點撥備覆蓋率 % % % +個百分點撥備充足率 % % % +個百分點注：撥備充足率=實提撥備/應提撥備。其中，應提撥備=關注*2%+次級*25%+可疑*50%+損失*100%(《銀行貸款損失準備計提指引》)。5 資本充足指標 2008年 2007年 2006年 本年末比上年末人民幣千元 12月31日 12月31日 12月31日 增减(%)資本淨額 23,959,430 12,691,876 6,419,812 其中：核心資本淨額 14,710,153 12,692,620 6,379,384 附屬資本 9,577,523 112,317 45,169 8,加權風險資產淨額 279,112,744 220,056,277 173,222,058 資本充足率 % % % +個百分點核心資本充足率 % % % 個百分點按照銀監會資本充足率計算規定，長期次級債務的可計算價值以核心資本淨額的50％為限。本行截至2008年12月31日的核心資本淨額為147億元，長期次級債發行量為80億元，因此，有億元的次級債未計入附屬資本，需待核心資本淨額進一步提高時才能發揮附屬資本的作用。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行276 采用公允價值計量的項目 本期公允價值 計入權益的累計人民幣千元 期初金額 變動損益 公允價值變動 本期計提的减值 期末金額金融資產 19,620,333 -75 1,276,798 -38,210 49,131,908以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產 1,769,441 -75 – – 332,192其中：衍生金融資產 291,816 -6,045 – – 290,751可供出售金融資產 17,850,892 – 1,276,798 -38,210 48,799,716金融負債 1,501,830 209,771 – – 98,018以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債 1,501,830 209,771 – – 98,018其中：衍生金融負債 255,173 207,031 – – 58,598投資性房地產 441,098 -15,087 3,816 – 411,690合計 21,563,261 194,609 1,280,614 -38,210 49,641,6167 報告期內股東權益變動情況人民幣千元 期初數 本年增加 本年减少 期末數股本 2,293,407 812,027 – 3,105,434資本公積 5,213,654 2,765,328 – 7,978,982盈余公積 719,481 61,404 – 780,885一般準備 2,715,704 867,592 – 3,583,296未分配利潤 2,063,817 614,035 1,725,659 952,193其中：建議分配的股利 – – – –股東權益合計 13,006,063 5,120,386 1,725,659 16,400,790
28銀行業務數據摘要一 截至報告期末前三年補充財務指標指標 本行數據 2008年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日單位：% 指標標準 年末 月均 年末 月均 年末 月均流動性比例 人民幣 2∗5 外幣 2∗5 存貸款比例(含貼現) 人民幣 存貸款比例(不含貼現) 人民幣 不良貸款率 8) 單一最大客戶貸款比率 1)0 最大十家客戶貸款比率 –累計外匯敞口頭寸比率 2)0 正常類貸款遷徙率 關注類貸款遷徙率 次級類貸款遷徙率 – 可疑類貸款遷徙率 – 拆入資金比例 – –拆出資金比例 成本收入比(不含營業稅) 不適用
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行29二 本行機構有關情况報告期末本行機構(不含總行機構)有關情況如下：機構名稱 資產規模 地址 所轄網點數 (百萬元人民幣) 員工人數總行營業部 深圳市羅湖區深南東路5047號深圳發展銀行大厦 1 10,731 116深圳分行 深圳市福田區深南大道7008號 87 60,922 1,882廣州分行 廣州市天河區珠江新城花城大道66號 20 48,819 800海口分行 海口市金龍路22號 5 7,198 197珠海分行 珠海市香洲區銀樺路8號 7 4,855 188佛山分行 佛山市禪城區蓮花路148號 10 11,215 386上海分行 上海市浦東新區浦東南路1351號 27 70,170 981杭州分行 杭州市慶春路36號 17 32,190 611寧波分行 寧波市江東北路138號 7 15,604 392溫州分行 溫州市人民東路國信大厦 5 10,469 269北京分行 北京市復興門內大街158號 23 59,544 792大連分行 大連市中山區友好路130號 9 10,026 303重慶分行 重慶市渝中區學田灣正街1號 10 6,652 285南京分行 南京市中山北路28號 12 24,997 456天津分行 天津市河西區友誼路10號 12 16,581 399濟南分行 濟南市曆山路138號 7 14,875 251青島分行 青島市香港中路6號 7 13,362 274成都分行 成都市順城大街206號 8 10,183 281昆明分行 昆明市青年路450號 7 5,739 173特殊資產管理中心 深圳市寶安南路1054號 1 3,541 60合計 282 437,673 9,096三 報告期貸款質量情况1 報告期末貸款五級分類五級分類 2008年12月31日 2007年12月31日人民幣千元 貸款余額 % 貸款余額 % ±%正常 278,119,642 206,550,728 關注 3,694,118 2,009,464 次級 1,927,606 7,369,919 可疑 – – 4,505,610 損失 – – 599,808 合計 283,741,366 221,035,529 截至2008年12月31日，本行不良貸款余額19億元，較年初减少105億元，减幅85%。不良貸款比率%，較年初下降個百分點。不良貸款余額當中，87%的不良貸款首放發生于2005年以前；2005年1月1日後(含)首次發放的不良貸款金額為億元，占全部不良貸款的13%。2008年，本行共收回不良資產億元，其中：現金收回71%；以物抵債27%；重組收回2%。根據監管機構第四季度在當前國內外金融和經濟形勢下對中小銀行的要求，我行在2008年年底進行了特別的大額撥備及核銷。核銷呆賬貸款94億元，包括截至2008年12月31日的全部損失類和可疑類的不良貸款，以及很大一部分的次級類貸款。核銷貸款的絕大部分為我行2005年以前發放的歷史不良貸款。
30銀行业务數据摘要2 報告期公司重組貸款、逾期貸款情况人民幣千元 期初余額 期末余額 期末占比 (%)重組貸款 2,944,229 1,805,816 逾期貸款 277,081 789,145 非應計貸款 12,033,454 1,873,462 注：逾期貸款：指貸款本金逾期90天(含)以內未收回的貸款；非應計貸款：指貸款本金或利息逾期90天(不含)以上未收回的的貸款。截至報告期末，本行重組貸款余額18億元，較年初减少11億元，减幅39%。主要原因為：(1)根據監管機構第四季度在當前國內 外金融和經濟形勢下對中小銀行的要求，本行于報告期末進行了特別的大額撥備和核銷，對部分不良資產重組貸款進行了核銷； (2)本行加强對重組貸款的管理，加大對不良資產重組貸款的清收、處置力度。截至報告期末，本行逾期貸款余額億元，較年初增加5億元，主要是由于今年受國內外經濟形勢影響，部分民營中小企業經營出現困難所致。截至報告期末，本行非應計貸款余額億元，較年初减少102億元。主要原因為：(1)報告期末本行進行了特別的大額撥備和核銷；(2)本行加强對貸款期限管理及貸款到期歸還情況和資產質量狀況的跟踪監測，並采取措施督促和落實客戶及時還款。3 報告期內貸款减值準備的計提和核銷情況本行根據借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押、質押物的合理價值、擔保人的實際擔保能力和本行的貸款管理情況等因素，分析其五級分類情況並結合風險程度和回收的可能性，預期未來現金流的折現值等，以個別及組合形式從損益表合理提取貸款减值準備。人民幣千元 金額年初數 6,023,964加：本年提取 6,972,839减：已减值貸款利息沖减 (384,238 )本年淨計提 6,588,601加：本年收回 29,944加：匯率等變動 (9,118 )减：本年核銷 (10,606,712 )年末數 2,026,679本行對已全額撥備的不良貸款，在達到核銷條件時，報經董事會審批通過後進行賬務核銷，核銷後的貸款轉入表外記錄，並由資產保全部門負責跟踪清收和處置。收回已核銷貸款時，先抵减貸款本金，後抵减貸款欠息和費用。屬于貸款本金部分將增加本行貸款减值準備，收回的利息和費用將增加當期利息收入和沖减當期費用。四 報告期營業收入構成及變動情况 2008 2007人民幣千元 金額 % 金額 % ±%利息淨收入 12,597,888 9,605,849 其中：信貸業務利息淨收入 10,842,175 9,174,519 金融企業往來利息淨收入 -307,001 -869,775 債券業務利息淨收入 2,062,714 1,301,105 手續費及傭金淨收入 851,388 520,713 其他營業淨收入 1,063,843 680,940 營業收入總額 14,513,119 10,807,502 說明：金融企業往來淨收入含直貼票據轉貼現利息支出，直貼票據轉貼現利息支出雖為支付給同業的利息，但其屬于基礎銀行業務的成本，並不構成同業業務的成本，剔除票據轉貼現成本後的金融企業往來收入2008年為1,680,784千元，2007年為931,502千元，為正增長%
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行31本行2008年營業收入總額較上年增長34%，其中利息淨收入增長31％，是規模增長和利差管理所致；手續費淨收入繼續保持了較高的增長比，達到64%，在營業收入中的占比也較上年提升個百分點，是客戶群增長和中間業務拓展的結果；其他營業淨收入較上年增長56%，是債券投資收益和匯兌收益較上年大幅增長。五 報告期末，本行貸款投放的前十個行業和主要地區分布情况1 貸款投放按行業分布情况行業 2008年12月31日 2007年12月31日人民幣千元 余額 % 不良貸款率 (%) 余額 % 不良貸款率 (%)農牧業、漁業 598,700 – 506,927 采掘業(重工業) 2,990,127 – 2,812,800 製造業(輕工業) 69,633,354 55,249,167 能源業 12,437,428 – 7,832,400 交通運輸、郵電 13,138,335 12,497,393 商業 44,889,464 26,281,499 房地產業 15,882,930 14,411,307 社會服務、科技、文化、衛生業 38,325,644 29,969,369 建築業 10,770,355 – 7,340,077 其他(主要為個貸) 75,075,029 64,134,590 貸款和墊款總額 283,741,366 221,035,529 從分行業的貸款質量來看，截至2008年12月31日，本行不良貸款主要集中在房地產業和製造業，其余行業不良率均低于1%。本行房地產業貸款主要集中在華南地區和華東地區，不良貸款主要集中在華南地區，該地區房地產業不良貸款主要是2005年前發放房地產開發貸款等歷史遺留不良貸款。2 貸款投放按地區分布情况人民幣千元 余額 %華南地區 87,983,053 華東地區 100,457,432 華北東北地區 75,600,230 西南地區 19,700,651 合計 283,741,366 貸款投放按擔保方式分布情况人民幣千元 余額 %信用貸款 47,041,232 保證貸款 59,769,814 抵押貸款 111,667,469 質押貸款 23,045,030 貼現 42,217,821 合計 283,741,366 前十大貸款客戶的貸款余額以及占貸款總額的比例截至報告期末，本行前十名客戶貸款余額為億元，占期末貸款余額的%。主要有以下客戶：中國廣東核電集團有限公司、中國冶金科工集團公司、鴻富錦精密工業(深圳)有限公司、深圳市中信城市廣場投資有限公司、南京地下鐵道有限責任公司、 中國水利水電建設集團公司、江蘇省高速公路經營管理中心、中信國安集團公司、重慶市城市建設投資公司、北京市國有資產經營有限責任公司。
32銀行业务數据摘要六 報告期末抵債資產情况人民幣千元 余額土地、房屋及建築物 915,282其他 22,021小計 937,303抵債資產跌價準備余額 319,480抵債資產淨值 617,823七 報告期主要貸款類別按月度計算的年均余額及年均貸款利率人民幣千元 平均余額 年平均貸款利率 (%)一年期內短期貸款(本外幣) 129,344,503 中長期貸款(本外幣) 87,625,752 合計 216,970,255 注：本表中的短期貸款和中長期貸款不含進出口押彙、貼現、逾期貸款和非應計貸款。八 報告期末所持金融債券的有關情况報告期末，本行所持國債和金融債券(含央票、政策性銀行債、各類普通金融債、次級金融債)賬面價值為782億元，其中金額重大的債券有關情況如下：人民幣千元 面值 票面年利 (%) 到期日 减值準備01 記賬式國債 1,068,210 – 2011/03 – 2011/08 –06 記賬式國債 5,767,000 – 2009/04 – 2016/03 –08 記賬式國債 4,190,000 – 2009/01 – 2038/05 –02 政策性金融債 3,206,000 – 2009/07 – 2022/05 –05 政策性金融債 1,520,000 – 2010/04 – 2020/06 –06 政策性金融債 1,125,000 – 2009/04 – 2016/02 –07 政策性金融債 5,375,500 – 2009/03 – 2017/10 –08 政策性金融債 10,715,720 – 2009/04 – 2018/12 –央行票據 34,515,000 – 2009/01 – 2011/06 –九 報告期末持有衍生金融工具情况 合約／名義金額 公允價值 人民幣千元 資產 負債外匯衍生工具 18,974,579 182,345 27,016利率衍生工具 1,270,000 86,632 6,733權益衍生工具 2,067,156 21,312 24,387其他衍生工具 426,279 462 462十 報告期內商業銀行應收利息和壞賬準備的增减變動1 應收利息的增减變動應收利息人民幣千元 金額期初余額 1,126,372本期增加數額 19,187,716本期回收數額 18,708,452期末余額 1,605,636
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行332 應收利息壞賬準備的提取情况人民幣千元 金額 壞賬準備應收利息 1,605,636 –3 應收利息和壞賬準備的增减變動情况分析報告期末，本行應收利息較上年末增加億元，增長43%，是生息資產規模增加所致。本行對于貸款等生息資產的應收利息，在其到期90天尚未收回時，沖减當期利息收入，轉作表外核算，不計提壞賬準備。十一 報告期內主要存款類別年均余額及年均存款利率人民幣千元 年均余額 年均存款利率 (%)企業活期存款(本外幣) 90,864,547 企業定期存款(本外幣) 92,775,101 儲蓄活期存款(本外幣) 17,278,407 儲蓄定期存款(本外幣) 28,486,218 保證金存款(本外幣) 100,902,361 合計 330,306,634 十二 報告期末，可能對本行財務狀况與經營成果造成重大影響的表外項目的年末余額人民幣千元 金額開出承兌匯票 164,888,094開出信用證 1,826,290開出保證憑信 1,884,883未使用的信用卡額度 15,343,716租賃承諾 1,935,956貸款擔保合同 177,698資本性支出承諾 144,000十三 報告期委托理財、資產證券化、各項代理、托管等業務的開展和損益情况1 理財業務開展情况2008年，本行抓住市場熱點，適時開發符合市場需求的金票據系列、尊貴系列、卓越計劃、新股隨新打等理財產品，結構性和信托類個人人民幣理財產品總銷量達到133億元；公司人民幣理財產品20億元；外幣理財產品100萬歐元；同業人民幣理財產品3億元。2 代理業務開展情况代理保險銷售量達到億元，同比增長121%；代理開放式基金銷售量為32億元，實現手續費收入1400萬元。3 托管業務開展情况本行于2008年1月4日經深圳市銀監局核准，獲得運營信托保管業務資格；2008年8月6日經中國證監會和中國銀監會核准，獲得證券投資基金托管資格。年內已與多家基金公司就證券投資基金托管等業務簽署合作協議。本行于2008年推出“私募管家”托管服務品牌，首次明確提出托管人的增值服務標準，全年共托管信托資金計劃35項，累計托管規模452,758萬元，實現托管收益232萬元。2009年我行托管業務將積極開拓基金公司、證券公司和信托客戶，定位于“私募基金”托管服務市場，研究養老金托管業務可行性，通過系統優化、流程管理提升服務及效率，擴大我行業務接受容量，全力拓展托管市場。
34銀行业务數据摘要十四 商業銀行各類風險和風險管理情况1 信用風險本行的信用風險主要來自于發放貸款和表外信貸業務等。本行信貸組合管理委員會負責審議和確定銀行信用風險管理戰略、信用風險偏好以及各類信用風險管理政策和標準。2008年本行順應外部形勢的變化，加强對經濟運行趨勢和國家宏觀政策的研究，制定和調整全行公司業務及零售業務信貸政策指引、具體行業的信貸政策指引，重點發展中小企業、貿易融資業務和零售信貸業務，嚴格執行國家“兩高”行業政策。實施客戶策略分類管理制度，建立客戶的進入、退出機制，實現業務的可持續發展。本行通過實施信貸執行官制度建立獨立的信貸風險垂直管理體系，在總行設首席信貸風險執行官，並向各業務綫和分行派駐信貸執行官，直接向首席信貸風險執行官彙報工作，由首席信貸風險執行官負責各信貸執行官的績效考核，並實行統一規範的信貸授權、信貸審批、貸後管理操作程序和標準。2008年本行實施“卓越計劃”，優化總行組織架構，提升總行信貸管理及服務效率。本行建立包括信貸調查、信貸審查／審批、信貸放款、貸後監控和清收管理各環節的一整套規範的信貸審批和管理流程；並在操作過程中采取了嚴格按照“KYC”(瞭解你的客戶)原則進行深入全面的信貸調查，加强對貸款用途的合理性、貿易背景真實性的嚴格審查，重視對授信申請人第一還款來源的分析等措施，嚴格控制授信風險。2008年本行加大了授信業務日常監測工作力度，針對重點領域和薄弱環節開展專項檢查，及時發現和化解授信風險預警；制定專門的貨押業務風險監測與預警實施辦法，强化對貨押業務的監測預警工作；建立信貸業務應急處理和報告機制，及時溝通、研究有效對策；對出現重大風險預警信號的客戶，資產保全提前介入和化解風險。2008年本行新的信貸風險管理系統在全行範圍內推廣運行，該系統涵蓋了從調查、審批、放款到貸後管理等各個信貸流程。本行在銀監會五級分類制度的基礎上，將本行信貸資產風險分為十級，分別是正常一級、正常二級、正常三級、正常四級、正常五級、關注一級、關注二級、次級、可疑級、損失級，在此之外還設有一級“核銷級”。本行根據貸款的不同級別，采取不同的管理政策。同時，本行嚴格執行監管部門對單一集團客戶、單一法人客戶授信占比等的規定，通過增强資本金實力、參與銀團貸款等方式有效控制集中度風險。2008年在加强信用風險管理的同時，本行加大不良貸款處置力度，采取多渠道處置不良資產，不良貸款保持穩步下降趨勢，信貸資產質量顯著提高。2008年第四季度，根據監管部門要求，本行進行了一次特別的大額信貸撥備與核銷，有效化解了2005年以前首次發放形成的大量歷史不良貸款。2 市場風險本行面臨的市場風險主要來自利率和匯率產品的頭寸。本行的交易性業務及非交易性業務均可產生市場風險。本行市場風險管理的目標是避免收入和權益由于市場風險產生不可控制的損失，同時降低金融工具內在波動性對本行的影響。本行資產負債管理委員會負責制定市場風險管理政策，確定本行市場風險管理目標及市場風險的限額頭寸。該委員會也負責動態控制本行的業務總量與結構、利率及流動性等。資產負債管理委員會下有專門的部門負責市場風險監控的日常職能，包括制定合理的市場風險敞口水平，對日常資金業務操作進行監控，對本行資產負債的期限結構和利率結構提出調整建議。本行的利率風險源于生息資產和付息負債的到期日或合同重定價日的不匹配。本行的生息資產和付息負債主要以人民幣計價。人民銀行對基礎銀行的人民幣貸款利率的下限和人民幣存款利率的上限作出規定。本行主要通過調整資產和負債結構管理利率風險，定期監測利率敏感性缺口等指標，並采用風險敞口分析，對資產和負債重新定價特征進行靜態測量。本行定期召開資產負債管理委員會會議，根據對未來利率趨勢的判斷，調整資產和負債的結構，管理利率風險敞口。本行匯率風險主要包括外幣資產和外幣負債之間幣種結構不平衡產生的外匯敞口和由外匯衍生交易所產生的外匯敞口因匯率的不利變動而蒙受損失的風險。本行面臨的匯率風險主要源自本行持有的非人民幣計價的貸款和墊款、投資以及存款等。本行對各種貨幣頭寸設定限額，每日監測貨幣頭寸規模，並且使用對沖策略將其頭寸控制在設定的限額內。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行353 流動性風險流動性風險是在負債到期時缺乏資金還款的風險。資產和負債的金額或期限的不匹配，均可能產生上述風險。為了有效的監控該風險，本行注重分散資金來源渠道，提高核心存款比重，並且每日監測資金來源與資金運用情況，以及存貸款規模。本行保持着相當高流動性的債券規模，如需要可及時變現。同時持有大量高品質的持有到期類債券，可以用來進行賣出回購，做為額外的融資渠道。本行還有一些額外現金，存放在其他銀行。本行定期監測和管理現金頭寸，定期進行流動性的壓力測試評估，對不同情景下的測試結果提出相應的解决方案。4 操作風險操作風險是指由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險。2008年，本行按照“人、制度流程、系統、檢查監督、報告、數據庫”六個維度完善構建全行運營操作風險防控體系，全面系統地落實監管機構操作風險防範要求，加强操作風險防控人員管理和培訓，完善運營制度，梳理和改造業務流程，優化系統功能，創新運營風險監控手段，重新審視操作風險，每日分析和監測全行運營關鍵風險指標動態，及時發布風險提示，開展運營操作風險檢查，强化監督，將風險監控、檢查輔導和監督工作有機結合，提升操作風險綜合防控水平；另一方面結合外部咨詢公司對我行業務流程操作風險控制建議及全行“啄木鳥”風險防控建議活動，針對運營風險防控漏洞，認真評析，制定具體行動措施，積極改進，按期完成建議回復和整改任務，提高了全行運營操作風險防控能力。5 其他風險本行面臨的其他風險包括合規風險、法律風險等。本行在總、分行層面建立了完整的合規管理體系，負責合規風險的識別、監測、報告及合規咨詢、培訓教育等職責，定期向董事會審計與關聯交易控制委員會彙報工作，接受審計與關聯交易控制委員會的指導。2008年本行在完善合規管理架構、提高分行合規部門獨立性和領導力、法規政策解讀傳導、新產品新業務合規風險識別與控制、制度梳理與規劃、關聯交易管理、反洗錢、合規文化建設等方面做了大量工作，有效管理了合規風險。在法律風險的管控方面，本行注重業務流程中的法律審核環節，規範合同格式樣本及條款，參與制度制定、新產品研發等决策過程；同時聘請國內知名的律師事務所作為本行的外部法律顧問，對重大法律事務提供專業意見，使各類業務的法律風險得到了有效控制。十五 內部控制制度的完整性、合理性、有效性以及內控制度執行情况1 董事會對公司內部控制的自我評價2008年度本行管理層在董事會及其專門委員會的指導下進一步完善內部控制，在業務規模不斷發展的同時始終注重內控制度建設，內部控制制度覆蓋了本行的各業務過程和操作環節，以及現有的管理部門和分支機構的控制和管理。儘管本行在一些方面還需要進一步完善和提高，但本行管理層對此有高度的關注，並且有明確的改進措施。整體而言，本行內部控制制度完整、合理、有效，內部控制體系健全，不存在重大的內部控制缺陷。(具體請見公司披露的《深圳發展銀行股份有限公司內部控制自我評價報告》)2 監事會對公司內部控制自我評價的意見報告期內，公司根據中國證監會、深圳證券交易所的有關規定，遵循內部控制的基本原則，按照本公司實際情況，建立健全了較為完善、合理的內部控制制度，並在經營活動中得到了較好的執行，總體上符合中國證監會、深交所的相關要求；公司2008年度內部控制的自我評價報告真實、完整地反映了公司內部控制的現狀及有待完善的主要方面；改進計劃切實可行，符合公司內部控制長期發展的需要。3 獨立董事對公司內部控制自我評價的意見深圳發展銀行股份有限公司根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行內部控制指引》及《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》的有關規範要求，以防範風險和審慎經營為出發點，逐步建立和完善了一系列風險防範的制度、程序和方法，形成了全面、審慎、有效和獨立的內部控制制度體系，對保持本行各項業務持續穩定發展，防範金融風險發揮了有效的作用。我們未發現公司存在重大的內部控制缺陷。《深圳發展銀行股份有限公司內部控制自我評價報告》符合公司內部控制的實際情況。
36銀行业务數据摘要十六 社會責任報告公司在追求經濟效益、保護股東利益的同時，保護員工的合法權益，誠信對待客戶，積極從事環境保護、社區建設等公益事業，促進公司本身與全社會的協調、和諧發展。公司倡導“誠信、專業、服務、效率”的理念，通過適應變化、積極創新、團隊協作，實現追求卓越的目標。1、完善公司治理結構，公平對待所有股東，保護股東的各項合法權益；創新金融產品，嚴格履行產品風險告知義務，為客戶提供專業高效的服務；關愛員工，保護職工的合法權益，關心員工職業發展。2、以為經濟發展和民生改善提供資金支持為己任，緊跟中國經濟戰略發展的步伐，在控制風險的同時，支持經濟和產業發展，參與區域建設。優先支持先進裝備製造、電力、市政公用設施、IT、交通等經濟、民生項目，扶持創新型企業和中小企業的成長，支持“三農”發展，扶助欠發達地區。3、遵守《中華人民共和國反洗錢法》及相關法律法規的規定，將反洗錢、反恐怖融資與建立健全現代化商業銀行內控體系相結合，初步構建了“風險為本”的反洗錢工作體系，切實履行各項反洗錢義務。4、將綠色環保理念貫徹于企業運營當中，促進經濟、社會與環境和諧發展。引入“赤道原則”的基本理念，開展綠色信貸，有效配置金融資源；降低辦公能耗與排放，建立節約型組織；支持“探索南極之巔”活動，跟踪報道2007–2008國際極地年中國行動計劃；組織了“袋’出環保新生活”環保活動，推出了環保主題的深發展靚綠信用卡。5、公司及員工常懷感恩之心，真誠回饋社會，在扶貧、幫教、慈善事業上的努力從未間斷。為四川汶川特大地震灾區捐款1500多萬元，援建了都江堰玉堂小學，並為灾區建設提供金融服務，建立灾區重建融資綠色通道。支持教育事業發展，持續參與希望工程。與北京大學、南開大學簽訂了戰略合作協議，與中央財經大學、華南理工大學共建學生實習基地，幫助有志學子發揮自身潜力，為社會創造更大價值。公司倡導“携手發展，共享未來”的理念，承擔對國家和社會全面發展、自然環境和資源以及各利益相關方的責任，2007、2008年連續兩年獲得“中國企業社會責任突出貢獻企業”稱號，2008年榮獲首届“鵬城慈善獎 — 慈善企業獎”。詳見公司披露的《深圳發展銀行股份有限公司2008年度社會責任報告》。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行37股本變動及股東情况一 股本變動情况1 股份變動情况表股份類別 本次變動前 本次變動增减 (+, -) 本次變動後 限售股份 高管鎖定單位：股 數量 % 解除限售 認股權證行權 送股 股份變動 小計 數量 %有限售條件股份 536,586,596 -289,729,135 7,420 74,037,238 -74,088 -215,758,565 320,828,031 國家持股ii 國有法人持股 4,626,234 -4,626,234 – – -4,626,234 – –iii 其他內資持股 183,857,057 -180,764,984 7,420 907,622 -74,088 -179,924,030 3,933,027 其中：境內非國有法人持股 183,313,981 -180,348,320 – 889,699 – -179,458,621 3,855,360 境內自然人持股 543,076 -416,664 7,420 17,923 -74,088 -465,409 77,667 外資持股 348,103,305 -104,337,917 – 73,129,616 – -31,208,301 316,895,004 其中：境外法人持股 348,103,305 -104,337,917 – 73,129,616 – -31,208,301 316,895,004 境外自然人持股無限售條件股份 1,756,820,549 289,729,135 95,380,637 642,601,322 74,088 1,027,785,182 2,784,605,731 人民幣普通股 1,756,820,549 289,729,135 95,380,637 642,601,322 74,088 1,027,785,182 2,784,605,731 境內上市的外資股 iii 境外上市的外資股iv 其他股份總數 2,293,407,145 100 – 95,388,057 716,638,560 – 812,026,617 3,105,433,762 100注： 報告期內，因2007年12月本行董事會、監事會換届，由此產生高管鎖定股份(“境內自然人持股”)减少74,088股，無限售條件股份相應增加74,088股；報告 期內，共計289,729,135股有限售條件股份限售期滿上市流通，公司有限售條件股份由此减少289,729,135股，無限售條件股份相應增加289,729,135股；報告期 內，“深發SFC2”認股權證共行權95,388,057份，公司股份由此增加95,388,057股；報告期內，本行實施了2008年中期利潤分配方案(以公司2008年6月30日的總股本 2,388,795,202股為基數，每10股送紅股3股，並派發現金人民幣元)，公司股份由此增加716,638,560股。2 限售股份變動情况表股東名稱 本年解除 本年增加 單位：股 年初限售股數 限售股數 限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期Newbridge Asia AIV III, . 348,103,305 104,337,917 73,129,616 316,895,004 股改限售股份 2009年6月20日： 135,639,292 2010年6月20日： 181,255,712深圳中電投資股份有限公司 62,246,616 62,246,616 – – 股改限售股份海通證券股份有限公司 33,924,466 33,924,466 – – 股改限售股份深圳市宏業科技實業有限公司 25,137,627 25,137,627 – – 股改限售股份中國農業銀行深圳市分行工會委員會 15,567,288 15,567,288 – – 股改限售股份深圳市建設銀行工會 7,120,866 7,120,866 – – 股改限售股份中國人民財產保險股份有限公司 深圳市分公司工會工作委員會 6,601,486 6,601,486 – – 股改限售股份深圳市兒童福利會 4,513,626 4,513,626 – – 股改限售股份
38股本變動及股東情况股東名稱 本年解除 本年增加 單位：股 年初限售股數 限售股數 限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期深圳中電投資股份有限公司工會 工作委員會 4,458,468 4,458,468 – – 股改限售股份中國東方資產管理公司 2,909,088 2,909,088 – – 股改限售股份深圳市科學枝術發展基金會 2,647,265 – 794,180 3,441,445 股改限售股份 注中國華能財務有限責任公司 2,351,142 2,351,142 – – 股改限售股份深圳市萬科財務顧問有限公司 2,016,000 2,016,000 – – 股改限售股份中國北方工業公司 1,717,146 1,717,146 – – 股改限售股份深圳凱利集團公司 1,471,992 1,471,992 – – 股改限售股份交通銀行股份有限公司深圳分行 1,363,632 1,363,632 – – 股改限售股份深圳市中廣海橋貿易發展有限公司 1,345,019 1,345,019 – – 股改限售股份深圳市福田區公共衛生服務中心 1,188,780 1,188,780 – – 股改限售股份深圳市綠色基金會 1,149,235 1,149,235 – – 股改限售股份深圳市信誠投資有限公司 974,022 974,022 – – 股改限售股份振華集團財務有限責任公司 939,555 939,555 – – 股改限售股份深圳市福田投資發展公司 895,104 895,104 – – 股改限售股份深圳市青少年發展基金會 745,920 745,920 – – 股改限售股份深圳市南山區蛇口街道辦事處 716,082 716,082 – – 股改限售股份韶關市景豐貿易有限公司 691,339 691,339 – – 股改限售股份中國建設銀行股份有限公司深圳市分行 671,328 671,328 – – 股改限售股份深圳市蛇口東帝漁業有限公司 579,684 579,684 – – 股改限售股份深圳市宏泰服飾有限公司 559,434 559,434 – – 股改限售股份深圳市歸僑僑眷福利基金會 513,618 513,618 – – 股改限售股份中國農業銀行深圳紅嶺北路支行 418,869 418,869 – – 股改限售股份王黎莉 416,664 416,664 – – 股改限售股份深圳市客運服務有限公司 290,904 290,904 – – 股改限售股份深圳市友和投資發展有限公司 290,904 290,904 – – 股改限售股份深圳市蛇口南水實業股份有限公司 290,904 290,904 – – 股改限售股份深圳市南山區蛇口街道南水社區居民委員會 290,904 290,904 – – 股改限售股份招商銀行 269,199 269,199 – – 股改限售股份深圳市下梅林實業股份有限公司 223,776 223,776 – – 股改限售股份深圳市先科企業集團 203,628 – 61,088 264,716 股改限售股份 注深圳市金龍實業(集團)有限公司 145,446 145,446 – – 股改限售股份深圳市染化實業發展有限公司 144,540 144,540 – – 股改限售股份深圳市新安商場 71,325 – 21,398 92,723 股改限售股份 注深圳市沙井頭村股份合作公司 58,179 58,179 – – 股改限售股份深圳市上沙實業股份有限公司 54,545 54,545 – – 股改限售股份深圳市草莆獨樹實業股份合作公司 42,954 42,954 – – 股改限售股份深圳市特發通信發展公司 31,464 – 9,439 40,903 股改限售股份 注深圳市凱虹實業股份有限公司 29,088 29,088 – – 股改限售股份深圳市福田實業發展有限公司 28,638 28,638 – – 股改限售股份深圳金融租賃有限公司 21,276 21,276 – – 股改限售股份深圳市旅游協會 8,487 – 2,546 11,033 股改限售股份 注深圳市福田區農業發展服務公司燕南農機經銷 3,492 – 1,048 4,540 股改限售股份 注
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行39股東名稱 本年解除 本年增加 單位：股 年初限售股數 限售股數 限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期深圳市國有免稅商品(集團)有限公司 3,492 3,492 – – 股改限售股份深圳市北頭實業股份有限公司 1,197 1,197 – – 股改限售股份深圳市南山荔源實業股份有限公司 1,176 1,176 – – 股改限售股份胡躍飛 99 – 95 194 高管鎖定流通股周建國 – – 7,117 7,117 高管鎖定流通股合計 536,460,283 289,729,135 74,026,527 320,757,675注： 1. 深圳市科學枝術發展基金會、深圳市先科企業集團、深圳市新安商場、深圳市特發通信發展公司、深圳市旅游協會、深圳市福田區農業發展服務公司燕南農機 經銷所持有限售條件股份于2008年6月20日限售期滿，但有關股東尚未委托公司申請辦理解除股份限售手續。 2. 上表中數據未包括離任董事、監事、高級管理人員持有的尚未解除鎖定的高管鎖定流通股70,356股。二 證券發行與上市情况1 截至報告期末的前三年內本行發行證券情况根據本行2007年第一次臨時股東大會暨相關股東會議審議通過的《深圳發展銀行股份有限公司發行認股權證的議案》，並經中國證券監督管理委員會核准，本行以股改實施完成後的總股本2,086,758,346股為基數，向認股權證發行股權登記日(2007年6月 25日)登記在冊的全體股東按10:1的比例免費派發存續期為六個月的百慕大式認股權證208,675,834份，按10:的比例免費派發存續期為十二個月的百慕大式認股權證104,337,917份，共計313,013,751份。每份認股權證可以在行權期以元的價格，認購1股本行新發行的股份。本次派發的認股權證于2007年6月29日在深圳證券交易所上市交易，存續期六個月(2007年6月 29日到2007年12月28日)的認股權證簡稱為“深發SFC1”，存續期十二個月(2007年6月29日到2008年6月27日)的認股權證簡稱為“深發SFC2”。2 報告期內本行股份總數及結構變化報告期內，共有95,388,057份“深發SFC2”行權，占權證總發行數量的%；共有8,949,860份“深發SFC2”認股權證未行權，已被注銷。“深發SFC2”認股權證行權後，本行股份共增加95,388,057股。報告期內，本行實施了2008年中期利潤分配方案：以本行2008年6月30日的總股本2,388,795,202股為基數，每10股送紅股3股，並派發現金人民幣元，本行股份由此增加716,638,560股，報告期末，本行總股份數量為3,105,433,762股。本行股份結構的變化見股份變動情況表。截至報告期末，本行所有者權益達到億元，較期初增加億元，增長%。3 本行無內部職工股。
40股本變動及股東情况三 報告期末股東情况1 股東數量和持股情况股東總數：295,216戶前10名股東持股情况股東名稱 持有有限售 質押或凍結單位：股 股東性質 (%) 持股總數 報告期內增减 條件股份數量 的股份數量Newbridge Asia AIV III, . 外資股東 520,414,439 137,500,804 316,895,004 –中國平安人壽保險股份有限公司 — 傳統 — 普通保險產品 其他 150,963,528 150,963,528 – –深圳中電投資股份有限公司 其他 87,302,302 18,831,024 – –中國太平洋人壽保險股份有限公司 — 傳統 — 普通保險產品 其他 82,109,947 55,558,402 – –中國建設銀行 — 博時主題行業股票證券投資基金 其他 53,000,000 24,060,174 – –上海浦東發展銀行 — 廣發小盤成長股票型 證券投資基金 其他 47,000,000 16,398,478 – –海通證券股份有限公司 其他 46,499,639 9,182,726 – –中國工商銀行 — 景順長城精選藍籌股票型 證券投資基金 其他 33,971,870 7,839,662 – –中國農業銀行 — 長盛同德主題增長股票型 證券投資基金 其他 29,879,960 29,879,960 – –深圳市宏業科技實業有限公司 其他 27,300,000 -351,390 – –前10名無限售條件股東持股情况股東名稱單位：股 持有無限售條件股份數量 股份種類Newbridge Asia AIV III, . 203,519,435 人民幣普通股中國平安人壽保險股份有限公司 — 傳統 — 普通保險產品 150,963,528 人民幣普通股深圳中電投資股份有限公司 87,302,302 人民幣普通股中國太平洋人壽保險股份有限公司 — 傳統 — 普通保險產品 82,109,947 人民幣普通股中國建設銀行 — 博時主題行業股票証券投資基金 53,000,000 人民幣普通股上海浦東發展銀行 — 廣發小盤成長股票型證券投資基金 47,000,000 人民幣普通股海通證券股份有限公司 46,499,639 人民幣普通股中國工商銀行 — 景順長城精選藍籌股票型證券投資基金 33,971,870 人民幣普通股中國農業銀行 — 長盛同德主題增長股票型證券投資基金 29,879,960 人民幣普通股深圳市宏業科技實業有限公司 27,300,000 人民幣普通股上述股東關聯關係及一致行動的說明 本行未知道其關聯關係，也未知是否屬于一致行動人2 有限售條件股東持股數量及限售條件序號 持有的有限售 新增可上市 有限售條件股東名稱 條件股份數量 可上市交易時間 交易股份數量 限售條件1 Newbridge Asia AIV III, . 316,895,004 2009年6月20日 135,639,292 承諾持有的非流通股股份自獲得上市流通權 2010年6月20日 181,255,712 之日起，在十二個月內不上市交易或者轉讓。 在前項承諾期滿後，通過證券交易所挂牌交 易出售原非流通股股份，出售數量占股份總 數的比例在十二個月內不超過百分之五，在 二十四個月內不超過百分之十。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行413 本行第一大股東Newbridge Asia AIV III, . 簡介Newbridge Asia AIV III, .于2000年6月22日在美國特拉華州成立，認繳資本為億美元，主要從事戰略性投資。該公司的所有投資和運營决策均由作為其無限合伙人的Newbridge Asia GenPar AIV III, .决定，而Newbridge Asia GenPar AIV III, .的投資和運營决策均由作為其無限合伙人的Tarrant Advisors, Inc.和Blum ., LLC(其中Blum ., LLC由其管理合伙人Blum Investment Partners, Inc.管理)决定。Tarrant Advisors, Inc.和Blum ., LLC的控制人分別為David Bonderman、James G. Coulter及Richard C. Blum先生(均為美國公民)，即此三名自然人為本行最終控制人。David BondermanDavid Bonderman先生是德太投資集團(TPG)之合伙人及發起人之一。在成立德太投資集團之前，David Bonderman先生曾在德克薩斯州福特堡的RMBG集團(現Keystone公司)擔任行政總裁。在于1983年加盟RMBG之前，David Bonderman先生曾在華盛頓特區的Arnold & Porter律師事務所任合伙人。David Bonderman先生現在及曾經擔任全球多家上市或非上市公司及非盈利機構的董事。James G. CoulterJames G. Coulter先生是德太投資集團(TPG)之合伙人發起人之一。在成立德太投資集團之前，James G. Coulter先生于1986至1992年間擔任Keystone公司的副總裁。1986至1988年期間，James G. Coulter先生還和SPO Partners有密切的聯繫，該公司是一家專門從事股票市場和私募融資的投資性公司。James G. Coulter先生曾經還擔任了Lehman Brothers Kuhn Loeb公司的金融分析師。他以優异的成績畢業于達特茅斯學院(Dartmouth College)並獲得了斯坦福大學管理學院的MBA學位。James G. Coulter先生現在及曾經擔任全球多家上市或非上市公司的董事。Richard C. BlumRichard C. Blum先生擔任布藍投資集團(Blum Capital Partners)的董事長。他于1975年創建了布藍投資集團。Richard C. Blum先生于1958年在Sutro公司開始他的職業生涯，最終成為該公司130年的歷史中最年輕的合伙人。他于1975年離開Sutro公司並創建布藍投資集團，其離職時的職位是董事、主要股東和公司的高級管理層成員。Richard C. Blum先生現在及曾經擔任全球多家上市或非上市公司的董事。Richard C. Blum先生是美國加州大學柏克萊分校(UC Berkeley)的學士、企業管理碩士，並曾經在維也納大學深造。本行與Newbridge Asia AIV III, .最終控制人之間的控制關係如下：David BondermanJames G. CoulterRichard C. Blum50% 股權50% 股權100% 股權Blum Investment Partners, Capital Advisors, Inc.控制Tarrant Advisors, G. A., LLC管理和控制Newbridge Asia GenPar AIV III, .有限合伙人投資管理和控制Newbridge Asia AIV III, .有限合伙人投資持股 %本 行
42董事、監事、高級管理人員和員工情况一 董事、監事、高級管理人員基本情况姓名 出生 年初 年末 年度內股份增减 職務 性別 年份 任期 持股數 持股數 變動量及原因法蘭克紐曼(Frank N. Newman) 董事長、 男 1942 董事任期： – 換届 – – – 首席執行官 首席執行官任期： – 陳武朝 獨立董事 男 1970 – 換届 – – –唐開羅(Daniel A. Carroll) 董事 男 1960 – 換届 – – –胡躍飛 董事、副行長 男 1962 董事任期： – 換届 1092 1484 因權證行權及 副行長任期： – 送股增加392股李敬和 董事 男 1955 – 換届 – – –劉寶瑞 董事、副行長 男 1957 董事任期： – 換届 副行長任期： – – – –劉偉琪 董事 男 1970 – 換届 – – –馬雪征 董事 女 1952 – 換届 – – –米高奧漢侖(Michael O’Hanlon) 獨立董事 男 1955 – 換届 – – –•羅伯特巴內姆(Robert T. Barnum) 獨立董事 男 1945 – 換届 – – –單偉建 董事 男 1953 – 換届 – – –王開國 董事 男 1958 – 換届 – – –肖遂寧 董事、行長 男 1948 董事任期： – 換届 行長任期： – – – –謝國忠 獨立董事 男 1960 – 換届 – – –康典 監事會主席 男 1948 – 換届 – – – (外部監事)管維立 外部監事 男 1943 – 換届 – – –矯吉生 員工監事 男 1955 – 換届 – – –馬黎民 員工監事 男 1964 – 換届 – – –肖耿 監事 男 1963 – 換届 – – –葉淑虹 員工監事 女 1962 – 換届 – – –周建國 監事 男 1955 – 換届 7300 9490 因送股增加2190股王博民 首席財務官 男 1963 – – – –徐進 董事會秘書、 男 1966 – – – – 法律事務部總經理二 董事、監事在股東單位的任職情况姓名 任職股東單位 職務 任期唐開羅(Daniel A. Carroll) Newbridge Asia AIV III, . 執行合伙人 2000年至今李敬和 深圳中電投資股份有限公司 副董事長 2008年1月10日至今總經理 2000年至今黨委書記 2006年至今劉偉琪 Newbridge Asia AIV III, . 董事總經理 2000年至今馬雪征 Newbridge Asia AIV III, . 合伙人 2007年9月至今單偉建 Newbridge Asia AIV III, . 執行合伙人 2000年至今王開國 海通證券股份有限公司 董事長、黨委書記 2001年至今
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行43三 董事、監事、高級管理人員在除股東單位外的其他單位的任職、兼職情况姓名 其他單位名稱 職務陳武朝 清華大學會計研究所 副教授 國都證券有限責任公司 獨立董事 積成電子股份有限公司 獨立董事 中信21世紀有限公司 獨立董事唐開羅(Daniel A. Carroll) TPG Capital, Limited 合伙人 Myer Department Stores, Ltd. 董事李敬和 中國電子進出口珠海有限公司 董事長 珠海中電科技產業投資有限公司 董事長 深圳市京華電子股份有限公司 董事長 深圳華强實業股份有限公司 獨立董事劉寶瑞 中國銀聯股份有限公司 監事劉偉琪 TPG Capital, Limited 董事總經理 廣彙汽車服務股份有限公司 董事 Nissin Leasing (.) Limited 董事 Nissin China Holdings Co., Ltd. (Cayman) 董事馬雪征 TPG Capital, Limited 合伙人兼董事總經理 聯想集團有限公司 非執行副主席 Standard Chartered Bank (HK) Ltd. 獨立非執行董事 Nissin China Holdings Co., Ltd. (Cayman) 董事 Nissin Leasing (.) Limited 董事米高奧漢侖(Michael O’Hanlon) Marix Servicing, LLC 董事•羅伯特巴內姆(Robert T. Barnum) Ameriquest Mortgage 董事、審計委員會主席 Waterfield Bank 董事、風險委員會主席單偉建 中國銀行(香港)有限公司 獨立董事 中銀香港(控股)有限公司 獨立董事 廣彙汽車服務股份有限公司 董事 Nissin China Holdings, LLC 董事 美國德太投資有限公司 合伙人 台泥國際集團有限公司 非執行董事 臺灣水泥公司 獨立董事 台新金控 董事 彰化銀行 董事 Edenvale Holdings Limited 董事王開國 上海世茂股份有限公司 董事謝國忠 Rosetta Stone Advisors Ltd. 董事康典 時瑞投資管理有限公司 董事 銀建國際實業有限公司 獨立非執行董事 銀河期貨股份有限公司 獨立董事 深圳繁興科技有限公司 董事管維立 北京百慧勤投資管理公司 董事長 中發國際資產評估公司 名譽董事長 東風汽車股份有限公司 獨立董事 藍星化工新材料股份有限公司 獨立董事 中國紡織機械集團公司 董事 天津易泰達科技公司 董事肖耿 清華 — 布魯金斯公共政策研究中心 主任 布魯金斯學會 資深研究員周建國 深圳市投資控股有限公司 副總經理 國泰君安證券股份有限公司 董事 南方基金管理有限公司 董事 深圳市創新投資集團有限公司 董事 中國南山開發(集團)股份有限公司 監事徐進 中國國際經濟貿易仲裁委員會 仲裁員 深圳仲裁委員會 仲裁員
44董事、監事、高級管理人員和員工情况四 董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷姓名 職務 主要工作經歷法蘭克紐曼(Frank N. Newman) 董事長兼首席執行官 1963–1969 畢馬威事務所咨詢經理 1969–1973 花旗集團副總裁 1973–1986 富國銀行副總裁、高級副總裁、執行副總裁和首席財務官 1986–1993 美國美洲銀行副總裁、首席財務官和副董事長 1993–1995 美國財政部美國金融次長、副財長 1995–1999 美國信孚銀行高級副總裁、總裁、首席執行官、董事長 2000–2005 韓國第一銀行董事 2004–2004 The Broad Center for Management of School Systems首席執行官、 副主席 – 深圳發展銀行獨立董事 – 深圳發展銀行代理董事長兼首席執行官 至今 深圳發展銀行董事長兼首席執行官陳武朝 獨立董事 1995–1998 中華會計師事務所項目經理 1998–2000 清華大學經濟管理學院會計系講師 2000至今 清華大學會計研究所講師、副教授 至今 深圳發展銀行獨立董事唐開羅(Daniel A. Carroll) 董事 1995至今 TPG Capital, Limited合伙人 2000–2005 韓國第一銀行董事 2007–2008 泰國銀行董事 至今 深圳發展銀行董事胡躍飛 董事、副行長 1990– 深圳發展銀行，歷任南頭支行行長、廣州分行行長、總行行長助理 至今 深圳發展銀行副行長 至今 深圳發展銀行董事李敬和 董事 1982–1985 中國電子進出口華南公司出口部業務員 1985–1987 中國電子進出口華南公司珠海辦事處副主任 1987–2000 中國電子進出口珠海公司副總經理、總經理 2003至今 中國電子進出口珠海有限公司董事長 2000–2006 深圳中電投資股份有限公司董事、總經理、黨委副書記 2006– 深圳中電投資股份有限公司董事、總經理、黨委書記 至今 深圳中電投資股份有限公司副董事長、總經理、黨委書記 至今 深圳發展銀行董事劉寶瑞 董事、副行長 – 深圳發展銀行總行行長助理、黨委委員 至今 深圳發展銀行副行長、黨委副書記 至今 深圳發展銀行董事劉偉琪 董事 1993–1998 香港合和實業有限公司投資經理 1998至今 TPG Capital, Limited董事總經理 至今 深圳發展銀行董事馬雪征 董事 1978–1990 中國科學院國際合作局處長 1990–2007 聯想集團有限公司高級副總裁及首席財務官 至今 TPG Capital, Limited合伙人兼董事總經理 至今 深圳發展銀行董事
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行45姓名 職務 主要工作經歷米高奧漢侖(Michael O’Hanlon) 獨立董事 1980–2005 日本雷曼兄弟董事總經理 2000–2002 青空銀行董事 2000–2005 韓國第一銀行董事 2006–2008 Marathon Asset Management, LLC高級董事總經理 2007–2007 泰國銀行董事 2007–2008 Doral Financial Corporation董事 2007至今 Marix Servicing, LLC董事 至今 深圳發展銀行獨立董事•羅伯特巴內姆(Robert T. Barnum) 獨立董事 1969–1970 美國儲蓄與貸款聯合會分析員 1970–1973 西雅圖聯邦住宅貸款銀行財務副總裁 1973–1980 柏偉按揭保險有限公司財務副總裁 1980–1982 聯邦國民住房抵押貸款協會財務副總裁 1982–1984 Krupp Company執行副總裁、首席財務官 1984–1989 First Nationwide Bank(已並入花旗集團)執行副總裁、首席財務官 1989–1997 美國儲蓄銀行首席財務官、總裁兼首席運營官 1997至今 Poker Flats Investors 至今 深圳發展銀行獨立董事單偉建 董事 1998至今 TPG Capital, Limited合伙人 2000–2005 韓國第一銀行董事 至今 深圳發展銀行董事王開國 董事 至今 海通証券股份有限公司董事長、黨委書記 至今 深圳發展銀行董事肖遂寧 董事、行長 1990–1995 交通銀行重慶分行，歷任人事教育處處長、分行總經理助理、副行長 1995–1999 交通銀行珠海分行行長、黨組書記、黨委書記 1999– 交通銀行深圳分行行長、黨委書記 至今 深圳發展銀行行長 至今 深圳發展銀行董事謝國忠 獨立董事 1990–1995 世界銀行經濟分析師 1995–1997 Macquaire Bank Associate Director 1997–2006 摩根士丹利董事總經理 2007至今 Rosetta Stone Advisors Ltd董事 至今 深圳發展銀行獨立董事康典 監事會主席 1984–1987 中國國際信托投資公司副處長／處長 1987–1990 中國農村信托投資公司副總經理 1990–1994 中國包裝總公司副總經理 1994–2000 粵海企業(集團)有限公司董事副總經理 2001–2005 時瑞投投管理有限公司主席兼行政总裁 至今 深圳發展銀行監事會主席管維立 外部監事 1996–2004 中華企業咨詢公司總裁 1997–2004 中企華資產評估公司名譽董事長 2004至今 北京百慧勤投資管理公司董事長 至今 深圳發展銀行外部監事矯吉生 員工監事 1993–2007 深圳發展銀行，歷任沙頭角支行、長城支行副行長、 總行會計出納部副總經理、總經理、 北京分行常務副行長(主持工作)、總行稽核部總經理級、 大連分行副行長、深圳分行財務執行官、總行計財部總經理 2007至今 深圳發展銀行大連分行副行長 至今 深圳發展銀行員工監事馬黎民 員工監事 1982–1984 陝西省保險公司幹部 1984–1988 中央財政金融學院金融專業學生 1988–1992 西安市建設銀行國際業務部國際結算科副科長 1992–1993 深圳市西湖企業發展公司員工 1993–2005 深圳發展銀行，歷任國際業務部國際結算室經理、 國際業務部副總經理、國際業務部總經理 2005至今 深圳發展銀行貿易融資部總經理 至今 深圳發展銀行員工監事
46董事、監事、高級管理人員和員工情况姓名 職務 主要工作經歷肖耿 監事 1991–1992 世界銀行顧問 1992–2007 香港大學講師、助教授、副教授 2000–2003 香港證監會顧問及研究部主任 2007至今 清華 — 布魯金斯公共政策研究中心主任 2007至今 布魯金斯學會資深研究員 至今 深圳發展銀行監事葉淑虹 員工監事 1988–2006 深圳發展銀行，歷任長城大厦支行營業部主任、辦公室主任、 總行稽核部室主任稽核員、財會室經理、總行稽核部總經理助理、 總行稽核部總經理助理兼西南稽核中心總經理、 資金財會業務綫主管 2006– 深圳發展銀行總行稽核部總經理助理兼資金財會業務綫主管 至今 深圳發展銀行總行稽核部副總經理 至今 深圳發展銀行員工監事周建國 監事 1983–1996 江西財經學院會計系副主任、 江西財經學院成人教育處處長(副教授) 1996–1997 深圳中旅信實業有限公司副總經理 1997–2004 深圳市商貿投資控股公司審計部副總經理、總經理， 計財部部長(2002-2004兼任總裁助理) 1999–2003 兼任深圳市商控實業有限公司董事長、黨委書記 2004至今 深圳市投資控股有限公司計劃財務部部長、副總經理 至今 深圳發展銀行監事王博民 首席財務官 1995–2002 花旗銀行臺灣分行、Treasury財務工程及市場風險主管 (副總裁) 2002–2003 台新金融控股股份有限公司財務部主管(資深副總裁、 副首席財務官) 2003–2005 台新金融控股股份有限公司風險管理部主管(資深副總裁) 2005至今 深圳發展銀行首席財務官徐進 董事會秘書 1999–2003 深圳發展銀行總行資產保全部副總經理 法律事務部總經理 2001–2003 深圳發展銀行深圳地區特殊資產管理中心主任 2003至今 深圳發展銀行總行法律事務部總經理 –2005 深圳發展銀行第五届監事會員工監事 至今 深圳發展銀行董事會秘書五 年度報酬情况本行董事、監事和高級管理人員報酬的决策程序、報酬確定依據：本行董事、監事會監事的報酬方案由本行2004年年度股東大會審議通過，經2006年年度股東大會、2007年年度股東大會審議修訂；本行高級管理人員的報酬方案由第七届董事會第二次、第四次會議審議通過。2008年非執行董事的薪酬方案沒有變化，具體薪酬數字的變化主要是由于董事會和委員會會議數量的不同導致。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行47本行董事、監事和高級管理人員2008年的薪酬(稅前，包括于2008年當年支付及于2009年支付的屬于2008年薪酬的部分)見 下表：姓名 職務 報告期內付酬(萬元人民幣)法蘭克紐曼(Frank N. Newman) 董事長、首席執行官 1,598肖遂寧 董事、行長 418陳武朝 獨立董事 79唐開羅(Daniel A. Carroll) 董事 48胡躍飛 董事、副行長 299李敬和 董事 42劉寶瑞 董事、副行長 292劉偉琪 董事 37馬雪征 董事 48米高奧漢侖(Michael O’Hanlon) 獨立董事 106•羅伯特巴內姆(Robert T. Barnum) 獨立董事 81單偉建 董事 40王開國 董事 43謝國忠 獨立董事 57康典 監事會主席(外部監事) 145管維立 外部監事 79矯吉生 員工監事 138馬黎民 員工監事 165肖耿 監事 55葉淑虹 員工監事 116周建國 監事 53王博民 首席財務官 286徐進 董事會秘書、法律事務部總經理 148合計 4,373注： 2008年，本行撥備前營業利潤增幅達41%，資本充足率達到監管要求，貸款和存款顯著增長，並通過多種方式管理風險和改善經營。董事會薪酬委員會和董事會認為2008年的大額撥備幾乎全部與舊的貸款組合相關，並未反映出本行管理層本年度的業績。董事會薪酬委員會和董事會在為高級管理人員設定薪酬時也考慮到了目前的環境因素，最終决定：儘管本行在2008年取得了非常好的經營業績，但高級管理人員薪酬在2007年的基礎上有所降低是適當的。就肖遂寧行長的薪酬而言，他于2007年開始任職于本行，而2007年的任職期並不是一個完整年度，因此不能將其2007年和2008年的薪酬直接相比。本行董事會决定，鑒于2009年的環境因素，將凍結高級管理人員2009年工資增長，並在2008年水平的基礎上降低高級管理人員的業績獎金目標金額。此外，董事會薪酬委員會正在研究備選方案，即高級管理人員的部分年度業績獎金將被延期支付並與銀行一年以上期間的持續業績挂鈎。董事會計劃于2009年實施該方案。2008年，本行許多董事捐出了部分董事薪酬，支持四川灾區的震後救援和重建工作。六 董事、監事、高管人員變動情况1 董事變動情况報告期內，本行董事未發生變動。2 監事變動情况報告期內，本行監事未發生變動。3 高級管理人員變動情况郝建平先生于2008年12月31日起不再擔任本行副行長職務。七 本行員工情况截至2008年12月31日，本行有10,381名正式員工。其中，銀行業務人員5,601人、計財及運營人員3,223人、管理及操作支持人員956人、行政後勤及其它人員601人。本行正式員工中，67%有本科及以上學歷，94%具有大專及以上學歷。本行還有4,477名派遣及聘用協議員工。
48公司治理結構一 公司治理情况我行按照《公司法》、《證券法》、《商業銀行法》等有關法律法規的規定和中國證監會、中國銀監會的監管要求，始終致力于進一步健全公司治理制度，完善公司治理結構，提高董事會决策的科學性，提升公司整體治理水平。本行各位董事嚴格遵守其公開作出的承諾，勤勉盡責，積極參加各次會議，充分表達意見，認真履行各項職責。董事會向股東負責，按照法定程序召開會議，依法合規運作。監事會注意與董事會、高管層保持聯繫與溝通，通過列席歷次董事會會議、董事會審計委員會會議等充分履職，審閱定期報告並出具意見。本行構建了符合公司治理基本準則和有關法律法規、並適應銀行具體情況的管理層架構。本行高級管理層職責清晰，報告關係明確。報告期內，切實履行上市公司信息披露義務，真實、準確、完整、及時地披露信息。不存在本行向大股東、實際控制人提供未公開信息情況。本行于2007年開展並完成了“公司治理專項活動”，並按照中國證監會[2008]27號公告及深圳證監局深證局公司字(2008) 62號文件要求，于2008年7月18日披露了《深圳發展銀行股份有限公司關于公司治理專項活動問題整改情況的說明》，對公司治理整改報告中所列事項的整改情況進行了具體說明。在搜狐2008年度企業公眾形象評選活動中，我行榮獲“最佳公司治理年度企業獎”。二 獨立董事履行職責情況本行第七届董事會各位獨立董事按照相關法律法規，認真履行職責，參與本行重大决策，對重大事項發表獨立意見，切實維護本行整體利益，尤其是保護中小股東的合法權益。報告期內本行第七届董事會獨立董事出席董事會會議情況獨立董事姓名 報告期應參加 董事會次數 親自出席 委托出席 缺席 提出异議情況米高奥汉侖 (Michael O’Hanlon) 10 9 1 0 無•羅伯特巴內姆 (Robert T. Barnum) 10 9 1 0 無陳武朝 10 10 0 0 無謝國忠 7 6 1 0 無注：謝國忠獨立董事的任職資格于2008年4月4日獲得中國銀監會核准。目前董事會共有董事14人，其中獨立董事4名，執行董事4名，其他董事6名。董事任職資格均經中國銀監會核准。我行將儘快甄選適格的獨立董事候選人，提交股東大會審議。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行49三 本行與第一大股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的分開情況本行與控股股東在業務、機構、人員、財務、資產上完全分開，具有獨立自主的經營能力，做到業務獨立、資產完整、自主經營、自負盈虧。業務方面，本行擁有自主的生產經營和銷售體系；機構方面，本行具有完全獨立于控股股東的組織結構；人員方面，本行與控股股東在勞動、人事及工資管理等方面相互獨立，經營管理層成員均未在股東單位擔任職務；財務方面，本行建立了獨立的財務管理制度和會計核算體系，單獨核算，獨立納稅；資產方面，本行資產完整，產權關係明確。具有獨立自主的經營活動場所和工業產權、商標注冊權和非專利技術等無形資產。報告期內不存在公司大股東、實際控制人干預上市公司生產、經營、管理等公司治理非規範情況。四 高級管理人員的考評與激勵機制報告期內本行股東大會和董事會進一步完善了高級管理人員的薪酬管理辦法，董事會及薪酬與考核委員會根據全行年度工作目標和計劃的完成情況對高級管理人員進行考核，並根據考核結果發放高級管理人員的獎金。本行持續完善高級管理人員的績效評價與激勵約束機制。
50股東大會情況簡介報告期內公司共召開了2次股東大會，其中年度股東大會1次，臨時股東大會1次，簡要情況如下：一 2008年6月12日，公司召開了2007年年度股東大會，並于2008年6月13日在《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》上刊登了《深圳發展銀行股份有限公司2007年年度股東大會决議公告》；二 2008年10月15日，公司召開了2008年第一次臨時股東大會，並于2008年10月16日在《中國證券報》、《證券時報》和 《 上海證券報》上刊登了《深圳發展銀行股份有限公司2008年第一次臨時股東大會决議公告》。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行51董事會報告一 管理層的討論與分析1 主營業務範圍本行主營業務經營範圍是經有關監管機構批准的各項商業銀行業務，主要包括：辦理人民幣存、貸、結算、匯兌業務；人民幣票據承兌和貼現；各項信托業務；經監管機構批准發行或買賣人民幣有價證券；外匯存款、匯款；境內境外借款；在境內境外發行或代理發行外幣有價證券；貿易、非貿易結算；外幣票據的承兌和貼現；外匯放款；代客買賣外匯及外幣有價證券，自營外匯買賣；資信調查、咨詢、見證業務；保險兼業代理業務；黃金現貨買賣、黃金收購、同業黃金拆借、向企業租賃黃金、黃金項目融資、以及對居民個人開辦黃金投資產品零售業務；經有關監管機構批准或允許的其他業務。本行是全國性股份制商業銀行。本行的戰略性經營網絡集中于中國相對發達的地區如珠江三角洲、環渤海地區、長江三角洲，同時本行也正發展中國西部主要城市的網絡。2 財務回顧人民幣百萬元 本報告期 上年同期 ±%營業收入 14,513 10,808 準備前營業利潤 8,138 5,776 營業利潤 803 3,722 淨利潤 614 2,650 年，國內國際金融環境异常複雜，在次貸危機轉化為金融危機的國際背景下，我國經濟也進入持續高增長之後的調整期，國內宏觀經濟政策經歷了從“穩健”，到“從緊”，到“適度寬鬆”的過程。本行全年實現準備前營業利潤億元，同比增長%；撥備前營業利潤加權平均淨資產收益率%，同比减少個百分點，是本行2007年末和2008年年中期兩次認股權證行權使淨資產增加的同時稀釋了淨資產收益率的成長。根據監管機構在2008年末國內外金融和經濟形勢下對中小銀行的要求，本行在2008年第四季度進行了一次特別的大額信貸撥備與核銷。本次特殊的大額信貸撥備後，本行2008年全年的淨利潤為億元，較上年同期下降%。平均淨資產收益率為%，較上年下降個百分點。基本每股收益元，較上年下降%。
52董事會報告收入與利潤(1) 利息淨收入2008年，本行淨利息收入126億元，比上年同期增長31%；占營業收入的%，比上年同期%的占比下降了個百分點。淨利息收入在營業收入中的占比的下降，是本行業務結構調整和收入多元化發展的體現。淨利息收入的增長，主要是生息資產規模增長所致。下表列出報告期間本行主要資產、負債項目的日均余額、相關利息收入或利息支出以及日均收益率或日均成本率的情況。 2008 2007利息收入／ 平均收益率／ 利息收入／ 平均收益率／人民幣百萬元 日均余額 支出 成本率 (%) 日均余額 支出 成本率 (%)資產客戶貸款及墊款 245,544 19,406 204,001 14,222 債券投資 64,973 2,388 42,783 1,301 存放央行 42,247 729 27,134 463 生息資產總計 417,453 26,465 309,802 18,043 總資產 426,560 26,465 315,813 18,044 負債客戶存款 330,307 8,564 261,208 5,048 發行債券 5,178 325 計息負債總計 399,027 13,867 297,762 8,438 總負債 410,358 13,867 308,621 8,438 利息淨收入12,598 9,606淨利差NIS 淨息差NIM 客戶貸款及墊款利息收入 2008 2007 平均收益率 平均收益率人民幣百萬元 日均余額 利息收入 (%) 日均余額 利息收入 (%)公司貸款類(不含貼現) 165,023 11,687 141,288 8,789 個人貸款 68,720 4,891 52,316 3,268 客戶貸款及墊款(不含貼現) 233,743 16,578 193,604 12,057 客戶存款利息支出 2008 2007 平均成本率 平均成本率人民幣百萬元 日均余額 利息支出 (%) 日均余額 利息支出 (%)公司存款 183,640 4,461 149,808 2,874 其中：活期 90,865 817 78,540 743 定期 92,775 3,644 71,268 2,131 其中：國庫及協議存款 27,239 1,453 18,642 840 零售存款 45,765 1,086 37,726 684 其中：活期 17,278 109 15,190 119 定期 28,487 977 22,536 566 保證金存款 100,902 3,017 73,673 1,489 存款總額 330,307 8,564 261,208 5,048
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行53日均存款結構變動及余額、平均成本率的變動分析(%) 結構占比分析 變動余額變動分析 成本變動分析 2008 2007 占比變動(%) (%) (%)公司存款 其中：活期 定期 其中：國庫及協議存款 零售存款 其中：活期 定期 保證金存款 存款總額 – (2) 手續費淨收入本行的非利息淨收入在2008年有較好表現，同比增長59%，達19億元。其中，手續費及傭金淨收入增長64%，達億元。手續費及傭金淨收入增長情況如下：人民幣百萬元 2008 2007 ±%國內結算手續費收入 216 162 國際結算手續費收入 131 104 代理業務手續費收入 69 62 委托貸款手續費收入 15 8 銀行卡手續費收入 221 131 咨詢顧問費 169其他 236 201 手續費及傭金收入小計 1,057 668 銀行卡及代理業務手續費支出 161 107 其他 45 40 手續費及傭金支出小計 206 147 手續費及傭金淨收入 851 521 年度結算手續費收入(含國內和國際部分)同比增長30%，主要是本行業務規模及客戶量增加帶來的結算業務手續費收入 增加。2008年度代理業務手續費收入同比增長11%，主要代理保險業務和代理基金等業務量增加。2008年度委托貸款手續費收入同比增長88%，是委托業務規模增加所致。2008年度銀行卡業務手續費收入同比增長69%，主要有效卡量增加，交易量增加所致。本行其他手續費收入包括賬戶管理費、貿易融資業務手續費收入等，2008年度其他手續費收入同比增長101%，主要是客戶量增加和貿易融資規模、品種增加所致。2008年度手續費和傭金支出同比增長40%，主要是信用卡髮卡量增加，相應的信用卡手續費支出增長。
54董事會報告(3) 其他營業淨收入本行其他營業淨收入包括投資收益、公允價值變動損益、匯兌損益及其他業務收入。2008年，本行其他營業淨收入較上年增長56%，其中投資收益和匯兌收益增長幅度較大，分別較上年增長110%和80%。主要是本行在2008年加大了債券投資規模，並且實現了部分由于降息帶來的債券買賣差價收益。同時匯率變動帶動了外匯買賣業務量的增加，使匯兌損益有所增加。(4) 營業費用相對于營業收入34%的增長，本行的營業費用增長了24%，主要是本行人員及業務規模增長，以及為提升管理流程和IT系統進行的投入增加所致。本行在2008年的成本收入比(不含營業稅)%，較2007年度下降個百分點。營業費用中，人工費用支出27億元，比2007年增長26%；業務費用支出18億元，比2007年增長26%；折舊、攤銷和租金支出為億元，比2007年增長14%。 2008年，本行平均所得稅賦%，比2007年的%下降個百分點。是國家所得稅政策調整和部分處置不良資產稅務抵扣的綜合結果。本行2007年、2008年的所得稅實際稅賦情況如下：人民幣百萬元 2008 2007 增長 (%)稅前利潤 793 3,772 所得稅費用 179 1,122 實際所得稅稅賦 % % 個百分點資產規模人民幣百萬元 2008 2007 ±%總資產 474,440 352,539 總負債 458,039 339,533 各項存款 360,514 281,277 各項貸款(含貼現) 283,741 221,036 所有者權益 16,401 13,006 本報告期，本行生息資產規模進一步擴大，資產負債結構進一步優化，資本得到有效補充。截至2008年12月31日，本行按照監管要求進行特殊的大額撥備和核銷後的資產總額4,744億元，較年初增長35%；貸款總額(含貼現)2,837億元、較年初增長28%；負債總額4,580億元，較年初增長35%；存款總額3,605億元、較年初增長28%；所有者權益164億元，較年初增長26%。存款中，公司存款余額3,023億元，較上年增長26%，期末占總存款的84%；零售存款582億元，較上年增長42%，期末占總存款的16%；公司貸款2,098億元，較上年增長33%，期末占總貸款的74%；零售貸款739億元，較上年增長16%，期末占總貸款的26%。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行55資產質量本行自2005年以來，一直依靠自身力量，通過加强內部管理、加大清收力度，並結合市場化手段清理、消化不良資產，資產質量指標持續改善。2008年，本行全年清收不良資產億元。其中：現金收回億元，占比71%；以物抵債億元，占比27%；重組收回億元，占比2%。根據監管機構應對國內外經濟金融形勢的要求，本行在第四季度進行了56億元的大額撥備和94億元的不良貸款核銷，加上1–9月的撥備和核銷，本行2008年全年共計提撥備73億元，其中貸款撥備億元，非信貸資產撥備億元；全年共核銷不良貸款106億元和非信貸資產億元；截至2008年12月31日，本行不良貸款余額為19億元，全部為次級類貸款，不良貸款率為%，較2007年下降個百分點；撥備覆蓋率達到%，較2007年提高個百分點；撥備充足率達到%，較2007年提升個百分點。隨着不良貸款占比的顯著降低，本行的資產總體收益水平也將更少地受到低息資產的拖累。(a) 貸款五級分類情況見銀行業務數據摘要之三、1。(b) 按地區劃分的貸款結構及質量 2008年12月31日 2007年12月31日人民幣百萬元 余額 不良貸款率 (%) 余額 不良貸款率 (%)華南地區 87,983 78,646 華東地區 100,457 78,062 華北東北地區 75,600 49,967 西南地區 19,701 14,361 合計 283,741 221,036 從分區域貸款結構看，2008年本行新增貸款主要集中在華北東北地區和華東地區，分別比年初新增256億元和224億元，占本行當年新增貸款的41%和36%。從分區域貸款質量看，截至2008年12月31日，本行不良貸款主要集中在華南地區，該地區不良貸款主要是本行2005年前首次發放形成的歷史遺留不良貸款，其余地區不良貸款率均低于全行平均不良貸款率。.(c) 按產品劃分的貸款結構及貸款質量 2008年12月31日 2007年12月31日 不良貸款率人民幣百萬元 余額 不良貸款率 (%) 余額 不良貸款率 (%) 增减 (%)公司貸款 209,835 157,493 其中：一般貸款 167,617 149,713 貼現 42,218 – 7,780 – –零售貸款 73,906 63,543 其中：住房按揭貸款 44,431 41,752 經營性貸款 10,305 9,231 信用卡應收賬款 3,722 2,011 汽車貸款 3,275 1,359 其他 12,173 9,190 貸款總額 283,741 221,036 年11月，本行與北京北大青鳥有限責任公司(“北大青鳥”)、北京城建東華房地產開發有限責任公司(“城建東華”)、北京東華廣場置業有限公司(“東華置業”)就本行十五億元人民幣的問題貸款達成新的和解協議(詳見2008年11月21日本行董事會重大事項公告，公告編號：2008-081)。
56董事會報告2008年11月26日，經和解協議各方當事人申請，最高人民法院就本行訴東華置業、城建東華撤銷權糾紛案[一審案號為(2005)高民初字第1371號]，作出(2008)民二終字第60號《民事調解書》，確認上述和解協議是協議各方自願達成的真實意思表示，且不違反法律和行政法規的禁止性規定。同日，經各方當事人簽收，該民事調解書依法生效。因城建東華未在上述民事調解書規定的期間內(民事調解書生效後3日內)履行向本行支付現金7億元人民幣的義務，北大青鳥、東華置業作為保證人也未履行其保證責任，2008年12月15日，本行委托代理律師向本案一審法院北京市高級人民法院(“北京高院”)遞交了《强制執行申請書》。2008年12月22日，北京高院作出(2009)高執字第2號《受理執行案件通知書》，認為本行强制執行申請符合法定條件，决定立案執行。2009年2月1日，北京高院作出(2009)高執字第2號《民事裁定書》，將本行訴東華置業、城建東華撤銷權糾紛案指定由北京市第二中級人民法院執行。目前，案件執行仍在進行中。外幣金融資產的持有情況我行持有外幣金融資產可分為代客投資與自營投資。代客投資一為理財產品代客平盤，其產品結構與我行理財產品完全匹配，完全對沖市場風險；二為代客外幣兌換，其產品結構單一且流動性佳，交易對手多為國內大型銀行。自營投資主要為債券投資和銀行間拆放與存放。債券投資的發行主體主要為中國財政部或國內政策性銀行發行的外幣債券或有外國政府提供全額擔保的境外大型銀行發行的債券。該部分投資產品結構單一，報價連續，市值穩定。銀行間拆放與存放對手行主要為中資銀行，資金安全較有保證。我行沒有對美國的房利美、房地美公司進行債券或資產／房地產支持證券投資，亦無對美國雷曼公司投資。我行的境外交易對手多為國際大型投資銀行／商業銀行，其母公司評級大多為標普AA。儘管近期境外金融市場波動較大，據觀察並未發生重大信用評級變化。我行對境外證券投資一直持謹慎態度，境外證券投資占全部投資總額並不重大，因此其市場風險對我行利潤影響有限。報告期末，本行持有的外幣金融資產情況如下： 計入權益 本期公允價值 的累計公允 本期計提人民幣千元 期初金額 變動損益 價值變動 的减值 期末金額金融資產其中：1. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 43,471 52,137 – – 90,634 其中：衍生金融資產 34,474 51,329 – – 86,803 2. 貸款和應收款 6,208,399 – – -428,473 5,116,672 3. 可供出售金融資產 116,094 – 771 -38,210 771 4. 持有至到期投資 565,352 – – – 499,911金融資產小計 6,933,316 52,137 771 -466,683 5,707,988金融負債其中：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 169,611 158,164 – – 49,578 其中：衍生金融負債 169,611 159,452 – – 10,159金融負債小計 169,611 158,164 – – 49,578
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行573 業務回顧公司銀行業務2008年，本行公司業務總體呈現良好發展的態勢。公司存款余額增幅26%，同比增幅居全國性商業銀行第1位(注：增幅排名不含恒豐、浙商和渤海，下同)；一般性公司貸款余額(不含不良貸款)增幅20%，同比增幅居全國商業銀行前列。公司中間業務淨收入同比增長55%。“深發展供應鏈金融”品牌的影響力進一步提升，貿易融資表內外授信余額增幅10%，主要是第四季度為控制商品價格大幅下跌風險，適當收縮了貿易融資規模，因此年末增幅較9月末峰值有較大回落。面對2008年急劇變化的國內外經濟形勢，本行加大了與物流企業的合作力度，共同制定業務預警及應急制度，規範監管流程，在第四季度較好地控制了貿易融資業務風險，經受住了嚴峻的市場考驗。報告期內，公司業務持續推進供應鏈金融電子化產品，推出了“銀關通”、新版國際業務網銀、保理業務系統以及“公司金衛士”二期等多個電子化操作平臺。貿易融資部新設保理業務中心，實行專業化運作。2008年，本行公司戰略規劃和品牌建設成績顯著，與中歐國際工商學院合作出版了《供應鏈金融 — 新經濟下的新金融》專著，對供應鏈金融進行了專業化的經驗梳理和理論構建。2008年，“供應鏈金融”獲得哈佛商業評論第二届管理行動獎金獎、最佳供應鏈金融服務提供商、中國企業競爭力年會“最佳創新技術獎”等多項大獎；供應鏈金融“池融資”系列產品獲得深圳市金融創新二等獎；2008年度本行再次獲得“支持中小企業發展全國十佳商業銀行”稱號。2008年，本行貿易融資業務開展情況： 2008年 2007年人民幣百萬元 12月31日% 12月31日 % 變動(%)國內貿易融資 81,692 73,587 其中：華南地區 30,593 33,414 華東地區 17,618 14,002 華北東北地區 28,740 22,771 西南等其他地區 4,741 3,400 國際貿易融資(含離岸) 5,119 5,563 其中：出口貿易融資 1,436 1,369 進口貿易融資 3,683 4,194 貿易融資總余額 86,811 79,150 在全球金融海嘯及宏觀經濟下行背景下，2008年全行貿易融資業務在保持適度增長同時授信風險也得到有效控制，貿易融資余額達868億，較上年增加77億，增幅10%；不良率%，較年初下降個百分點。其中60%以上的不良額產生于2005年以前。國內貿易融資業務仍是增長的主要來源，年末余額達817億，增幅11%，客戶數較2007年末增長30%。區域產業結構的不同特征，使得不同區域經營單位貿易融資業務的進展狀況有所不同。業務起步早、占比較高的華南地區外向型經濟特征明顯，企業多處于產業鏈下游，受此輪外部經濟衝擊較大，貿易融資業務出現下降(降幅8%)；華東、華北、東北及西南地區所受影響較小，業務增長水平保持在25%以上。鑒于國際貿易融資受全球經濟金融環境惡化影響，進出口業務受阻，本行在進出口貿易融資業務的授信方面采取了更為審慎的審批原則，授信業務出現小幅下降，授信余額較上年减少了億。
58董事會報告零售銀行業務2008年，面對不穩定的經濟形式和市場環境，本行零售業務緊扣客戶發展策略，積極應對，實現了負債業務增長快速和資產業務持續創新、穩健發展；在產品開發、品牌建設、系統構建、客戶服務和規模增長等方面都取得優异成績。資產托管資格獲得批准，托管業務實現了零的突破。截至2008年末，本行日均儲蓄存款(含保證金存款)517億元，存款余額582億元，增幅達42%，創歷史最高增長；個人貸款日均(含信用卡)687億元，個貸余額739億元，增幅為16%；中間業務淨收入3億元，較上年增長35%；新增VIP客戶71839戶，比上年末增長56%；借記卡本年累進新增有效卡123萬張，髮卡量增幅14%；信用卡新增髮卡量144萬張，有效髮卡規模超過300萬張，增幅達60%；在完成大額核銷後的個貸(含信用卡)不良率為%，較年初下降個百分點。2008年，在經濟增速放緩的形勢下，本行零售銀行持續產品創新，通過資源整合、CRM(客戶關係管理)系統建設、SFE(銷售力提升)項目及交叉銷售的推廣實施，努力提升網點銷售技能和管理方法，對客戶實行分層營銷、重點銷售，向市場傳遞强有力的產品與服務信息，提高客戶綜合貢獻度，提升我行競爭能力和社會形象。2008年，本行零售銀行在個貸及理財產品、營銷、服務等方面獲得了近20項社會獎項，其中包括“中國最佳零售信貸銀行”、“最佳零售(財富管理)銀行”和多款理財產品單項獎項，得到了市場和客戶的認可。與此同時，零售銀行在風險防範、內控管理等方面進行了全面的流程梳理、制度完善和業務培訓，顯著提高了業務經營的抗風險能力，為業務的持續穩健發展夯實了基礎。個貸情況表人民幣百萬元 2008年12月31日 % 2007年12月31日 %1. 不含信用卡的個人貸款 華南地區 23,145 23,251 華東地區 26,482 21,318 華北地區 16,013 13,648 西南地區 4,534 3,256 總行 10 59 不含信用卡個貸余額合計 70,184 61,532 其中：不良貸款合計 61 462 . 信用卡貸款 信用卡貸款余額 3,722 2,011 信用卡不良貸款余額 24 78 . 個人貸款總額(含信用卡) 73,906 63,543 含信用卡不良個貸總額 85 540 . 個人貸款中按揭貸款情況 按揭貸款余額 46,538 44,809 其中：住房按揭貸款 44,431 41,752 按揭不良貸款 47 293 其中：住房按揭不良貸款 31 214 說明：按揭貸款包括個人住房及商用房的按揭；住房按揭不包含商住兩用房、寫字樓和商鋪按揭；“按揭貸款余額”占比及“其中：住房按揭貸款”占比以“個人貸款 總額(含信用卡)”為分母；“按揭不良貸款”占比及“其中：住房按揭不良貸款”占比以 “按揭貸款余額”及“其中：住房按揭貸款”作分母。截至2008年 年底，我行個貸平均抵押率為63%。本行個人貸款利率絕大部分都是按年浮動，其利率調整也分布在1月份和以後的逐月中，那麼2008年全年的降息幅度帶來的利息收入影響也將逐步反映出來。再加上人民銀行自2008年10月27日起將商業性個人住房貸款利率的下限擴大為貸款基準利率的倍，我行已陸續將符合條件的貸款調整成按照基準利率下浮30%優惠利率，該部分也將降低我行淨利息收入。資金同業業務2008年，本行資金同業業務堅持“規模與質量協調發展，產品創新與管理創新並舉”的經營理念，準確把握國內市場階段性盈利機會，進一步强化內控管理，審慎進行產品創新，在保證合理流動性的前提下，同業業務規模及業務利潤呈現倍數增長並創歷史新高，基本實現了“高質量增長”的戰略目標，管理績效與經營績效得到了同步提升。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行592008年，本行同業資產余額同比增長116%，同業負債余額同比增長80%，同業往來收入同比增長119%；債券交易投資規模同比增長74%，債券利息收入同比增長92%，債券價差收入同比增長722%；結售彙交易量同比增長87%，遠期結售彙交易量在深圳地區排名第一，即期結售彙交易量排名第二；外匯買賣交易量同比增長76%；黃金業務量同比增長1100%。2008年個人實物黃金交易量同業排名第三，截至2008年末，本行黃金交易開戶數量同業排名第四；零售理財產品設計發行76只，產品銷量與2007年基本持平；對公理財產品銷量取得實質性突破，同比大幅增長。2008年，本行根據資本市場的運行特點，結合自身資產負債結構特點，擴大了同業業務規模和債券投資規模。雖然同業業務帶來的息差較貸款業務低，同業業務的增長拉低了平均利差，但由于同業業務占用風險資本較少，仍是一個有利可圖的業務分部，因此本行在2008年擴大了同業業務規模。同時，隨着定期存款的增加，本行將增加的資金來源購買了央票和國債，進一步加强的流動性。隨着2008年央行調低存貸款利率，本行在下半年實現了部分由于降息帶來的投資收益。本行2008年全年實現投資收益4億元。人民幣債券投資方面，本行通過靈活多變的操作策略，緊跟市場，抓住每一次債券收益率回調機會，在實現價差的同時，提高組合收益率；在外幣債券投資方面，謹慎面對金融危機，外匯業務未產生新的風險，年初預計2007年的次貸風險在2008年將繼續蔓延，因此基本暫停了外匯債券的交易，債券投資主要集中在高信用評級的政府債券或者有政府擔保的債券。2008年，本行同業業務在穩步發展的同時，完善內部管理，積極推動平臺整合和流程優化：完善制度、優化流程、細化授權、加强培訓，嚴格規範交易行為，强化風險意識、增加人才儲備，提升全體人員專業技能，團隊戰鬥力與凝聚力顯著增强；完善流動性管理，保證全年流動性安全。實現全方位流動性缺口監控及流動性組合管理，提高流動性缺口的預測水平及資金籌措能力；個人實盤外匯買賣系統上綫，填補了本行業務空白；開放式理財管理系統開發上綫；完成黃金交易系統單雙月新合約品種升級改造；推出公司單一／集合理財、離岸客戶理財產品、票據信托理財產品、同業代銷理財產品等新品種，產品體系與營銷渠道更趨完善；債務融資工具承銷實現突破。成功注冊3個發行項目，並將在2009年發行，標志着我行債務融資工具承銷業務進入新階段；獲上海黃金交易所批准黃金倉儲行資格，人行深圳市中心支行批准代理中小金融機構黃金業務資格。流動性管理本行管理層重視流動性管理，流動性狀況良好。2008年末，本行各項流動性指標均滿足監管要求。2008年，本行各項存款增長較快，並且月度間增長也比較平穩，這主要由于資本市場波動加劇，存款回流明顯，而貸款增長嚴格遵守人民銀行的要求，因此存貸比較往年一直走低；本行在報告期內加大了債券和央票投資規模，能在二級市場上隨時變現的債券和央票較年初增幅明顯，使得本行應對流動性壓力的能力得到增强；本行2008年一共發行了80億元的次級債券，且第二批認股權證行權獲得18億元資金，這兩筆長期資金亦均為本行注入了相當的流動性。2008年以來本行不斷豐富流動性管理的手段、改善流動性風險管理的流程，能及時準確地監測全行的流動性狀況。利率敏感性分析根據本行重定價期限結構，貸款利率重定價的速度慢于存款利率重定價，因此，在降息周期中，本行短期內存款利率的下調速度要快于貸款利率的下調速度。但本行存款的期限結構以活期和短期定期存款為主，活期存款利率下調幅度在央行過去五次利率調整中低于其他存貸款的調整幅度，因此，雖然本行存款利率下調影響先于貸款顯現，但由于活期存款拉低了總存款的利率下調幅度，本行短期內淨利差不會有明顯的變化。從長期看，隨着重定價效果的逐步顯現，且下調幅度高于存款，淨利差會有所縮小。機構建設2008年，本行新增支行級營業機構29家，其中，華北和東北地區9家，西南地區7家，華東地區8家，華南地區5家。
60董事會報告4 分部經營情況報告期末本行存款按地區分布情況地區 2008年12月31日 2007年12月31日人民幣百萬元 金額 % 金額 %華南地區 126,900 102,539 華東地區 123,023 93,612 華北東北地區 89,386 68,457 西南地區 21,205 16,669 合計 360,514 281,277 報告期末本行貸款(含貼現)按地區分布情況地區 2008年12月31日 2007年12月31日人民幣百萬元 金額 % 金額 %華南地區 87,983 78,646 華東地區 100,457 78,062 華北東北地區 75,600 49,967 西南地區 19,701 14,361 合計 283,741 221,036 報告期內本行主營業務收入及主營業務利潤按地區分布情況2008年度地區 準備前營業利潤人民幣百萬元 營業收入 營業支出 準備前營業利潤 的地區占比(%)華南地區 8,040 3,220 4,820 華東地區 3,495 1,691 1,804 華北東北地區 2,150 1,133 1,017 西南地區 828 332 496 合計 14,513 6,376 8,137 年度地區 準備前營業利潤人民幣百萬元 營業收入 營業支出 準備前營業利潤 的地區占比(%)華南地區 5,762 2,563 3,199 華東地區 2,869 1,322 1,547 華北東北地區 1,626 885 741 西南地區 551 262 289 合計 10,808 5,032 5,776 華南地區分部中包含總行機關，由于債券、資金交易類業務集中在總行，使華南地區準備前利潤較其他地區占比較高。報告期內主營業務收入分行業、產品情況業務種類人民幣百萬元 2008 2007 ±%貸款利息收入 19,406 14,222 金融企業往來收入 4,532 2,381 買入返售證券收入 138 139 證券投資利息收入 2,388 1,301 手續費、傭金及其他業務收入 8,224 1,348 業務收入合計 34,689 19,391
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行615 分期利潤情況本行2008年分期利潤情況如下：人民幣百萬元 第一季度 第二季度 1–6月累計 第三季度 第四季度 7–12月累計 全年累計營業收入 3,553 3,562 7,115 3,626 3,772 7,398 14,513 淨利息收入 3,145 3,157 6,303 3,176 3,119 6,295 12,598 手續費及傭金淨收入 150 230 381 285 185 470 851 其他營業淨收入 258 173 431 165 467 633 1,064營業支出 1,594 1,466 3,060 1,539 1,777 3,316 6,376 營業稅金及附加 283 286 568 291 293 584 1,152 業務及管理費 1,311 1,182 2,492 1,248 1,484 2,732 5,224準備前營業利潤 1,959 2,096 4,055 2,087 1,995 4,082 8,137資產减值損失 583 631 1,214 564 5,556 6,120 7,334營業利潤 1,376 1,465 2,841 1,523 -3,561 -2,038 803營業外收支淨額 稅前利潤 1,379 1,447 2,826 1,489 -3,522 -2,033 793所得稅 375 307 682 316 -819 -503 179淨利潤 1,004 1,140 2,144 1,173 -2,701 -1,528 6146 對本行未來的展望行業現狀、發展趨勢及競爭格局2008年全球金融危機逐步蔓延至實體經濟，部分企業經營出現困難，信用風險加劇，銀行業資產質量面臨較大壓力。面對宏觀經濟下滑風險，我國經濟政策已經從2008年初的防止經濟增長過熱，轉變為把保持經濟平穩較快發展作為2009年經濟工作的首要任務。2009年我國將實施適度寬鬆的貨幣政策。根據宏觀政策導向，本行將積極調整信貸政策，抓住國家保經濟、促增長、加大投資帶來的發展機遇，積極投放優質貸款，保證銀行業務持續增長，並通過加强利率管理，引導分支機構進行合理定價，提升資金運用效益，適度抵消降息帶來的負面影響。同時始終嚴格控制各類風險，大力開拓低風險業務和中間業務；進一步完善內控制度，梳理管理辦法，實施流程改造，加强業務系統開發及人員培訓，實現管理績效與經營績效的提升。根據監管機構第四季度在當前國內外金融和經濟形勢下對中小銀行的要求，本行于2008年進行了特別的大額撥備和核銷，大幅化解了歷史不良貸款問題，為本行抵禦未來授信風險和其他不確定性因素打下良好基礎。同時本行資產的總體盈利能力得到加强，為未來的盈利打下更加堅固的基礎，而盈利能力的增加，也將有助于本行進一步提高撥備比例和增加抵禦風險的能力。2009年初的經營情況鑒于當前特殊的經濟環境，本行就2009年初的業務情況說明如下：(1) 業務增長2009年以來，我行總體業務發展穩健良好，公司和零售存款均繼續保持快速增長。2008年底央行取消信貸額度限制後，我行積極推進信貸增長計劃以響應政府的經濟刺激方案，並實現了貸款的較好增長。然而，鑒于經濟環境的不確定性，我行在增長貸款的同時對信貸質量給予了特別重視。(2) 利潤2009年前兩個月的淨利潤超過去年同期水平。2009年前兩個月，由于平均生息資產的良好增長快于淨息差下降速度，以及資產負債表的改善，與去年同期相比，淨利息收入實現了一位數的增長。我行預計，考慮到央行2008年數次調息的未來影響，以及我行存款大幅增加而導致同業資產配置加大，2009年余下的幾個季度中淨息差會繼續收窄。我行希望通過高質量的資產增長結合適當的資產負債管理來部分抵消利差壓力的影響。
62董事會報告(3) 資產質量儘管2009年前兩個月不良貸款增長不到總貸款的萬分之五，不良率未發生重大變動，考慮經濟情況，本行仍然適當增加了信貸撥備，撥備覆蓋率和撥備充足率均較2008年年底有所提升。本行預計于4月下旬披露2009年第一季度報告。2009年度經營計劃進入2009年之初，本行對應對國內外經濟形勢的不確定性已做了準備，資產質量、風險儲備等方面有了良好的起步。從本行2009年第一季度情況看，經過大額撥備和核銷後，資產質量狀況總體比較平穩，不良貸款的變動處于可以控制的範圍。2009年，銀行業整體面臨息差縮窄的壓力，本行將采取積極的資產負債管理，儘量减少利率調整對本行息差的影響，同時努力通過良好的業務增長來彌補息差縮窄導致的收入的减少。(1) 加强網點和渠道建設，加大IT系統建設投入。隨着核心資本充足率和資本充足率的達標，本行已規劃增設三家分行和更多的支行，相關規劃的實施取决于中國銀監會的批准。另外，本行還將在全國各地增設自助銀行設備，進一步完善網上銀行和電話銀行的功能。2008年，本行用于IT項目的資本性支出投入為億元(含自助設備，不含自助設備為億元)，較2007年增長39%。2009年，本行將繼續IT系統的改善和投入。(2) 强化資本管理。實行審慎的資產負債管理政策，通過計劃考核、限額管理等手段，實現在嚴格資本約束下的資產規模的有序增長。同時，通過實施發行次級債、混合債券等補充資本計劃，使資本充足率滿足監管要求和本行業務發展需求。(3) 公司業務方面，將以“創建中國領先的供應鏈金融服務專業銀行”為戰略主綫，積極把握和應對宏觀環境和客戶需求的趨勢性變化，以綜合服務能力的提升，擴展基礎性、戰略性客戶群體。2009年，本行將繼續加大與核心企業的合作力度，推動供應鏈金融批發營銷，並加快推進供應鏈金融電子化進程。同時積極探索與地區性銀行建立銀團貸款的合作機制，拓寬資產業務營銷渠道，加大與零售、同業業務的交叉營銷力度，全面提升綜合營銷能力。(4) 2009年零售業務的基本方向是：以快速穩健擴大有價值客戶群為經營導向，圍繞“產品領先、服務卓越、交易便捷、定價合理和體驗尊貴”的策略建立核心競爭力。2009年，我們將把握經濟調整的時機，强化基礎業務建設，大力推進零售存款工作；持續產品創新，優化業務流程，保持資產業務穩健發展。重點推廣客戶分層經營理念，繼續推進交叉銷售，培育具有增值潜力的客戶，促進與目標客戶主辦行關係的建立，全面提升客戶價值。進一步打造豐富、創新、穩健的零售產品庫，以網點和自助設備為重點，强化電子渠道建設，加强系統開發，構築一體化的產品銷售和服務渠道體系。繼續推進團隊建設，提升基層網點銷售能力，改進和提升考核體系，深入構建穩健、合規的經營體系。(5) 同業業務將繼續以控制風險為前提，深化“客戶導向型”交易服務，通過為分行及客戶提供個性化、有競爭力的產品與服務，幫助各渠道擴大代客業務客戶群，增加本行代客交易規模，規範及擴大資產管理服務，獲取穩定盈利；繼續開發相應的投資理財產品和投行等服務；加速推進新產品／系統開發工作，完善資金產品服務；抓緊落實外匯做市商等新業務資格；加强市場分析和預測，提高債券組合運用手段，爭取提高投資收益及價差收入，積極發掘局部市場階段性盈利機會。(6) 風險管理方面，2009年國家出臺了積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策，本行將在風險可控前提下，按照“有保有壓，區別對待”原則，積極支持符合國家產業政策的產業發展，繼續重點發展中小企業、貿易融資和零售信貸業務。(7) 進一步完善合規管理體系和合規文化建設，梳理和優化各項制度和業務流程，實行業務流程再造。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行637 資本規劃2008年，本行通過自身積累，實現盈利並增加核心資本億元；完成“深發SFC2”認股權證行權，增加資本核心18億元；成功在同業間市場發行兩期次級債共計80億元，為本行增加附屬資本億元(目前受資本淨額的限制，本行80億元次級債中尚有億元未被計入附屬資本)。截至2008年12月31日，本行核心資本充足率和資本充足率分別為%和%，均已達到監管要求。隨着業務規模的擴展，風險資產的增加將對資本有所消耗。儘管利潤的增長能帶來核心資本的增長，但並不能帶來更多的附屬資本。為此，本行于2009年安排包括發行次級債、混合資本債等的繼續補充資本的計劃，目標是使資本充足率在2009年達到10%。不斷增長的資本基礎將支持銀行的業務增長。目前，本行2009年的次級債、混合資本債相關計劃已獲得監管部門受理，正在審批當中。人民幣百萬元 2008年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日核心資本充足率 % % %資本充足率 % % %資本基礎組成部分核心資本 15,038 12,806 6,384 股本 3,105 2,293 1,946 資本公積 6,963 5,203 1,558 盈余公積 934 719 454 一般風險準備 3,583 2,716 1,680 未分配利潤 453 1,874 746 少數股東權益 – – –核心資本扣减項 328 113 5核心資本淨額 14,710 12,693 6,379附屬資本 9,578 112 45 貸款損失一般準備金 1,445 重估儲備 778 112 45 長期次級債務 7,355資本總額 24,616 12,918 6,429减：商譽 未合並股權投資 434 5 9 其他 223 221資本淨額 23,959 12,692 6,420風險加權資產總額 279,113 220,056 173,222表內風險加權資產 220,032 170,779 138,807表外風險加權資產 59,081 49,278 34,415說明：1. 表中資本公積、未分配利潤已按照銀監會資本充足率計算辦法規定，扣除了由本行資產公允價值變動形成的未實現利得； 2. 重估儲備包括可供出售金融資產、投資性房地產的重估儲備。
64董事會報告8 公司投資情況參股其他上市公司的情況證券代碼 占該公司 報告期 報告期所有者人民幣千元 證券簡稱 初始投資金額 股權比例 期末賬面值 投資損益 權益變動 會計科目核算 股份來源000040 深鴻基 3,215 % 2,790 – (9,980 ) 可供出售 歷史投資000005 世紀星源 405 % – – (2,372 ) 可供出售 歷史投資000150 宜華地產 10,000 % 10,000 – – 可供出售 抵債股權000505 珠江控股 9,650 % – – – 長期股權 歷史投資600515 ST築信 664 % – – – 長期股權 歷史投資600038 哈飛股份 39,088 % 5,631 (24,549 ) 776 可供出售 抵債股權600664 哈藥股份 80,199 % 48,467 (39,738 ) 12,875 可供出售 抵債股權000012 南玻A 1,739 % – 13,312 – 可供出售 抵債股權 Visa Inc. – % 771 771 可供出售 歷史投資合計 144,960 67,659 (50,975 ) 2,070參股非上市金融企業、擬上市公司的情況被投資單位名稱人民幣千元 投資金額 减值準備 期末淨值成都工投資產經營有限公司 269,065 (20,000 ) 249,065中國銀聯股份有限公司 50,000 – 50,000武漢鋼電股份有限公司 32,175 – 32,175山東新開元置業有限公司 30,607 – 30,607永安財產保險股份有限公司 67,000 (38,470 ) 28,530成都聚友網絡股份有限公司 20,000 – 20,000泰陽證券有限責任公司 4,283 – 4,283深圳市兆通投資股份有限公司 2,500 – 2,500SWIFT會員股份 230 – 230金田實業集團股份有限公司 9,662 (9,662 ) –梅州縧綸集團公司 1,100 (1,100 ) –廣東三星企業集團股份有限公司 500 (500 ) –海南白雲山股份有限公司 1,000 (1,000 ) –海南中海聯置業股份有限公司 1,000 (1,000 ) –海南賽格股份有限公司 1,000 (1,000 ) –海南五洲旅游股份有限公司 5,220 (5,220 ) –海南君和旅游股份有限公司 2,800 (2,800 ) –深圳嘉豐紡織公司 16,725 (16,725 ) –合計 514,867 (97,477 ) 417,390注：上述投資均為本行歷史投資以及抵債股權。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行65控股公司的情況報告期內本行無新增控股公司投資及其他股權投資。按照銀監會的要求，本行原控股子公司元盛公司已于本報告期內完成 處置。募集資金使用情況截至報告期末，本行向全體股東免費派發的“深發SFC2”認股權證已經行權完畢，行權比率為%，募集資金約18億元，扣除相關費用後已全部用于補充本行核心資本。人民幣千元募集資金總額 1,812,373 本年度投入募集資金總額 1,812,373變更用途的募集資金總額 0 已累計使用募集資金總額 1,812,373變更用途的募集資金總額比例 是否 本年 累計 產生 可行性是否承諾項目 變更項目 擬投入金額 投入金額 投入金額 項目進度 預計收益 收益情況 發生重大變化補充資本金 否 1,812,373 1,812,373 1,812,373 100% – – 否合計 否 1,812,373 1,812,373 1,812,373 100% – – 否重大非募股資金投資項目的實際進度和收益情況報告期內，本行無非募股資金投資項目。9 比較式會計報表中變化幅度超過30%以上項目的分析財務報表項目 ±% 變動說明存放同業款項 同業業務增加拆出資金 同業業務增加以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 理財產品到期可供出售金融資產 投資規模增加應收利息 生息資產規模增加、利率上升應收賬款 進口代付業務增加發放貸款和墊款 貸款規模增加長期股權投資 新增抵債股權無形資產 本期購買軟件增加遞延所得稅資產 不良資產出售及年末大額撥備核銷的影響拆入資金 同業業務增加賣出回購金融資產款 業務結構調整以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 理財產品到期衍生金融負債 為理財產品平盤所做的衍生產品减少應付職工薪酬 人員增加應交稅費 本期應交所得稅增加應付利息 付息負債規模增加、利率上升應付賬款 進口代付業務增加應付次級債券 本年新發行次級債券預計負債 未决訴訟案件已結案並對外支付遞延所得稅負債 不同稅率地區的盈利情況有所改善
66董事會報告財務報表項目 ±% 變動說明其他負債 待解付本票减少股本 第二批認股權證行權完成、中期利潤分配10送3資本公積 第二批認股權證行權完成一般風險準備 按新增風險資產1%提取一般準備未分配利潤 本期利潤增加、利潤分配利息淨收入 業務規模增加手續費及傭金淨收入 產品品種、業務規模帶動手續費增加投資收益 本期出售可供出售債券帶來投資收益增加匯兌收益 業務增長其他業務收入 計提金抵利增值稅營業稅金及附加 營業收入大幅增加資產减值損失 年末根據監管要求進行大額撥備及核銷營業外收入 固定資產及抵債資產處置收入减少營業外支出 四川地震捐款、預計負債增加所得稅費用 本期稅前利潤减少淨利潤 年末根據監管要求進行大額撥備及核銷10 公允價值的確定方式i 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產／金融負債(包括衍生金融資產／金融負債)乃參考可供參照之市價計算其公允價值。倘無可供參照之市價，則將現金流量折現估算公允價值或參照交易對方的報價確定公允價值。公允價值等于此等項目之賬面金額；ii 持有至到期的投資乃參考可供參照之市價計算其公允價值。倘無可供參照之市價，則將現金流量折現估算公允價值；應收款類債券資產以成本作為其公允價值； iii 于12個月內到期之其他金融資產金融負債由于期限較短，它們的賬面價值與公允價值相若；iv 凡定息貸款按當時適用于類似貸款之市場利率貸出，其公允價值以參照市場利率方法估算。貸款組合中信貸質量之變化在確定總公允價值時不予考慮，因為信貸風險之影響將單獨作為貸款損失準備，從賬面值及公允價值中扣除；v 客戶存款乃按不同品種使用固定或浮動利率。活期存款及無指定届滿期之儲蓄賬戶假設結算日按通知應付金額為公允價值。有固定期限之存款的公允價值以現金流量折現法估算，折現率為與該定期存款的剩余期限對應的現行存款利率。 vi 投資性房地產由具有專業資格的獨立評估師至少每年進行評估，于每季度出具分析報告。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行6711 董事會日常工作情況報告期內董事會的會議情況及决議內容本行第七届董事會第一次會議采取通訊表决的方式召開。本次會議通知于2008年1月22日向各董事發出，表决截止時間是2008年1月24日下午3:00。會議采取通訊表决的方式，審議通過了《關于第七届董事會審計與關聯交易控制委員會人員組成的議案》和《關于第七届董事會薪酬與考核委員會人員組成的議案》。有關决議公告刊登在2008年1月25日的《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。2008年1月28日召開了本行第七届董事會第二次會議。會議審議通過了《關于選舉第七届董事會董事長的議案》、《關于2007年第四季度損失類不良資產核銷的議案》、《關于2008年業務及財務計劃的議案》、《關于執行董事參加審議薪酬議題有關事項的議案》、《關于經營活動中出售銀行資產對董事長兼首席執行官授權的議案》等議案。有關决議公告刊登在2008年1月31日的 《 中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。2008年3月19日召開了本行第七届董事會第三次會議。會議審議通過了安永華明會計師事務所出具的《深圳發展銀行股份有限公司截至2007年12月31日止年度的會計報表及審計報告》和安永會計師事務所出具的《深圳發展銀行股份有限公司年度審計報告(2007年12月31日)》、《2007年度利潤分配方案》、《深圳發展銀行股份有限公司2007年年度報告》及《深圳發展銀行股份有限公司2007年年度報告摘要》、《深圳發展銀行股份有限公司2007年度內部控制自我評價報告》、《關于聘任王驥先生為特別顧問的議案》、《關于聘任張元良先生為首席信息執行官的議案》、《關于總行運營中心購買物業的議案》、《關于授予董事長資產購置審批授權的議案》等議案。有關决議公告刊登在2008年3月20日的《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。2008年4月23日召開了本行第七届董事會第四次會議。會議審議通過了《關于2008年第1季度呆賬核銷的議案》、《關于深圳發展銀行股份有限公司2008年第一季度報告》、《關于聘請公司2008年度會計師事務所的議案》、《關于公司購買董事及高級職員責任保險的議案》、《深圳發展銀行募集資金管理辦法》、《審計與關聯交易控制委員會工作細則(2008年4月修訂)》、 《 關于給予中國銀聯股份有限公司綜合授信額度的議案》、《深圳發展銀行股份有限公司2007年財務决算報告》、《深圳發展銀行股份有限公司2008年預算報告》、《2007年度董事會工作報告》、《2007年度獨立董事述職報告》、《關于2008年高管目標獎金總額的議案》、《關于修訂有關聘用合同的議案》、《2008年遞延獎金計劃》、《關于董事、監事報酬的議案》、《關于 有關專門委員會人員構成的議案》、《關于南京分行購買辦公大樓的議案》等議案。有關决議公告刊登在2008年4月24日的 《 中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。2008年5月21日召開了本行第七届董事會第五次會議。會議審議通過了《關于召開深圳發展銀行股份有限公司2007年年度股東大會的議案》。有關决議公告刊登在2008年5月22日的《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。2008年7月17日召開了本行第七届董事會第六次會議。會議審議通過了《關于確定發行次級債券主要條款的議案》、《關于開設募集資金專用賬戶的議案》、《關于公司治理專項活動問題整改情況的說明》、《關于大股東及其關聯方占用公司資金情況的自查總結報告》等議案。有關决議公告刊登在2008年7月18日的《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。2008年8月20日召開了本行第七届董事會第七次會議。會議審議通過了《2008年第2季度呆賬核銷的議案》、安永華明會計師事務所出具的《深圳發展銀行股份有限公司2008年6月30日會計報表及審計報告》、《2008年中期利潤分配的預案》、《深圳發展銀行股份有限公司2008年半年度報告》及《深圳發展銀行股份有限公司2008年半年度報告摘要》、《深圳發展銀行股份有限公司財富管理策略和產品政策的議案》等議案，並逐筆審議通過《關于授予深圳市中小企業信用擔保中心有限公司擔保額度的議案》等八筆關聯交易。有關决議公告刊登在2008年8月21日的《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。2008年9月25日召開了本行第七届董事會第八次會議。會議審議通過了《關于終止本行和寶鋼集團有限公司的股份認購協議的議案》、《關于調整2008年中期利潤分配方案的議案》、《關于發行次級債券的議案》、《關于發行金融債券的議案》、《關于調整公司發行混合資本債券有關條款的議案》、《關于召開2008年第一次臨時股東大會的議案》、《關于打包出售不良資產的議案》等議案。有關决議公告刊登在2008年9月26日的《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。
68董事會報告2008年10月23日召開了本行第七届董事會第九次會議。會議審議通過了《關于2008年第三季度呆賬核銷的議案》、《深圳發展銀行股份有限公司2008年第三季度報告》、《關于給予深圳市投資控股有限公司綜合授信額度的議案》、《關于何之江先生職銜的議案》等議案。有關决議公告刊登在2008年10月24日的《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。2008年12月17日召開了本行第七届董事會第十次會議。會議審議通過了《關于規劃增設分行及其資本性支出安排的議案》和 《 關于郝建平先生不再擔任深圳發展銀行股份有限公司副行長的議案》。有關决議公告刊登在2008年12月18日的《中國證券報》、 《 證券時報》和《上海證券報》。董事會對股東大會决議的執行情況報告期內，本行董事會認真執行股東大會的各項决議。截至報告期末，除本行2008年第一次臨時股東大會審議通過的《關于發行次級債券的議案》、《關于發行金融債券的議案》、《關于調整公司發行混合資本債券有關條款的議案》因需等待有關監管機構批准而尚未實施完成外，包括2007年度利潤分配方案、2008年中期利潤分配方案在內的其他股東大會决議均已得到執行或實施。董事會審計與關聯交易委員會履職情況報告期內，董事會審計與關聯交易控制委員會共召開9次會議，協助董事會監督公司財務報表和內控制度的完整性、內部審計功能的有效性；監督對公司財務報表的年度獨立審計，對獨立審計師資質、獨立性和工作表現的評估；監督公司在法律和監管要求方面的合規性；監督公司信息披露控制和程序的執行及其有效性；監督關聯交易的公平和公正性；並履行委員會工作細則規定的其他職責。審計與關聯交易控制委員會制訂了《年度審計工作規程》，按照工作規程和委員會工作細則，開展與年審會計師事務所的溝通和協調工作。(1) 對公司財務報告的兩次審議意見審計與關聯交易控制委員會與會計師事務所協商確定了2008年度財務報告審計工作的時間安排，督促會計師事務所在約定時限內提交審計報告。審計與關聯交易控制委員會在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務會計報表，認為公司財務報告已按照新企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了公司截至2008年12月31日的資產負債情況和2008年度的經營成果及現金流量。在年審注冊會計師進場後，審計與關聯交易控制委員會加强與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見後，于2009年3月17日召開會議，再次審閱公司財務報表，認為公司財務報告真實、準確、完整，符合企業會計準則和相關法規規定，與會計師在重要問題上不存在爭議。(2) 對會計師事務所審計工作的督促情況委員會提前部署年審工作，與會計師事務所商定需要出具審計報告的範圍和時間進度；在審計團隊進場後，與主要項目負責人進行溝通，瞭解審計工作進展和會計師關注的問題；督促會計師在保證審計工作質量的前提下，按照約定時限提交審計報告，保證年度審計和信息披露工作按照預定進度推進和完成。(3) 向董事會提交的會計師事務所從事上年度公司審計工作的總結報告公司現任注冊會計師完成了2008年年度報告和半年度報告的審計工作，完成了第一季度和第三季度報告的商定程序審閱工作。根據委員會工作細則，委員會對獨立審計師的工作表現進行年度審議。在審議過程中，委員會與管理層和內部審計負責人進行溝通，並審閱了從獨立審計師處獲取的報告。審計與關聯交易控制委員會認為，現任會計師具有令委員會滿意的資質和獨立性，按照審計法規和準則執業，圓滿地完成了2008年度公司委托的財務報表審計和其他各項工作。(4) 對下年度續聘會計師事務所的决議書建議公司2009年度聘請安永華明會計師事務所為國內審計服務機構。聘請安永會計師事務所為國際審計服務機構。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行69董事會薪酬與考核委員會履職情況報告期內，董事會薪酬與考核委員會共召開5次會議，審定高級管理層人員的考核標準並進行考核，研究董事、監事及高級管理層人員的薪酬政策與方案，並執行董事會授權的關于薪酬的其他事項。(1) 對公司董事、監事和高級管理人員所披露薪酬的審核意見薪酬與考核委員會因應監管機構要求，特別關注需要披露的高管薪酬。薪酬與考核委員會審核了本報告所披露的公司董事、監事和高級管理人員薪酬情況，認為符合本行股東大會、董事會及薪酬與考核委員會有關决議和本行有關制度，披露情況真實、準確、完整。(2) 本行未實施股權激勵計劃12 2008年度利潤分配預案2008年度本行法定財務報告(經境內注冊會計師—安永華明會計師事務所審計)的利潤情況為：淨利潤為人民幣614,034,806元，可供分配的利潤為人民幣1,058,180,871元。本行在2008年中期按照經境內會計師事務所審計的稅後利潤的10%的比例提取法定盈余公積人民幣214,383,444元；提取一般風險準備人民幣608,623,820元；同時，以本行2008年6月30日的總股本2,388,795,202股為基數，每10股送紅股3股，並派發現金人民幣元(含稅)。2008年中期利潤分配方案已經本行2008年第一次臨時股東大會决議通過並實施。依據上述利潤情況及國家有關規定，本行根據2008年全年利潤情況作如下分配：i 按照全年淨利潤人民幣614,034,806元的10%計算，本行2008年度應提取法定盈余公積人民幣61,403,481元，本行已于2008年中期預提法定盈余公積人民幣214,383,444元，因此，于2008年期末調减本年度多提取的盈余公積人民幣152,979,963元。ii 提取一般風險準備人民幣258,968,249元。iii 為更好促進本行長遠發展，本行目前暫不進行現金股利分配，也不進行公積金轉增資本。 iv 經上述利潤分配，截至2008年12月31日，本行盈余公積為人民幣780,884,544元；一般風險準備為人民幣3,583,296,414元；余未分配利潤為人民幣952,192,585元，用于補充資本金，留待以後年度分配。以上預案須經本行2008年年度股東大會審議通過。本行2008年及前三年現金分紅情況： 現金分紅金額 合並報表中歸屬于母公司 占合並報表中歸屬于母公司人民幣千元 (含稅) 所有者的淨利潤 所有者的淨利潤的比率2008年 80,024 614,035 %2007年 12,666 2,649,903 %2006年 – 1,411,947 0%2005年 – 324,544 0%
70監事會報告2008年，深圳發展銀行監事會根據《公司法》、《證券法》、本行《章程》和《監事會議事規則》等的有關規定，本着對全體股東、廣大員工負責的精神，恪盡職守，認真履行各項職權和義務，充分行使對公司董事及高級管理人員的監督職能，為我行的規範運作和發展起到了積極作用。一 監事會會議召開情况報告期內監事會共召開會議8次，會議主要內容如下：1 第六届監事會第一次會議第六届監事會第一次會議于2008年1月3日下午在北京分行會議廳召開。會議選舉康典先生為第六届監事會主席；選舉管維立先生為第六届監事會審計與風險管理委員會主席，周建國、矯吉生、馬黎民先生為審計與風險管理委員會委員；選舉康典先生為第六届監事會考核與提名委員會主席，肖耿先生、葉淑虹女士為考核與提名委員會委員。2 第六届監事會第二次會議第六届監事會第二次會議于2008年3月18日下午在總行六層會議廳召開。會議討論了深圳發展銀行2007年度《監事會工作報 告》；通報了我行“案件”和3月17日董事會審計委員會會議的相關情況；審議通過了《深圳發展銀行2007年度監事會報 告》、《深圳發展銀行股份有限公司2007年年度報告》、《深圳發展銀行2007年內部控制自我評價報告》。3 第六届監事會第三次會議第六届監事會第三次會議于2008年4月22日下午在總行28層2804會議室召開。會議審議通過了《深圳發展銀行監事會關于本行2008年第一季度報告審核意見的報告》；監事會主席康典先生通報了4月21日董事會審計委員會會議的相關情況以及4月15日拜會深圳銀監局的相關情況。4 第六届監事會第四次會議第六届監事會第四次會議于2008年6月6日上午采取電話會議的形式召開。監事會主席康典先生通報了本行“案件”處理的最新進展情況以及6月4日董事長拜會銀監會劉明康主席等的相關情況；監事會秘書處劉志玲秘書長向參會監事通報了《中國銀監會關于深圳發展銀行2007年度監管通報》，參會監事就此展開了充分討論。5 第六届監事會第五次會議第六届監事會第五次會議于2008年8月1日上午9:00在珠海召開。與會監事討論了監事會信息搜集及溝通的情況；總結並討論了監事會2008年度股份制商業銀行調研活動的有關情況，對調研總結報告的修改提出了建設性的意見；充分討論了監事會2008年度巡迴檢查工作的有關情況，對巡檢工作報告提出了建設性的修改意見。6 第六届監事會第六次會議第六届監事會第六次會議于2008年8月19日下午在總行6層2號會議廳召開。會上，康主席簡要通報了8月18日董事會審計委員會會議的相關情況，並邀請CFO王博民先生針對我行2008年半年度報告情況向監事會做出相關的分析和說明；會議審議通過了《深圳發展銀行股份有限公司2008年半年度報告》、《深圳發展銀行監事會關于本行2008年半年度報告審核意見的報告》、《深圳發展銀行董事與監事商業行為和道德守則(2008年8月修訂版)》。7 第六届監事會第七次會議第六届監事會第七次會議于2008年10月22日下午在總行32層西式會議廳召開。會上，管維立監事通報了10月21日董事會審計與關聯交易控制委員會會議的情況；康典主席通報了銀監會組織召開的第三季度經營分析會的情況；會議審議通過了《深圳發展銀行股份有限公司2008年第三季度報告》和《深圳發展銀行監事會關于本行2008年第三季度報告審核意見的報告》。8 第六届監事會第八次會議第六届監事會第八次會議于2008年12月17日下午在總行32層西式會議廳召開。會上，康主席通報了銀監會近期對我行下發的監管要求、《陳剛明副主任在股份制商業銀行年終工作座談會上的講話摘要》、《王兆星副主席在中小商業銀行董事會、經營班子成員和監管幹部(電視電話)會議上的講話》及近期行內的有關情況。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行71二 監事會對下列事項發表獨立意見1 公司依法運作情況報告期內，公司能依照國家有關法律、行政法規和本行《章程》的規定，建立健全公司治理結構，决策程序基本符合有關規定；未發現董事會、高級管理層及其成員履職行為方面存在違法違規、違反本行《章程》或股東大會决議的情況。2 檢查本行財務情況2008年度公司在財務核算等主要方面能够根據本行《章程》規範行為，未發現損害公司利益和股東利益的現象。3 募集資金、收購、出售資產情況報告期內，公司未發生重大收購、出售資產的行為。4 關聯交易情況報告期內，公司關聯交易均按照正常的商業程序和規定進行，沒有發生損害股東權益和公司利益的行為。
72重要事項一 重大訴訟、仲裁事項報告期內，本行沒有對經營產生重大影響的訴訟仲裁事項。截至2008年12月31日，本行作為被起訴方的未决訴訟共35筆，涉及金額人民幣億元。二 報告期內本行沒有收購、吸收合併及出售資產事項報告期內，本行根據按照銀監會的要求，以出售的方式處置了本行控股子公司。三 重大關聯交易事項本行董事、監事、高級管理人員任職單位的關聯法人及近親屬關聯貸款情況：截至2008年12月31日，本行批准予本行董事、監事、高級管理人員任職單位的關聯法人及近親屬關聯授信額度共人民幣億元，實際貸款余額人民幣億元，表外授信余額人民幣億元。四 重大合同及其履行情況1 重大托管、承包、租賃事項：報告期內本行沒有重大托管、承包、租賃事項。2 重大擔保事項：本行除中國銀監會批准的經營範圍內的擔保業務外，無其他重大擔保事項。3 委托理財：報告期內沒有發生委托他人進行現金資產管理的重大事項。4 其他重大合同履行情況：報告期內本行沒有重大合同糾紛。五 報告期內本行或持股5%以上股東重大承諾事項2008年6月，本行第一大股東Newbridge Asia AIV III, .在第一批股改限售股份上市流通時承諾：1 在限售股份解除限售後六個月以內暫無通過證券交易所競價交易系統出售5%及以上解除限售流通股計劃。如果計劃未來通過深圳證券交易所競價交易系統出售所持解除限售流通股，併于第一筆减持起六個月內减持數量達到5%及以上的，將于第一次减持前兩個交易日內通過公司對外披露提示性公告。2 如預計未來一個月內公開出售解除限售存量股份的數量超過公司股份總數1%，將通過深圳證券交易所大宗交易系統轉讓所持股份。3 解除限售存量股份通過深圳證券交易所大宗交易系統轉讓的，承諾遵守深圳證券交易所和中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司的相關規則。4 如减持深發展解除限售存量股份達到1%及以上，承諾按照深圳證券交易所的規則及時、準確地履行信息披露義務。5 知悉併將嚴格遵守《上市公司解除限售存量股份轉讓指導意見》等有關規定。六 聘任會計師事務所報告期內本行聘請安永華明會計師事務所擔任本行審計工作，根據中國證監會的有關規定，本行委托安永會計師事務所負責對本行按照國際財務報告準則編制的補充財務報告進行審計。本行2008年度支付給安永華明會計師事務所的財務審計費用為人民幣504萬元，支付給安永會計師事務所的財務審計費用為人民幣60萬元。本行不承擔以上二家會計師事務所的差旅費。安永華明會計師事務所已為本行提供服務年限為2年，安永會計師事務所已為本行提供服務年限為8年。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行73七 本行、本行董事會及董事在報告期內未受到中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評和證券交易所公開譴責八 關聯方資金占用情況報告期本行無控股股東及其子公司，以及其他關聯方占用公司資金的情況。九 獨立董事對本行對外擔保情況的專項說明及獨立意見根據中國證券監督管理委員會證監發[2003]56號文的精神，作為深圳發展銀行股份有限公司的獨立董事，本著公正、公平、客觀的態度，對本行的對外擔保情況進行了核查。我們認為，深圳發展銀行股份有限公司開展對外擔保業務是經中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會批准的常規銀行業務之一。深圳發展銀行股份有限公司重視該項業務的風險管理，嚴格執行有關操作流程和審批程序，對外擔保業務的風險得到有效控制。十 發行債券情況2008年3月21日，本行經中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行批准(銀監複[2008]59號、銀市場許准予字[2008]第11號)，在銀行間債券市場發行次級債券65億元。本次次級債券為固定利率品種和浮動利率品種，其中固定利率品種發行額為60億元，浮動利率品種發行額為5億元，債券期限均為10年期，本行在第5年末具有贖回權。由瑞銀證券有限責任公司擔任主承銷商、簿記管理人和評級顧問。經聯合資信評估有限公司綜合評定，債券發行主體評級AA+，本期債券的信用級別為AA級。2008年10月24日，本行經中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行批准(銀監複[2008]374號、銀市場許准予字[2008] 第42號)，在銀行間債券市場發行次級債券15億元。本次次級債券為固定利率品種，債券期限為10年期，本行在第5年末具有贖回權。由中國工商銀行股份有限公司擔任主承銷商、簿記管理人。經聯合資信評估有限公司綜合評定，債券發行主體評級AA+，本期債券的信用級別為AA級。十一 公司接待調研及采訪等相關情況報告期內，公司通過業績說明會、分析師會議、接受投資者調研等形式，就公司的經營情況、財務狀況及其他事件與機構進行了多次溝通，併接受個人投資者電話咨詢。內容主要包括：公司的發展戰略，權證行權、定期報告和臨時公告及其說明，公司依法可以披露的經營管理信息和重大事項，企業文化建設，以及公司的其他相關信息。按照《深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，公司及相關信息披露義務人嚴格遵循公平信息披露的原則，不存在違反信息公平披露的情形。公司接待投資者的主要情況如下：接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料2008年1月11日 深圳 面談會議 Morgan Stanley 公司基本面2008年1月15日 深圳 面談會議 Merrill Lynch 公司基本面2008年1月22日 深圳 面談會議 天相投資 公司基本面2008年1月26日 上海 面談會議 投資者 公司基本面2008年2月26日 深圳 面談會議 招商證券、博時基金、 公司基本面 友邦華泰等機構投資者2008年3月19日 深圳 發布會及電話會議 分析師、投資者 公司年報業績發布會2008年3月20日 北京 面談會議 分析師、投資者 公司年報投資者見面會2008年3月21日 上海 面談會議 分析師、投資者 公司年報投資者交流會2008年3月25日 香港 面談會議 分析師、投資者 公司年報投資者見面會
74重要事項接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料2008年4月1日 深圳 面談會議 瑞士信貸 公司基本面2008年4月23日 深圳 發布會及電話會議 分析師、投資者 公司一季度業績發布會2008年4月24日 北京 面談會議 中金公司、高盛高華 公司一季度業績2008年4月24日 北京 面談會議 分析師、投資者 公司一季度業績發布會2008年5月7日 深圳 面談會議 國泰君安 公司基本面2008年5月20日 深圳 面談會議 瑞銀 公司基本面2008年5月23日 深圳 面談會議 Morgan Stanley 公司基本面2008年5月27日 深圳 面談會議 招商證券、中銀國際、安信證券、 公司基本面 鵬華基金、嘉實基金2008年6月5日 青島 面談會議 興業證券／大成基金、 公司基本面 華夏基金、廣發基金、南方基金2008年6月16日 深圳 電話會議 高盛高華 公司基本面2008年6月24日 深圳 電話會議 廣發基金 公司基本面2008年6月25日 上海 面談會議 安信證券／摩根大通、 公司基本面 寶盈基金及其他機構投資者2008年6月27日 昆明 面談會議 國信證券、廣發基金、 公司基本面 金鷹基金、招商基金2008年6月27日 深圳 面談會議 中投證券、易方達基金 公司基本面2008年7月3日 深圳 面談會議 Fox-Pitt Kelton等 公司基本面2008年7月16日 上海 面談會議 中金及其他機構投資者 公司基本面2008年7月17日 深圳 面談會議 招商證券及其他機構投資者 公司基本面008年7月31日 深圳 面談會議 齊魯證券 公司基本面2008年8月20日 深圳 發布會及電話會議 分析師、投資者 公司半年度業績發布會2008年8月22日 上海 面談會議 分析師、投資者 公司半年度業績發布會2008年8月26日 廣州 面談會議 廣發基金、易方達、金鷹基金等 公司年報投資者交流會2008年8月27日 深圳 面談會議 中信證券等 公司年報投資者交流會2008年8月28日 深圳 面談會議 太平洋資產管理公司等 公司年報投資者交流會2008年8月28日 深圳 面談會議 高盛高華、NEZU等 公司年報投資者交流會2008年8月29日 香港 面談會議 分析師、投資者 公司半年度業績發布會2008年9月3日 深圳 面談會議 渤海證券 公司基本面2008年9月3日 深圳 電話會議 Fortress, .等 公司基本面2008年9月10日 香港 面談會議 海外機構投資者 公司基本面2008年9月11日 新加坡 面談會議 海外機構投資者 公司基本面2008年9月22日 深圳 面談會議 Shumway Capital 公司基本面2008年10月24日 深圳 發布會及電話會議 分析師、投資者 公司三季度業績發布會2008年10月27日 北京 面談會議 分析師、投資者 公司三季度業績發布會2008年10月29日 香港 面談會議 分析師、投資者 公司三季度業績發布會2008年11月4日 北京 面談會議 高盛高華及其他機構投資者 公司基本面2008年11月28日 上海 面談會議 海通證券及其他機構投資者 公司基本面2008年12月13日 海口 面談會議 國泰君安及其他機構投資者 公司基本面2008年12月18日 厦門 面談會議 招商證券及其他機構投資者 公司基本面
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行75十二 信息披露索引事項 刊登日期 刊登報刊“ 深發SFC1”及“深發SFC2”認股權證行權有關公告 2008年1月4日、 《中國證券報》、《證券時報》、 2008年1月8日、 《上海證券報》 2008年1月18日、 2008年3月22日、 2008年4月8日、 2008年4月18日、 2008年4月26日、 2008年4月30日、 2008年5月9日、 2008年5月15日、 2008年5月16日至 月27日之間的交易日、 2008年6月30日、 2008年7月4日監事會决議公告 2008年1月8日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2007年年度業績預增公告 2008年1月18日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》第七届董事會第一次會議决議公告 2008年1月25日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》第七届董事會第二次會議决議公告 2008年1月31日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》澄清公告 2008年3月5日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》關于發行次級債券獲得監管機構批准的公告 2008年3月14日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》第七届董事會第三次會議决議公告 2008年3月20日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2007年年度報告及摘要 2008年3月20日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》控股股東及其它關聯方占用資金情況的專項說明 2008年3月20日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》監事會决議公告 2008年3月20日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》關于次級債券發行完畢的公告 2008年3月25日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2008年第一季度業績預增公告 2008年4月15日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》第七届董事會第四次會議决議公告 2008年4月24日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2008年第一季度報告 2008年4月24日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》董事會重大事項公告 2008年5月15日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》澄清公告 2008年5月20日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》第七届董事會第五次會議决議公告 2008年5月22日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》關于召開2007年年度股東大會的通知 2008年5月22日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2007年年度股東大會决議公告 2008年6月13日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2008年中期業績預增公告 2008年6月23日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》限售股份上市流通提示性公告 2008年6月25日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》
76重要事項事項 刊登日期 刊登報刊關于公司治理專項活動問題整改情況的說明 2008年7月18日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》第七届董事會第六次會議决議公告 2008年7月18日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》關于簽訂募集資金三方監管協議的公告 2008年8月15日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2008年半年度報告及摘要 2008年8月21日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》第七届董事會第七次會議决議公告 2008年8月21日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》關于葉萍基金托管行業高管任職資格獲得核准的公告 2008年8月27日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》關于證券投資基金托管資格獲得核准的公告 2008年8月27日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》董事會公告 2008年9月19日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》關于召開2008年第一次臨時股東大會的通知 2008年9月26日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》第七届董事會第八次會議决議公告 2008年9月26日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2008年第三季度業績預增公告 2008年10月13日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2008年第一次臨時股東大會决議公告 2008年10月16日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》第七届董事會第九次會議决議公告 2008年10月24日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2008年第三季度報告 2008年10月24日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》2008年中期分紅派息方案實施公告 2008年10月24日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》關于次級債券發行完畢的公告 2008年10月30日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》董事會重大事項公告 2008年11月21日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》第七届董事會第十次會議决議公告 2008年12月18日 《中國證券報》、《證券時報》、 《上海證券報》
財務報告財務報告(按中國《企業會計準則》編制)財務報告(按國際財務報告準則編制)深發展的財務隊伍
財務報告(按中國會計準則編制)79審計報告80資產負債表81利潤表82現金流量表84股東權益變動表86財務報表附註135附錄：財務報表補充資料財務報告(按國際財務報告準則編制)136國際審計師報告137利潤表138資產負債表139股東權益變動表141現金流量表142財務報表附註
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行79審計報告安永華明(2009)審字第60438538_H01號深圳發展銀行股份有限公司全體股東我們審計了後附的深圳發展銀行股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)的財務報表，包括2008年12月31日的資產負債表，2008年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。管理層對財務報表的責任按照企業會計準則的規定編制財務報表是 貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取决于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分的、適當的，為發表審計意見提供了基礎。審計意見我們認為，上述財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允地反映了 貴公司2008年12月31日的財務狀況以及2008年度的經營成果和現金流量。安永華明會計師事務所 中國注冊會計師中國•北京 張小東2009年3月19日 中國注冊會計師 許旭明
80中國會計準則編制報表資產負債表於2008年12月31日人民幣千元 附注四 2008年12月31日 2007年12月31日資產現金及存放中央銀行款項 1 39,767,901 40,726,387貴金屬9,225 8,200存放同業款項 2 21,500,809 4,013,690拆出資金 3 9,236,676 2,642,656以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 4 41,441 1,477,625衍生金融資產 5 290,751 291,816買入返售金融資產 6 34,733,353 33,768,925應收賬款 7 1,359,592 778,069應收利息 8 1,605,636 1,126,372發放貸款和墊款 9 281,714,687 215,011,565可供出售金融資產 10 48,799,716 17,850,892持有至到期投資 11 15,584,755 15,911,486應收款項 — 債券投資 12 13,750,000 13,450,000長期股權投資 13 417,390 251,948投資性房地產 14 411,690 441,098固定資產 15 1,674,924 1,554,278無形資產113,917 67,725遞延所得稅資產 16 1,811,816 994,389其他資產 17 1,615,894 2,172,240資產總計474,440,173 352,539,361負債同業及其他金融機構存放款項 19 36,063,032 32,388,762拆入資金 20 7,380,000 2,300,000以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 4 39,420 1,246,657衍生金融負債 5 58,598 255,173賣出回購金融資產款 21 38,916,115 16,467,582吸收存款 22 360,514,036 281,276,981應付職工薪酬 23 1,247,420 925,411應交稅費 24 1,197,849 819,756應付賬款 25 507,483 340,297應付利息 26 2,963,224 1,728,071應付次級債券 27 7,964,282 –預計負債25,809 77,447遞延所得稅負債 16 341,679 98,544其他負債 28 820,436 1,608,617負債合計458,039,383 339,533,298股東權益股本 29 3,105,434 2,293,407資本公積 30 7,978,982 5,213,654盈余公積 31 780,885 719,481一般風險準備 32 3,583,296 2,715,704未分配利潤 33 952,193 2,063,817股東權益合計16,400,790 13,006,063負債及股東權益總計474,440,173 352,539,361載于第86頁至第134頁的附注為本財務報表的組成部分法定代表人 行長 首席財務官 財會機構負責人法蘭克紐曼 肖遂寧 王博民 李偉權
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行81利潤表截至2008年12月31日止年度人民幣千元 附注四 2008 2007營業收入利息收入 34 26,465,264 18,043,900利息支出 34 (13,867,376 ) (8,438,051 )利息淨收入 34 12,597,888 9,605,849手續費及傭金收入 35 1,056,647 667,751手續費及傭金支出 35 (205,259 ) (147,038 )手續費及傭金淨收入 35 851,388 520,713投資收益 36 421,556 200,984 其中：對聯營企業的投資收益22,675 –公允價值變動損益 37 65,800 57,641匯兌損益 38 462,543 257,346其他業務收入 39 113,944 164,969營業收入合計14,513,119 10,807,502營業支出營業稅金及附加(1,151,665 ) (824,307 )業務及管理費 40 (5,223,866 ) (4,207,494 )營業支出合計(6,375,531 ) (5,031,801 )資產减值損失前營業利潤8,137,588 5,775,701資產减值損失 41 (7,334,162 ) (2,053,759 )營業利潤803,426 3,721,942加：營業外收入52,310 89,720减：營業外支出(63,127 ) (39,887 )利潤總額792,609 3,771,775减：所得稅費用 42 (178,574 ) (1,121,872 )淨利潤614,035 2,649,903每股收益基本每股收益(人民幣元) 43 稀釋每股收益(人民幣元) 43 載于第86頁至第134頁的附注為本財務報表的組成部分法定代表人 行長 首席財務官 財會機構負責人法蘭克紐曼 肖遂寧 王博民 李偉權
82中國會計準則編制報表現金流量表截至2008年12月31日止年度人民幣千元 附注四 2008 2007經營活動產生的現金流量吸收存款和同業存放款項淨增加額 82,911,325 64,390,171其他金融機構拆入資金淨增加額5,080,000 2,300,000賣出回購款項淨增加額22,448,533 15,726,572收取利息、手續費及傭金的現金 24,691,230 16,685,740收到其他與經營活動有關的現金2,076,226 1,216,409經營活動現金流入小計137,207,314 100,318,892發放貸款和墊款淨增加額 74,220,352 42,083,860存放中央銀行及同業款項淨增加額14,782,982 15,582,324拆出資金淨增加額2,090,056 806,570買入返售款項淨增加額 648,650 11,279,835支付利息、手續費及傭金的現金12,813,497 7,799,556支付給職工及為職工支付的現金2,363,094 1,819,547支付的各項稅費1,821,485 1,784,754支付其他與經營活動有關的現金 4,124,587 2,110,870經營活動現金流出小計112,864,703 83,267,316經營活動產生的現金流量淨額 24,342,611 17,051,576投資活動產生的現金流量處置子公司收到的現金61,000 –收回投資收到的現金104,701,106 111,371,414取得投資收益收到的現金 1,509,948 680,642處置固定資產和投資性房地產收回的現金 42,977 128,240投資活動現金流入小計106,315,031 112,180,296投資支付的現金133,691,351 123,539,875購建固定資產、無形資產和在建工程支付的現金838,003 372,198投資活動現金流出小計134,529,354 123,912,073投資活動產生的現金流量淨額(28,214,323 ) (11,731,777 )籌資活動產生的現金流量認股權證行權收到的現金 2,602,335 3,136,366發行債券收到的現金8,000,000 –籌資活動現金流入小計10,602,335 3,136,366分配股利和償付債券利息支付的現金101,712 20,858發行債券支付的現金37,865 –有關股權分置改革及認股權證支付的現金 22,003 13,120籌資活動現金流出小計161,580 33,978籌資活動產生的現金流量淨額10,440,755 3,102,388匯率變動對現金及現金等價物的影響– –現金及現金等價物淨增加額6,569,043 8,422,187加：年初現金及現金等價物余額 30,555,415 22,133,228年末現金及現金等價物余額 44 37,124,458 30,555,415載于第86頁至第134頁的附注為本財務報表的組成部分法定代表人 行長 首席財務官 財會機構負責人法蘭克紐曼 肖遂寧 王博民 李偉權
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行83人民幣千元 附注四 2008 2007補充資料將淨利潤調節為經營活動的現金流量淨利潤614,035 2,649,903資產减值準備7,334,162 2,053,759金融資產减值損失之利息折現轉回 (384,238 ) (518,592 )固定資產折舊211,925 206,652無形資產攤銷20,852 14,275長期待攤費用攤銷78,108 71,404處置固定資產和投資性房地產的損失／(收益) 158 (14,700 )公允價值變動收益(65,800 ) (57,641 )債券投資利息收入及投資收益(2,694,272 ) (1,484,248 )遞延所得稅資產减少／(增加)(830,289 ) 32,941遞延所得稅負債的减少 (8,781 ) (151,705 )應付次級債利息支出325,488 –經營性應收項目的增加 (90,547,887 ) (71,311,740 )經營性應付項目的增加110,229,494 85,503,209收到已核銷款項29,944 34,061預計負債的增加29,712 23,998經營活動產生的現金流量淨額 24,342,611 17,051,576現金及現金等價物淨增加情況現金的年末余額 44 981,859 1,062,241减：現金的年初余額1,062,241 909,080加：現金等價物的年末余額 44 36,142,599 29,493,174减：現金等價物的年初余額29,493,174 21,224,148現金及現金等價物淨增加額6,569,043 8,422,187載于第86頁至第134頁的附注為本財務報表的組成部分法定代表人 行長 首席財務官 財會機構負責人法蘭克紐曼 肖遂寧 王博民 李偉權
84中國會計準則編制報表股東權益變動表截至2008年12月31日止年度 其中： 可供出售 其中： 金融資產 自用房地產 累計公允 轉投資性 一般人民幣千元 附注四 股本 資本公積 價值變動 房地產增值 盈余公積 風險準備 未分配利潤 合計2008年1月1日余額 2,293,407 5,213,654 (60,120 ) 10,240 719,481 2,715,704 2,063,817 13,006,063本年增减變動金額 1. 淨利潤 – – – – – – 614,035 614,035 2. 直接計入股東權益 的利得和損失 – 1,055,592 1,062,915 2,803 – – – 1,055,592 (i) 可供出售金融 資產公允 價值淨變動 – 1,326,680 1,326,680 – – – – 1,326,680 (a) 計入股東 權益的金額 – 1,276,798 1,276,798 – – – – 1,276,798 (b) 轉入當年 損益的金額 – 49,882 49,882 – – – – 49,882 (ii) 自用房地產 轉投資性房 地產增值 – 3,816 – 3,816 – – – 3,816 (iii) 權益法下被投資 單位其他所有者 權益變動的影響 – (10,126 ) – – – – – (10,126 ) (v) 與計入股東權益 相關的所得稅影響 – (264,778 ) (263,765 ) (1,013 ) – – – (264,778 )本年確認的淨損益合計 – 1,055,592 1,062,915 2,803 – – 614,035 1,669,627 3. 認股權證行權 95,388 1,709,736 – – – – – 1,805,124 4. 利潤分配 716,639 – – – 61,404 867,592 (1,725,659 ) (80,024 ) (i) 提取盈余公積 31 – – – – 61,404 – (61,404 ) – (ii) 提取一般風險準備 32 – – – – – 867,592 (867,592 ) – (iii) 股利分配 — 股票股利 33 716,639 – – – – – (716,639 ) – 股利分配 — 現金股利 33 – – – – – – (80,024 ) (80,024 )2008年12月31日余額 3,105,434 7,978,982 1,002,795 13,043 780,885 3,583,296 952,193 16,400,790載于第86頁至第134頁的附注為本財務報表的組成部分法定代表人 行長 首席財務官 財會機構負責人法蘭克紐曼 肖遂寧 王博民 李偉權
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行85 其中： 可供出售 其中： 金融資產 自用房地產 累計公允 轉投資性 一般人民幣千元 附注四 股本 資本公積 價值變動 房地產增值 盈余公積 風險準備 未分配利潤 合計2007年1月1日余額 1,945,822 1,648,517 76,787 – 454,491 1,679,704 868,506 6,597,040本年增减變動金額 1. 淨利潤 – – – – – – 2,649,903 2,649,903 2. 直接計入股東權益 的利得和損失 – (126,667 ) (136,907 ) 10,240 – – – (126,667 ) (i) 可供出售金融 資產公允 價值淨變動 – (162,975 ) (162,975 ) – – – – (162,975 ) (a) 計入股東 權益的金額 – (102,259 ) (102,259 ) – – – – (102,259 ) (b) 轉入當期 損益的金額 – (60,716 ) (60,716 ) – – – – (60,716 ) (ii) 自用房地產 轉投資性房 地產增值 – 12,489 – 12,489 – – – 12,489 (iii) 與計入股東權益 相關的所得稅影響 – 23,819 26,068 (2,249 ) – – – 23,819本年確認的淨損益合計 – (126,667 ) (136,907 ) 10,240 – – 2,649,903 2,523,236 3. 認股權證行權 206,649 3,698,598 – – – – – 3,905,247 4. 股權分置改革費用 – (6,794 ) – – – – – (6,794 ) 5. 利潤分配 140,936 – – – 264,990 1,036,000 (1,454,592 ) (12,666 ) (i) 提取盈余公積 31 – – – – 264,990 – (264,990 ) – (ii) 提取一般風險準備 32 – – – – – 1,036,000 (1,036,000 ) – (iii) 股利分配 — 股票股利 33 140,936 – – – – – (140,936 ) – 股利分配 — 現金股利 33 – – – – – – (12,666 ) (12,666 )2007年12月31日余額 2,293,407 5,213,654 (60,120 ) 10,240 719,481 2,715,704 2,063,817 13,006,063載于第86頁至第134頁的附注為本財務報表的組成部分法定代表人 行長 首席財務官 財會機構負責人法蘭克紐曼 肖遂寧 王博民 李偉權
86中國會計準則編制報表財務報表附註一 公司的基本情况深圳發展銀行股份有限公司(“本公司”)系在對中華人民共和國深圳經濟特區內原6家農村信用社進行股份制改造的基礎上設立的股份制商業銀行。1987年5月10日以自由認購的形式首次向社會公開發售人民幣普通股，于1987年12月22日正式設立。1991年 4月3日，本公司在深圳證券交易所上市，股票代碼為000001。本公司經中國銀行業監督管理委員會批准領有00000028號金融許可證，機構編碼為B0014H144030001。經深圳市工商行政管理局核准領有注冊號為440301103098545號的企業法人營業執照。本公司的經營範圍為經批准的商業銀行業務。本公司的注冊辦公所在地為中國廣東省深圳市羅湖區深南東路5047號。總部設在深圳，本公司在中華人民共和國境內經營。二 編制基礎本財務報表按照中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)2006年2月頒布的《企業會計準則—基本準則》和38項具體會計準則、其後頒布的應用指南、解釋以及其他相關規定(統稱“企業會計準則”)編制。本財務報表以持續經營為基礎列報。遵循企業會計準則的聲明本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司于2008年12月31日的財務狀況以及2008年度的經營成果和現金流量。三 重要會計政策和會計估計1 會計年度本公司的會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。2 記賬本位幣本公司的記賬本位幣和編制本財務報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，本財務報表均以人民幣千元為單位列示。3 記賬基礎和計價原則本公司的會計核算以權責發生制為基礎，除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產／負債、可供出售金融資產、投資性房地產及股份支付等以公允價值計量外，其余均以歷史成本為計價原則。資產如果發生减值，則按照相關規定計提相應的减值準備。4 外幣折算本公司對于發生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目按初始交易日的匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目以公允價值確認日的即期匯率折算，由此產生的匯兌損益差額計入當期損益。5 貴金屬本公司的貴金屬為黃金。貴金屬按照成本進行初始計量。于資產負債表日，貴金屬按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高于可變現淨值的，計提貴金屬跌價準備。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行87三 重要會計政策和會計估計(續)6 買入返售及賣出回購交易根據協議承諾于未來某確定日期回購的已售出資產不在資產負債表內予以終止確認。出售該等資產所得款項，在資產負債表中列示為“賣出回購金融資產款”。售價與回購價之差額在協議期間內按實際利率法確認，計入利息支出項內。相反，購買時按照協議約定于未來某確定日期返售的資產將不在資產負債表予以確認。買入該等資產之成本，在資產負債表中列示為“買入返售金融資產”。購入與返售價格之差額在協議期間內按實際利率法確認，計入利息收入項內。7 金融資產本公司將持有的金融資產分成以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期投資；貸款及應收款類金融資產和可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括為交易而持有的金融資產和初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。為交易而持有的金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：1)取得該金融資產的目的是為了在短期內出售；2)屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；3)屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具除外。這類金融資產在後續計量期間以公允價值計量。所有已實現和未實現的收益均計入當期損益。其中，公允價值變動均計入“公允價值變動損益”，根據合同條款賺取的利息計入利息收入。如果一項合同包括一項或多項嵌入衍生工具，則整個混合工具可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，除非嵌入衍生工具不會對混合工具的現金流量產生重大改變，或者所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆。只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入損益的金融資產或金融 負債：(i) 該項指定可以消除或明顯减少由于金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況。(ii) 風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。(iii) 該金融資產或金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。持有至到期投資持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產。對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行後續計量，其終止確認、發生减值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。如果本公司將尚未到期的某項持有至到期投資在本會計年度內出售或重分類為可供出售金融資產的金額，相對于該類投資在出售或重分類前的總額較大時，該類投資的剩余部分將會重新分類為可供出售金融資產，且在本會計年度及以後兩個完整的會計年度內不得再將該金融資產劃分為持有至到期投資。但是，下列情況除外：(i) 出售日或重分類日距離該項投資的到期日或贖回日很近(如到期前三個月內)，以至于市場利率的變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響；(ii) 根據合同約定的定期償付或提前還款方式收回該項投資幾乎所有初始本金後，將剩余部分出售或重分類；或(iii) 出售或重分類是由于本公司無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事項所引起。
88中國會計準則編制報表財务報表附注三 重要會計政策和會計估計(續)7 金融資產(續)貸款及應收款項貸款及應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行後續計量，其終止確認、發生减值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。貸款及應收款項主要包括客戶貸款及墊款、應收款項和票據貼現。貼現為本公司對持有尚未到期的承兌匯票的客戶發放的貼現款項。貼現以票面價值扣除未實現貼現利息收入計量，貼現利息收入按權責發生制確認。可供出售金融資產可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除其他金融資產類別以外的金融資產。在後續計量期間，該類金融資產以公允價值計量。可供出售金融資產持有期間獲得的利息收入采用實際利率法確認在損益中。可供出售金融資產的公允價值變動形成的利得或損失，除减值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入股東權益，在該金融資產終止確認時，計入當期損益。8 金融資產的减值本公司在每個資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據表明金融資產已由于一項或多項事件的發生而出現减值(即减值事項)。减值事項是指在該等資產初始確認後發生的、對預期未來現金流量有影響的，且本公司能對該影響做出可靠計量的事項。資產减值的客觀證據包括下列各項：借款人或借款集團發生嚴重財務困難；償付利息或本金發生違約或逾期；債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；以及公開的數據表明債務人預計未來現金流量减少且可計量，如拖欠款情況的惡化或經濟條件的驟變等可以導致債務人不履行責任的因素的變化。以攤余成本計量的金融資產如果有客觀證據表明該金融資產發生减值，則將該金融資產的賬面價值减記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值，减記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的價值。本公司對單項金額重大的金融資產進行單項評價，以確定其是否存在减值的客觀證據，並對其他單項金額不重大的資產，以單項或組合評價的方式進行檢查，以確定是否存在减值的客觀證據。已進行單獨評價，但沒有客觀證據表明已出現减值的單項金融資產，無論重大與否，該資產仍會與其他具有類似信用風險特征的金融資產構成一個組合再進行組合减值評價。已經進行單獨評價並確認或繼續確認减值損失的金融資產將不被列入組合評價的範圍內。對于以組合評價方式來檢查减值情況的金融資產組合而言，未來現金流量之估算乃參考與該資產組合信用風險特征類似的金融資產的歷史損失經驗確定。本公司會對作為參考的歷史損失經驗根據當前情況進行修正，包括加入那些僅存在于當前時期而不對歷史損失經驗參考期產生影響的因素，以及去除那些僅影響歷史損失經驗參考期的情況但在當前已不適用的因素。本公司會定期審閱用于估計預期未來現金流的方法及假設。本公司對以攤余成本計量的金融資產確認减值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的减值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的賬面價值不超過假定不計提减值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。以成本計量的金融資產如果有客觀證據表明該金融資產發生减值，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為减值損失，計入當期損益。發生的减值損失一經確認，不再轉回。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行89三 重要會計政策和會計估計(續)8 金融資產的减值(續)可供出售金融資產如果可供出售金融資產發生减值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，當予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為該資產的初始取得成本(扣除已收回本金和已攤銷金額)與當前公允價值之間的差額，减去所有原已計入損益的减值損失。當可供出售的權益工具投資的公允價值出現重大地或持續地下跌至低于成本的情況，或存在客觀减值迹象，應計提减值損失。對“重大地”和“持續地”的定義需要主觀判斷。對于已確認减值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原减值損失確認後發生的事項有關的，原確認的减值損失予以轉回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的减值損失，不通過損益轉回。9 金融負債本公司持有的金融負債分成以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、財務擔保合同、存款及其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債分成為交易而持有的金融負債和初始確認時管理層就指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。所有公允價值的變動均計入“公允價值變動損益”。根據合同條款發生的利息計入利息支出。財務擔保合同本公司主要提供信用證、保函和承兌等財務擔保合同。財務擔保合同按收取的擔保費作為公允價值進行初始確認，列入“其他負債”。收取擔保費在合約期內分攤入賬，計入手續費及傭金收入。隨後按照合同的初始公允價值减累計攤銷金額和本公司預計由于履行擔保責任所需計提的準備金孰高進行後續計量。增加的財務擔保負債計入當期損益。其他金融負債除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、財務擔保合同外的存款以及其他金融負債均采用實際利率法，以攤余成本進行後續計量。10 金融工具的確認和終止確認本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產滿足下列條件之一的，將被終止確認：(i) 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(ii) 該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。金融資產轉移本公司的金融資產轉移，包括下列兩種情形：(i) 將收取金融資產現金流量的權利轉移給另一方；(ii) 將金融資產轉移給另一方，但保留收取金融資產現金流量的權利，並承擔將收取的現金流量支付給最終收款方的義務，同時滿足下列條件：(a) 從該金融資產收到對等的現金流量時，才有義務將其支付給最終收款方。本公司發生短期墊付款，但有權全額收回該墊付款並按照市場上同期銀行貸款利率計收利息的，視同滿足本條件。(b) 根據合同約定，不能出售該金融資產或作為擔保物，但可以將其作為對最終收款方支付現金流量的保證。(c) 有義務將收取的現金流量及時支付給最終收款方。本公司無權將該現金流量進行再投資，但按照合同約定在相鄰兩次支付間隔期內將所收到的現金流量進行現金或現金等價物投資的除外。本公司按照合同約定進行再投資的，應當將投資收益按照合同約定支付給最終收款方。本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。
90中國會計準則編制報表財务報表附注三 重要會計政策和會計估計(續)10 金融工具的確認和終止確認(續)金融資產轉移(續)本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。如果金融負債的責任已履行、撤銷或届滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或者現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。11 衍生金融工具衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，並以其公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。當某些嵌入式衍生金融工具與其主合同的經濟特征及風險不存在緊密關係，並且該混合工具並非以公允價值計量且其變動計入當期損益時，則該嵌入式衍生金融工具從主合同中予以分拆，作為獨立的衍生金融工具處理。這些嵌入式衍生產品以公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。某些衍生金融工具交易在本公司風險管理的狀況下雖對風險提供有效的經濟套期，但因不符合運用套期會計的條件而作為交易而持有的衍生金融工具處理，其公允價值變動計入損益。12 長期股權投資長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。本公司能够對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。采用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。確認的投資收益，僅限于被投資單位接受投資後產生的累積淨利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收回。本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權投資采用權益法核算。采用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法時，取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投資損益並調整長期股權投資的賬面價值。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應减少長期股權投資的賬面價值。本公司確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益减記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務的除外。對于被投資單位除淨損益以外股東權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入股東權益。處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，在處置時將原計入股東權益的部分按相應的比例轉入當期損益。按照成本法核算的、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的長期股權投資發生减值時，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為减值損失，計入當期損益。發生的减值損失一經確認，不再轉回。按照權益法核算的長期股權投資，其减值按照本附注17所述的會計政策處理。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行91三 重要會計政策和會計估計(續)13 投資性房地產投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或者兩者兼有而持有的房地產。本公司的投資性房地產主要是已出租的建築物。本公司采用公允價值模式對投資性房地產進行計量和列示，不對其計提折舊或進行攤銷，並以期末投資性房地產的公允價值為基礎調整其賬面價值，公允價值與原賬面價值之間的差額計入當期損益。自用房地產轉換為投資性房地產時，該項投資性房地產按照轉換日的公允價值計量。轉換日的公允價值小于原賬面價值的，其差額計入當期損益；轉換日的公允價值大于原賬面價值的，其差額作為資本公積，計入所有者權益。處置該項投資性房地產時，原計入所有者權益的部分轉入處置當期損益。投資性房地產轉換為自用房地產時，以其轉換當日的公允價值作為自用房地產的賬面價值，公允價值與原賬面價值的差額計入當期損益。14 固定資產及累計折舊固定資產確認本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。與該固定資產有關的經濟利益很可能流入本公司，並且該固定資產的成本能够可靠地計量時，固定資產才能予以確認。與固定資產有關的後續支出，符合以上確認條件的，計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值；否則，在發生時計入當期損益。固定資產計價及折舊本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。固定資產按歷史成本减累計折舊减减值準備列示。歷史成本包括購買價款、相關稅費、使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。固定資產折舊采用年限平均法計算，本公司根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。 使用壽命 預計淨殘值率(%) 年折舊率(%)房屋及建築物 30年 1 運輸工具6年 3 電子計算機或5年 1 或機電設備或10年 1 或自有房屋裝修或10年 – 或本公司在每個資產負債表日均對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行復核。15 在建工程在建工程是指建造固定資產所發生的成本。成本包括工程期間的工程直接成本。與該工程有關的借款利息予以資本化，當在建工程完工後及可使用時，此等利息支出不再資本化。若在建工程的資金來源于本公司自有資金，則無利息資本化。在建工程不計提折舊。在建工程達到預定可使用狀態時轉列為相關類別的固定資產。
92中國會計準則編制報表財务報表附注三 重要會計政策和會計估計(續)16 無形資產無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。本公司的無形資產為電腦軟件。本公司無形資產按照成本進行初始計量，並于取得無形資產時按照其能為本公司帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本公司帶來經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直綫法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。本公司在每個資產負債表日均對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，並按會計估計變更處理。17 資產减值本公司對除金融資產和抵債資產外的資產减值，按以下方法確定：本公司于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司將估計其可收回金額，進行减值測試。對使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在减值迹象，至少于每年末都進行减值測試。可收回金額根據資產的公允價值减去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額。當資產的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值减記至可收回金額，减記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產减值準備。上述資產减值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。18 抵債資產抵債資產按其公允價值進行初始確定，公允價值與相關貸款本金和已確認的利息及减值準備的差額計入當期損益。于資產負債表日，抵債資產按賬面價值與可變現淨值孰低計量。賬面價值高于可變現淨值的，計提抵債資產跌價準備，計入當期損益。19 收入及支出確認原則和方法收入是在與交易相關的經濟利益很可能流入本公司，且有關收入的金額能够可靠地計量時，按以下基準確認：利息收入和利息支出對于以攤余成本計量的及計息的可供出售類投資金融工具，利息收入或利息支出以實際利率計量。實際利率是指按金融工具的預計存續期間或更短期間將其預計未來現金流入或流出折現至其金融資產或金融負債賬面淨值的利率。利息收入的計算需要考慮金融工具的合同條款並且包括所有歸屬于實際利率組成部分的費用和所有交易成本，但不包括未來貸款損失。如果本公司對未來收入或支出的估計發生改變，金融資產或負債的賬面價值亦可能隨之調整。由于調整後的賬面價值是按照原實際利率計算而得，變動也記入利息收入或利息支出。當單項金融資產或一組類似的金融資產發生减值，利息收入將按原實際利率和减值後的賬面價值計算。手續費及傭金收入手續費及傭金收入于已提供有關服務後及收取的金額可以合理地估算時確認。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行93三 重要會計政策和會計估計(續)20 所得稅所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年稅前會計利潤作相應調整後得出。本公司對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。本公司根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差异，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差异，采用資產負債表債務法計提遞延所得稅。各種應納稅暫時性差异均據以確認遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差异是在以下交易中產生的：(i) 商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合並，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；(ii) 對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差异，該暫時性差异轉回的時間能够控制並且該暫時性差异在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差异、能够結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵减，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差异、可抵扣虧損和稅款抵减的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：1)該交易不是企業合並；2)交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差异，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差异在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差异的應納稅所得額。本公司于資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足够的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，减記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足够的應納稅所得額時，减記的金額予以轉回。除企業合並和直接在所有者權益中確認的交易或者事項外，本公司的當期所得稅和遞延所得稅均作為所得稅費用或收益計入當期損益；與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的當期所得稅和遞延所得稅，本公司確認計入所有者權益。21 職工薪酬短期員工福利工資與獎金、社會保障福利及其它短期員工福利會于本公司員工提供服務的期間計提。定額供款計劃根據中國法律的規定，本公司必須向各地方政府管理的社會基本養老保險作出供款。供款在發生時計入當期損益。此外，本公司亦參加保險公司管理的定額供款退休保險計劃，退休保險費用由本公司承擔，在發生時計入當期損益。補充退休福利本公司的境內特定員工，退休後可享有補充退休福利。這些福利為不注入資金的福利，其提供成本采用預期累積福利單位法進行精算評估確定。精算損益在發生時計入當期損益。
94中國會計準則編制報表財务報表附注三 重要會計政策和會計估計(續)21 職工薪酬(續)股份支付指本公司為獲取職工和其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。以現金結算的股份支付交易于授予日以恰當的定價模型計算公允價值進行初始計量，計價時考慮所授予的條款和條件，公允價值在直至可行權日前期間記入費用並確認相應的負債。于相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，本公司對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。22 現金等價物的確定標準現金等價物是指本公司持有的期限短、流動性强、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的貨幣性資產，包括存放中央銀行的非限定性款項，原到期日不超過三個月的存放同業及其他金融機構款項、拆出資金及買入返售款項。23 關聯方一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關 聯方。下列各方構成企業的關聯方：(1) 母公司；(2) 子公司；(3) 受同一母公司控制的其他企業；(4) 實施共同控制的投資方；(5) 施加重大影響的投資方；(6) 合營企業；(7) 聯營企業；(8) 主要投資者個人及與其關係密切的家庭成員；(9) 關鍵管理人員或母公司關鍵管理人員，以及與其關係密切的家庭成員；(10) 主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業。僅同受國家控制而不存在其他關聯方關係的企業，不構成關聯方。24 受托業務本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份進行活動時，該委托活動所產生的資產與該資產償還客戶的保證未包括在本 報表。本公司代表第三方貸款人發放委托貸款，記錄在表外。本公司以代理人身份按照提供資金的委托人的指令發放委托貸款給借款人。本公司與這些第三方貸款人簽訂合同，代表他們管理和回收貸款。委托貸款發放的標準以及所有條件包括貸款目的、金額、利率和還款安排等，均由第三方貸款人决定。本公司對與這些委托貸款有關的管理活動收取手續費，並在提供服務的期間內平均確認收入。委托貸款的損失風險由第三方貸款人承擔。25 租賃實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。作為經營租賃承租人經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直綫法計入相關的資產成本或當期損益。作為經營租賃出租人經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按直綫法確認為當期損益。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行95三 重要會計政策和會計估計(續)26 或有負債或有負債指過去的交易或者事項形成的潜在義務，其存在須通過未來不確定事項的發生或不發生予以證實；或過去的交易或者事項形成的現時義務，履行該義務不是很可能導致經濟利益流出或該義務的金額不能可靠計量。27 預計負債如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：(i) 該義務是本公司承擔的現時義務；(ii) 該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；(iii) 該義務的金額能够可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。28 交易日會計除貸款及應收款外，所有按照常規方式進行的金融資產的買賣均在交易日確認，即本公司有義務購買資產的日期確認交易。按常規方式進行的買賣指買賣的金融資產的交付需在按照市場規則或慣例確定的時限內進行。29 抵銷在本公司擁有合法權利與同一交易對手抵銷相對應的金額，且交易雙方準備以淨額的方式結算時，金融資產及金融負債才會被相互抵銷。30 股利股利在本公司股東批准後確認為負債，並且從權益中扣除。中期股利自宣告發放並且本公司不能隨意更改時從權益中扣除。年末股利的分配方案在資產負債日以後决議通過的，作為資產負債表日後事項予以披露。31 重大會計判斷和會計估計在本公司執行會計政策的過程中，管理層作出了對財務信息未來不確定影響的假設。管理層在資產負債表日作出下列的主要假設及其他主要的不確定估計，對本公司下個會計年度／期間資產及負債的賬面價值有可能需要作較大的調整。除了該等假設和估計外，管理層亦作出了以下的判斷：持有至到期的投資的分類認定持有至到期的投資指本公司有明確意圖且有能力持有至到期的、具有固定或可確定回收金額及固定到期日的非衍生金融資產。管理層需要運用重大判斷來確認投資應否分類為持有至到期的投資。如本公司錯誤判斷持有至到期的意向及能力或本公司于到期前將持有至到期的投資的相當金額出售或重新分類，則所有剩余的持有至到期的投資將會被重新分類為可供出售金融資產。貸款和墊款的减值損失本公司定期判斷是否有任何客觀證據表明貸款和墊款發生了减值損失。如有，本公司將估算减值損失的金額。减值損失金額為貸款和墊款賬面金額與預計未來現金流量的現值之間的差額。估算减值損失金額時，需要對是否存在客觀證據表明貸款和墊款已發生减值損失作出重大判斷，並需要對預期未來現金流量的現值作出重大估計。
96中國會計準則編制報表財务報表附注三 重要會計政策和會計估計(續)31 重大會計判斷和會計估計(續)所得稅本公司需要對某些交易未來的稅務處理作出判斷以確認所得稅準備。本公司根據中國稅收法規，謹慎判斷所得稅對交易的影響並相應地計提所得稅準備。遞延所得稅資產只會在未來應課稅利潤有可能用作抵銷有關暫時性差异時才可確認。對此需要就某些交易的稅務處理作出重大判斷，並需要就是否有足够的未來應課稅利潤以抵銷遞延所得稅資產的可能性作出重大的估計。金融工具的公允價值對于不存在活躍市場的金融工具，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值和現金流量折現法等。在可行的情況下，估值技術盡可能使用市場參數。然而，當缺乏市場參數時，管理層需就自身和交易對手的信貸風險、市場波動率、相關性等方面作出估計。這些相關假設的變化會對金融工具的公允價值產生影響。可供出售金融資產及持有至到期投資减值在判斷是否存在客觀證據表明可供出售金融資產及持有至到期投資發生减值時，本公司會定期評估其公允價值相對于成本或賬面價值是否存在大幅度的且非暫時性的下降，或分析被投資對象的財務狀況和業務前景，包括行業狀況、技術變革、經營和融資現金流等。這些在很大程度上依賴于管理層的判斷，並且影響减值損失的金額。32 稅項本公司適用的主要稅項及有關稅率列示如下：稅種 計稅依據 稅率(%)營業稅 營業收入(不含金融企業往來利息收入) 5城市建設維護稅 應納營業稅額 1–7企業所得稅 應納稅所得額 18、25于2007年3月16日閉幕的第十届全國人民代表大會第五次會議通過了《中華人民共和國企業所得稅法》(“新企業所得稅法”)，並于2008年1月1日起施行。新企業所得稅法引入了包括將內、外資企業所得稅稅率統一為25%等的一系列變化。本公司在深圳、珠海及海口地區的分行適用的所得稅稅率在五年內逐步過渡到25%，而其他地區分行適用的所得稅稅率自2008年1月1日起由33%减少至25%。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行97四 財務報表主要項目附注1 現金及存放中央銀行款項人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日庫存現金 981,859 1,062,241存放中央銀行法定準備金 — 人民幣 29,321,249 28,894,261存放中央銀行法定準備金 — 外幣 309,783 327,038存放中央銀行超額存款準備金 9,144,712 10,436,341存放中央銀行的其他款項 — 財政性存款 10,298 6,506合計 39,767,901 40,726,387本公司按中國人民銀行規定的存款範圍，向中國人民銀行繳存一般性存款的法定準備金，此款項不能用于日常業務。財政性存款是指來源于財政性機構並按規定存放于中央銀行的款項。2 存放同業款項按同業所在地區和類型分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日境內同業 18,313,172 2,273,251境內其他金融機構 45,462 68,150境外同業 3,182,870 1,739,075小計 21,541,504 4,080,476减：减值準備(見附注四、18) (40,695 ) (66,786 )合計 21,500,809 4,013,690于2008年12月31日，上述存放同業款項中金額人民幣44,520千元(2007年12月31日：人民幣69,920千元)為以前年度發生减值的資產。
98中國會計準則編制報表財务報表附注四 財務報表主要項目附注(續)3 拆出資金按同業所在地區和類型分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日境內同業 4,101,050 687,940境內財務公司 158,550 48,550境內信托投資公司 25,022 80,511境外同業 4,981,133 2,135,552小計 9,265,755 2,952,553减：减值準備(見附注四、18) (29,079 ) (309,897 )合計 9,236,676 2,642,656于2008年12月31日，上述拆出資金中金額人民幣33,572千元(2007年12月31日：人民幣323,771千元)為以前年度發生减值的 資產。4 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產／金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日為交易目的而持有的債券 36,610 276,802指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 4,831 1,200,823合計 41,441 1,477,625債券投資按發行人類別分析政府及央行 – 816,669政策性銀行 36,610 616,136同業和其他金融機構 4,831 44,820合計 41,441 1,477,625管理層認為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產投資變現不存在重大限制。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 39,420 1,246,657于2008年12月31日，本公司在初始確認時把人民幣39,420千元(2007年12月31日：人民幣1,246,657千元)的金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，由于本公司本年間信用價差穩定，其公允價值因信用風險而發生的變化金額並不重大。賬面價值和本公司根據合同約定在到期日支付給這些金融負債持有者的金額的差額為人民幣567千元(2007年12月 31日：人民幣31,506千元)。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行99四 財務報表主要項目附注(續)5 衍生金融工具衍生金融工具指一種金融產品，其價值取决于其所依附的另一種“基礎性”金融產品指數或其他變量的價值。通常這些“基礎性”產品包括股票、大宗商品、債券市價、指數市價或匯率及利率等。本公司運用的衍生金融工具包括遠期合約、掉期及期權。衍生金融工具的名義金額是指其所依附的“基礎性”資產的合同價值。該合同價值體現了本公司的交易量，但並不反映其風險。公允價值是指在知情和自願的交易者之間經公平交易達成的交換一項資產的價值或償還一項負債的金額。本公司于各資產負債表日所持有的衍生金融工具如下： 2008年12月31日 按剩余到期日分析的名義金額 公允價值 人民幣千元3個月內 3個月到1年 1年到5年 合計 資產 負債外匯衍生工具外幣遠期合約 11,720,148 7,181,310 73,121 18,974,579 182,345 (27,016 )利率衍生工具利率掉期合約 – 130,000 1,140,000 1,270,000 86,632 (6,733 )權益衍生工具股票期權合約 511,437 1,508,952 – 2,020,389 21,312 (21,312 )權益互換合約 – 46,767 – 46,767 – (3,075 )其他衍生工具 19,219 407,060 – 426,279 462 (462 )合計 12,250,804 9,274,089 1,213,121 22,738,014 290,751 (58,598 ) 2007年12月31日 按剩余到期日分析的名義金額 公允價值 人民幣千元 3個月內 3個月到1年 1年到5年 合計 資產 負債外匯衍生工具外幣遠期合約 5,847,222 5,077,180 – 10,924,402 166,122 (139,604 )利率衍生工具利率掉期合約 – – 170,000 170,000 – (1,553 )權益衍生工具股票期權合約 805,824 224,966 1,531,691 2,562,481 71,417 (76,149 )權益互換合約 – 482,036 – 482,036 16,410 –其他衍生工具 – 1,482,337 – 1,482,337 37,867 (37,867 )合計 6,653,046 7,266,519 1,701,691 15,621,256 291,816 (255,173 )于2008年12月31日及2007年12月31日，無任何衍生產品按套期會計處理。
100中國會計準則編制報表財务報表附注四 財務報表主要項目附注(續)6 買入返售金融資產按交易方類別分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日銀行同業 31,854,311 22,499,511其他金融機構 2,908,042 11,299,963小計 34,762,353 33,799,474减：减值準備(見附注四、18) (29,000 ) (30,549 )合計 34,733,353 33,768,925于2008年12月31日，上述買入返售金融資產中金額人民幣50,000千元(2007年12月31日，人民幣51,722千元)為以前年度發生减值的資產。按擔保物類別分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日證券 1,020,000 551,722票據 33,572,353 22,470,502貸款 170,000 10,777,250小計 34,762,353 33,799,474减：减值準備(見附注四、18) (29,000 ) (30,549 )合計 34,733,353 33,768,925擔保物公允價值本公司在部分買入返售交易中所收到的擔保物在擔保物所有人沒有違約時就可以出售或再作為擔保物。此類擔保物在資產負債表日的公允價值及其相應的買入返售金額如下： 2008年12月31日 2007年12月31日人民幣千元 買入返售金額 擔保物公允價值 買入返售金額 擔保物公允價值票據 33,572,353 33,572,353 11,425,106 11,425,106貸款 170,000 170,000 10,777,250 10,777,250合計 33,742,353 33,742,353 22,202,356 22,202,356上述擔保物于年末再作為擔保物的票據的公允價值為人民幣15,578,493千元(2007年12月31日：人民幣1,393,049千元)。本公司承擔將該擔保物退回的義務。7 應收賬款人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日應收代付業務款項 1,119,445 778,069應收保理款項 240,147 –合計 1,359,592 778,0698 應收利息人民幣千元 年初余額 本年增加額 本年减少額 年末余額債券投資應收利息 548,480 1,819,818 (1,508,071 ) 860,227貸款及同業應收利息 577,892 17,367,898 (17,200,381 ) 745,409合計 1,126,372 19,187,716 (18,708,452 ) 1,605,636
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行101四 財務報表主要項目附注(續)9 發放貸款和墊款a 按企業和個人分布情況分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日企業貸款和墊款貸款 167,617,360 149,712,815貼現 42,217,821 7,780,001小計 209,835,181 157,492,816個人貸款和墊款信用卡 3,722,178 2,010,827住房抵押 65,861,574 59,297,346其它 4,322,433 2,234,540小計 73,906,185 63,542,713貸款和墊款總額 283,741,366 221,035,529减：貸款减值準備(見附注四、9f) (2,026,679 ) (6,023,964 )貸款和墊款淨額 281,714,687 215,011,565于2008年12月31日，本公司票據貼現中有人民幣12,691,340千元抵押于賣出回購票據協議(2007年12月31日：無)。另外，截至2008年12月31日，本公司已將金額為人民幣305億元(2007年12月31日：人民幣283億元)的于資產負債表日未到期的票據貼現以賣斷方式轉出。b 按行業分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日農牧業、漁業 598,700 506,927采掘業(重工業) 2,990,127 2,812,800製造業(輕工業) 69,633,354 55,249,167能源業 12,437,428 7,832,400交通運輸、郵電 13,138,335 12,497,393商業 44,889,464 26,281,499房地產業 15,882,930 14,411,307社會服務、科技、文化、衛生業 38,325,644 29,969,369建築業 10,770,355 7,340,077其他 75,075,029 64,134,590貸款和墊款總額 283,741,366 221,035,529减：貸款减值準備(見附注四、9f) (2,026,679 ) (6,023,964 )貸款和墊款淨額 281,714,687 215,011,565c 按擔保方式分布情況分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日信用貸款 47,041,232 31,864,556保證貸款 59,769,814 62,372,647附擔保物貸款 134,712,499 119,018,325其中：抵押貸款 111,667,469 89,703,166 質押貸款 23,045,030 29,315,159小計 241,523,545 213,255,528貼現 42,217,821 7,780,001貸款和墊款總額 283,741,366 221,035,529减：貸款减值準備(見附注四、9f) (2,026,679 ) (6,023,964 )貸款和墊款淨額 281,714,687 215,011,565
102中國會計準則編制報表財务報表附注四 財務報表主要項目附注(續)9 發放貸款和墊款(續)d 按擔保方式分類的逾期貸款分析 2008年12月31日 逾期1天至90天 逾期90天至1年 逾期1年至3年人民幣千元 (含90天) (含1年) (含3年) 逾期3年以上 合計信用貸款 480,859 23,932 – – 504,791保證貸款 217,842 221,673 6,204 261,646 707,365附擔保物貸款 2,554,398 494,824 586,104 640,253 4,275,579其中：抵押貸款 2,315,592 466,465 406,337 520,253 3,708,647質押貸款 238,806 28,359 179,767 120,000 566,932合計 3,253,099 740,429 592,308 901,899 5,487,735 2007年12月31日 逾期1天至90天 逾期90天至1年 逾期1年至3年人民幣千元 (含90天) (含1年) (含3年) 逾期3年以上 合計信用貸款 239,346 46,310 100,395 25,132 411,183保證貸款 120,429 126,920 2,527,372 3,996,214 6,770,935附擔保物貸款 2,265,619 836,882 1,449,149 2,724,078 7,275,728其中：抵押貸款 1,977,097 559,370 1,029,084 1,881,857 5,447,408質押貸款 288,522 277,512 420,065 842,221 1,828,320合計 2,625,394 1,010,112 4,076,916 6,745,424 14,457,846逾期貸款是指本金或利息逾期1天或以上的貸款。e 按地區分布情況分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日華南地區 86,815,602 78,054,481華東地區 100,457,432 78,061,876華北、東北地區 75,600,230 49,966,780西南地區 19,700,651 14,360,528離岸業務 1,167,451 591,864貸款和墊款總額 283,741,366 221,035,529减：貸款减值準備(見附注四、9f) (2,026,679 ) (6,023,964 )貸款和墊款淨額 281,714,687 215,011,565f 貸款减值準備變動 2008 2007人民幣千元 單項 組合 合計 單項 組合 合計年初余額 5,073,555 950,409 6,023,964 6,452,271 484,870 6,937,141本年計提 5,667,836 1,305,003 6,972,839 1,380,948 565,295 1,946,243本年核銷 (9,896,652 ) (710,060 ) (10,606,712 ) (2,202,225 ) (99,756 ) (2,301,981 )本年轉回 收回原轉銷貸款和墊款導致的轉回 29,944 – 29,944 34,061 – 34,061 貸款和墊款因折現價值上升導致减少 (384,238 ) – (384,238 ) (518,592 ) – (518,592 )本年其他變動 (9,118 ) – (9,118 ) (72,908 ) – (72,908 )年末余額(見附注四、18) 481,327 1,545,352 2,026,679 5,073,555 950,409 6,023,964
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行103四 財務報表主要項目附注(續)10 可供出售金融資產人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日債券投資按發行人類別分析政府及央行 29,697,175 10,733,081政策性銀行 18,789,453 6,621,821同業和其他金融機構 112,335 272,851企業 133,094 88,522債券投資合計 48,732,057 17,716,275股權投資 67,659 134,617合計 48,799,716 17,850,892于2008年12月31日，本公司投資的部分債券質押于賣出回購協議中，該抵押債券的賬面價值為人民幣1,984,666千元(2007年 12月31日：無)。11 持有至到期投資人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日債券投資按發行人類別分析政府及央行 8,712,820 9,508,400政策性銀行 5,786,616 5,738,760同業和其他金融機構 649,751 319,472企業 435,568 344,854合計 15,584,755 15,911,486于2008年12月31日，本公司投資的部分債券分別質押于貸款擔保合同、國庫定期存款協議和賣出回購協議中，該抵押債券的賬面價值分別為人民幣205,485千元(2007年12月31日：人民幣1,124,046千元)、人民幣3,612,979千元(2007年12月31日：無)、人民幣5,405,600千元(2007年12月31日：人民幣14,555,660千元)。本公司對持有至到期投資的持有意圖和能力進行評價未發現變化。12 應收款項 — 債券投資人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日中央銀行票據 13,450,000 13,450,000金融機構次級債 300,000 –合計 13,750,000 13,450,000這些債券為有固定或可確定支付金額且不存在活躍市場的債券。于2008年12月31日，本公司投資的部分債券質押于賣出回購協議中，該抵押債券的賬面價值為人民幣3,000,000千元(2007年 12月31日：無)。
104中國會計準則編制報表財务報表附注四 財務報表主要項目附注(續)13 長期股權投資被投資單位名稱人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日成本法深圳市元盛實業有限公司 – 507,348中國銀聯股份有限公司 50,000 50,000金田實業集團股份有限公司 9,662 9,662海南珠江實業股份有限公司 9,650 9,650海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220梅州滌綸集團公司 1,100 1,100深圳市兆通投資股份有限公司(注1) 2,500 2,500海南君和旅游股份有限公司 2,800 2,800廣東三星企業集團股份有限公司 500 500海南白雲山股份有限公司 1,000 1,000海南賽格股份有限公司 1,000 1,000海南築信投資股份有限公司(注2) 500 500海南中海聯置業股份有限公司 1,000 1,000深圳嘉豐紡織公司 16,725 16,725SWIFT會員股份 230 230永安財產保險股份有限公司 67,000 67,000武漢鋼電股份有限公司 32,175 32,175方正證券有限責任公司(注3) 4,283 4,283宜華地產股份有限公司(注4) – 10,000成都聚友網絡股份有限公司 20,000 –小計 225,345 722,693權益法聯營企業成都工投資產經營有限公司 269,065 –山東新開元置業有限公司 30,607 –小計 299,672 –長期股權投資總額 525,017 722,693减：减值準備(見附注四、18) (107,627 ) (470,745 )長期股權投資淨額 417,390 251,948注： 1. 深圳市兆通投資股份有限公司原名為深圳中南實業有限公司，現已更名為深圳市兆通投資股份有限公司。 2. 海南築信投資股份有限公司原名為海南第一投資股份有限公司，現已更名為海南築信投資股份有限公司。 3. 原被投資公司為泰陽證券有限責任公司，2008年5月12日方正證券有限責任公司獲批吸收合並泰陽證券有限責任公司。 4. 原被投資公司為麥科特光電股份有限公司，現已更名為宜華地產股份有限公司。長期股權投資减值準備情況如下：人民幣千元 年初余額 本年增加額 本年减少額 年末余額深圳市元盛實業有限公司 391,118 55,184 (446,302 ) –成都工投資產經營有限公司 – 20,000 – 20,000其他 79,627 8,000 – 87,627合計 470,745 83,184 (446,302 ) 107,627
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行105四 財務報表主要項目附注(續)13 長期股權投資(續)聯營企業本年的具體增减變動情況如下： 2008年1至12月 權益調整 减值準備占其注冊 資本比例 初始 本年損益 本年分回 累計損益 其他權益 本年人民幣千元 (%) 投資額 變動額 現金紅利 變動 變動 增加額 累計余額 年末余額成都工投資產經營 有限公司(注1) 259,836 22,675 (3,320 ) 19,355 (10,126 ) (20,000 ) (20,000 ) 249,065山東新開元置業 有限公司(注2) 30,607 – – – – – – 30,607 290,443 22,675 (3,320 ) 19,355 (10,126 ) (20,000 ) (20,000 ) 279,672注： 1. 本公司于2008年1月30日通過以物抵債取得該公司%的股權。 2. 本公司于2008年8月18日通過以物抵債取得該公司%的股權，並在該公司的董事會中派有代表，對其具有重大影響。聯營企業的主要財務信息： 本公司 本公司人民幣千元 注冊地 業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表决權比例(%)成都工投資產經營有限公司 成都市 資產經營管理 518,700 山東新開元置業有限公司 濟南市 房地產開發 50,000 2008年1月30日至 2008年12月31日 2008年12月31日人民幣千元 資產總額 負債總額 營業收入 淨利潤(注)成都工投資產經營有限公司 1,458,061 632,679 72,994 68,300 2008年8月18日至 2008年12月31日 2008年12月31日人民幣千元 資產總額 負債總額 營業收入 淨利潤山東新開元置業有限公司 288,105 78,102 – –注：系成都工投資產經營有限公司合並利潤表所列報的歸屬其母公司股東的淨利潤。14 投資性房地產人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日年初余額 441,098 460,656本年處置 (2,058 ) (25,251 )本年計入損益的公允價值調整 (15,087 ) 42,733本年淨轉出到自用房產 (12,263 ) (37,040 )年末余額 411,690 441,098本公司的投資性房地產主要為房產與建築物，並以經營租賃的形式租給第三方。由于本公司的投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場，公允價值能够持續可靠取得，管理層决定采用公允價值模型對投資性房地產進行計量，並由具專業資格之獨立評估師至少每年進行評估。2008年12月31日的公允價值由深圳市國咨土地房地產評估有限公司進行重評，有關估值由持有深圳市不動產估價學會會員資格之專業人士進行。本年部分投資性房地產轉出到自用房產主要是該等房產的租賃合約于本年終止。
106中國會計準則編制報表財务報表附注四 財務報表主要項目附注(續)14 投資性房地產(續)本年來自投資性房地產的租金總收益為人民幣38,982千元(2007年度：人民幣45,377千元)，本年產生及不產生租金收益的投資性房地產發生的直接經營費用包括修理和維護費用為人民幣2,589千元(2007年度：人民幣3,284千元)。15 固定資產 2008人民幣千元 年初余額 增加 在建工程轉入 减少 年末余額原值房屋及建築物 1,536,206 35,262 – (32,966 ) 1,538,502運輸工具 95,235 15,612 957 (29,010 ) 82,794電子計算機 700,932 194,663 7,132 (126,691 ) 776,036機電設備 307,632 88,250 16,383 (19,033 ) 393,232自有房產改良工程支出 318,845 6,677 10,759 (653 ) 335,628合計 2,958,850 340,464 35,231 (208,353 ) 3,126,192累計折舊房屋及建築物 413,076 51,594 – (9,299 ) 455,371運輸工具 73,338 7,278 – (25,170 ) 55,446電子計算機 471,129 97,726 – (120,125 ) 448,730機電設備 203,740 36,116 – (16,621 ) 223,235自有房產改良工程支出 243,289 19,211 – (303 ) 262,197合計 1,404,572 211,925 – (171,518 ) 1,444,979减：减值準備(見附注四、18) – (6,289 )淨值 1,554,278 1,674,924 2007人民幣千元 年初余額 增加 在建工程轉入 减少 年末余額原值房屋及建築物 1,518,063 53,708 – (35,565 ) 1,536,206運輸工具 218,195 6,535 – (129,495 ) 95,235電子計算機 601,519 134,271 1,114 (35,972 ) 700,932機電設備 269,035 49,125 10,157 (20,685 ) 307,632自有房屋裝修 301,766 2,489 25,139 (10,549 ) 318,845合計 2,908,578 246,128 36,410 (232,266 ) 2,958,850累計折舊房屋及建築物 373,005 51,728 – (11,657 ) 413,076運輸工具 171,586 17,321 – (115,569 ) 73,338電子計算機 413,418 83,560 – (25,849 ) 471,129機電設備 182,440 32,609 – (11,309 ) 203,740自有房屋裝修 225,340 21,434 – (3,485 ) 243,289合計 1,365,789 206,652 – (167,869 ) 1,404,572淨值 1,542,789 1,554,278于2008年12月31日，原值為人民幣143,053千元，淨值為人民幣88,723千元(2007年12月31日：原值為人民幣130,831千元，淨值為人民幣87,453千元)的房屋及建築物已在使用但仍未取得產權登記證明。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行107四 財務報表主要項目附注(續)16 遞延所得稅資產／遞延所得稅負債 2008 年初余額 在損益確認 在權益確認 年末余額人民幣千元 (附注四、42)遞延稅資產資產减值準備 945,647 796,813 – 1,742,460其他 48,742 33,476 (12,862 ) 69,356小計 994,389 830,289 (12,862 ) 1,811,816遞延稅負債用于抵扣不同稅率的應納所得稅額的虧損 (54,135 ) 54,135 – –公允價值變動 (44,409 ) (45,354 ) (251,916 ) (341,679 )小計 (98,544 ) 8,781 (251,916 ) (341,679 )淨值 895,845 839,070 (264,778 ) 1,470,137 2007 年初余額 在損益確認 在權益確認 年末余額人民幣千元 (附注四、42)遞延稅資產資產减值準備 988,120 (42,473 ) – 945,647其他 27,810 9,532 11,400 48,742小計 1,015,930 (32,941 ) 11,400 994,389遞延稅負債用于抵扣不同稅率的應納所得稅額的虧損 (211,652 ) 157,517 – (54,135 )公允價值變動 (40,747 ) (16,081 ) 12,419 (44,409 )其他 (10,269 ) 10,269 – –小計 (262,668 ) 151,705 12,419 (98,544 )淨值 753,262 118,764 23,819 895,845
108中國會計準則編制報表財务報表附注四 財務報表主要項目附注(續)17 其他資產a 按性質分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日預付賬款 167,323 93,963暫付訴訟費 113,948 164,437長期待攤費用 355,458 276,758抵債資產(見附注四、17b) 937,303 1,005,318在建工程 257,040 10,809應收認股權證行權款 – 789,961代付他行票據 54,274 2,288其他 262,665 265,297小計 2,148,011 2,608,831减：减值準備抵債資產(見附注四、17b) (319,480 ) (198,143 )其他(見附注四、18) (212,637 ) (238,448 )小計 (532,117 ) (436,591 )合計 1,615,894 2,172,240b 抵債資產人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日土地、房屋及建築物 915,282 983,027其他 22,021 22,291合計 937,303 1,005,318减：抵債資產跌價準備(見附注四、18) (319,480 ) (198,143 )抵債資產淨值 617,823 807,175本年本公司取得以物抵債的擔保物賬面價值共計人民幣52,152千元(2007年度：人民幣37,319千元)，主要為房產。本年本公司共處置抵債資產人民幣120,167千元(2007年度：人民幣175,270千元)。本公司計劃在未來期間通過拍賣、競價和轉讓等方式對抵債資產進行處置。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行109四 財務報表主要項目附注(續)18 資產减值準備 2008 貸款因折現 本年計提／ 本年收回 價值上升年初余額 (沖回) 本年核銷 已核銷資產 導致减少 其他變動 年末余額人民幣千元 附注四 (見附注四、41)貴金屬跌價準備61 198 – – – – 259存放同業款項减值準備 2 66,786 (1,496 ) (25,400 ) – – 805 40,695拆出資金减值準備 3 309,897 8,619 (284,987 ) – – (4,450 ) 29,079買入返售金融資產减值準備 6 30,549 172 (1,721 ) – – – 29,000貸款减值準備 9f 6,023,964 6,972,839 (10,606,712 ) 29,944 (384,238 ) (9,118 ) 2,026,679長期股權投資减值準備 13 470,745 83,184 – – – (446,302 ) 107,627抵債資產跌價準備 17b 198,143 126,114 – – – (4,777 ) 319,480固定資產减值準備 15 – 6,289 – – – – 6,289其他資產减值準備 17a 238,448 37,990 (61,447 ) – – (2,354 ) 212,637合計 7,338,593 7,233,909 (10,980,267 ) 29,944 (384,238 ) (466,196 ) 2,771,745 2007 貸款因折現 本年計提／ 本年收回 價值上升 年初余額 (沖回) 本年核銷 已核銷資產 導致减少 其他變動 年末余額人民幣千元 附注四 (見附注四、41)貴金屬跌價準備 – 61 – – – – 61存放同業款項减值準備 2 67,425 361 (1,000 ) – – – 66,786拆出資金减值準備 3 324,985 8,283 (17,498 ) – – (5,873 ) 309,897買入返售金融資產减值準備 6 27,550 2,999 – – – – 30,549貸款减值準備 9f 6,937,141 1,946,243 (2,301,981 ) 34,061 (518,592 ) (72,908 ) 6,023,964長期股權投資减值準備 13 470,745 – – – – – 470,745抵債資產跌價準備 17b 189,538 14,419 – – – (5,814 ) 198,143其他資產减值準備 17a 188,891 51,393 – – – (1,836 ) 238,448合計 8,206,275 2,023,759 (2,320,479 ) 34,061 (518,592 ) (86,431 ) 7,338,593
110中國會計準則編制報表財务報表附注四 財務報表主要項目附注(續)19 同業及其他金融機構存放款項人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日境內同業 21,891,481 16,789,193境內其他金融機構 14,171,551 15,599,569合計 36,063,032 32,388,76220 拆入資金人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日境內同業 7,380,000 2,300,00021 賣出回購金融資產款人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日按抵押品分析證券 10,360,000 14,110,800票據 28,556,115 2,356,782合計 38,916,115 16,467,582按交易方分析銀行同業 36,006,698 11,099,633其他金融機構 2,909,417 5,367,949合計 38,916,115 16,467,58222 吸收存款人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日活期存款公司客戶 86,279,463 80,950,179個人客戶 19,234,242 16,518,537小計 105,513,705 97,468,716定期存款公司客戶 100,842,409 76,783,023個人客戶 38,836,902 24,371,478小計 139,679,311 101,154,501保證金存款 104,393,453 74,801,665財政性存款 6,772,448 6,717,154國庫定期存款 3,000,000 –應解及彙出匯款 1,155,119 1,134,945合計 360,514,036 281,276,981
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行111四 財務報表主要項目附注(續)23 應付職工薪酬 2008人民幣千元 年初余額 本年增加額 本年支付額 年末余額工資、獎金、津貼和補貼 706,104 2,034,524 (1,740,211 ) 1,000,417 其中：應付遞延獎金(注) 42,800 89,148 – 131,948社會保險、補充養老保險及職工福利 219,307 494,408 (466,712 ) 247,003住房公積金 – 89,934 (89,934 ) –工會經費及培訓費 – 56,875 (56,875 ) –其他 – 9,362 (9,362 ) –合計 925,411 2,685,103 (2,363,094 ) 1,247,420 2007人民幣千元 年初余額 本年增加額 本年支付額 年末余額工資、獎金、津貼和補貼 453,633 1,599,861 (1,347,390 ) 706,104 其中：應付遞延獎金(注) 9,000 33,800 – 42,800社會保險、補充養老保險及職工福利 160,995 364,568 (306,256 ) 219,307住房公積金 – 69,842 (69,842 ) –工會經費及培訓費 – 54,177 (54,177 ) –其他 – 41,882 (41,882 ) –合計 614,628 2,130,330 (1,819,547 ) 925,411注：遞延獎金的計算基礎包含本公司的資產質量、盈利和股價，根據有關條款將以現金結算。上述遞延獎金計劃自設立以來尚未實際支付。24 應交稅費人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日企業所得稅 688,812 412,970營業稅及附加 382,269 320,823其他 126,768 85,963合計 1,197,849 819,75625 應付賬款人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日應付代付業務款項 507,483 340,29726 應付利息人民幣千元 年初余額 本年增加額 本年减少額 年末余額吸收存款及同業款項應付利息 1,728,071 13,232,505 (12,298,855 ) 2,661,721次級債應付利息 – 323,341 (21,838 ) 301,503合計 1,728,071 13,555,846 (12,320,693 ) 2,963,224
112中國會計準則編制報表財务報表附注四 財務報表主要項目附注(續)27 應付次級債券人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日已發行次級債券 7,964,282 –經中國人民銀行和銀監會的批准，本公司分別于2008年3月21日和2008年10月28日在銀行間債券市場發行了三隻總額為80億元人民幣的次級債券。該等次級債券分為固定利率品種和浮動利率品種，其中固定利率品種發行兩隻，發行額分別為人民幣60億元和人民幣15億元，浮動利率品種發行額為人民幣5億元，債券期限均為10年期，本公司在第5年末具有贖回權。前5個計息年度，固定利率品種票面利率為%和%；浮動利率品種票面利率為SHIBOR3M+%。如第5年末本公司未行使贖回選擇權，則固定利率及浮動利率債券票面年利率均將上調3%。28 其他負債人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日本票 195,295 712,635清算過渡款項 57,917 91,552財務擔保合同 53,324 32,595應付代理證券款項 29,456 25,425預提費用 108,002 90,511應付購買債券款項 – 250,000久懸戶挂賬 44,414 62,367應付股利 14,172 14,022開放式基金認／申購款 16,798 106,481其他 301,058 223,029合計 820,436 1,608,61729 股本截至2008年12月31日止，本公司注冊及實收股本為3,105,434千股，每股面值人民幣1元，股份種類及其結構如下： 2007年 2008年人民幣千元 12月31日 比例(%) 本年變動 12月31日 比例(%)有限售條件股份國家法人持股 4,626 (4,626 ) – –境內非國有法人持股 183,314 (179,459 ) 3,855 境內自然人持股 543 (465 ) 78 –境外法人持股 348,103 (31,208 ) 316,895 有限售條件股份合計 536,586 (215,758 ) 320,828 無限售條件股份人民幣普通股 1,756,821 1,027,785 2,784,606 無限售條件股份合計 1,756,821 1,027,785 2,784,606 股份總數 2,293,407 100 812,027 3,105,434 根據《上市公司股權分置改革管理辦法》的規定，本公司原非流通股股東承諾：持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日即股改方案實施後首個交易日起，在十二個月內不上市交易或者轉讓；持有本公司5%以上的原非流通股股東在前項承諾期期滿後，通過證券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售數量占股份總數的比例在十二個月內不超過百分之五，在二十四個月內不超過百分之十。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行113四 財務報表主要項目附注(續)29 股本(續)本年股本增加系本公司發行的認股權證行權以及分配股票股利。根據本公司于2007年6月8日召開的2007年第一次臨時股東大會暨相關股東會議决議規定，本公司向權證發行股權登記日登記在冊的全體股東以10:的比例免費派發存續期為十二個月的百慕大式認股權證(以下簡稱“深發SFC2”認股權證)，共計104,337,917份。每份權證可認購本公司新發行股份1股，行權價格為人民幣19元。根據權證發行有關規定，有限售條件流通股股東和公司董事、監事、高級管理人員獲派的“深發SFC2”認股權證在權證存續期內不上市流通，其他權證可上市流通。截至2008年6月27日(即“深發SFC2”認股權證最後交易日)，共有95,388,057份“深發SFC2”行權，增加股本95,388,057元。根據本公司于2008年10月15日召開的2008年第一次臨時股東大會决議，以本公司分紅前總股本2,388,795,202股為基數，每10股送紅股3股，共送紅股716,638,560股。截至2008年10月31日，分紅後本公司總股本增至3,105,433,762股。30 資本公積人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日股本溢價 6,973,270 5,263,534可供出售金融資產累計公允價值變動 1,002,795 (60,120 )自用房地產轉投資性房地產增值 13,043 10,240權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 (10,126 )–合計 7,978,982 5,213,65431 盈余公積人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日法定盈余公積 780,885 719,481根據公司法，本公司需要按稅後利潤的10%提取法定盈余公積。當本公司法定盈余公積累計額為本公司注冊資本的50%以上時，可以不再提取法定盈余公積。經股東大會批准，本公司提取的法定盈余公積可用于彌補本公司的虧損或者轉增本公司的資本。在運用法定盈余公積轉增資本時，可按股東原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公積不得少于注冊資本的25%。提取任意盈余公積由股東大會决定。于2008年12月31日及2007年12月31日，盈余公積全部為法定盈余公積。32 一般風險準備根據財政部的有關規定，本公司需要從淨利潤提取一般風險準備作為利潤分配處理。一般風險準備余額不應低于風險資產年末余額的1%，並需要自2005年7月起在不超過五年內提足。于2008年12月31日，本公司已達到以上要求。33 未分配利潤本公司董事會于2008年3月19日决議通過，以經境內注冊會計師審計後的2007年度淨利潤為基準，在2007年上半年利潤分配的基礎上，2007年下半年提取法定盈余公積人民幣152,592千元，提取一般風險準備金人民幣136,000千元。上述分配方案已于2008年6月12日經股東大會審議通過。本公司董事會于2008年8月20日决議通過，以經境內注冊會計師審計後的2008年上半年淨利潤為基礎，按10%提取法定盈余公積人民幣214,384千元；提取一般風險準備金人民幣608,624千元；以未分配利潤發放股票股利每10股送3股，並發放現金股利每 10股人民幣元，實際用于分配的利潤共計人民幣796,663千元。上述分配方案已于2008年10月15日經股東大會審議通過。本公司董事會于2009年3月19日决議通過，以經境內注冊會計師審計後的2008年度淨利潤為基準，在上述2008年上半年利潤分配的基礎上，本公司于2008年下半年轉回法定盈余公積人民幣152,980千元，全年合計按淨利潤的10%提取法定盈余公積人民幣61,404千元；另外，2008年下半年提取一般風險準備金為人民幣258,968千元。上述分配方案尚待股東大會批准。
114中國會計準則編制報表財务報表附注四 財務報表主要項目附注(續)34 利息淨收入人民幣千元 2008 2007利息收入存放中央銀行款項 728,694 463,496金融企業往來 3,941,979 2,057,207發放貸款和墊款 公司貸款和墊款 11,686,554 8,789,274 個人貸款和墊款 4,891,174 3,268,017 貼現 2,828,661 2,164,801證券投資的利息收入(不包括以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產的利息收入) 2,330,843 1,261,540小計 26,407,905 18,004,335以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的利息收入 57,359 39,565合計 26,465,264 18,043,900其中：金融資產减值之利息折現轉回 384,238 518,592利息支出金融企業往來 4,977,674 3,390,478吸收存款 8,556,601 5,014,596應付次級債券 325,488 –小計 13,859,763 8,405,074以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的利息支出 7,613 32,977合計 13,867,376 8,438,051利息淨收入 12,597,888 9,605,84935 手續費及傭金淨收入人民幣千元 2008 2007手續費及傭金收入結算手續費收入 215,993 161,744國際結算手續費收入 131,020 103,565代理業務手續費收入 69,372 62,113委托貸款手續費收入 14,683 8,305銀行卡手續費收入 221,086 131,102其他 404,493 200,922小計 1,056,647 667,751手續費及傭金支出銀行卡及代理業務手續費支出 160,538 106,579其他 44,721 40,459小計 205,259 147,038手續費及傭金淨收入 851,388 520,71336 投資收益人民幣千元 2008 2007為交易而持有的債券投資淨收益 41,810 4,352指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券投資淨損失 (91 ) (31,408 )可供出售債券投資出售淨收益 322,953 40,017可供出售股權投資出售淨收益 804 175,736長期股權投資出售淨收益 12,443 –按權益法核算的長期股權投資收益 22,675 –股權投資分紅收入 4,554 6,955衍生金融工具(不含外匯衍生金融工具)已實現淨收益 16,408 5,332合計 421,556 200,984
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行115四 財務報表主要項目附注(續)37 公允價值變動損益人民幣千元 2008 2007為交易目的而持有的金融工具 1,241 (459 )指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 4,729 12,534指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 2,740 (10,925 )衍生金融工具(不含外匯衍生金融工具) 72,177 13,758投資性房地產 (15,087 ) 42,733合計 65,800 57,64138 匯兌損益人民幣千元 2008 2007外匯衍生金融工具公允價值變動損益 128,809 24,530其他匯兌損益 333,734 232,816合計 462,543 257,34639 其他業務收入人民幣千元 2008 2007租賃收益 63,365 65,994其他 50,579 98,975合計 113,944 164,96940 業務及管理費人民幣千元 2008 2007員工費用工資、獎金、津貼和補貼 2,034,524 1,599,861社會保險、補充養老保險及職工福利 494,408 364,568住房公積金 89,934 69,842工會經費及培訓費 56,875 54,177其他 9,362 41,882小計 2,685,103 2,130,330一般管理費用租賃費 421,725 358,887電子設備運轉費 168,425 138,120郵電費 95,546 77,285水電費 47,769 40,381公雜及印刷費 197,604 151,377差旅費 90,173 87,515業務宣傳活動費 358,019 241,706交通費 128,463 134,107訴訟費 44,080 35,754咨詢及中介費用(注) 169,425 100,047稅金 30,269 36,014銀監會監管費 51,582 44,473經營租入固定資產改良支出攤銷 61,179 53,909其他 441,727 356,662小計 2,305,986 1,856,237折舊及攤銷固定資產折舊 211,925 206,652無形資產攤銷 20,852 14,275小計 232,777 220,927合計 5,223,866 4,207,494注：在咨詢及中介費用中，包含有關通用電氣管理技術咨詢(上海)有限公司的咨詢費用人民幣44,886千元(2007年度：人民幣40,333千元)。
116中國會計準則編制報表財务報表附注四 財務報表主要項目附注(續)41 資產减值損失人民幣千元 2008 2007本年計提／(沖回) 貴金屬 198 61 存放同業款項 (1,496 ) 361 拆出資金 8,619 8,283 買入返售金融資產 172 2,999 貸款 6,972,839 1,946,243 長期股權投資 83,184 – 可供出售金融資產 100,253 30,000 抵債資產 126,114 14,419 固定資產 6,289 – 其他資產 37,990 51,393合計 7,334,162 2,053,75942 所得稅費用人民幣千元 2008 2007當期所得稅本年計提 1,381,363 1,216,465以前年度所得稅調整 (363,719 ) 24,171遞延所得稅稅率變動的影響 – (117,288 )資產减值準備產生的遞延所得稅變動(附注四、16) (796,813 ) 42,473其他變動 (42,257 ) (43,949 )合計 178,574 1,121,872根據稅前利潤及中國法定稅率計算得出的所得稅費用與本公司實際稅率下所得稅費用的調節如下：人民幣千元 2008 2007稅前利潤 792,609 3,771,775按法定稅率25%(2007年度：33%)的所得稅 198,152 1,244,686以前年度所得稅調整 (363,719 ) 24,171免稅收入 (131,617 ) (152,226 )不可抵扣的費用及其他調整 475,758 5,241所得稅費用 178,574 1,121,872
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行117四 財務報表主要項目附注(續)43 每股收益本公司基本每股收益具體計算如下：人民幣千元 2008 2007歸屬于本公司普通股股東的本年淨利潤 614,035 2,649,903本公司發行在外普通股的加權平均數(千股) 3,060,103 2,721,446基本每股收益(人民幣元) 本公司稀釋每股收益具體計算如下：人民幣千元 2008 2007歸屬于本公司普通股股東的本年淨利潤 614,035 2,649,903本公司發行在外普通股的加權平均數(千股) 3,060,103 2,721,446稀釋效應 — 普通股的加權平均數 認股權證 17,984 74,140調整後本公司發行在外普通股的加權平均數(千股) 3,078,087 2,795,586稀釋每股收益(人民幣元) 注：本公司發行在外的普通股因2008年10月派發股票股利增加716,639千股，由于本次股本增加不影響股東權益金額，本公司按調整後的股數重新計算2007年度的每股收益。于資產負債表日至本財務報表批准報出日期間內未發生導致發行在外普通股或潜在普通股數量變化的事項。44 現金及現金等價物人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日現金 981,859 1,062,241現金等價物原到期日不超過三個月的 存放同業款項 5,489,878 2,372,907 拆出資金 5,846,025 1,337,892 買入返售金融資產 15,661,984 15,346,034存放中央銀行超額存款準備金 9,144,712 10,436,341小計 36,142,599 29,493,174合計 37,124,458 30,555,415五 分部報告本公司主要根據地理區域管理業務。因此，本公司以地區分部信息作為報告分部信息的主要形式。分部資產及負債和分部收入及運營成果，按照本公司的會計政策計量。分部收入、運營成果、資產及負債包含直接歸屬某一分部的項目，以及可按合理的基準分配至該分部的項目。本公司的主要數據亦按以下地區分部列示：華南地區： 深圳，廣州，佛山，珠海，海口華東地區： 上海，杭州，寧波，溫州，南京華北東北地區： 北京，天津，大連，濟南，青島西南地區： 重慶，昆明，成都離岸業務
118中國會計準則編制報表財务報表附注五 分部報告(續) 2008人民幣千元 華南地區 華東地區 華北東北地區 西南地區 離岸業務 抵銷 合計利息淨收入 6,441,460 3,285,472 1,969,345 796,640 104,971 – 12,597,888其中：外部利息淨收入 6,439,463 3,308,557 1,992,005 796,669 61,194 – 12,597,888 內部利息淨收入／(支出) 1,997 (23,085 ) (22,660 ) (29 ) 43,777 – –手續費及傭金淨收入 464,314 172,548 122,609 27,069 64,848 – 851,388其他收入 941,427 37,117 57,840 4,357 23,102 – 1,063,843營業收入 7,847,201 3,495,137 2,149,794 828,066 192,921 – 14,513,119營業稅金及附加 (407,564 ) (406,859 ) (268,002 ) (69,240 ) – – (1,151,665 )業務及管理費 (2,812,246 ) (1,284,277 ) (864,602 ) (262,741 ) – – (5,223,866 )營業支出 (3,219,810 ) (1,691,136 ) (1,132,604 ) (331,981 ) – – (6,375,531 )資產减值損失 (4,330,943 ) (2,344,424 ) (453,660 ) (175,689 ) (29,446 ) – (7,334,162 )營業利潤 296,448 (540,423 ) 563,530 320,396 163,475 – 803,426折舊及攤銷費用 (143,910 ) (34,659 ) (35,361 ) (18,847 ) – – (232,777 )資本性支出 341,475 321,947 94,155 39,502 – – 797,0792008年12月31日分部資產 281,926,989 151,290,327 113,882,801 22,435,574 7,323,869 (104,231,203 ) 472,628,357遞延稅資產 1,811,816總資產 474,440,173分部負債 267,542,455 151,820,166 113,298,504 22,116,868 7,150,914 (104,231,203 ) 457,697,704遞延稅負債 341,679總負債 458,039,383 2007人民幣千元 華南地區 華東地區 華北東北地區 西南地區 離岸業務 抵銷 合計利息淨收入 4,810,811 2,693,923 1,485,325 525,796 89,994 – 9,605,849其中：外部利息淨收入 4,810,811 2,693,923 1,485,325 525,796 89,994 – 9,605,849 內部利息淨收入 – – – – – – –手續費及傭金淨收入 277,462 116,143 71,000 20,336 35,772 – 520,713其他收入 538,516 58,816 69,411 4,733 9,464 – 680,940營業收入 5,626,789 2,868,882 1,625,736 550,865 135,230 – 10,807,502營業稅金及附加 (282,563 ) (300,549 ) (189,233 ) (51,962 ) – – (824,307 )業務及管理費 (2,280,845 ) (1,021,335 ) (695,421 ) (209,893 ) – – (4,207,494 )營業支出 (2,563,408 ) (1,321,884 ) (884,654 ) (261,855 ) – – (5,031,801 )資產减值損失 (1,772,992 ) (184,862 ) (49,857 ) (31,507 ) (14,541 ) – (2,053,759 )營業利潤 1,290,389 1,362,136 691,225 257,503 120,689 – 3,721,942折舊及攤銷費用 (128,303 ) (38,387 ) (34,618 ) (19,619 ) – – (220,927 )資本性支出 236,530 56,019 48,505 31,143 – – 372,1972007年12月31日分部資產 213,890,764 105,849,188 80,366,622 21,728,490 3,621,120 (73,911,212 ) 351,544,972遞延稅資產 994,389總資產 352,539,361分部負債 204,208,241 104,486,345 79,674,242 21,471,851 3,505,287 (73,911,212 ) 339,434,754遞延稅負債 98,544總負債 339,533,298
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行119六 承諾及或有負債1 資本性支出承諾人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日已簽約但未撥付 144,000 –2 經營性租賃承諾本公司作為承租方與出租方簽訂了房屋和設備的不可撤銷經營性租賃合同。于各資產負債表日，本公司須就以下期間需繳付的最低租金為：人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日一年以內(含一年) 370,634 263,204一至二年(含二年) 320,964 216,752二至三年(含三年) 281,920 189,963三年以上 962,438 502,250合計 1,935,956 1,172,1693 信貸承諾人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日財務擔保合同銀行承兌匯票 164,888,094 121,882,685開出保證憑信 1,884,883 2,212,937開出信用證 1,826,290 1,912,162貸款擔保合同 177,698 963,135小計 168,776,965 126,970,919不可撤銷的貸款承諾信用卡信貸額度 15,343,716 8,804,290合計 184,120,681 135,775,209信貸承諾的信貸風險加權金額 59,080,564 49,277,576財務擔保合同具有擔保性質，一旦客戶未按其與受益人簽訂的合同償還債務或履行約定義務時，銀行需履行擔保責任。貸款承諾是指本公司作出的在未來為客戶提供約定數額貸款的承諾。貸款承諾一般附有有效期，由于可能無需履行，合同約定的貸款承諾總金額並不一定代表未來的現金流出。4 受托業務人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日委托存款 10,867,862 5,551,762委托貸款 10,867,862 5,551,762委托理財資金 3,427,869 2,007,738委托理財資產 3,427,869 2,007,738委托存款是指存款者存于本公司的款項，僅用于向存款者指定的第三方發放貸款之用。貸款相關的信貸風險由存款人承擔。委托理財業務是指本公司按照與客戶事先約定的投資計劃和方式，以客戶支付的本金進行投資和資產管理，根據約定條件和實際投資收益向客戶支付收益的業務。
120中國會計準則編制報表財务報表附注六 承諾及或有負債(續)5 或有事項未决訴訟和糾紛于2008年12月31日，本公司有作為被告的未决訴訟案件標的金額共計人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)。有關案件均處于審理階段。管理層認為，本公司已經對有關未决訴訟案件可能遭受的損失進行了預計並計提足够準備。除上述未决訴訟以外，德恒證券有限責任公司清算組及南方證券股份公司破產清算組要求本公司歸還人民幣共億元，本公司已提出异議。于本年末，基于獨立第三方律師意見，本公司並無現時義務支付該等款項。憑證式國債兌付及承銷承諾本公司受財政部委托作為其代理人發行憑證式國債。憑證式國債持有人可以隨時要求提前兌付持有的憑證式國債，而本公司亦有義務履行兌付責任，兌付金額為憑證式國債本金及至兌付日的應付利息。于2008年12月31日，本公司具有提前兌付義務的憑證式國債的本金余額為人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)。財政部對提前兌付的憑證式國債不會即時兌付，但會在到期時兌付本息。于2008年12月31日，本公司未履行的憑證式國債承銷承諾為人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)。七 資本管理本公司資本管理以達到並維持監管要求、使資本回報最大化以及保障持續穩健經營為目標。本公司定期審查和管理資本結構，並通過資產負債管理維持資本結構的審慎平衡和資本回報率最大化。本公司于每季度給銀監會提交有關資本充足率的所需信息。銀監會要求在中華人民共和國境內設立的商業銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。加權平均風險資產的計算是根據每一項資產、交易對手及任何合格擔保物的性質，以反映其預計的信用、市場及其他相關的風險。這個計算方法也適用于表外敞口，加上一些以反映其或有損失特性的調整。本公司按照中國銀行業監督管理委員會頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》以及《中國銀監會關于銀行業金融機構執行〈企業會計準則〉後計算資本充足率有關問題的通知》計算和披露核心資本充足率和資本充足率。核心資本包括股本、資本公積、盈余公積、一般風險準備和未分配利潤；附屬資本包括重估儲備、長期次級債務及其他附屬 資本。人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日核心資本淨額 14,710,153 12,692,620附屬資本 9,577,523 112,317資本淨額 23,959,430 12,691,876加權風險資產及市場風險資本調整 279,112,744 220,056,277核心資本充足率 % %資本充足率 % %
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行121八 風險披露1 信用風險信用風險主要指銀行的借款人或交易對手不能按事先達成的協議履行其義務的風險。本公司的信用風險主要來自于發放貸款和墊款、財務擔保以及貸款承諾。本公司成立信貸組合管理委員會，審議確定銀行信用風險管理戰略、信用風險偏好，以及各類信用風險管理政策和標準。本公司制訂全行公司業務及零售業務信貸政策指引、具體行業的信貸政策指引，並實施客戶策略分類管理制度，建立客戶的進入、退出機制，實現授信業務的可持續發展。本公司實施信貸執行官制度，總行設首席信貸風險執行官，並向各業務綫和分行派駐信貸執行官，直接向首席信貸執行官彙報工作，由首席信貸風險執行官負責各信貸執行官的績效考核，建立獨立、透明的信貸風險垂直管理體系。本公司制訂了一整套規範的信貸審批和管理流程，並在全行範圍內實施。公司貸款和零售貸款的信貸管理程序可分為：信貸調查、信貸審查、信貸審批、信貸放款、貸後監控和清收管理。另外，本公司制訂了《授信工作盡職規定》，明確授信業務各環節的工作職責，有效控制信貸風險，並加强信貸合規監管。本公司在貸後加强對信貸業務的監測預警工作，包括組合層面的監測預警和單一客戶層面的監測預警，提早發現風險信息，以有效控制授信風險。本公司在銀監會五級分類制度的基礎上，將本公司信貸資產風險分為十級，分別是正常一級、正常二級、正常三級、正常四級、正常五級、關注一級、關注二級、次級、可疑級、損失級，在此之外還設有一級“核銷級”。本公司根據貸款的不同級別，采取不同的管理政策。財務擔保及貸款承諾產生的風險在實質上與貸款和墊款的風險相似。因此，該類交易的申請、貸後管理以及抵質押擔保要求等需要與貸款和墊款業務相同。不考慮任何抵押及其他信用增級措施的最大信用風險敞口人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日存放中央銀行款項(不含現金) 38,786,042 39,664,146存放同業款項 21,500,809 4,013,690拆出資金 9,236,676 2,642,656以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 41,441 1,477,625衍生金融資產 290,751 291,816買入返售金融資產 34,733,353 33,768,925發放貸款和墊款 281,714,687 215,011,565可供出售金融資產 48,799,716 17,850,892持有至到期投資 15,584,755 15,911,486應收款項 — 債券投資 13,750,000 13,450,000長期股權投資 417,390 251,948其他資產 3,350,801 2,981,939合計 468,206,421 347,316,688財務擔保 168,776,965 126,970,919不可撤銷的貸款承諾 15,343,716 8,804,290最大信用風險敞口 652,327,102 483,091,897
122中國會計準則編制報表財务報表附注八 風險披露(續)1 信用風險(續)最大信用風險敞口風險集中度如交易對手集中于某一行業或地區，或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。本公司主要為境內客戶提供貸款及財務擔保合同。然而，中國各地區的經濟發展均有其獨特的特點，因此不同地區的信用風險亦不相同。本公司發放貸款和墊款的行業集中度和地區集中度詳情，請參看附注四、9。擔保物及其他信用增級措施本公司根據交易對手的信用風險評估决定所需的擔保物金額及類型。對于擔保物類型和評估參數，本公司實施了相關指南。擔保物主要有以下幾種類型：• 對于買入返售交易，擔保物為票據、貸款或有價證券；• 對于商業貸款，擔保物為房地產、存貨、股權或應收賬款；• 對于個人貸款，擔保物為居民住宅。管理層會監視擔保物的市場價值，根據相關協議要求追加擔保物，並在進行損失準備的充足性審查時監視擔保物的市價變化。信用質量本公司各項金融資產(未扣除减值準備)的信用質量分析如下： 2008年12月31日人民幣千元 既未逾期也未减值 已逾期但未减值 已减值 合計存放同業款項 21,496,984 – 44,520 21,541,504拆出資金 9,232,183 – 33,572 9,265,755以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 41,441 – – 41,441買入返售金融資產 34,712,353 – 50,000 34,762,353應收賬款 1,359,592 – – 1,359,592發放貸款和墊款 278,177,474 912,582 4,651,310 283,741,366可供出售金融資產(不含股權投資) 48,732,057 – – 48,732,057持有至到期投資 15,584,755 – – 15,584,755應收款項 — 債券投資 13,750,000 – – 13,750,000合計 423,086,839 912,582 4,779,402 428,778,823 2007年12月31日人民幣千元 既未逾期也未减值 已逾期但未减值 已减值 合計存放同業款項 4,010,556 – 69,920 4,080,476拆出資金 2,628,782 – 323,771 2,952,553以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 1,477,625 – – 1,477,625買入返售金融資產 33,747,752 – 51,722 33,799,474應收賬款 778,069 – – 778,069發放貸款和墊款 206,160,615 265,602 14,609,312 221,035,529可供出售金融資產(不含股權投資) 17,673,235 – 73,040 17,746,275持有至到期投資 15,911,486 – – 15,911,486應收款項 — 債券投資 13,450,000 – – 13,450,000合計 295,838,120 265,602 15,127,765 311,231,487
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行123八 風險披露(續)1 信用風險(續)信用質量(續)既未逾期也未减值的發放貸款及墊款于資產負債表日，既未逾期也未减值的發放貸款及墊款為根據五級分類評定為正常及關注類的貸款。人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日正常 275,559,031 204,432,482關注 2,618,443 1,728,133合計 278,177,474 206,160,615已逾期但未减值的發放貸款及墊款于資產負債表日，已逾期但未减值的發放貸款及墊款賬齡分析如下： 2008年12月31日 所持有擔保物人民幣千元 1個月以內 1個月到2個月 2個月到3個月 3個月以上 合計 公允價值公司貸款及墊款 475,139 112,009 56,624 268,810 912,582 231,650 2007年12月31日 所持有擔保物人民幣千元 1個月以內 1個月到2個月 2個月到3個月 3個月以上 合計 公允價值公司貸款及墊款 94,872 55,482 12,280 102,968 265,602 173,033已减值的發放貸款及墊款如果有客觀證據表明發放貸款及墊款在初始確認後有一項或多項情況發生，且該情況對貸款預計未來現金流量有影響且該影響能可靠估計，則該發放貸款及墊款被認為是已减值貸款。貸款减值的客觀證據包括下列各項：借款人或借款集團發生嚴重財務困難；償付利息或本金發生違約或逾期；債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；以及公開的數據表明債務人預計未來現金流量减少且可計量，如拖欠款情況的惡化或經濟條件的驟變等可以導致債務人不履行責任的因素的變化。本公司持有的與單項認定為减值的企業貸款和墊款相關的擔保物于2008年12月31日公允價值為人民幣859百萬元(2007年12月 31日：人民幣1,988百萬元)。原已逾期或發生减值但相關合同條款已重新商定過的發放貸款及墊款的賬面金額如下：人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日發放貸款和墊款 215,638 390,718
124中國會計準則編制報表財务報表附注八 風險披露(續)2 流動性風險流動性風險是在負債到期時缺乏資金還款的風險。資產和負債的金額或期限的不匹配，均可能產生上述風險。為有效監控該風險，管理層注重分散資金來源渠道，並且每日監測存貸款規模。本公司保持着相當高流動性的債券規模，能在現金流出現問題時及時變現，以應對流動性不足。此外，本公司定期進行流動性的壓力測試，並對不同情景下的測試結果提出相應的解决方案。于2008年12月31日，本公司的金融資產及金融負債的相關剩余合同到期日(未經折現的合同現金流量)分析如下： 2008年12月31日 逾期／ 人民幣千元 即時償還 1個月內 1至3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限 合計非衍生工具類現金流量金融資產現金及存放中央銀行款項 10,126,571 – 16,172 14 – – 29,641,330 39,784,087同業款項(註1) 3,519,455 23,253,047 16,249,397 23,157,756 – – – 66,179,655以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 – – – 41,971 – – – 41,971應收賬款 – 280,151 815,359 174,561 131,346 – – 1,401,417發放貸款和墊款 1,143,450 18,997,224 45,723,741 144,324,383 57,233,863 50,539,389 – 317,962,050可供出售金融資產 – 1,251,174 577,858 20,909,548 20,479,700 9,694,987 67,659 52,980,926持有至到期投資 – 17,508 92,812 2,400,633 13,164,405 2,245,821 – 17,921,179應收款項 — 債券投資 – – – 515,735 14,319,015 – – 14,834,750長期股權投資 – – – – – – 417,390 417,390其他金融資產 81,762 2,103 126,460 568 100 7,257 – 218,250金融資產合計 14,871,238 43,801,207 63,601,799 191,525,169 105,328,429 62,487,454 30,126,379 511,741,675金融負債同業及其他金融機構存放 及拆入資金(註2) 12,283,928 47,033,925 19,854,362 3,394,422 – – – 82,566,637以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 – 483 – 39,325 – – – 39,808應付賬款 – 25,243 482,385 39,269 – – – 546,897吸收存款 125,935,704 48,911,972 60,430,312 96,550,156 37,119,340 2 – 368,947,486應付次級債券 – – 370,537 93,363 9,843,008 – – 10,306,908其他金融負債 620,318 60 947,503 176,041 176,381 56,937 – 1,977,240金融負債合計 138,839,950 95,971,683 82,085,099 100,292,576 47,138,729 56,939 – 464,384,976衍生工具現金流量以淨值交割的衍生金融工具 – – – (4,965 ) 81,789 – – 76,824以總額交割的衍生金融工具其中：現金流入 – 7,075,865 4,677,483 7,299,089 73,801 – – 19,126,238 現金流出 – (7,052,537 ) (4,622,963 ) (7,223,253 ) (72,156 ) – – (18,970,909 ) – 23,328 54,520 75,836 1,645 – – 155,329註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售金融資產。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購金融資產款。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行125八 風險披露(續)2 流動性風險(續)于2007年12月31日，本公司的金融資產及金融負債的相關剩余合同到期日(未經折現的合同現金流量)分析如下： 2007年12月31日 逾期／ 人民幣千元 即時償還 1個月內 1至3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限 合計非衍生工具類現金流量金融資產現金及存放中央銀行款項 11,517,094 – – – – – 29,227,805 40,744,899同業款項(註1) 2,191,516 20,336,743 14,696,117 3,128,556 504,226 – – 40,857,158以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 – 721,811 100,000 591,999 53,198 57,710 – 1,524,718應收賬款 – 52,859 479,744 282,850 – – – 815,453發放貸款和墊款 6,806,547 14,208,320 31,291,316 103,559,631 43,896,193 53,124,173 – 252,886,180可供出售金融資產 43,040 1,946,360 2,991,745 3,310,196 9,876,833 1,079,676 134,617 19,382,467持有至到期投資 – 13,818 132,068 1,544,100 10,360,242 6,147,147 – 18,197,375應收款項 — 債券投資 – – – 497,975 14,445,950 – – 14,943,925長期股權投資 – – – – – – 251,948 251,948其他金融資產 88,579 – 846,069 2,457 562 45,502 366 983,535金融資產合計 20,646,776 37,279,911 50,537,059 112,917,764 79,137,204 60,454,208 29,614,736 390,587,658金融負債同業及其他金融機構存放 及拆入資金(註2) 27,167,521 17,475,221 5,152,738 1,526,586 – – – 51,322,066以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 – – 690,015 516,118 43,103 – – 1,249,236應付賬款 – 53,173 66,653 239,319 – – – 359,145吸收存款 106,168,886 40,621,695 49,282,780 70,122,182 20,188,968 318 – 286,384,829其他金融負債 723,493 887,713 546,389 307,496 36,342 – – 2,501,433金融負債合計 134,059,900 59,037,802 55,738,575 72,711,701 20,268,413 318 – 341,816,709衍生工具現金流量以淨值交割的衍生金融工具 – – 206 16,409 (6,492 ) – – 10,123以總額交割的衍生金融工具其中：現金流入 – 3,190,724 2,321,797 4,949,715 – – – 10,462,236 現金流出 – (3,200,767 ) (2,315,881 ) (4,919,068 ) – – – (10,435,716 ) – (10,043 ) 5,916 30,647 – – – 26,520註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售金融資產。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購金融資產款。
126中國會計準則編制報表財务報表附注八 風險披露(續)3 市場風險市場風險是指因市場價格(匯率、利率、商品價格和股票價格等)的不利變動而使本公司表內和表外業務產生損失的風險。本公司的交易性業務及非交易性業務均可產生市場風險。本公司市場風險管理的目標是避免收入和權益由于市場風險產生的過度損失，同時降低本公司受金融工具內在波動性風險的影響。本公司認為來自投資組合中商品價格或股票價格的市場風險並不重大。本公司的風險管理委員會與資產負債管理委員會負責制定市場風險管理政策，確定本公司市場風險管理目標及市場風險的限額頭寸。資產負債管理委員會負責動態控制本公司的業務總量與結構、利率及流動性等。本公司財務信息與資產負債管理部承擔資產負債管理委員會市場風險監控的日常職能，包括制定合理的市場風險敞口水平，對日常資金業務操作進行監控，對本公司資產負債的期限結構和利率結構提出調整建議。缺口分析是本公司監控非交易性業務市場風險的主要手段。缺口分析是衡量利率變動對當期收益的影響的一種方法，通過將生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段，計算各時間段內的重新定價缺口，以該缺口乘以假定的利率變動，分析這一利率變動對淨利息收入變動的大致影響。本公司正在進行市場風險管理信息系統的開發，進一步完善市場風險管理措施。本公司的衍生金融工具交易主要是對本公司持有的其他金融工具提供有效的經濟套期，以規避利率風險和匯率風險。管理層認為，因本公司交易性業務面對的市場風險並不重大，本公司沒有單獨對該業務的市場風險作出量化的披露。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行127八 風險披露(續)3 市場風險(續)匯率風險本公司的匯率風險主要包括外幣資產和外幣負債之間幣種結構不平衡產生的外匯敞口和由外匯衍生交易所產生的外匯敞口因匯率的不利變動而蒙受損失的風險。本公司面臨的匯率風險主要源自本公司持有的非人民幣計價的貸款和墊款、投資以及存款等。本公司對各種貨幣頭寸設定限額，每日監測貨幣頭寸規模，並且使用對沖策略將其頭寸控制在設定的限額內。于2008年12月31日，本公司的金融資產及金融負債按幣種列示如下： 2008年12月31日人民幣千元 人民幣 美元 港幣 其他 合計資產現金及存放中央銀行款項 39,228,570 372,005 155,085 12,241 39,767,901貴金屬 9,225 – – – 9,225同業款項(註1) 49,278,442 14,267,058 964,733 960,605 65,470,838以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產及衍生金融資產 241,558 89,615 833 186 332,192應收賬款 238,826 1,108,327 12,439 – 1,359,592發放貸款和墊款 277,718,781 3,736,356 217,667 41,883 281,714,687可供出售金融資產 48,798,945 771 – – 48,799,716持有至到期投資 15,084,844 452,928 – 46,983 15,584,755應收款項 — 債券投資 13,750,000 – – – 13,750,000長期股權投資 417,189 201 – – 417,390固定資產 1,674,924 – – – 1,674,924其他資產 5,385,685 154,191 16,037 3,040 5,558,953資產合計 451,826,989 20,181,452 1,366,794 1,064,938 474,440,173其中：外匯衍生金融工具公允價值影響 101,413 80,066 833 33 182,345負債同業及其他金融機構存放及拆入資金(註2) 79,726,137 2,568,477 64,533 – 82,359,147以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融負債及衍生金融負債 48,440 48,771 9 798 98,018應付賬款 – 507,483 – – 507,483吸收存款 346,651,180 10,959,758 1,923,193 979,905 360,514,036應付次級債券 7,964,282 – – – 7,964,282其他負債 6,498,739 81,888 14,020 1,770 6,596,417負債合計 440,888,778 14,166,377 2,001,755 982,473 458,039,383其中：外匯衍生金融工具公允價值影響 21,729 4,633 9 645 27,016資產負債淨頭寸 10,938,211 6,015,075 (634,961 ) 82,465 16,400,790外匯衍生金融工具名義金額 5,961,351 (5,911,075 ) 197,768 (47,636 ) 200,408外幣淨頭寸(註3) 不適用 28,366 (438,017 ) 35,441 不適用資產負債表外信貸承諾 180,573,370 3,085,518 17,499 444,294 184,120,681註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售金融資產。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購金融資產款。 3. 外幣淨頭寸為相關外幣資產負債淨頭寸(不包括外匯衍生工具公允價值及非貨幣性資產和負債)與外匯衍生工具名義金額之和。
128中國會計準則編制報表財务報表附注八 風險披露(續)3 市場風險(續)匯率風險(續)于2007年12月31日，本公司的金融資產及金融負債按幣種列示如下： 2007年12月31日人民幣千元 人民幣 美元 港幣 其他 合計資產現金及存放中央銀行款項 39,982,987 455,463 277,444 10,493 40,726,387貴金屬 8,200 – – – 8,200同業款項(註1) 36,512,797 2,894,457 572,489 445,528 40,425,271以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產及衍生金融資產 1,725,970 30,696 8,660 4,115 1,769,441應收賬款 – 778,069 – – 778,069發放貸款和墊款 209,581,235 4,570,397 761,477 98,456 215,011,565可供出售金融資產 17,734,798 116,094 – – 17,850,892持有至到期投資 15,346,134 542,929 22,423 – 15,911,486應收款項 — 債券投資 13,450,000 – – – 13,450,000長期股權投資 228,616 23,332 – – 251,948固定資產 1,554,278 – – – 1,554,278其他資產 4,652,261 116,023 32,650 890 4,801,824資產合計 340,777,276 9,527,460 1,675,143 559,482 352,539,361其中：外匯衍生金融工具公允價值影響 161,794 11 202 4,115 166,122負債同業及其他金融機構存放及拆入資金(註2) 49,269,603 1,774,301 112,440 – 51,156,344以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融負債及衍生金融負債 1,332,219 153,975 13,918 1,718 1,501,830應付賬款 – 340,297 – – 340,297吸收存款 270,811,155 7,764,505 2,061,236 640,085 281,276,981其他負債 5,126,495 97,309 31,520 2,522 5,257,846負債合計 326,539,472 10,130,387 2,219,114 644,325 339,533,298其中：外匯衍生金融工具公允價值影響 139 128,667 9,080 1,718 139,604資產負債淨頭寸 14,237,804 (602,927 ) (543,971 ) (84,843 ) 13,006,063外匯衍生金融工具名義金額 (1,006,099 ) 460,252 558,098 (3 ) 12,248外幣淨頭寸(註3) 不適用 (37,351 ) 23,005 (87,243 ) 不適用資產負債表外信貸承諾 132,199,399 3,201,181 79,942 294,687 135,775,209註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售金融資產。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購金融資產款。 3. 外幣淨頭寸為相關外幣資產負債淨頭寸(不包括外匯衍生工具公允價值及非貨幣性資產和負債)與外匯衍生工具名義金額之和。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行129八 風險披露(續)3 市場風險(續)匯率風險(續)下錶針對本公司存在重大外匯風險敞口的外幣幣種，列示了貨幣性資產及貨幣性負債及預計未來現金流對匯率變動的敏感性分析。其計算了當其他項目不變時，外幣對人民幣匯率的合理可能變動對稅前利潤的影響。負數表示可能减少稅前利潤，正數表示可能增加稅前利潤。由于本公司無現金流量套期並僅有極少量外幣可供出售權益工具，因此匯率變動對權益並無重大影響。幣種 2008年12月31日 外幣匯率變動(%) 對稅前利潤的影響美元 +/-1 +/-284港幣 +/-1 -/+4,380幣種 2007年12月31日 外幣匯率變動(%) 對稅前利潤的影響美元 +/-8 -/+2,988港幣 +/-8 +/-1,840
130中國會計準則編制報表財务報表附注八 風險披露(續)3 市場風險(續)利率風險本公司的利率風險源于生息資產和付息負債的到期日或合同重定價日的不匹配。本公司的生息資產和付息負債主要以人民幣計價。人民銀行對人民幣貸款利率的下限和人民幣存款利率的上限作出規定。本公司主要通過調整資產和負債結構管理利率風險，定期監測利率敏感性缺口等指標，並采用風險敞口分析，對資產和負債重新定價特征進行靜態測量。本公司定期召開資產負債管理委員會會議，預測未來利率走勢，並調整資產和負債的結構，管理利率風險敞口。于2008年12月31日，本公司的金融資產及金融負債按合同重定價日或到期日兩者較早者分析如下： 2008年12月31日人民幣千元3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 不計息 合計資產現金及存放中央銀行款項 38,671,784 – – – 1,096,117 39,767,901貴金屬 – – – – 9,225 9,225同業款項(註1) 42,794,464 22,676,374 – – – 65,470,838以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 及衍生金融資產 – 41,441 – – 290,751 332,192應收賬款 1,053,623 65,822 – 240,147 1,359,592發放貸款和墊款 136,284,356 138,707,587 6,144,749 577,995 – 281,714,687可供出售金融資產 5,677,900 27,529,814 10,196,378 5,187,617 208,007 48,799,716持有至到期投資 946,344 5,547,784 8,499,347 515,680 75,600 15,584,755應收款項 — 債券投資 – – 13,750,000 – – 13,750,000長期股權投資 – – – – 417,390 417,390固定資產 – – – – 1,674,924 1,674,924其他資產 – – – – 5,558,953 5,558,953資產合計 225,428,471 194,568,822 38,590,474 6,281,292 9,571,114 474,440,173負債同業及其他金融機構存放 及拆入資金(註2) 78,992,335 3,356,887 – – 9,925 82,359,147以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 及衍生金融負債 – 39,420 – – 58,598 98,018應付賬款 442,000 65,483 – – – 507,483吸收存款 240,037,645 86,149,026 33,050,066 2 1,277,297 360,514,036應付次級債券 498,195 – 7,466,087 – – 7,964,282其他負債 – – – – 6,596,417 6,596,417負債合計 319,970,175 89,610,816 40,516,153 2 7,942,237 458,039,383利率風險缺口 (94,541,704 ) 104,958,006 (1,925,679 ) 6,281,290 不適用 不適用註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售金融資產。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購金融資產款。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行131八 風險披露(續)3 市場風險(續)利率風險(續)于2007年12月31日，本公司的金融資產及金融負債按合同重定價日或到期日兩者較早者分析如下： 2007年12月31日人民幣千元 3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 不計息 合計資產現金及存放中央銀行款項 39,308,438 – – – 1,417,949 40,726,387貴金屬 – – – – 8,200 8,200同業款項(註1) 36,982,611 2,952,660 490,000 – – 40,425,271以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 及衍生金融資產 857,867 569,758 – 50,000 291,816 1,769,441應收賬款 509,370 268,699 – – – 778,069發放貸款和墊款 98,461,358 109,379,700 6,340,160 830,347 – 215,011,565可供出售金融資產 7,063,115 4,748,776 5,063,178 841,206 134,617 17,850,892持有至到期投資 609,625 4,683,237 6,331,275 4,287,349 – 15,911,486應收款項 — 債券投資 – – 13,450,000 – – 13,450,000長期股權投資 – – – – 251,948 251,948固定資產 – – – – 1,554,278 1,554,278其他資產 – – – – 4,801,824 4,801,824資產合計 183,792,384 122,602,830 31,674,613 6,008,902 8,460,632 352,539,361負債同業及其他金融機構存放 及拆入資金(註2) 49,692,464 1,463,880 – – – 51,156,344以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 及衍生金融負債 690,015 550,390 6,252 – 255,173 1,501,830應付賬款 113,974 226,323 – – – 340,297吸收存款 197,468,485 65,092,412 17,481,005 315 1,234,764 281,276,981其他負債 – – – – 5,257,846 5,257,846負債合計 247,964,938 67,333,005 17,487,257 315 6,747,783 339,533,298利率風險缺口 (64,172,554 ) 55,269,825 14,187,356 6,008,587 不適用 不適用註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售金融資產。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購金融資產款。本公司對利率風險的衡量與控制主要采用敏感性分析。對于以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債，管理層認為，本公司面對的利率風險並不重大；對于其他金融資產和負債，本公司主要采用缺口分析來衡量與控制該類金融工具的利率風險。下表列示截至2008年12月31日與2007年12月31日按當時金融資產和負債(除以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債外)進行缺口分析所得結果： 2008年12月31日 2007年12月31日 利率變更(基點) 利率變更(基點) 人民幣千元 -100 +100 -100 +100利率變動導致淨利息收入增加／(减少) 433,655 (433,655 ) 355,998 (355,998 )利率變動導致權益增加／(减少) 649,171 (649,171 ) 90,170 (90,170 )以上缺口分析基于金融資產和負債(除以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債外)具有靜態的利率風險結構的 假設。
132中國會計準則編制報表財务報表附注八 風險披露(續)3 市場風險(續)利率風險(續)淨利息收入的敏感性分析是基于年末本公司持有的金融資產和負債(除以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債外)，由于預計一年內利率變動對淨利息收入的影響。權益的敏感性分析是通過針對年末持有的固定利率可供出售金融資產進行重估，預計利率變動對于其相應權益的變動影響。上述分析基于以下假設：所有在三個月內及三個月後但一年內重新定價或到期的資產和負債均假設在有關期間中間重新定價或到期；以及收益率曲綫隨利率變化而平行移動。由于基于上述假設，利率增减導致本公司淨利息收入及權益的實際變化可能與此敏感性分析的結果存在一定差异。4 金融工具的公允價值對未以公允價值反映或披露的應收款項 — 債券投資、持有至到期投資和應付次級債券，下表列明瞭其賬面價值及公允價值： 2008年12月31日人民幣千元 賬面價值 公允價值應收款項 — 債券投資 13,750,000 13,926,630持有至到期投資 15,584,755 16,093,150應付次級債券 7,964,282 8,574,308 2007年12月31日人民幣千元 賬面價值 公允價值應收款項 — 債券投資 13,450,000 13,388,444持有至到期投資 15,911,486 15,330,545如果存在交易活躍的市場，如經授權的證券交易所，市價為金融工具公允價值之最佳體現。由于本公司所持有及發行的部分金融資產及負債並無可取得的市價，因此，對于該部分無市價可依的金融資產或負債，以下述之現金流量折現或其他估計方法來决定其公允價值：(1) 應收款項 — 債券投資是不可轉讓的。應收款項 — 債券投資的公允價值根據現金流折現法進行估算。(2) 持有至到期投資及應付次級債券參考可獲得的市價計算其公允價值。如果無法獲得其市價，則按定價模型或現金流折現法估算公允價值。以上各種假設及方法為本公司資產及負債公允價值的計算提供了統一的基礎。然而，由于其他機構可能會使用不同的方法及假設，因此，各金融機構所披露公允價值未必完全具有可比性。由于下列金融工具期限較短或定期按市價重新定價等原因，它們的賬面價值與其公允價值相若：資產 負債現金及存放中央銀行款項 同業及其他金融機構存放款項存放同業款項 拆入資金拆出資金 賣出回購金融資產款買入返售金融資產 吸收存款發放貸款和墊款 其他金融負債其他金融資產
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行133八 風險披露(續)4 金融工具的公允價值(續)下表列示了以公允價值計量的金融工具的公允價值分析： 2008年12月31日 估值技術 — 估值技術 — 可觀察到的 不可觀察到的人民幣千元 公開市場價格 市場變量 市場變量 合計金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 – 41,441 – 41,441衍生金融資產 – 290,751 – 290,751可供出售金融資產 57,659 48,742,057 – 48,799,716合計 57,659 49,074,249 – 49,131,908金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 – 39,420 – 39,420衍生金融負債 – 58,598 – 58,598合計 – 98,018 – 98,018 2007年12月31日 估值技術 — 估值技術 — 可觀察到的 不可觀察到的人民幣千元 公開市場價格 市場變量 市場變量 合計金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 – 1,477,625 – 1,477,625衍生金融資產 – 291,816 – 291,816可供出售金融資產 134,617 17,716,275 – 17,850,892合計 134,617 19,485,716 – 19,620,333金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 – 1,246,657 – 1,246,657衍生金融負債 – 255,173 – 255,173合計 – 1,501,830 – 1,501,830九 關聯方關係及交易本公司的主要股東如下：名稱 注冊地 擁有權益比例(%) 2008年12月31日 2007年12月31日Newbridge Asia AIV III, . 美國特拉華州 AIV III, .是以有限合伙的形式注冊的投資基金，認繳資本為美元億元，主要業務為從事戰略性投資。該公司于2000年6月22日成立，初始存續期限為十年。該公司的最終控制權由David Bonderman、James G. Coulter及Richard C. Blum先生擁有。本公司的原子公司深圳市元盛實業有限公司已于本年度處置。
134中國會計準則編制報表財务報表附注九 關聯方關係及交易(續)本公司與關鍵管理人員在本年的交易情況如下：貸款人民幣千元 2008 2007年初余額 712 –本年增加 – 800本年减少 (169 ) (88 )年末余額 543 712貸款的利息收入 9 20于2008年末，上述貸款的年利率為%–%。存款人民幣千元 2008 2007年初余額 18,616 10,786本年增加 116,066 89,627本年减少 (127,257 ) (81,797 )年末余額 7,425 18,616存款的利息支出 40 29上述存款交易均按照一般商業條款及正常業務程序進行。于2008年12月31日，本公司批准予本公司關鍵管理人員任職單位的關聯法人及近親屬授信額度共人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)，實際貸款余額人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)和表外授信余額人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)。關鍵管理人員薪金福利如下：人民幣千元 2008 2007薪金及其他短期雇員福利 43,071 70,156離職後福利 665 556其他長期雇員福利 – –辭退福利 – –遞延獎金計提(注) 28,884 6,278合計 72,620 76,990注：遞延獎金的計算基礎包含本公司的資產質量、盈利和股價，根據有關條款將以現金結算。上述遞延獎金計劃自設立以來尚未實際支付。十 資產負債表日後事項截至本財務報表批准報出日止，本公司沒有其他任何需作披露或調整的重大資產負債表日後事項。十一 比較數據若干比較數據乃經重新編排，以符合本年度之列報要求。十二 財務報表之批准本財務報表業經本公司董事會于2009年3月19日决議批准。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行135附錄：財務報表補充資料淨資產收益率和每股收益 2008 報告期利潤 淨資產收益率 每股收益 (人民幣千元)(人民幣元) 全面攤薄 加權平均 (%) (%) 基本 稀釋歸屬于公司普通股股東的淨利潤 614,035 扣除非經常性損益後歸屬于公司普通股股東的淨利潤 623,941 2007 報告期利潤 淨資產收益率 每股收益 (人民幣千元)(人民幣元) 全面攤薄 加權平均 (%) (%) 基本 稀釋歸屬于公司普通股股東的淨利潤 2,649,903 扣除非經常性損益後歸屬于公司普通股股東的淨利潤 2,576,586 其中，扣除非經常性損益後歸屬于公司普通股股東的淨利潤： 2008 2007人民幣元 (重述)歸屬于公司普通股股東的淨利潤 614,035 2,649,903加／(减)非經常性損益項目 固定資產及抵債資產處置損益 (12,527 ) (44,230 ) 投資性房地產處置損益 419 6,311 長期股權投資處置損益 (12,443 )– 預計負債 29,712 23,998 投資性房地產公允價值變動 15,087 (42,733 ) 存放同業减值準備轉回 (1,800 )– 其他營業外收入和支出 (6,368 ) (29,602 )相關所得稅影響數 (2,174 ) 12,939扣除非經常性損益後歸屬于公司普通股股東的淨利潤 623,941 2,576,586以上淨資產收益率和每股收益按中國證監會于2007年2月2日修訂之《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號》所載之計算公式計算。非經常性損益項目是依照自2008年12月1日起生效的證監會公告[2008]43號《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號 — 非經常性損益》的規定確定。
136國際財務報告準則編制報表國際審計師報告致深圳發展銀行股份有限公司(于中華人民共和國境內成立的有限責任公司)全體股東：我們審計了後附第137頁至190頁的深圳發展銀行股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)的財務報表，包括2008年12月31日的資產負債表，以及截至該日止會計年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表，以及重要會計政策及其他財務報表附注。董事對財務報表的責任按照國際財務報告準則的規定編制及公允地列報財務報表是 貴公司董事的責任。這種責任包括：設計、實施和維護與財務報表編制及公允地列報相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；選擇和運用恰當的會計政策；作出合理的會計估計。審計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些財務報表發表意見。我們僅向 貴公司全體股東報告，除此以外，我們的報告不可用作其他用途。我們不就本報告的內容，對任何其他人士負責或承擔任何責任。我們的審計是根據國際審計準則進行的。該等準則要求我們遵守職業道德規範，計劃並實施審計工作，以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取决于審計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，審計師考慮與財務報表編制及公允地列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價董事選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分的、適當的，為發表審計意見提供了基礎。審計意見我們認為，上述財務報表已按照國際財務報告準則的規定編制, 在所有重大方面公允地反映了 貴公司于2008年12月31日的財務狀況，以及截至該日止會計年度的經營成果和現金流量。香港執業會計師2009年3月19日
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行137利潤表截至2008年12月31日止年度人民幣千元 附注 2008 2007利息收入 4 26,465,264 18,043,900利息支出 4 (13,867,376 ) (8,438,051 )淨利息收入 4 12,597,888 9,605,849手續費及傭金收入 5 1,056,647 667,751手續費及傭金支出 5 (205,259 ) (147,038 )淨手續費及傭金收入 5 851,388 520,713投資收益 6 398,881 200,984公允價值變動損益 7 65,800 57,641匯兌淨收益462,543 257,346其他淨收入 8 103,127 214,802營業收入合計14,479,627 10,857,335員工費用 9 (2,685,103 ) (2,130,330 )管理費用 9 (2,244,807 ) (1,802,328 )折舊和攤銷 9 (293,956 ) (274,836 )營業稅金及附加(1,151,665 ) (824,307 )資產减值損失前利潤8,104,096 5,825,534資產减值損失 10 (7,334,162 ) (2,053,759 )營業利潤769,934 3,771,775聯營中的投資收益22,675 –利潤總額792,609 3,771,775所得稅 11 (178,574 ) (1,121,872 )淨利潤614,035 2,649,903每股收益基本每股收益(人民幣元) 12 稀釋每股收益(人民幣元) 12 載于財務報表第142至第190頁之附注為財務報表的組成部分
138國際財務報告準則編制報表資產負債表於2008年12月31日人民幣千元 附注 2008年12月31日 2007年12月31日資產現金及存放中央銀行款項 13 39,767,901 40,726,387貴金屬9,225 8,200存放同業款項 14 21,500,809 4,013,690拆放同業及金融性公司款項 15 9,236,676 2,642,656以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 16 41,441 1,477,625衍生金融資產 17 290,751 291,816買入返售款項 18 34,733,353 33,768,925應收賬款 19 1,359,592 778,069發放貸款和墊款 20 281,714,687 215,011,565可供出售金融資產 21 48,797,086 18,027,517持有至到期投資 22 15,509,155 15,826,998應收款項 — 債券投資 23 13,750,000 13,450,000聯營中的投資 24 279,672 –投資性房地產 25 411,690 441,098房產及設備 26 1,915,446 1,710,094無形資產113,917 67,725遞延所得稅資產 27 1,811,816 994,389其他資產 28 3,196,956 3,302,607資產總計474,440,173 352,539,361負債 同業存放款項 29 36,063,032 32,388,762同業及其他金融機構拆入款項7,380,000 2,300,000以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 16 39,420 1,246,657衍生金融負債 17 58,598 255,173賣出回購款項 18 38,916,115 16,467,582客戶存款 30 360,514,036 281,276,981應付員工福利 31 1,247,420 925,411應交企業所得稅688,812 412,970應付賬款 32 507,483 340,297應付次級債券 33 7,964,282 –遞延所得稅負債 27 341,679 98,544其他負債 34 4,318,506 3,820,921負債總計458,039,383 339,533,298股東權益 股本 35 3,105,434 2,293,407資本公積6,973,270 5,263,534儲備 36 5,370,653 3,386,065未分配利潤 37 951,433 2,063,057股東權益總計16,400,790 13,006,063負債及股東權益總計474,440,173 352,539,361載于財務報表第142至第190頁之附注為財務報表的組成部分
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行139股東權益變動表截至2008年12月31日止年度 其中： 可供出售 其中： 金融資產 自用房地產 累計公允 轉投資性 其中：一般 股本 資本公積 儲備 價值變動 房地產增值 風險儲備 未分配利潤 合計人民幣千元 (附注36) (附注37)2008年年初數 2,293,407 5,263,534 3,386,065 (60,120 ) 11,000 2,715,704 2,063,057 13,006,0632008年所有者權益變動數可供出售金融資產列示于權益的估值損益 – – 1,273,554 1,273,554 – – – 1,273,554由可供出售金融資產轉入至 持有至到期類投資未實現 估值損益的攤銷 – – 3,244 3,244 – – – 3,244出售後轉入損益 – – 49,882 49,882 – – – 49,882投資性房地產 列示于權益的公允價值變動 – – 3,816 – 3,816 – – 3,816 權益法下被投資單位其他 所有者權益變動的影響 – – (10,126 ) – – – – (10,126 ) 轉入權益或從權益中 轉出項目的稅金 – – (264,778 ) (263,765 ) (1,013 ) – – (264,778 )直接反映在權益中的淨損益 – – 1,055,592 1,062,915 2,803 – – 1,055,592本年淨利潤 – – – – – – 614,035 614,035本年確認的淨損益合計 – – 1,055,592 1,062,915 2,803 – 614,035 1,669,627認股權證行權 95,388 1,709,736 – – – – – 1,805,124利潤分配 716,639 – 928,996 – – 867,592 (1,725,659 ) (80,024 )2008年年末數 3,105,434 6,973,270 5,370,653 1,002,795 13,803 3,583,296 951,433 16,400,790載于財務報表第142至第190頁之附注為財務報表的組成部分
140國際財務報告準則編制報表股東權益變動表(續)截至2008年12月31日止年度 其中： 可供出售 其中： 金融資產 自用房地產 累計公允 轉投資性 其中：一般 股本 資本公積 儲備 價值變動 房地產增值 風險儲備 未分配利潤 合計人民幣千元 (附注36) (附注37)2007年年初數 1,945,822 1,571,730 2,211,742 76,787 760 1,679,704 867,746 6,597,0402007年所有者權益變動數可供出售金融資產列示于權益的估值損益 – – (105,991 ) (105,991 ) – – – (105,991 )由可供出售金融資產轉入至 持有至到期類投資未實現 估值損益的攤銷 – – 3,732 3,732 – – – 3,732出售後轉入損益 – – (60,716 ) (60,716 ) – – – (60,716 )投資性房地產 列示于權益的公允價值變動 – – 12,489 – 12,489 – – 12,489 轉入權益或從權益中 轉出項目的稅金 – – 23,819 26,068 (2,249 ) – – 23,819直接反映在權益中的淨損益 – – (126,667 ) (136,907 ) 10,240 – – (126,667 )本年淨利潤 – – – – – – 2,649,903 2,649,903本年確認的淨損益合計 – – (126,667 ) (136,907 ) 10,240 – 2,649,903 2,523,236認股權證行權 206,649 3,698,598 – – – – – 3,905,247股權分置改革費用 – (6,794 ) – – – – – (6,794 )利潤分配 140,936 – 1,300,990 – – 1,036,000 (1,454,592 ) (12,666 )2007年年末數 2,293,407 5,263,534 3,386,065 (60,120 ) 11,000 2,715,704 2,063,057 13,006,063載于財務報表第142至第190頁之附注為財務報表的組成部分
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行141現金流量表截至2008年12月31日止年度人民幣千元 附注 2008 2007營業活動產生的現金流量 38 25,491,200 18,155,886已付稅金(1,148,589 ) (1,104,310 )營業活動產生的現金流入淨額24,342,611 17,051,576投資活動產生的現金流入／(流出)額購置房產及設備(798,627 ) (316,764 )購置無形資產(39,376 ) (55,434 )處置房產及設備收入 17,158 109,300處置投資性房地產25,819 18,940已收證券投資的利息1,508,070 673,687已收證券投資的股息1,878 6,955增加債券投資所支付的現金(133,691,351 ) (123,539,875 )收回債券投資所收到的現金104,670,827 111,192,097處置子公司所收到的現金 61,000 –處置股權投資款30,279 179,317投資活動現金流出淨額(28,214,323 ) (11,731,777 )籌資活動產生的現金流入／(流出)額認股權證行權收到的現金2,602,335 3,136,366支付股利(101,712 ) (20,858 )支付股權分置改革及認股權證行權有關費用 (22,003 ) (13,120 )發行債券收到的現金 8,000,000 –發行債券支付的現金(37,865 )籌資活動現金流入淨額10,440,755 3,102,388現金及現金等價物淨增加6,569,043 8,422,187現金及現金等價物年初數30,555,415 22,133,228現金及現金等價物年末數 37,124,458 30,555,415現金及現金等價物的分析現金981,859 1,062,241現金等價物 原到期日不超過三個月的 存放同業款項5,489,878 2,372,907 拆出資金5,846,025 1,337,892 買入返售金融資產 15,661,984 15,346,034存放中央銀行超額存款準備金9,144,712 10,436,34137,124,458 30,555,415補充資料收到的利息25,090,736 16,652,111支付的利息(12,630,076 ) (7,648,161 )載于財務報表第142至第190頁之附注為財務報表的組成部分
142國際財務報告準則編制報表財務報表附註1 企業資料深圳發展銀行股份有限公司(“本公司”)系在對深圳經濟特區內原6家農村信用社進行股份制改造的基礎上設立的股份制商業銀行。1987年5月10日以自由認購的形式首次向社會公開發售人民幣普通股，于1987年12月22日正式設立。1991年4月3日，本公司在深圳證券交易所上市，股票代碼為000001。本公司經中國銀行業監督管理委員會批准領有00000028號金融許可證，機構編碼為B11415840H0001。經深圳市工商行政管理局核准領有注冊號為440301103098545號的企業法人營業執照。本公司的經營範圍為經批准的商業銀行業務。本公司的注冊辦公所在地中國廣東省深圳市羅湖區深南東路5047號。總部設在深圳，本公司在中華人民共和國境內經營。2 會計政策編制基準本財務報表除衍生金融工具、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及金融負債、可供出售金融資產、投資性房地產及股份支付以公允價值計量外，均以歷史成本編制。詳見下述相關會計政策。本公司按照中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)2006年2月頒布的《企業會計準則 — 基本準則》和38項具體會計準則、其後頒布的應用指南、解釋以及其他相關規定(統稱“企業會計準則”)記錄賬目和編制法定財務報表。編制法定財務報表所采納的會計政策和基準與本財務報表所采用的會計政策基本一致，經營成果及財務狀況並沒有重大差异。遵循國際財務報告準則的聲明本財務報表是按《國際財務報告準則》和國際會計準則理事會公布的解釋公告編制的。合並基準合並財務報表包括本公司及子公司的財務報表。編制合並財務報表時，子公司采用與本公司一致的會計年度和會計政策。當期購入的子公司，自控制權轉移至本公司起納入合並範圍直至其控制權終止。前述“控制權”是指本公司有權决定另一實體的財務和經營政策，並且從其經營活動中獲得利益。當期失去控制權的子公司，直至本公司失去控制權前，其在失去控制權前的期間經營成果仍包含在合並利潤表範圍內。所有集團內部交易的余額、交易、收入與支出、利潤與損失均已予以抵銷。重大會計判斷和估計在本公司執行會計政策的過程中，管理層作出了對財務信息未來不確定影響的假設。管理層在資產負債表日作出下列的主要假設及其他主要的不確定估計，對本公司下個會計年度／期間資產及負債的賬面價值有可能需要作較大的調整。除了該等假設和估計外，管理層亦作出了以下的判斷：持有至到期的投資的分類認定持有至到期的投資指本公司有明確意圖且有能力持有至到期的、具有固定或可確定回收金額及固定到期日的非衍生金融資產。管理層需要運用重大判斷來確認投資應否分類為持有至到期的投資。如本公司錯誤判斷持有至到期的意向及能力或本公司于到期前將持有至到期的投資的相當金額出售或重新分類，則所有剩余的持有至到期的投資將會被重新分類為可供出售的金融資產。貸款和墊款的减值損失本公司定期判斷是否有任何客觀證據表明貸款和墊款發生了减值損失。如有，本公司將估算减值損失的金額。减值損失金額為貸款和墊款賬面金額與預計未來現金流量的現值之間的差額。估算减值損失金額時，需要對是否存在客觀證據表明貸款和墊款已發生减值損失作出重大判斷，並需要對預期未來現金流量的現值作出重大估計。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行1432 會計政策(續)重大會計判斷和估計(續)所得稅本公司需要對某些交易未來的稅務處理作出判斷以確認所得稅準備。本公司根據中國稅收法規，謹慎判斷所得稅對交易的影響並相應地計提所得稅準備。遞延所得稅資產只會在未來應課稅利潤有可能用作抵銷有關暫時性差异時才可確認。對此需要就某些交易的稅務處理作出重大判斷，並需要就是否有足够的未來應課稅利潤以轉回遞延所得稅資產的可能性作出重大的估計。金融工具的公允價值對于不存在活躍市場的金融工具，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值和現金流量折現法等。在可行的情況下，估值技術盡可能使用市場參數。然而，當缺乏市場參數時，管理層需就自身和交易對手的信貸風險、市場波動率、相關性等方面作出估計。這些相關假設的變化會對金融工具的公允價值產生影響。可供出售金融資產及持有至到期投資减值在判斷是否存在客觀證據表明可供出售金融資產及持有至到期投資發生减值時，本公司會定期評估其公允價值相對于成本或賬面價值是否存在大幅度的且非暫時性的下降，或分析被投資對象的財務狀況和業務前景，包括行業狀況、技術變革、經營和融資現金流等。這些在很大程度上依賴于管理層的判斷，並且影響减值損失的金額。新制定和經修訂的國際財務報告準則的影響本公司編制本財務報表時首次采用以下新制訂和經修訂的國際財務報告準則。采用這些新制訂和經修訂的準則及解釋公告對本財務報表無重大影響。《 國際會計準則第39號和國際財務報告準則 對《國際會計準則第39號 — 金融工具：確認和計量》和《國際財務報告準則 第7號修訂》 第7號 — 金融工具：披露 — 金融資產重分類》的修訂《 國際財務報告解釋委員會解釋文件第11號》 《 國際財務報告準則第2號》：集團和庫存股交易《 國際財務報告解釋委員會解釋公告第12號》 服務經營權安排《 國際財務報告解釋委員會解釋文件第14號》 《 國際會計準則第19號》：設定受益福利資產的限額、最低注入資金的要求 及其相互影響本公司已于2008年1月1日起提前采用《國際財務報告解釋委員會解釋公告第13號 — 客戶忠誠計劃》。新的和經修訂的國際財務報告準則以及國際財務報告解釋委員會解釋文件的主要影響如下：《 國際會計準則第39號和國際財務報告準則第7號修訂》修訂後的《國際會計準則第39號》明確了在滿足特定標準的情況下，當金融資產不再以為近期出售的目的而持有，允許某些已劃分為以公允價值計量且變動計入當期損益類別的非衍生交易類金融資產重分類；上述情況不適用于初始確認時已被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。如果一項債務工具符合貸款和應收款項的定義(假設在初始確認時未被要求歸類為為交易而持有或被指定為可供出售)，且企業有意圖且有能力在可預見的未來持有該金融資產，或持有該金融資產至到期日，則原已劃分為以公允價值計量且變動計入當期損益類別的金融資產或原已劃分為可供出售類別的金融資產可以重分類為貸款和應收款項。在極少數情況下，不適用于分類為貸款和應收款項的金融資產可以從交易類別重分類至可供出售類別，或持有至到期類別(僅適用于債務工具)，前提是該金融資產不再是為在近期出售或回購的目的而持有。金融資產重分類時，按重分類當日的公允價值計量，該公允價值即成為金融資產新的成本或攤余成本(如適用)。《國際財務報告準則第7號修訂》要求對上述的重分類情況進行額外的披露。上述修訂允許追溯自2008年7月1日起采用，但不允許在2008年7月1日之前按照該修訂對金融資產重分類。在2008年11月1日或此日期後進行的金融資產重分類自重分類日起生效。由于本公司未將金融工具重分類，因此上述修訂對本公司的財務狀況和經營成果沒有影響。
144國際財務報告準則編制報表財务報表附注2 會計政策(續)新制定和經修訂的國際財務報告準則的影響(續)《 國際財務報告解釋委員會解釋公告第11號》《 國際財務報告解釋委員會解釋公告第11號》要求對于雇員被授予主體的權益工具的安排作為以權益結算的計劃，即使該權益工具是由主體向第三方購買或由股東提供。由于本公司目前沒有任何上述交易，該解釋文件對經營成果和財務狀況沒有影響。《 國際財務報告解釋委員解釋公告第13號》《 國際財務報告解釋委員解釋公告第13號》要求將授予客戶的忠誠獎勵積分從相關銷售交易中分離，單獨核算。銷售收入的一部分按公允價值分配至獎勵積分，並且在整個獎勵積分履行期間遞延確認收入。本公司在信用卡業務方面采用了忠誠度積分計劃，並于過去基于已提供獎勵發生的成本基礎上確認為費用。本公司相應地修改了會計政策，但未對本財務報表產生重大影響。《國際財務報告解釋委員解釋公告第13號》無特別過渡性規定。因此，本公司遵循《國際會計準則第8號 — 會計政策，會計估計變更和差錯更正》進行會計處理，並認為采用此新政策對以前年度無重大財務影響。《 國際財務報告解釋委員解釋公告第14號》《 國際財務報告解釋委員解釋公告第14號》强調對《國際會計準則第19號 — 雇員福利》中可被確認為資產的退休福利計劃中返還資金或减少未來提存金的限制，包括存在最低資金要求的情況。由于本公司的退休福利計劃為赤字，且不受最低資金要求的限制，因此采用本解釋公告對本公司的經營成果和財務狀況沒有影響。重要會計政策聯營中的投資聯營公司是指本公司擁有通常不少于20%的有投票權股份的長期權益且對其有重大影響的實體，聯營公司不包括子公司或合營公司。本公司對聯營公司的投資采用權益法進行核算。在權益法下，對聯營公司投資在本公司資產負債表中以成本加本公司應占收購後聯營公司淨資產份額變動，並扣除减值準備列示。聯營公司的商譽包含在投資賬面價值中且不攤銷。采用權益法核算後，本公司判斷是否有必要對聯營公司的淨投資確認額外的减值損失。利潤表反映聯營公司中，本公司按份額享有的經營成果。當聯營公司出現直接計入權益的變動，本公司根據所持有份額在權益表變動中確認及披露。本公司與聯營公司間發生的交易所產生的損益，已按本公司在聯營公司的份額予以抵消。聯營公司與本公司所采用的報告日期完全相同，對相似的交易，聯營公司與本公司所采用的會計政策一致。收入確認收入是在本公司很可能獲得經濟收益及有關收入能可靠地計量時，按以下基準確認：(a) 利息收入于產生時使用實際利率法確認，實際利率是指把金融工具在預期存續期間內估計將產生的未來現金流入折現至其淨值的利率。當單項金融資產或一組相類似的金融資產發生减值，利息收入將按計算該等資產减值時對未來現金流折現所采取的利率確認。(b) 手續費及傭金收入于已提供有關服務後及收取的金額可以合理地估算時確認。(c) 股利于股東收取股息的權利被確立時確認。貴金屬本公司的貴金屬為黃金。貴金屬按照成本進行初始計量。于資產負債表日，貴金屬按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高于可變現淨值的，計提貴金屬跌價準備。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行1452 會計政策(續)重要會計政策(續)金融資產本公司將持有的金融資產分成以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期的投資；貸款及應收款項和可供出售的金融資產。當金融資產被初始確認時，管理層會對其進行分類，並于每個報告日，對分類進行重新評估。所有金融資產在初始確認時都以公允價值計量，對于不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，在初始確認時還需要加上可直接歸屬于該金融資產購置的交易費用。(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括以下兩個子類：(i) 為交易而持有的金融資產本公司將以下金融資產歸類為為交易而持有的金融資產：• 主要是為了在短期內出售而取得的金融資產• 金融資產屬于投資組合的組成部分且有證據表明最近該組合實際進行了連串的套取短期收益的活動• 衍生金融工具(除非該衍生金融工具是被指定且有效的套期工具)(ii) 初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產非為交易而持有的金融資產，如果滿足下述條件，並且被管理層指定下，均可在初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：• 當因金融資產或金融負債計量或其收益及損失確認的基礎不同所帶來的計量及確認方法的不一致得到消除或顯著降低；• 該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，根據本公司風險管理或投資策略的正式書面文件，乃以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；或• 金融工具內含一種和多種衍生金融工具，這些衍生金融工具會大幅改變金融工具產生的現金流量，或類似混合工具所嵌入的衍生工具明顯應當從相關混合工具中分拆。這類金融資產在後續計量期間以公允價值計量，但並未扣除將來為處置這些資產可能發生的費用。所有公允價值的變動均計“公允價值變動損益”。根據合同條款發生的利息計入利息收入。本公司在首次成為嵌入式衍生工具合同的參與方時，會評估該嵌入式衍生工具是否需要與主合同分拆核算。在後續核算中，只有當合同條款改變並對合同的現金流造成重大影響時，本公司才會對嵌入式衍生工具是否需要與主合同分拆核算進行重新評估。(b) 持有至到期的投資持有至到期的投資指公司管理層有明確意圖且能够持有至到期的具有固定或可確定回收金額及固定期限的非衍生性金融資產。該投資的賬面價值用以實際利率法計算的攤余成本减去减值準備計量。如果本公司在本會計年度或前兩個會計年度，于到期日前出售或重分類了超過非重大數量的持有至到期的投資，所有剩余的持有至到期的投資將會重新分類到可供出售的金融資產，且不能再將任何金融資產分類為持有至到期類投資，滿足下述條件的出售或重分類除外：(i) 出售日或重分類日距離該項投資的到期日或贖回日很近(如到期前三個月內)，以至于市場利率的變化對該項投資的公允價值沒有重大影響；(ii) 在出售或重分類前已經根據約定的償付或提前還款的方式，收回了該項投資的幾乎全部初始投資本金；或者(iii) 出售或重分類可歸屬于某個本公司無法控制、預期不會重複發生且難以合理預計的獨立事項。
146國際財務報告準則編制報表財务報表附注2 會計政策(續)重要會計政策(續)金融資產(續)(c) 貸款及應收款項貸款及應收款項指具有固定或可確定回收金額，但缺乏活躍市場的非衍生性金融資產且公司管理層沒有意圖立即或在短期內出售該等資產。貸款及應收款項的價值用以實際利率法計算的攤余成本减去减值準備計量。貸款及應收款項主要包括客戶貸款及墊款、應收款項和票據貼現。貼現為本公司對持有尚未到期的承兌匯票的客戶發放的貼現款項。貼現以票面價值扣除未實現貼現利息收入計量，貼現利息收入按權責發生制確認。(d) 可供出售的金融資產可供出售的金融資產指那些被指定為可供出售的非衍生性金融資產，或除貸款及應收款項、持有至到期的投資和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外的金融資產。在後續計量期間，該類金融資產以公允價值計量。其折溢價采用實際利率法進行攤銷並確認為利息收入。可供出售的金融資產的公允價值發生變動，在該金融資產被終止確認或發生减值之前，在權益中單項列示。在該金融資產被終止確認或發生减值時，以前在權益中“公允價值累計變動 — 可供出售的金融資產”項目單項列示的累計未實現收益應轉入當期損益。本公司在以下情況時終止確認金融資產：• 收取資產現金流入的權利已經到期；• 本公司尚保留收取資產現金流入的權利，但已于“轉交”安排下承擔了將現金流入全額無重大延誤地解付予第三方的義務；或• 本公司已轉移收取資產現金流入的權利，並且(i)已轉移所有與該金融資產有關的風險和報酬，或(ii)雖然沒有轉移也沒有保留與該金融資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬，但已轉讓對該金融資產的控制權。公允價值的計量對于在活躍市場中交易的公開報價投資及衍生金融工具，公允價值參考市場報價確定。買入價用于確定資產的價值，賣出價用于確定負債的價值。沒有確切期限的存款，包括不承擔利息的存款，公允價值由將需要支付給持有者的金額確定。遠期外匯合約的公允價值根據具有相同期限的遠期外匯匯率來計算。對于無市場報價的金融工具，公允價值采用具有相同條件和風險特征的金融工具的現行市場收益率對預期現金流進行折現而 確定。對于無市場報價的衍生金融工具的公允價值，運用折現現金流或內部定價模型來確定。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行1472 會計政策(續)重要會計政策(續)金融資產的减值本公司在每個結算日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行評估，以判斷是否有客觀證據表明金融資產已由于一項或多項事件的發生而出現减值(“减值事項”)。减值事項是指在該等資產初始確認後發生的、對預期未來現金流量有影響的，且本公司能對該影響作出可靠計量的事項。資產减值的客觀證據包括下列各項：借款人或借款集團發生嚴重財務困難；償付利息或本金發生違約或逾期；債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；以及公開的數據表明債務人預計未來現金流量减少且可計量，如拖欠款情況的惡化或經濟條件的驟變等可以導致債務人不履行責任的因素的變化。(a) 以攤余成本計量的金融資產如果有客觀證據表明貸款及應收款項或以攤余成本計量的持有至到期的投資發生减值，則損失的金額以資產的賬面金額與預期未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值的差額確定。在計算預期未來現金流量現值時，應采用該金融資產原來的實際利率作為折現率。資產的賬面價值應通過减值準備科目减計至其預計可收回金額，减計金額計入當期損益。本公司對單項金額重大的金融資產進行單項評估，以確定其是否存在减值的客觀證據，並對其他單項金額不重大的資產，以單項或組合評估的方式進行檢查，以確定是否存在减值的客觀證據。已進行單獨評估，但沒有客觀證據表明已出現减值的單項金融資產，無論重大與否，該資產仍會與其它具有類似信用風險特征的金融資產構成一個組合再進行組合减值評估。已經進行單獨評估並確認或繼續確認减值損失的金融資產將不被列入組合評估的範圍內。對于以組合評估方式來檢查减值情況的金融資產組合而言，未來現金流量之估算乃參考與該資產組合信用風險特征類似的金融資產的歷史損失經驗確定。本公司會對作為參考的歷史損失經驗根據當前情況進行修正，包括加入那些僅存在于當前時期而不對歷史損失經驗參考期產生影響的因素，以及剔除那些僅影響歷史損失經驗參考期的情況但在當前已不適用的因素。本公司會定期審閱用于估計預期未來現金流的方法及假設。在後續期間，如果减值金額减少，且這一减少與計提减值準備後才發生的事項存在客觀的關聯，則原確認的减值準備應予以轉回。任何後續减值轉回計入當期損益，但是以轉回後的賬面價值不超過假定不計提减值準備情況下的攤余成本為限。當貸款及應收款無法收回時，應沖减其相關已計提的貸款損失準備金。在所有必須的程序已完成且損失金額已確定後，貸款及應收款才會被核銷。對于已核銷的貸款及應收款又收回的，應計入當期損益中以沖减當期計提的貸款損失準備。(b) 以成本計量的金融資產如有客觀證據表明由于無法可靠地計量其公允價值所以未以公允價值計量的無市價權益性金融工具出現减值，减值損失的金額應按該金融資產的賬面金額與以類似金融資產當前市場回報率折現計算所得的預計未來現金流量現值之間的差額進行計量。該資產减值損失將不會轉回。(c) 可供出售的金融資產如果可供出售資產發生减值，原直接計入權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。該轉計的累計損失，為該資產的初始取得成本(扣除已收回本金和已攤銷金額)與當前公允價值之間的差額，减去所有原已計入損益的减值損失。當可供出售的權益工具投資的公允價值出現重大地或持續地下跌至低于成本的情況，或存在客觀减值迹象，應計提减值損失。對“重大地”和“持續地”的定義需要主觀判斷。對于歸類為可供出售的權益工具，其計入損益的减值損失不得通過損益轉回。但對于歸類為可供出售的債務工具，如果後續期間其公允價值回升，且這種公允價值回升可以客觀地歸因于該資產减值確認後才發生的事項，則該减值損失可以通過損益轉回。
148國際財務報告準則編制報表財务報表附注2 會計政策(續)重要會計政策(續)金融負債本公司將持有的金融負債分成以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及以攤余成本計量的金融負債。當金融負債被初始確認時，管理層會對其進行分類。所有金融負債在初始確認時都以公允價值計量，對于不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，初始確認時還需要加上可直接歸屬于金融負債發行的交易費用。(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債本公司將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債分類為為交易而持有的金融負債和初始確認時就根據本附注下金融資產(a)(ii)的標準指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。所有公允價值變動均計入當期損益。本公司將以下金融負債歸類為為交易而持有的金融負債：• 主要是為了在短期內回購而承擔的金融負債• 金融負債屬于投資組合的組成部分且有證據表明最近該組合實際進行了連串的套取短期收益的活動• 衍生金融工具(除非該衍生金融工具是被指定且有效的套期工具)這類負債在後續計量期間以公允價值計量，且並未扣除將來為處置這些負債可能發生的費用。所有公允價值的變動均計“公允價值變動損益”。根據合同條款發生的利息計入利息支出。(b) 以攤余成本計量的金融負債初始確認後，該類金融負債以實際利率法進行計量。當合同中規定的義務解除，取消或到期時，金融負債才能終止確認。當一項金融負債被同一個貸款人以另一項負債所取代，且新的金融負債的條款與原負債顯著不同，或對當前負債的條款作出了重大的修改，則該替代或修改事項將作為原金融負債的終止確認以及一項新金融負債的初始確認處理。兩者賬面價值的差額計入當期損益。衍生金融工具衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，並以其公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。當某些嵌入式衍生金融工具與其主合同的經濟特征及風險不存在緊密關係，並且該混合工具並非以公允價值計量且其變動計入當期損益時，則該嵌入式衍生金融工具從主合同中予以分拆，作為獨立的衍生金融工具處理。這些嵌入式衍生產品以公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。某些衍生金融工具交易在本公司風險管理的狀況下雖對風險提供有效的經濟套期，但因不符合運用套期會計的條件而作為交易而持有的衍生金融工具處理，其公允價值變動計入損益。交易日會計除貸款及應收款外，所有按照常規方式進行的金融資產的買賣均在交易日確認，即本公司有義務購買資產的日期確認交易。按常規方式進行的買賣指買賣的金融資產的交付需在按照市場規則或慣例確定的時限內進行。抵銷在本公司擁有與同一交易對手抵銷相對應的金融資產及金融負債的法定權利，且這種法定權利現在是可執行的，並且本公司打算以淨額結算或打算同時變現該等金融資產或結清該等金融負債時，該金融資產及負債才會被相互抵銷，于資產負債表中以淨額列報。買入返售和賣出回購交易根據協議承諾于未來某確定日期回購的已售出資產不在資產負債表內予以終止確認。出售該等資產所得款項，在資產負債表中列示為“賣出回購金融資產款”。售價與回購價之差額在協議期間內按實際利率法確認，計入利息支出項內。相反，購買時按照協議約定于未來某確定日期返售的資產將不在資產負債表予以確認。買入該等資產之成本，在資產負債表中列示為“買入返售金融資產”。購入與返售價格之差額在協議期間內按實際利率法確認，計入利息收入項內。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行1492 會計政策(續)重要會計政策(續)租賃如果一項租賃實質上轉移了與資產所有權相關的全部風險和報酬，那麼該項租賃應歸類為融資租賃。如果一項租賃實質上沒有轉移與資產所有權相關的全部風險和報酬，那麼該項租賃應歸類為經營租賃。如果本公司是出租人，經營租賃的應收租金按直綫法在租賃期內計入利潤表。如果本公司是承租人，經營租賃的應付租金扣除出租人提供的激勵措施按直綫法在租賃期內計入損益。在建工程在建工程是指建造辦公樓及其附屬物和設備所發生的成本。成本包括工程期間的工程直接成本。與該工程有關的借款利息予以資本化，當在建工程完工後及可使用時，此等利息支出不再資本化。若在建工程的資金來源于本公司自有資金，則無利息資本化。在建工程不計提折舊。在建工程達到預定可使用狀態時轉列為相關類別的房產及設備。房產及設備房產及設備按成本减累計折舊及减值準備列示。資產的成本包括購入價以及一切為將該項資產達到預期工作狀況及用途而產生的直接支出。房產及設備投入使用後發生的支出，如修理及保養，一般計入發生期間的損益。若支出能够使其資產的未來經濟收益增加，則資本化為該資產的附加成本。折舊根據原值、預計殘值和預計可使用年限，采用直綫法計算。年折舊率如下：房屋及建築物 %運輸工具 %電子計算機 %或%機電設備 %或%自有房產改良工程支出 %或%租入房產改良工程支出 按租賃期限本公司在每個資產負債表日對物業和設備的剩余價值、使用年限和折舊方法進行檢查，在適當的情況下作出調整。當一項房產及設備被處置或其繼續使用或處置無預期未來經濟效益產生，則對該房產及設備進行終止確認。對于資產終止確認所產生的損益(處置淨收入與賬面值之差額)計入資產終止確認當年／當期的損益中。無形資產無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。本公司的無形資產為電腦軟件。本公司無形資產按照成本進行初始計量，並于取得無形資產時按照其能為本公司帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本公司帶來經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直綫法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。本公司在每個資產負債表日均對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，並按會計估計變更處理。
150國際財務報告準則編制報表財务報表附注2 會計政策(續)重要會計政策(續)非金融資產的减值本公司在每個資產負債表日判斷是否有迹象表現資產可能發生了减值。資產如有此迹象的，或資產有進行年度减值測試需要的，本公司將估計其可收回金額。可收回金額是指資產的公允價值减去處置費用後的淨額與資產的使用價值兩者較高者。除非一項資產帶來的現金流基本上不獨立于其它資產或資產組合所產生的現金流，否則該資產的可收回金額應按單項資產確定。如某資產的賬面余額大于可收回金額，此資產被認為發生了减值，其賬面值調低到可收回價值。在評估資產的使用價值時，對未來現金流量以反映當前市場對貨幣時間價值以及資產特定風險的觀點的稅前折現率計算現值。持續運營中發生的减值損失計入當期利潤表中與减值資產用途一致的費用科目中。在每個資產負債表日進行評估，以判斷是否有迹象表明以前所確認的减值損失可能不再存在或已减少。如有此迹象，將對可收回金額作出估計。只有在上次確認减值損失後用以確定資產可收回金額的估計發生變化的情況下，該先前已確認的减值損失才能轉回。在這種情況下，資產的賬面值增加至其可收回金額，該可收回金額不可超過假設資產在以前年度從未確認過减值損失的情形下，其减去累計折舊或攤銷後的賬面值。該减值損失的轉回通過利潤表進行。在此類轉回發生後，期後折舊或攤銷費用將作出調整，以在資產的剩余可使用期限內系統地分攤新的資產賬面價值减去殘值的淨額。投資性房地產投資性房地產是指為獲取租金收入和／或資本增值而不是用于生產商品或提供服務，或用于管理用途，或在日常經營過程中為銷售而持有的土地和建築物。本公司采用公允價值模式對投資性房地產進行計量和列示，不對其計提折舊或進行攤銷，並以期末投資性房地產的公允價值為基礎調整其賬面價值，公允價值與原賬面價值之間的差額計入當期損益。抵債資產抵債資產按抵債時貸款及應收利息的賬面價值與抵債資產的公允價值减去處置費用後的金額兩者孰低確認。初始確認或期後發生的减值，按賬面金額與公允價值减去處置費用後的金額的差額計提减值準備，計入當期損益。外幣換算本財務報表以人民幣列示，人民幣為本公司業務的功能及列報貨幣。外幣交易按交易日的匯率換算為功能貨幣。于資產負債表日，外幣貨幣性資產和負債按資產負債表日的匯率換算成功能貨幣。年／期末因結付貨幣性項目或換算貨幣性項目產生的匯兌差額，在利潤表內確認。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目按初始交易日的匯率換算。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目則以公允價值確認日的匯率換算。受托活動本公司以被任命者、受托人或代理人等委托身份活動時，該委托活動所產生的資產與該資產償還客戶的保證未包括在本報表。本公司代表第三方貸款人發放委托貸款，記錄在表外。本公司以代理人身份按照提供資金的委托人的指令發放委托貸款給借款人。本公司與這些第三方貸款人簽訂合同，代表他們管理和回收貸款。委托貸款發放的標準以及所有條件包括貸款目的、金額、利率和還款安排等，均由第三方貸款人决定。本公司對與這些委托貸款有關的管理活動收取手續費，並在提供服務的期間內平均確認收入。委托貸款的損失風險由第三方貸款人承擔。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行1512 會計政策(續)重要會計政策(續)財務擔保合同本公司主要提供信用證、保函和承兌等財務擔保合同。這些合同為合同持有人提供償還保證，即在被擔保人不能按照合同中原始的或修改後的條款履行義務時，代為償付合同持有人的損失。財務擔保合同按收取的擔保費作為公允價值進行初始確認，列入“其他負債”。收取擔保費在合約期內分攤入賬，計入手續費及傭金收入。隨後按照合同的初始公允價值减累計攤銷金額和本公司預計由于履行擔保責任所需計提的準備金孰高列示，增加的財務擔保負債列示于其他淨收入。關聯方如果符合以下的情況，則另一方會被視為本公司的關聯方：(i)另一方直接或者間接地通過一個或更多中介：(a)控制了本公司、或是受本公司的控制，或是與本公司同受共同控制；(b)在本公司中擁有權益，使之對本公司有重大影響；或者(c)對本公司具有共同控制；(ii)另一方是本公司的聯營企業；(iii)另一方是合營企業，其中本公司是該合營企業的合營者；(iv)另一方是本公司或其母公司的關鍵管理人員；(v)另一方是(i)或(iv)項所提及的個人的密切家庭成員；(vi)另一方是受(iv)或(v)項提及的個人直接或間接地控制、共同控制或重大影響的主體，或者重大表决權直接或間接地掌握在(iv)或(v)項提及的所有個人手中的主體；(vii)另一方是為本公司或作為本公司關聯方的任何本公司的雇員福利而設的離職後福利計劃。所得稅所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後得出。本公司對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。本公司根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差异，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差异，采用資產負債表債務法計提遞延所得稅。各種應納稅暫時性差异均據以確認遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差异是在以下交易中產生的：(i) 商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合並，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)；(ii) 對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差异，該暫時性差异轉回的時間能够控制並且該暫時性差异在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差异、能够結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵减，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差异、可抵扣虧損和稅款抵减的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：1)該交易不是企業合並；2)交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差异，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差异在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差异的應納稅所得額。
152國際財務報告準則編制報表財务報表附注2 會計政策(續)重要會計政策(續)所得稅(續)本公司于資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足够的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，减記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足够的應納稅所得額時，减記的金額予以轉回。除企業合並和直接在所有者權益中確認的交易或者事項外，本公司的當期所得稅和遞延所得稅均作為所得稅費用或收益計入當期損益；與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的當期所得稅和遞延所得稅，本公司確認計入所有者權益。員工福利(a) 短期員工福利工資與獎金、社會保障福利及其它短期員工福利會于本公司員工提供服務的期間計提。(b) 定額供款計劃根據中國法律的規定，本公司必須向各地方政府管理的社會基本養老保險作出供款。供款在發生時計入當期損益。(c) 補充退休福利本公司的境內特定員工，退休後可享有補充退休福利。這些福利為不注入資金的福利，其提供成本采用預期累積福利單位法進行精算評估確定，這些福利的現值反映在資產負債表的“應付員工福利”科目內。精算損益在發生時計入當期損益。(d) 股份支付交易本公司為獲取雇員和其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債。以現金結算的股份支付交易于授予日以恰當的定價模型計算公允價值進行初始計量，計價時考慮所授予的條款和條件，公允價值在直至可行權日前期間記入費用並確認相應的負債。于相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，本公司對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。現金及現金等價物現金及現金等價物包括現金，存放中央銀行普通存款余額，原到期日不超過三個月的存放同業款項，拆放同業款項及期限短(由購買日起三個月內到期)、流動性强、易于轉換為已知金額現金和價值變動風險小的投資。準備如果本公司需要就過去的事件承擔現時義務(包括法律或推定責任)，且履行該義務預期會導致經濟利益流出本公司，並且義務涉及的金額能够可靠地計量，該義務應確認為準備。如果貨幣時間價值的影響重大，相關的準備會通過對預期未來現金流以稅前貼現率折現的方法估算。或有負債或有負債是指因過去事項而產生的潜在義務，其存在僅能通過不完全由本公司控制的一個或數個不確定未來事項的發生或不發生予以證實；或因過去事項而產生，但因履行該義務而要求經濟資源流出的可能性不大或該義務的金額不能可靠地計量。本公司對或有負債不予確認，但在財務報表的附注中進行披露。如情況發生變化使得該事項很可能導致經濟利益的流出時，則將其確認為準備。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行1532 會計政策(續)重要會計政策(續)股利股利在本公司股東批准後確認為負債，並且從權益中扣除。中期股利自宣告發放並且本公司不能隨意更改時從權益中扣除。年末股利的分配方案在資產負債日以後决議通過的，作為資產負債表日後事項予以披露。已頒布但尚未生效的《國際財務報告準則》的影響本公司尚未在本財務報表中采用以下已頒布但尚未生效的《國際財務報告準則》及《國際財務報告解釋委員會解釋文件》：《 國際財務報告準則第1號和國際會計 《 國際財務報告準則第1號—首次采用國際財務報告準則和國際會計準則 準則第27號修訂》 第27號 — 合並財務報表和單獨財務報表修訂》：對子公司、共同控制主體 1和聯營公司的投資成本1《 國際財務報告準則第2號修訂》 《 國際財務報告準則第2號—股份支付修訂》：授予條件及取消2《 國際財務報告準則第3號》(修訂版) 企業合並1《 國際財務報告準則第8號》 經營分部1《 國際會計準則第1號》(修訂版) 財務報表的列報1《 國際會計準則第23號》(修訂版) 借款費用2《 國際會計準則第27號》(修訂版) 合並財務報表和單獨財務報表《 國際會計準則第32號及第1號修訂》 《 國際會計準則第32號修訂—金融工具：列報和國際會計準則第1號—財務 1報表的列報修訂》：可回售金融工具及清算產生的義務《 國際會計準則第39號修訂》 《 國際會計準則第39號 — 金融工具：確認和計量修訂》：符合條件的被套期 2項目1《 國際財務報告解釋委員會解釋文件第15號》 房地產建造協議3《 國際財務報告解釋委員會解釋文件第16號》 國外經營淨投資套期2《 國際財務報告解釋委員會解釋文件第17號》 向所有者分配非現金資產除上述《國際財務報告準則》及《國際財務報告解釋委員會解釋文件》之外，國際會計準則理事會發布了名為“國際財務報告準則的改進”*一系列對其準則的修訂，旨在消除和明確不一致的措詞。除國際財務報告準則第5號的修訂適用于2009年7月1日或以後開始的會計期間，其余修訂均適用于2009年1月1日或以後開始的會計期間，惟各項準則分別對有關修訂設有各自的過渡性條款。1 適用于2009年1月1日或以後開始的會計期間2 適用于2009年7月1日或以後開始的會計期間3 適用于2008年10月1日或以後開始的會計期間* “ 國際財務報告準則的改進”包括對《國際財務報告準則第5號》、《國際財務報告準則第7號》、《國際會計準則第1號》、《國際會計準則第8號》、《國際會計準則第10號》、《國際會計準則第16號》、《國際會計準則第18號》、《國際會計準則第19號》、《國際會計準則第20號》、《國際會計準則第23號》、《國際會計準則 第27號》、《國際會計準則第28號》、《國際會計準則第29號》、《國際會計準則第31號》、《國際會計準則第34號》、《國際會計準則第36號》、《國際會計準則 第38號》、《國際會計準則第39號》、《國際會計準則第40號》及《國際會計準則第41號》的修訂。本公司正在評估首次采用這些新制定和經修訂的國際財務報告準則對財務報表的影響。到目前為止，除執行《國際財務報告準則第8號》和《國際會計準則第1號》(修訂版)可能增加新的或修訂的披露，及《國際財務報告準則第3號》(修訂版)和《國際會計準則第27號》(修訂版)可能引起會計政策的變化以外，本公司預計上述新制定和經修訂的國際財務報告準則不會對本公司的經營成果和財務狀況產生重大影響。3 分部報告本公司主要根據地理區域管理業務。因此，本公司以地區分部信息作為報告分部信息的主要形式。分部資產及負債和分部收入及運營成果，按照本公司的會計政策計量。分部收入、運營成果、資產及負債包含直接歸屬某一分部的項目，以及可按合理的基準分配至該分部的項目。本公司的主要數據亦按以下地區分部列示：華南地區： 深圳，廣州，佛山，珠海，海口華東地區： 上海，杭州，寧波，溫州，南京華北東北地區： 北京，天津，大連，濟南，青島西南地區： 重慶，昆明，成都離岸業務
154國際財務報告準則編制報表財务報表附注3 分部報告(續) 2008人民幣千元 華南地區 華東地區 華北東北地區 西南地區 離岸業務 抵銷 合計利息淨收入 6,441,460 3,285,472 1,969,345 796,640 104,971 – 12,597,888其中：外部利息淨收入 6,439,463 3,308,557 1,992,005 796,669 61,194 – 12,597,888 內部利息淨收入／(支出) 1,997 (23,085 ) (22,660 ) (29 ) 43,777 – –手續費及傭金淨收入 464,314 172,548 122,609 27,069 64,848 – 851,388其他收入 904,200 36,612 61,234 5,158 23,147 – 1,030,351營業收入 7,809,974 3,494,632 2,153,188 828,867 192,966 – 14,479,627營業稅金及附加 (407,564 ) (406,859 ) (268,002 ) (69,240 ) – – (1,151,665 )業務及管理費 (2,812,246 ) (1,284,277 ) (864,602 ) (262,741 ) – – (5,223,866 )資產减值損失 (4,330,943 ) (2,344,424 ) (453,660 ) (175,689 ) (29,446 ) – (7,334,162 )營業支出 (7,550,753 ) (4,035,560 ) (1,586,264 ) (507,670 ) (29,446 ) – (13,709,693 )營業利潤 259,221 (540,928 ) 566,924 321,197 163,520 – 769,934折舊及攤銷費用 (168,811 ) (48,820 ) (50,965 ) (25,360 ) – – (293,956 )資本性支出 341,475 321,947 94,155 39,502 – – 797,0792008年12月31日分部資產 281,926,989 151,290,327 113,882,801 22,435,574 7,323,869 (104,231,203 ) 472,628,357遞延稅資產 1,811,816總資產 474,440,173分部負債 267,542,455 151,820,166 113,298,504 22,116,868 7,150,914 (104,231,203 ) 457,697,704遞延稅負債 341,679總負債 458,039,383 2007人民幣千元 華南地區 華東地區 華北東北地區 西南地區 離岸業務 抵銷 合計利息淨收入 4,810,811 2,693,923 1,485,325 525,796 89,994 – 9,605,849其中：外部利息淨收入 4,810,811 2,693,923 1,485,325 525,796 89,994 – 9,605,849 內部利息淨收入 – – – – – – –手續費及傭金淨收入 277,462 116,143 71,000 20,336 35,772 – 520,713其他收入 572,903 66,052 76,526 5,828 9,464 – 730,773營業收入 5,661,176 2,876,118 1,632,851 551,960 135,230 – 10,857,335營業稅金及附加 (282,563 ) (300,549 ) (189,233 ) (51,962 ) – – (824,307 )業務及管理費 (2,280,845 ) (1,021,335 ) (695,421 ) (209,893 ) – – (4,207,494 )資產减值損失 (1,772,992 ) (184,862 ) (49,857 ) (31,507 ) (14,541 ) – (2,053,759 )營業支出 (4,336,400 ) (1,506,746 ) (934,511 ) (293,362 ) (14,541 ) – (7,085,560 )營業利潤 1,324,776 1,369,372 698,340 258,598 120,689 – 3,771,775折舊及攤銷費用 (146,890 ) (53,155 ) (49,180 ) (25,611 ) – – (274,836)資本性支出 236,530 56,019 48,505 31,143 – – 372,197 2007年12月31日分部資產 213,890,764 105,849,188 80,366,622 21,728,490 3,621,120 (73,911,212 ) 351,544,972遞延稅資產 994,389總資產 352,539,361分部負債 204,208,241 104,486,345 79,674,242 21,471,851 3,505,287 (73,911,212 ) 339,434,754遞延稅負債 98,544總負債 339,533,298
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行1554 淨利息收入人民幣千元 2008 2007利息收入 貸款的利息收入(注)19,406,389 14,222,092金融企業往來利息收入4,670,673 2,520,703證券投資的利息收入(不包括以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產的利息收入) 2,330,843 1,261,540小計26,407,905 18,004,335以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的利息收入 57,359 39,565合計26,465,264 18,043,900利息支出金融企業往來利息支出4,977,674 3,390,478客戶存款的利息支出 8,556,601 5,014,596應付次級債券利息支出325,488 –小計13,859,763 8,405,074以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的利息支出 7,613 32,977合計13,867,376 8,438,051淨利息收入12,597,888 9,605,849注：含金融資產减值損失之利息折現轉回人民幣億元(附注20f)(2007年度：人民幣億元)。5 淨手續費及傭金收入人民幣千元 2008 2007手續費及傭金收入結算手續費收入 215,993 161,744國際結算手續費收入131,020 103,565代理業務手續費收入69,372 62,113委托貸款手續費收入14,683 8,305銀行卡手續費收入 221,086 131,102其他手續費收入404,493 200,922小計1,056,647 667,751手續費及傭金支出銀行卡及代理業務手續費支出 160,538 106,579其他手續費支出44,721 40,459小計205,259 147,038淨手續費及傭金收入851,388 520,7136 投資收益人民幣千元 2008 2007為交易而持有的債券投資淨收益 41,810 4,352指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券投資淨損失 (91 ) (31,408 )可供出售債券投資出售淨收益322,953 40,017可供出售股權投資出售淨收益13,247 175,736股權投資分紅收入4,554 6,955衍生金融工具已實現淨收益16,408 5,332合計 398,881 200,984
156國際財務報告準則編制報表財务報表附注7 公允價值變動損益人民幣千元 2008 2007為交易目的而持有的金融工具 1,241 (459 )指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 4,729 12,534指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債2,740 (10,925 )衍生金融工具(不含外匯衍生金融工具)72,177 13,758投資性房地產(15,087 ) 42,733合計65,800 57,6418 其他淨收入人民幣千元 2008 2007出售房產與設備淨收益 261 21,011出售投資性房地產淨損失(419 ) (6,311 )租賃收益63,365 65,994處置以物抵債資產淨收益12,266 23,218預計負債準備 (29,712 ) (23,998 )其他淨收入57,366 134,888合計103,127 214,8029 營業費用人民幣千元 2008 2007員工費用工資、獎金、津貼和補貼 2,034,524 1,599,861其中：遞延獎金計提(附注31) 89,148 33,800社會保險、補充養老保險及職工福利494,408 364,568住房公積金89,934 69,842工會經費及培訓費56,875 54,177其他9,362 41,882小計2,685,103 2,130,330一般管理費用租賃費 421,725 358,887電子設備運轉費 168,425 138,120郵電費95,546 77,285水電費47,769 40,381公雜及印刷費197,604 151,377差旅費90,173 87,515業務宣傳活動費358,019 241,706交通費128,463 134,107訴訟費 44,080 35,754咨詢及中介費用(注) 169,425 100,047稅金30,269 36,014銀監會監管費51,582 44,473其他441,727 356,662小計2,244,807 1,802,328折舊及攤銷房產與設備折舊 273,104 260,561無形資產攤銷 20,852 14,275小計293,956 274,836合計 5,223,866 4,207,494包括審計師酬金 — 財務報表審計費用 5,635 4,700注：在咨詢及中介費用中，包含有關通用電氣管理技術咨詢(上海)有限公司的咨詢費用人民幣44,886千元(2007年度：人民幣40,333千元)。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行15710 資產减值損失 2008 貸款因折現 本年計提／ 本年收回 價值上升人民幣千元 年初余額 (沖回) 本年核銷 已核銷資產 導致减少 其他變動 年末余額貴金屬跌價準備 61 198 – – – – 259存放同業款項减值準備(附注14) 66,786 (1,496 ) (25,400 ) – – 805 40,695拆放同業及金融性公司款項 减值準備(附注15) 309,897 8,619 (284,987 ) – – (4,450 ) 29,079買入返售款項减值準備(附注18) 30,549 172 (1,721 ) – – – 29,000貸款减值準備(附注20) 6,023,964 6,972,839 (10,606,712 ) 29,944 (384,238 ) (9,118 ) 2,026,679以成本計量的可供出售金融資產 减值準備(附注21) 470,745 63,184 – – – (446,302 ) 87,627聯營中的投資(附注24) – 20,000 – – – – 20,000抵債資產跌價準備(附注28) 198,143 126,114 – – – (4,777 ) 319,480房產及設備减值準備(附注26) – 6,289 – – – – 6,289其他資產减值準備 238,448 37,990 (61,447 ) – – (2,354 ) 212,637合計 7,338,593 7,233,909 (10,980,267 ) 29,944 (384,238 ) (466,196 ) 2,771,745以公允價值計量的可供出售 金融資產减值損失 100,253資產减值損失合計 7,334,162 2007 貸款因折現 本年計提／ 本年收回 價值上升人民幣千元 年初余額 (沖回) 本年核銷 已核銷資產 導致减少 其他變動 年末余額貴金屬跌價準備 – 61 – – – – 61存放同業款項减值準備(附注14) 67,425 361 (1,000 ) – – – 66,786拆放同業及金融性公司款項 减值準備(附注15) 324,985 8,283 (17,498 ) – – (5,873 ) 309,897買入返售款項减值準備(附注18) 27,550 2,999 – – – – 30,549貸款减值準備(附注20) 6,937,141 1,946,243 (2,301,981 ) 34,061 (518,592 ) (72,908 ) 6,023,964以成本計量的可供出售金融資產 减值準備(附注21) 470,745 – – – – – 470,745抵債資產跌價準備(附注28) 189,538 14,419 – – – (5,814 ) 198,143其他資產减值準備 188,891 51,393 – – – (1,836 ) 238,448合計 8,206,275 2,023,759 (2,320,479 ) 34,061 (518,592 ) (86,431 ) 7,338,593以公允價值計量的可供出售 金融資產减值損失 30,000資產减值損失合計 2,053,759
158國際財務報告準則編制報表財务報表附注11 所得稅人民幣千元 2008 2007當期所得稅本年計提 1,381,363 1,216,465以前年度所得稅調整(363,719 ) 24,171遞延所得稅稅率變動的影響 – (117,288 )資產减值準備產生的遞延所得稅變動(附注27) (796,813 ) 42,473其他變動(42,257 ) (43,949 )合計178,574 1,121,872根據稅前利潤及中國法定稅率計算得出的所得稅費用與本公司實際稅率下所得稅費用的調節如下：人民幣千元 2008 2007稅前利潤 792,609 3,771,775按法定稅率25%(2007年度：33%)的所得稅 198,152 1,244,686以前年度所得稅調整(363,719 ) 24,171免稅收入(131,617 ) (152,226 )不可抵扣的費用及其他475,758 5,241所得稅費用178,574 1,121,87212 每股收益本公司基本每股收益具體計算如下：人民幣千元 2008 2007歸屬于本公司普通股股東的本年淨利潤 614,035 2,649,903本公司發行在外普通股的加權平均數(千股)3,060,103 2,721,446基本每股收益(人民幣元) 本公司稀釋每股收益具體計算如下：人民幣千元 2008 2007歸屬于本公司普通股股東的本年淨利潤 614,035 2,649,903本公司發行在外普通股的加權平均數(千股)3,060,103 2,721,446稀釋效應 — 普通股的加權平均數 認股權證17,984 74,140調整後本公司發行在外普通股的加權平均數(千股) 3,078,087 2,795,586稀釋每股收益(人民幣元) 注：本公司發行在外的普通股因2008年10月派發股票股利增加716,639千股，由于本次股本增加不影響股東權益金額，本公司按調整後的股數重新計算2007年度的每股收益。于資產負債表日至本財務報表批准報出日期間內未發生導致發行在外普通股或潜在普通股數量變化的事項。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行15913 現金及存放中央銀行款項人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日庫存現金 981,859 1,062,241存放中央銀行法定準備金 — 人民幣 29,321,249 28,894,261存放中央銀行法定準備金 — 外幣309,783 327,038存放中央銀行超額存款準備金9,144,712 10,436,341存放中央銀行的其他款項 — 財政性存款10,298 6,506合計 39,767,901 40,726,387本公司按中國人民銀行規定的存款範圍，向中國人民銀行繳存一般性存款的法定準備金，此款項不能用于日常業務。財政性存款是指來源于財政部並按規定存放于中央銀行的款項。14 存放同業款項按地區及交易對手分類如下人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日境內同業 18,313,172 2,273,251境內其他金融機構45,462 68,150境外同業3,182,870 1,739,075小計21,541,504 4,080,476减：减值準備(附注10)(40,695 ) (66,786 )合計21,500,809 4,013,690于2008年12月31日，上述存放同業款項中金額人民幣44,520千元(2007年12月31日：人民幣69,920千元)為以前年度發生减值的資產。15 拆放同業及金融性公司款項按同業所在地區和類型分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日境內同業 4,101,050 687,940境內財務公司158,550 48,550境內信托投資公司25,022 80,511境外同業4,981,133 2,135,552小計9,265,755 2,952,553减：减值準備(附注10) (29,079 ) (309,897 )合計 9,236,676 2,642,656于2008年12月31日，上述拆出資金中金額人民幣33,572千元(2007年12月31日：人民幣323,771千元)為以前年度發生减值的 資產。
160國際財務報告準則編制報表財务報表附注16 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產／金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日為交易目的而持有的債券 36,610 276,802指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 4,831 1,200,823合計 41,441 1,477,625人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日債券投資按發行人類別分析政府及央行– 816,669政策性銀行36,610 616,136同業和其他金融機構 4,831 44,820合計 41,441 1,477,625管理層認為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產投資變現不存在重大限制。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 39,420 1,246,657于2008年12月31日，本公司在初始確認時把人民幣39,420千元(2007年12月31日：人民幣1,246,657千元)的金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，由于本公司本年間信用價差穩定，其公允價值因信用風險而發生的變化金額並不重大。賬面價值和本公司根據合同約定在到期日支付給這些金融負債持有者的金額的差額為人民幣567千元(2007年12月31日：人民幣31,506千元)。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行16117 衍生金融工具衍生金融工具指一種金融產品，其價值取决于其所依附的另一種“基礎性”金融產品指數或其他變量的價值。通常這些“基礎性”產品包括股票、大宗商品、債券市價、指數市價或匯率及利率等。本公司運用的衍生金融工具包括遠期合約、掉期及期權。衍生金融工具的名義金額是指其所依附的“基礎性”資產的合同價值。該合同價值體現了本公司的交易量，但並不反映其風險。公允價值是指在知情和自願的交易者之間經公平交易達成的交換一項資產的價值或償還一項負債的金額。本公司于各資產負債表日所持有的衍生金融工具如下： 2008年12月31日 按剩余到期日分析的名義金額 公允價值 人民幣千元3個月內 3個月到1年 1年到5年 合計 資產 負債外匯衍生工具外幣遠期合約 11,720,148 7,181,310 73,121 18,974,579 182,345 (27,016)利率衍生工具利率掉期合約 – 130,000 1,140,000 1,270,000 86,632 (6,733)權益衍生工具股票期權合約 511,437 1,508,952 – 2,020,389 21,312 (21,312)權益互換合約 – 46,767 – 46,767 – (3,075)其他衍生工具 19,219 407,060 – 426,279 462 (462)合計 12,250,804 9,274,089 1,213,121 22,738,014 290,751 (58,598) 2007年12月31日 按剩余到期日分析的名義金額 公允價值 人民幣千元 3個月內 3個月到1年 1年到5年 合計 資產 負債外匯衍生工具外幣遠期合約 5,847,222 5,077,180 – 10,924,402 166,122 (139,604)利率衍生工具利率掉期合約 – – 170,000 170,000 – (1,553)權益衍生工具股票期權合約 805,824 224,966 1,531,691 2,562,481 71,417 (76,149)權益互換合約 – 482,036 – 482,036 16,410 –其他衍生工具 – 1,482,337 – 1,482,337 37,867 (37,867)合計 6,653,046 7,266,519 1,701,691 15,621,256 291,816 (255,173)于2008年12月31日及2007年12月31日，無任何衍生產品按套期會計處理。
162國際財務報告準則編制報表財务報表附注18 買入返售及賣出回購款項按交易方類別分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日買入返售款項按交易方分類銀行同業 31,854,311 22,499,511其他金融機構2,908,042 11,299,963小計34,762,353 33,799,474减：减值準備(附注10)(29,000 ) (30,549 )合計 34,733,353 33,768,925賣出回購款項按交易方分類銀行同業36,006,698 11,099,633其他金融機構2,909,417 5,367,949合計 38,916,115 16,467,582于2008年12月31日，上述買入返售金融資產中金額人民幣50,000千元(2007年12月31日：人民幣51,722千元)為以前年度發生减值的資產。按擔保物類別分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日買入返售款項按質押品分類證券 1,020,000 551,722票據33,572,353 22,470,502貸款170,000 10,777,250小計34,762,353 33,799,474减：减值準備(附注10) (29,000 ) (30,549 )合計 34,733,353 33,768,925賣出回購款項按質押品分類證券10,360,000 14,110,800票據28,556,115 2,356,782合計 38,916,115 16,467,582擔保物公允價值本公司在部分買入返售交易中所收到的擔保物在擔保物所有人沒有違約時就可以出售或再作為擔保物。此類擔保物在資產負債表日的公允價值及其相應的買入返售金額如下： 2008年12月31日 2007年12月31日人民幣千元 買入返售金額 質押物公允價值 買入返售金額 質押物公允價值票據 33,572,353 33,572,353 11,425,106 11,425,106貸款 170,000 170,000 10,777,250 10,777,250合計 33,742,353 33,742,353 22,202,356 22,202,356上述擔保物于期末再作為擔保物的票據的公允價值為人民幣15,578,493千元(2007年12月31日：人民幣1,393,049千元)。本公司承擔將該擔保物退回的義務。19 應收賬款人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日應收代付業務款項 1,119,445 778,069應收保理款項240,147 –合計 1,359,592 778,069
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行16320 發放貸款和墊款a 按企業和個人分布情況分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日企業貸款和墊款貸款 167,617,360 149,712,815貼現42,217,821 7,780,001小計209,835,181 157,492,816個人貸款和墊款信用卡3,722,178 2,010,827住房抵押 65,861,574 59,297,346其它4,322,433 2,234,540小計73,906,185 63,542,713貸款和墊款總額 283,741,366 221,035,529减：貸款减值準備(附注20f) (2,026,679 ) (6,023,964 )貸款和墊款淨額 281,714,687 215,011,565于2008年12月31日，票據貼現中有人民幣12,691,340千元抵押于賣出回購票據協議(2007年12月31日：無)。另外，截至2008年12月31日，本公司已將金額為人民幣305億元(2007年12月31日：人民幣283億元)的于資產負債表日未到期的票據貼現以賣斷方式轉出。b 按行業分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日農牧業、漁業 598,700 506,927采掘業(重工業)2,990,127 2,812,800製造業(輕工業)69,633,354 55,249,167能源業12,437,428 7,832,400交通運輸、郵電13,138,335 12,497,393商業44,889,464 26,281,499房地產業 15,882,930 14,411,307社會服務、科技、文化、衛生業 38,325,644 29,969,369建築業10,770,355 7,340,077其他75,075,029 64,134,590貸款和墊款總額283,741,366 221,035,529减：貸款减值準備(附注20f)(2,026,679 ) (6,023,964 )貸款和墊款淨額 281,714,687 215,011,565c 按擔保方式分布情況分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日信用貸款47,041,232 31,864,556保證貸款59,769,814 62,372,647附擔保物貸款 134,712,499 119,018,325其中：抵押貸款111,667,469 89,703,166 質押貸款23,045,030 29,315,159小計241,523,545 213,255,528貼現42,217,821 7,780,001貸款和墊款總額 283,741,366 221,035,529减：貸款减值準備(附注20f) (2,026,679 ) (6,023,964 )貸款和墊款淨額 281,714,687 215,011,565
164國際財務報告準則編制報表財务報表附注20 發放貸款和墊款(續)d 按擔保方式分類的逾期貸款分析 2008年12月31日 逾期1天至90天 逾期90天至1年 逾期1年至3年人民幣千元 (含90天) (含1年) (含3年) 逾期3年以上 合計信用貸款 480,859 23,932 – – 504,791保證貸款 217,842 221,673 6,204 261,646 707,365附擔保物貸款 2,554,398 494,824 586,104 640,253 4,275,579其中：抵押貸款 2,315,592 466,465 406,337 520,253 3,708,647 質押貸款 238,806 28,359 179,767 120,000 566,932合計 3,253,099 740,429 592,308 901,899 5,487,735 2007年12月31日 逾期1天至90天 逾期90天至1年 逾期1年至3年人民幣千元 (含90天) (含1年) (含3年) 逾期3年以上 合計信用貸款 239,346 46,310 100,395 25,132 411,183保證貸款 120,429 126,920 2,527,372 3,996,214 6,770,935附擔保物貸款 2,265,619 836,882 1,449,149 2,724,078 7,275,728其中：抵押貸款 1,977,097 559,370 1,029,084 1,881,857 5,447,408 質押貸款 288,522 277,512 420,065 842,221 1,828,320合計 2,625,394 1,010,112 4,076,916 6,745,424 14,457,846逾期貸款是指本金或利息逾期1天或以上的貸款。e 按地區分布情況分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日華南地區86,815,602 78,054,481華東地區 100,457,432 78,061,876華北、東北地區75,600,230 49,966,780西南地區19,700,651 14,360,528離岸業務1,167,451 591,864貸款和墊款總額283,741,366 221,035,529减：貸款减值準備(附注20f) (2,026,679 ) (6,023,964 )貸款和墊款淨額281,714,687 215,011,565f 貸款减值準備變動 2008 2007人民幣千元 單項 組合 合計 單項 組合 合計年初余額 5,073,555 950,409 6,023,964 6,452,271 484,870 6,937,141本年計提 5,667,836 1,305,003 6,972,839 1,380,948 565,295 1,946,243本年核銷 (9,896,652 ) (710,060 ) (10,606,712 ) (2,202,225 ) (99,756 ) (2,301,981 )本年轉回 收回原轉銷貸款和墊款導致的轉回 29,944 – 29,944 34,061 – 34,061 貸款和墊款因折現價值上升導致减少 (384,238 ) – (384,238 ) (518,592 ) – (518,592 )本年其他變動 (9,118 ) – (9,118 ) (72,908 ) – (72,908 )年末余額(附注10) 481,327 1,545,352 2,026,679 5,073,555 950,409 6,023,964
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行16521 可供出售金融資產人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日債券投資按發行人類別分析政府及央行 29,556,827 10,657,828政策性銀行18,789,453 6,621,821同業和其他金融機構112,335 272,851企業133,094 88,452小計48,591,709 17,640,952股權投資(附注21a) 流通股67,659 134,617 非流通股(注)225,345 722,693 减：减值準備(附注10)(87,627 ) (470,745 )非流通股淨值137,718 251,948小計205,377 386,565合計 48,797,086 18,027,517注：該部分可供出售金融資產沒有活躍市場價格，其公允價值不能可靠計量。在資產負債表日該類可供出售金融資產以成本計量。于2008年12月31日，本公司投資的部分債券質押于賣出回購協議中，該抵押債券的賬面價值為人民幣1,984,666千元(2007年 12月31日：無)。a 股權投資人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日流通股 深圳鴻基(集團)股份有限公司 2,790 12,770深圳世紀星源股份有限公司– 2,559哈飛航空工業股份有限公司5,631 39,089哈藥集團股份有限公司48,467 80,199宜華地產股份有限公司(注4)10,000 –Visa Inc. 771 –小計67,659 134,617非流通股 深圳市元盛實業有限公司– 507,348中國銀聯股份有限公司50,000 50,000金田實業集團股份有限公司 9,662 9,662海南珠江實業股份有限公司9,650 9,650海南五洲旅游股份有限公司5,220 5,220梅州滌綸集團公司1,100 1,100深圳市兆通投資股份有限公司(注1) 2,500 2,500海南君和旅游股份有限公司2,800 2,800廣東三星企業集團股份有限公司 500 500海南白雲山股份有限公司1,000 1,000海南賽格股份有限公司1,000 1,000海南築信投資股份有限公司(注2) 500 500海南中海聯置業股份有限公司1,000 1,000深圳嘉豐紡織公司16,725 16,725SWIFT會員股份230 230永安財產保險股份有限公司 67,000 67,000武漢鋼電股份有限公司32,175 32,175麥科特光電股份有限公司 – 10,000方正證券有限責任公司(注3)4,283 4,283成都聚友網絡股份有限公司20,000 –减：减值準備(附注10)(87,627 ) (470,745 )小計137,718 251,948合計 205,377 386,565注：1. 深圳市兆通投資股份有限公司原名為深圳中南實業有限公司，現已更名為深圳市兆通投資股份有限公司。 2. 海南築信投資股份有限公司原名為海南第一投資股份有限公司，現已更名為海南築信投資股份有限公司。 3. 原被投資公司為泰陽證券有限責任公司，2008年5月12日方正證券有限責任公司獲批吸收合並泰陽證券有限責任公司。 4. 原被投資公司為麥科特光電股份有限公司，現已更名為宜華地產股份有限公司。
166國際財務報告準則編制報表財务報表附注22 持有至到期投資人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日債券投資按發行人分類政府及央行 8,637,220 9,423,912政策性銀行5,786,616 5,738,760同業和其他金融機構649,751 319,472企業435,568 344,854合計 15,509,155 15,826,998于2008年12月31日，本公司投資的部分債券分別質押于貸款擔保合同、國庫定期存款協議和賣出回購協議中，該抵押債券的賬面價值分別為人民幣205,485千元(2007年12月31日：人民幣1,124,046千元)、人民幣3,612,979千元(2007年12月31日：無)、人民幣5,405,600千元(2007年12月31日：人民幣14,555,660千元)。本公司對持有至到期投資的持有意圖和能力進行評價未發現變化。23 應收款項 — 債券投資人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日中央銀行票據 13,450,000 13,450,000金融機構次級債300,000 –合計 13,750,000 13,450,000這些債券為有固定或可確定支付金額且不存在活躍市場的債券。于2008年12月31日，本公司投資的部分債券質押于賣出回購協議中，該抵押債券的賬面價值分別為人民幣3,000,000千元 (2007年12月31日：無)。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行16724 聯營中的投資人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日聯營企業成都工投資產經營有限公司 269,065 –山東新開元置業有限公司30,607 –小計299,672 –减：减值準備(附注10)(20,000 )投資淨額 279,672 –聯營企業本年的具體增减變動情況如下： 2008年1至12月 權益調整 减值準備占其注冊 資本比例 初始 本年損益 本年分回 累計損益 其他權益 本年人民幣千元 (%) 投資額 變動額 現金紅利 變動 變動 增加額 累計余額 年末余額成都工投資產經營 有限公司(注1) 259,836 22,675 (3,320 ) 19,355 (10,126 ) (20,000 ) (20,000 ) 249,065山東新開元置業 有限公司(注2) 30,607 – – – – – – 30,607合計 290,443 22,675 (3,320 ) 19,355 (10,126 ) (20,000 ) (20,000 ) 279,672注： 1. 本公司于2008年1月30日通過以物抵債取得該公司%的股權。 2. 本公司于2008年8月18日通過以物抵債取得該公司%的股權，並在該公司的董事會中派有代表，對其具有重大影響。聯營企業的主要財務信息： 本公司 本公司人民幣千元 注冊地 業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表决權比例(%)成都工投資產經營有限公司 成都市 資產經營管理 518,700 山東新開元置業有限公司 濟南市 房地產開發 50,000 2008年1月30日至 2008年12月31日 2008年12月31日人民幣千元 資產總額 負債總額 營業收入 淨利潤(注)成都工投資產經營有限公司 1,458,061 632,679 72,994 68,300 2008年8月18日至 2008年12月31日 2008年12月31日人民幣千元 資產總額 負債總額 營業收入 淨利潤山東新開元置業有限公司 288,105 78,102 – –注：系成都工投資產經營有限公司合並利潤表所列報的歸屬其母公司股東的淨利潤。
168國際財務報告準則編制報表財务報表附注25 投資性房地產人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日年初余額 441,098 460,656本年處置(2,058 ) (25,251 )本年計入損益的公允價值調整 (15,087 ) 42,733本年淨轉出到自用房產(12,263 ) (37,040 )年末余額 411,690 441,098本公司的投資性房地產主要為房產與建築物，並以經營租賃的形式租給第三方。由于本公司的投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場，公允價值能够持續可靠取得，管理層决定采用公允價值模型對投資性房地產進行計量，並由具專業資格之獨立評估師至少每年進行評估。2008年12月31日的公允價值由深圳市國咨土地房地產評估有限公司進行重評，有關估值由持有深圳市不動產估價學會會員資格之專業人士進行。本年部分投資性房地產轉出到自用房產主要是該等房產的租賃合約于本年終止。本年來自投資性房地產的租金總收益為人民幣38,982千元(2007年度：人民幣45,377千元)，本年產生及不產生租金收益的投資性房地產發生的直接經營費用包括修理和維護費用為人民幣2,589千元(2007年度：人民幣3,284千元)。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行16926 房產及設備 2008人民幣千元 年初余額 增加 在建工程轉入 减少 年末余額原值房屋及建築物 1,536,206 35,262 – (32,966 ) 1,538,502運輸工具 95,235 15,612 957 (29,010 ) 82,794電子計算機 700,932 194,663 7,132 (126,691 ) 776,036機電設備 307,632 88,250 16,383 (19,033 ) 393,232自有房產改良工程支出 318,845 6,677 10,759 (653 ) 335,628租入房產與設備改良工程支出 527,275 76,094 70,788 (1,048 ) 673,109合計 3,486,125 416,558 106,019 (209,401 ) 3,799,301累計折舊房屋及建築物 413,076 51,594 – (9,299 ) 455,371運輸工具 73,338 7,278 – (25,170 ) 55,446電子計算機 471,129 97,726 – (120,125 ) 448,730機電設備 203,740 36,116 – (16,621 ) 223,235自有房產改良工程支出 243,289 19,211 – (303 ) 262,197租入房產與設備改良工程支出 371,459 61,179 – (51 ) 432,587合計 1,776,031 273,104 – (171,569 ) 1,877,566减：减值準備(附注10) – (6,289 )淨值 1,710,094 1,915,446 2007人民幣千元 年初余額 增加 在建工程轉入 减少 年末余額原值房屋及建築物 1,518,063 53,708 – (35,565 ) 1,536,206運輸工具 218,195 6,535 – (129,495 ) 95,235電子計算機 601,519 134,271 1,114 (35,972 ) 700,932機電設備 269,035 49,125 10,157 (20,685 ) 307,632自有房產改良工程支出 301,766 2,489 25,139 (10,549 ) 318,845租入房產與設備改良工程支出 484,551 46,838 39,713 (43,827 ) 527,275合計 3,393,129 292,966 76,123 (276,093 ) 3,486,125累計折舊房屋及建築物 373,005 51,728 – (11,657 ) 413,076運輸工具 171,586 17,321 – (115,569 ) 73,338電子計算機 413,418 83,560 – (25,849 ) 471,129機電設備 182,440 32,609 – (11,309 ) 203,740自有房產改良工程支出 225,340 21,434 – (3,485 ) 243,289租入房產與設備改良工程支出 333,400 53,909 – (15,850 ) 371,459合計 1,699,189 260,561 – (183,719 ) 1,776,031淨值 1,693,940 1,710,094于2008年12月31日，原值為人民幣143,053千元，淨值為人民幣88,723千元(2007年12月31日：原值為人民幣130,831千元，淨值為人民幣87,453千元)的房屋及建築物已在使用但仍未取得產權登記證明。
170國際財務報告準則編制報表財务報表附注27 遞延所得稅資產／負債 2008 年初余額 在損益確認 在權益確認 年末余額人民幣千元 (附注11)遞延稅資產資產减值準備 945,647 796,813 – 1,742,460其他 48,742 33,476 (12,862 ) 69,356小計 994,389 830,289 (12,862 ) 1,811,816遞延稅負債用于抵扣不同稅率的應納所得稅額的虧損 (54,135 ) 54,135 – –公允價值變動 (44,409 ) (45,354 ) (251,916 ) (341,679 )小計 (98,544 ) 8,781 (251,916 ) (341,679 )淨值 895,845 839,070 (264,778 ) 1,470,137 2007 年初余額 在損益確認 在權益確認 年末余額人民幣千元 (附注11)遞延稅資產資產减值準備 988,120 (42,473 ) – 945,647其他 27,810 9,532 11,400 48,742小計 1,015,930 (32,941 ) 11,400 994,389遞延稅負債用于抵扣不同稅率的應納所得稅額的虧損 (211,652 ) 157,517 – (54,135 )公允價值變動 (40,747 ) (16,081 ) 12,419 (44,409 )其他 (10,269 ) 10,269 – –小計 (262,668 ) 151,705 12,419 (98,544 )淨值 753,262 118,764 23,819 895,845
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行17128 其他資產a 按性質分析人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日債券投資應收利息 1,076,175 708,291貸款及同業應收利息745,409 577,892長期預付款114,936 120,942預付賬款167,323 93,963暫付訴訟費31,673 62,664抵債資產(附注28b) 617,823 807,175在建工程257,040 10,809應收認股權證行權款 – 789,961其他186,577 130,910合計3,196,956 3,302,607b 抵債資產人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日土地、房屋及建築物 915,282 983,027其他22,021 22,291合計937,303 1,005,318减：抵債資產跌價準備(附注10) (319,480 ) (198,143 )抵債資產淨值617,823 807,175本年度本公司取得以物抵債的擔保物賬面價值共計人民幣52,152千元(2007年度：人民幣37,319千元)，主要為房產。本年度本公司共處置抵債資產人民幣120,167千元(2007年度：人民幣175,270千元)。本公司計劃在未來年度通過拍賣、競價和轉讓等方式對抵債資產進行處置。29 同業存放款項人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日境內同業 21,891,481 16,789,193 境內其他金融機構14,171,551 15,599,569 合計 36,063,032 32,388,76230 客戶存款人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日活期存款公司存款86,279,463 80,950,179個人存款 19,234,242 16,518,537小計105,513,705 97,468,716定期存款公司存款100,842,409 76,783,023個人存款 38,836,902 24,371,478小計139,679,311 101,154,501保證金存款104,393,453 74,801,665財政性存款 6,772,448 6,717,154國庫定期存款3,000,000 –應解及彙出匯款1,155,119 1,134,945合計360,514,036 281,276,981
172國際財務報告準則編制報表財务報表附注31 應付員工福利 2008人民幣千元 年初余額 本年增加額 本年减少額 年末余額工資、獎金、津貼和補貼 706,104 2,034,524 (1,740,211 ) 1,000,417其中：應付遞延獎金(注) 42,800 89,148 – 131,948社會保險、補充養老保險及職工福利 219,307 494,408 (466,712 ) 247,003住房公積金 – 89,934 (89,934 ) –工會經費及培訓費 – 56,875 (56,875 ) –其他 – 9,362 (9,362 ) –合計 925,411 2,685,103 (2,363,094 ) 1,247,420 2007人民幣千元 年初余額 本年增加額 本年减少額 年末余額工資、獎金、津貼和補貼 453,633 1,599,861 (1,347,390 ) 706,104其中：應付遞延獎金(注) 9,000 33,800 – 42,800社會保險、補充養老保險及職工福利 160,995 364,568 (306,256 ) 219,307住房公積金 – 69,842 (69,842 ) –工會經費及培訓費 – 54,177 (54,177 ) –其他 – 41,882 (41,882 ) –合計 614,628 2,130,330 (1,819,547 ) 925,411注：遞延獎金的計算基礎包含本公司的資產質量、盈利和股價，根據有關條款將以現金結算。上述遞延獎金計劃自設立以來尚未實際支付。32 應付賬款人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日應付代付業務款項 507,483 340,29733 應付次級債券人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日已發行次級債券7,964,282 –經中國人民銀行和銀監會的批准，本公司分別于2008年3月21日和2008年10月28日在銀行間債券市場發行了三隻總額為80億元人民幣的次級債券。該等次級債券分為固定利率品種和浮動利率品種，其中固定利率品種發行兩隻，發行額分別為人民幣60億元和人民幣15億元，浮動利率品種發行額為人民幣5億元，債券期限均為10年期，本公司在第5年末具有贖回權。前5個計息年度，固定利率品種票面利率為%和%；浮動利率品種票面利率為SHIBOR3M+%。如第5年末本公司未行使贖回選擇權，則固定利率及浮動利率債券票面年利率均將上調3%。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行17334 其它負債人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日應付利息 2,963,224 1,728,071銀行本票195,295 712,635財務擔保合同53,324 32,595應交稅金 — 除企業所得稅外的其他稅費 509,037 406,786清算過渡款項57,917 91,552應付代理證券款項 29,456 25,425預計負債25,809 77,447久懸戶挂賬44,414 62,367預提費用 108,002 90,511應付購買債券款項– 250,000應付股利14,172 14,022開放式基金認／申購款16,798 106,481其他301,058 223,029合計 4,318,506 3,820,92135 股本截至2008年12月31日止，本公司注冊及實收股本計3,105,434千股，每股面值人民幣1元，股份種類及其結構如下： 2007年 2008年人民幣千元 12月31日 比例(%) 本年變動 12月31日 比例(%)有限售條件股份國家法人持股 4,626 (4,626 ) – 境內非國有法人持股 183,314 (179,459 ) 3,855 境內自然人持股 543 (465 ) 78 境外法人持股 348,103 (31,208 ) 316,895 有限售條件股份合計 536,586 (215,758 ) 320,828 無限售條件股份人民幣普通股 1,756,821 1,027,785 2,784,606 無限售條件股份合計 1,756,821 1,027,785 2,784,606 股份總數 2,293,407 812,027 3,105,434 根據《上市公司股權分置改革管理辦法》的規定，本公司原非流通股股東承諾：持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日即股改方案實施後首個交易日起，在十二個月內不上市交易或者轉讓；持有本公司5%以上的原非流通股股東在前項承諾期期滿後，通過證券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售數量占股份總數的比例在十二個月內不超過百分之五，在二十四個月內不超過百分之十。本年度股本增加系本公司發行的認股權證行權以及分配股票股利。根據本公司于2007年6月8日召開2007年第一次臨時股東大會暨相關股東會議决議規定，本公司向權證發行股權登記日登記在冊的全體股東以10:的比例免費派發存續期為十二個月的百慕大式認股權證(以下簡稱“深發SFC2”認股權證)，共計104,337,917份。每份權證可認購本公司新發行股份1股，行權價格為人民幣19元。根據權證發行有關規定，有限售條件流通股股東和公司董事、監事、高級管理人員獲派的“深發SFC2”認股權證在權證存續期內不上市流通，其他權證可上市流通。截至2008年6月27日(即“深發SFC2”認股權證最後交易日)，共有95,388,057份“深發SFC2”行權，增加股本95,388,057元。根據本公司于2008年10月15日召開的2008年第一次臨時股東大會决議，以本公司分紅前總股本2,388,795,202股為基數，每10股送紅股3股，共送紅股716,638,560股。截至2008年10月31日，分紅後本公司總股本增至3,105,433,762股。
174國際財務報告準則編制報表財务報表附注36 儲備人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日法定盈余公積金 780,885 719,481一般風險準備3,583,296 2,715,704權益法下被投資單位其他所有者權益變動影響 (10,126 )–可供出售金融資產累計公允價值變動1,002,795 (60,120 )自有房地產轉投資性房地產增值13,803 11,000合計5,370,653 3,386,065根據公司法，本公司需要按稅後利潤的10%提取法定盈余公積。當本公司法定盈余公積累計額為本公司注冊資本的50%以上時，可以不再提取法定盈余公積。經股東大會批准，本公司提取的法定盈余公積可用于彌補本公司的虧損或者轉增本公司的資本。在運用法定盈余公積轉增資本時，可按股東原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公積不得少于注冊資本的25%。提取任意盈余公積由股東大會决定。于2008年12月31日及2007年12月31日，盈余公積全部為法定盈余公積。根據財政部的有關規定，本公司需要從淨利潤提取一般風險準備作為利潤分配處理。一般風險準備余額不應低于風險資產年末余額的1%，並需要自2005年7月起在不超過五年內提足。于2008年12月31日，本公司已達到以上要求。37 未分配利潤本公司董事會于2008年3月19日决議通過，以經境內注冊會計師審計後的2007年度利潤為基準，在2007年上半年淨利潤分配的基礎上，2007年下半年提取法定盈余公積人民幣152,592千元，提取一般風險準備金人民幣136,000千元。上述分配方案已于2008年6月12日經股東大會審議通過。本公司董事會于2008年8月20日决議通過，以經境內注冊會計師審計後的2008年上半年淨利潤為基礎，按10%提取法定盈余公積人民幣214,384千元；提取一般風險準備金人民幣608,624千元；以未分配利潤發放股票股利每10股送3股，並發放現金股利每 10股人民幣元，實際用于分配的利潤共計人民幣796,663千元。上述分配方案已于2008年10月15日經股東大會審議通過。本公司董事會于2009年3月19日决議通過，以經境內注冊會計師審計後的2008年度淨利潤為基準，在上述2008年上半年利潤分配的基礎上，本公司于2008年下半年轉回法定盈余公積人民幣152,980千元，全年合計按淨利潤的10%提取法定盈余公積人民幣61,404千元；另外，2008年下半年提取一般風險準備金為人民幣258,968千元。上述分配方案尚待股東大會批准。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行17538 現金流量表補充資料人民幣千元 2008 2007稅前利潤 792,609 3,771,775將稅前利潤調整為因營業活動而產生的現金流量包括在稅前利潤中非現金項目及其他調整房產與設備折舊273,104 260,561貸款損失準備6,972,839 1,946,243减值貸款利息收入 (384,238 ) (518,592 )其他準備361,323 107,516預計負債準備 29,712 23,998長期預付款攤銷16,929 17,495無形資產攤銷20,852 14,275以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產／金融負債的未實現淨收益 (80,887 ) (14,908 )處置房產與設備淨收益 (261 ) (21,011 )證券投資利息收入(2,330,843 ) (1,261,540 )證券投資股息收入(4,554 ) (6,955 )證券銷售淨收益(336,200 ) (215,753 )出售投資性房地產淨損失419 6,311投資性房地產公允價值變動 15,087 (42,733 )應付次級債利息支出325,488 –按權益法核算的長期股權投資收益 (22,675 )營運資產的淨减少／(增加)存放中央銀行存款準備金款項(413,525 ) (14,324,470 )存放同業款項(14,369,457 ) (1,257,854 )拆放同業及金融性公司款項 (2,090,056 ) (806,571 )買入返售款項(648,650 ) (11,279,835 )以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 1,420,953 (1,343,977 )貸款 (74,220,352 ) (42,083,861 )長期預付款(11,568 ) (29,763 )其他資產(185,288 ) (151,348 )營運負債的淨增加／(减少)同業存放款項3,674,270 15,319,518同業拆入款項5,080,000 2,300,000賣出回購款項22,448,533 15,726,572以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 (1,306,628 ) 989,964客戶存款 79,216,880 49,002,123應解及彙出匯款20,175 68,530其他負債1,227,209 1,960,176營業活動產生的現金流量25,491,200 18,155,886
176國際財務報告準則編制報表財务報表附注39 承諾及或有負債資本性支出承諾人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日已簽約但未撥付 144,000 –經營性租賃承諾經營租賃承諾 — 本公司作為承租方本公司作為承租方與出租方簽訂了房屋和設備的經營性租賃合同。于各資產負債表日，本公司就于下列期間的不可撤銷之房屋和設備的租賃協議需繳付的最低租金為：人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日一年以內(含一年) 370,634 263,204一至五年(含五年)1,021,447 627,439五年以上543,875 281,526合計1,935,956 1,172,169經營租賃承諾 — 本公司作為出租方本公司作為出租方與承租方簽訂了商業性房產的經營性租賃合同。本公司所有投資性物業均以經營租賃的方式租出。基于所有不可撤銷的經營性租賃合同，于各資產負債表日，未來最小的應收租金如下：人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日一年以內(含一年) 33,886 34,724一至五年(含五年)45,254 29,342五年以上252 588合計79,392 64,654信貸承諾人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日財務擔保合同銀行承兌匯票 164,888,094 121,882,685開出保證憑信1,884,883 2,212,937 開出信用證1,826,290 1,912,162 貸款擔保合同177,698 963,135小計168,776,965 126,970,919不可撤銷的貸款承諾信用卡信貸額度 15,343,716 8,804,290合計184,120,681 135,775,209信貸承諾的信貸風險加權金額 59,080,564 49,277,576財務擔保合同具有擔保性質，一旦客戶未按其與受益人簽訂的合同償還債務或履行約定義務時，銀行需履行擔保責任。貸款承諾是指本公司作出的在未來為客戶提供約定數額貸款的承諾。貸款承諾一般附有有效期，由于可能無需履行，合同約定的貸款承諾總金額並不一定代表未來的現金流出。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行17739 承諾及或有負債(續)受托業務人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日委托存款 10,867,862 5,551,762委托貸款10,867,862 5,551,762委托理財資金3,427,869 2,007,738委托理財資產3,427,869 2,007,738委托存款是指存款者存于本公司的款項，僅用于向存款者指定的第三方發放貸款之用。貸款相關的信貸風險由存款人承擔。委托理財業務是指本公司按照與客戶事先約定的投資計劃和方式，以客戶支付的本金進行投資和資產管理，根據約定條件和實際投資收益向客戶支付收益的業務。或有事項未决訴訟和糾紛于2008年12月31日，本公司有作為被告的未决訴訟案件標的金額共計人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)。有關案件均處于審理階段。管理層認為，本公司已經對有關未决訴訟案件可能遭受的損失進行了預計並計提足够準備。除上述未决訴訟以外，德恒證券有限責任公司清算組及南方證券股份公司破產清算組要求本公司歸還人民幣共億元，本公司已提出异議。于本年末，基于獨立第三方律師意見，本公司並無現時義務支付該等款項。憑證式國債兌付及承銷承諾本公司受財政部委托作為其代理人發行憑證式國債。憑證式國債持有人可以隨時要求提前兌付持有的憑證式國債，而本公司亦有義務履行兌付責任，兌付金額為憑證式國債本金及至兌付日的應付利息。于2008年12月31日，本公司具有提前兌付義務的憑證式國債的本金余額為人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)。財政部對提前兌付的憑證式國債不會即時兌付，但會在到期時兌付本息。于2008年12月31日，本公司未履行的憑證式國債承銷承諾為人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)。40 資本管理本公司資本管理以達到並維持監管要求、使資本回報最大化以及保障持續穩健經營為目標。本公司定期審查和管理資本結構，並通過資產負債管理維持資本結構的審慎平衡和資本回報率最大化。本公司于每季度給銀監會提交有關資本充足率的所需信息。銀監會要求在中華人民共和國境內設立的商業銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。加權平均風險資產的計算是根據每一項資產、交易對手及任何合格擔保物的性質，以反映其預計的信用、市場及其他相關的風險。這個計算方法也適用于表外敞口，加上一些以反映其或有損失特性的調整。本公司按照中國銀行業監督管理委員會頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》以及《中國銀監會關于銀行業金融機構執行〈企業會計準則〉後計算資本充足率有關問題的通知》計算和披露核心資本充足率和資本充足率。
178國際財務報告準則編制報表財务報表附注40 資本管理(續)核心資本包括股本、資本公積、盈余公積、一般風險準備和未分配利潤；附屬資本包括重估儲備、長期次級債務及其他附屬 資本。人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日核心資本淨額 14,710,153 12,692,620附屬資本9,577,523 112,317資本淨額23,959,430 12,691,876加權風險資產及市場風險資本調整 279,112,744 220,056,277核心資本充足率% %資本充足率% %41 資產負債到期日分析于2008年12月31日，本公司的資產及負債的到期日分析列示如下： 2008年12月31日 逾期／ 人民幣千元 即時償還 1個月內 1至3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限 合計資產現金及存放中央銀行款項 10,126,571 – – – – – 29,641,330 39,767,901貴金屬 9,225 – – – – – – 9,225同業款項(注1) 3,519,315 23,226,652 16,048,497 22,676,374 – – – 65,470,838以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 及衍生金融資產 – 28,202 68,279 147,433 88,278 – – 332,192應收賬款 – 277,498 779,875 170,873 131,346 – – 1,359,592發放貸款和墊款 1,100,587 18,084,808 42,767,591 137,094,540 41,978,384 40,688,777 – 281,714,687可供出售金融資產 – 1,219,607 458,485 19,866,795 18,354,295 8,692,528 205,376 48,797,086持有至到期投資 – – 71,510 1,879,307 11,641,589 1,916,749 – 15,509,155應收款項 — 債券投資 – – – – 13,750,000 – – 13,750,000聯營中的投資 – – – – – – 279,672 279,672房產及設備 – – – – – – 1,915,446 1,915,446其他 81,765 797,038 237,479 795,307 1,932,804 7,257 1,682,729 5,534,379資產合計 14,837,463 43,633,805 60,431,716 182,630,629 87,876,696 51,305,311 33,724,553 474,440,173負債同業及其他金融機構存放 及拆入資金(注2) 12,277,306 46,961,045 19,773,124 3,347,672 – – – 82,359,147以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 及衍生金融負債 – 4,873 13,760 74,541 4,844 – – 98,018應付賬款 – 25,005 446,395 36,083 – – – 507,483吸收存款 148,834,502 44,211,379 48,269,061 86,149,026 33,050,066 2 – 360,514,036應付次級債券 – – – – 7,964,282 – – 7,964,282其他 652,830 1,773,034 1,869,207 1,295,128 949,281 56,937 – 6,596,417負債合計 161,764,638 92,975,336 70,371,547 90,902,450 41,968,473 56,939 – 458,039,383流動性淨值 (146,927,175 ) (49,341,531 ) (9,939,831 ) 91,728,179 45,908,223 51,248,372 33,724,553 16,400,790註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售金融資產。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購金融資產款。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行17941 資產負債到期日分析(續)于2007年12月31日，本公司的資產及負債的到期日分析列示如下： 2007年12月31日 逾期／ 人民幣千元 即時償還 1個月內 1至3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限 合計資產現金及存放中央銀行款項 11,498,582 – – – – – 29,227,805 40,726,387貴金屬 8,200 – – – – – – 8,200同業款項(注1) 2,191,196 20,283,485 14,507,930 2,952,660 490,000 – – 40,425,271以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 及衍生金融資產 – 720,993 149,154 748,642 100,652 50,000 – 1,769,441應收賬款 – 50,300 459,070 268,699 – – – 778,069發放貸款和墊款 6,806,547 13,070,871 29,193,395 97,641,259 31,199,641 37,099,852 – 215,011,565可供出售金融資產 43,040 1,928,133 2,904,950 3,001,922 8,851,488 911,419 386,565 18,027,517持有至到期投資 – – 109,424 1,075,462 8,803,074 5,839,038 – 15,826,998應收款項 — 債券投資 – – – – 13,450,000 – – 13,450,000房產及設備 1,710,094 1,710,094其他 140,815 1,118,653 810,358 36,629 221,218 45,502 2,432,644 4,805,819資產合計 20,688,380 37,172,435 48,134,281 105,725,273 63,116,073 43,945,811 33,757,108 352,539,361負債同業及其他金融機構存放 及拆入資金(注2) 27,144,470 17,450,302 5,097,692 1,463,880 – – – 51,156,344以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 及衍生金融負債 – 13,808 733,606 646,395 108,021 – – 1,501,830應付賬款 – 50,300 63,674 226,323 – – – 340,297吸收存款 106,115,991 40,340,274 48,667,576 68,583,447 17,569,378 315 – 281,276,981其他 770,532 3,393,978 652,184 228,819 212,333 – – 5,257,846負債合計 134,030,993 61,248,662 55,214,732 71,148,864 17,889,732 315 – 339,533,298流動性淨值 (113,342,613 ) (24,076,227 ) (7,080,451 ) 34,576,409 45,226,341 43,945,496 33,757,108 13,006,063註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售金融資產。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購金融資產款。
180國際財務報告準則編制報表財务報表附注42 風險披露信用風險信用風險主要指銀行的借款人或交易對手不能按事先達成的協議履行其義務的潜在可能性。本公司的信用風險主要來自于發放貸款和墊款、財務擔保以及貸款承諾。本公司成立信貸組合管理委員會，審議確定銀行信用風險管理戰略、信用風險偏好，以及各類信用風險管理政策和標準。本公司制訂全行公司業務及零售業務信貸政策指引、具體行業的信貸政策指引，並實施客戶策略分類管理制度，建立客戶的進入、退出機制，實現授信業務的可持續發展。本公司實施信貸執行官制度，總行設首席信貸風險執行官，並向各業務綫和分行派駐信貸執行官，直接向首席信貸執行官彙報工作，由首席信貸風險執行官負責各信貸執行官的績效考核，建立獨立、透明的信貸風險垂直管理體系。本公司制訂了一整套規範的信貸審批和管理流程，並在全行範圍內實施。公司貸款和零售貸款的信貸管理程序可分為：信貸調查、信貸審查、信貸審批、信貸放款、貸後監控和清收管理。另外，本公司制訂了《授信工作盡職規定》，明確授信業務各環節的工作職責，有效控制信貸風險，並加强信貸合規監管。本公司在貸後加强對信貸業務的監測預警工作，包括組合層面的監測預警和單一客戶層面的監測預警，提早發現風險信息，以有效控制授信風險。本公司在銀監會五級分類制度的基礎上，將本公司信貸資產風險分為十級，分別是正常一級、正常二級、正常三級、正常四級、正常五級、關注一級、關注二級、次級、可疑級、損失級，在此之外還設有一級“核銷級”。本公司根據貸款的不同級別，采取不同的管理政策。財務擔保及貸款承諾產生的風險在實質上與貸款和墊款的風險相似。因此，該類交易的申請、貸後管理以及抵質押擔保要求等需要與貸款和墊款業務相同。不考慮任何抵押及其他信用增級措施的最大信用風險敞口人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日現金及存放中央銀行款項(不含現金) 38,786,042 39,664,146存放同業款項21,500,809 4,013,690拆出資金9,236,676 2,642,656以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 41,441 1,477,625衍生金融資產290,751 291,816買入返售金融資產34,733,353 33,768,925貸款和墊款 281,714,687 215,011,565可供出售金融資產 48,797,086 18,027,517持有至到期投資15,509,155 15,826,998應收款項 — 債券投資13,750,000 13,450,000聯營中的投資279,672 –其他資產3,566,749 3,141,750合計468,206,421 347,316,688財務擔保168,776,965 126,970,919不可撤銷的貸款承諾 15,343,716 8,804,290最大信用風險敞口652,327,102 483,091,897
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行18142 風險披露(續)信用風險(續)最大信用風險敞口風險集中度如交易對手集中于某一行業或地區，或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。本公司主要為境內客戶提供貸款及財務擔保合同。然而，中國各地區的經濟發展均有其獨特的特點，因此不同地區的信用風險亦不相同。本公司發放貸款和墊款的行業集中度和地區集中度詳情，請參看附注20。抵押物及其他信用增級措施本公司根據交易對手的信用風險評估决定所需的抵押物金額及類型。對于抵押物類型和評估參數，本公司實施了相關指南。抵押物主要有以下幾種類型：• 對于買入返售交易，抵押物為票據、貸款或有價證券；• 對于商業貸款，抵押物為房地產、存貨、股權或應收賬款；• 對于個人貸款，抵押物為居民住宅。管理層會監視抵押物的市場價值，根據相關協議要求追加抵押物，並在進行損失準備的充足性審查時監視抵押物的市價變化。信用質量本公司各項金融資產(未扣除减值準備)的信用質量分析如下： 2008年12月31日人民幣千元 既未逾期也未减值 已逾期但未减值 已减值 合計存放同業款項 21,496,984 – 44,520 21,541,504拆出資金 9,232,183 – 33,572 9,265,755以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 41,441 – – 41,441買入返售款項 34,712,353 – 50,000 34,762,353應收賬款 1,359,592 – – 1,359,592貸款和墊款 278,177,474 912,582 4,651,310 283,741,366可供出售金融資產(不含股權投資) 48,591,709 – – 48,591,709持有至到期投資 15,509,155 – – 15,509,155應收款項 — 債券投資 13,750,000 – – 13,750,000合計 422,870,891 912,582 4,779,402 428,562,875 2007年12月31日人民幣千元 既未逾期也未减值 已逾期但未减值 已减值 合計存放同業款項 4,010,556 – 69,920 4,080,476拆出資金 2,628,782 – 323,771 2,952,553以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 1,477,625 – – 1,477,625買入返售款項 33,747,752 – 51,722 33,799,474應收賬款 778,069 – – 778,069貸款和墊款 206,160,615 265,602 14,609,312 221,035,529可供出售金融資產(不含股權投資) 17,597,912 – 73,040 17,670,952持有至到期投資 15,826,998 – – 15,826,998應收款項 — 債券投資 13,450,000 – – 13,450,000合計 295,678,309 265,602 15,127,765 311,071,676
182國際財務報告準則編制報表財务報表附注42 風險披露(續)信用風險(續)信用質量(續)既未逾期也未减值的發放貸款及墊款于資產負債表日，既未逾期也未减值的發放貸款及墊款為根據五級分類評定為正常及關注類的貸款。人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日正常 275,559,031 204,432,482關注2,618,443 1,728,133合計 278,177,474 206,160,615已逾期但未减值的發放貸款及墊款于資產負債表日，已逾期但未减值的發放貸款及墊款賬齡分析如下： 2008年12月31日 所持有擔保物人民幣千元 1個月以內 1個月到2個月 2個月到3個月 3個月以上 合計 公允價值公司貸款及墊款 475,139 112,009 56,624 268,810 912,582 231,650 2007年12月31日 所持有擔保物人民幣千元 1個月以內 1個月到2個月 2個月到3個月 3個月以上 合計 公允價值公司貸款及墊款 94,872 55,482 12,280 102,968 265,602 173,033已减值的發放貸款及墊款如果有客觀證據表明發放貸款及墊款在初始確認後有一項或多項情況發生，且該情況對貸款預計未來現金流量有影響且該影響能可靠估計，則該發放貸款及墊款被認為是已减值貸款。貸款减值的客觀證據包括下列各項：借款人或借款集團發生嚴重財務困難；償付利息或本金發生違約或逾期；債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；以及公開的數據表明債務人預計未來現金流量减少且可計量，如拖欠款情況的惡化或經濟條件的驟變等可以導致債務人不履行責任的因素的變化。本公司持有的與個別認定為减值的企業貸款和墊款相關的擔保物于2008年12月31日公允價值為人民幣859百萬元(2007年12月 31日：人民幣1,988百萬元)。原已逾期或發生减值但相關合同條款已重新商定過的發放貸款及墊款，賬面金額如下：人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日發放貸款和墊款 215,638 390,718流動性風險流動性風險是在負債到期時缺乏資金還款的風險。資產和負債的金額或期限的不匹配，均可能產生上述風險。為有效監控該風險，管理層注重分散資金來源渠道，並且每日監測存貸款規模。本公司保持着相當高流動性的債券規模，能在現金流出現問題時及時變現，以應對流動性不足。此外，本公司定期進行流動性的壓力測試，並對不同情景下的測試結果提出相應的解决方案。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行18342 風險披露(續)流動性風險(續)于資產負債表日，本公司的金融負債的相關剩余合同到期日(未經折現的合同現金流量)分析如下： 2008年12月31日 逾期／ 人民幣千元 即時償還 1個月內 1至3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限 合計同業及其他金融機構存放 及拆入資金(注1) 12,283,928 47,033,925 19,854,362 3,394,422 – – – 82,566,637以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 – 483 – 39,325 – – – 39,808衍生金融工具 合約規定應付金額 – 2,500,170 1,107,226 484,693 4,844 – – 4,096,933 合約規定應收金額 – (2,495,298 ) (1,093,466 ) (449,571 ) – – – (4,038,335 )應付賬款 – 25,243 482,385 39,269 – – – 546,897客戶存款 125,935,704 48,911,972 60,430,312 96,550,156 37,119,340 2 – 368,947,486應付次級債券 – – 370,537 93,363 9,843,008 – – 10,306,908其它金融負債 620,318 60 947,503 176,041 176,381 56,937 – 1,977,240未折現金融負債合計 138,839,950 95,976,555 82,098,859 100,327,698 47,143,573 56,939 – 464,443,574註： 1. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購款項。于資產負債表日，本公司的金融負債的相關剩余合同到期日(未經折現的合同現金流量)分析如下： 2007年12月31日 逾期／ 人民幣千元 即時償還 1個月內 1至3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 無期限 合計同業及其他金融機構存放 及拆入資金(注1) 27,167,521 17,475,221 5,152,738 1,526,586 – – – 51,322,066以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 – – 690,015 516,118 43,103 – – 1,249,236衍生金融工具 合約規定應付金額 – 2,626,943 1,273,982 2,545,114 65,946 – – 6,511,985 合約規定應收金額 – (2,613,136 ) (1,230,390 ) (2,413,286 ) – – – (6,256,812 )應付賬款 – 53,173 66,653 239,319 – – – 359,145客戶存款 106,168,886 40,621,695 49,282,780 70,122,182 20,188,968 318 – 286,384,829其它金融負債 723,493 887,713 546,389 307,496 36,342 – – 2,501,433未折現金融負債合計 134,059,900 59,051,609 55,782,167 72,843,529 20,334,359 318 – 342,071,882註： 1. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購款項。市場風險市場風險是指因市場價格(匯率、利率、商品價格和股票價格等)的不利變動而使本公司表內和表外業務產生損失的風險。本公司的交易性業務及非交易性業務均可產生市場風險。本公司市場風險管理的目標是避免收入和權益由于市場風險產生的過度損失，同時降低本公司受金融工具內在波動性風險的影響。本公司認為來自投資組合中商品價格或股票價格的市場風險並不重大。本公司的風險管理委員會與資產負債管理委員會負責制定市場風險管理政策，確定本公司市場風險管理目標及市場風險的限額頭寸。資產負債管理委員會負責動態控制本公司的業務總量與結構、利率及流動性等。本公司財務信息與資產負債管理部承擔資產負債管理委員會市場風險監控的日常職能，包括制定合理的市場風險敞口水平，對日常資金業務操作進行監控，對本公司資產負債的期限結構和利率結構提出調整建議。缺口分析是本公司監控非交易性業務市場風險的主要手段。缺口分析是衡量利率變動對當期收益的影響的一種方法，通過將生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段，計算各時間段內的重新定價缺口，以該缺口乘以假定的利率變動，分析這一利率變動對淨利息收入變動的大致影響。
184國際財務報告準則編制報表財务報表附注42 風險披露(續)市場風險(續)本公司正在進行市場風險管理信息系統的開發，進一步完善市場風險管理措施。本公司的衍生金融工具交易主要是對本公司持有的其他金融工具提供有效的經濟套期，以規避利率風險和匯率風險。管理層認為，因本公司交易性業務面對的市場風險並不重大，本公司沒有單獨對該業務的市場風險作出量化的披露。匯率風險本公司的匯率風險主要包括外幣資產和外幣負債之間幣種結構不平衡產生的外匯敞口和由外匯衍生交易所產生的外匯敞口因匯率的不利變動而蒙受損失的風險。本公司面臨的匯率風險主要源自本公司持有的非人民幣計價的貸款和墊款、投資以及存款等。本公司對各種貨幣頭寸設定限額，每日監測貨幣頭寸規模，並且使用對沖策略將其頭寸控制在設定的限額內。于2008年12月31日，本公司的金融資產及金融負債按幣種列示如下： 2008年12月31日人民幣千元 人民幣 美元 港幣 其他 合計資產現金及存放中央銀行款項 39,228,570 372,005 155,085 12,241 39,767,901貴金屬 9,225 – – – 9,225同業款項(注1) 49,278,442 14,267,058 964,733 960,605 6 65,470,838以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 及衍生金融資產 241,558 89,615 833 186 332,192應收賬款 238,826 1,108,327 12,439 – 1,359,592發放貸款和墊款 277,718,781 3,736,356 217,667 41,883 281,714,687可供出售金融資產 48,796,114 972 – – 48,797,086持有至到期投資 15,009,244 452,928 – 46,983 15,509,155應收款項 — 債券投資 13,750,000 – – – 13,750,000聯營中的投資 279,672 – – – 279,672房產及設備 1,915,446 – – – 1,915,446其他 5,361,111 154,191 16,037 3,040 5,534,379資產合計 451,826,989 20,181,452 1,366,794 1,064,938 474,440,173其中：外匯衍生金融工具公允價值影響 101,413 80,066 833 33 182,345負債同業及其他金融機構存放及拆入資金(注2) 79,726,137 2,568,477 64,533 – 82,359,147 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 及衍生金融負債 48,440 48,771 9 798 98,018 應付賬款 – 507,483 – – 507,483 吸收存款 346,651,180 10,959,758 1,923,193 979,905 360,514,036 應付次級債券 7,964,282 – – – 7,964,282 其他 6,498,739 81,888 14,020 1,770 6,596,417負債合計 440,888,778 14,166,377 2,001,755 982,473 458,039,383其中：外匯衍生金融工具公允價值影響 21,729 4,633 9 645 27,016 資產負債淨頭寸 10,938,211 6,015,075 (634,961 ) 82,465 16,400,790 外匯衍生金融工具名義金額 5,961,351 (5,911,075 ) 197,768 (47,636 ) 200,408 外幣淨頭寸(注3) 不適用 28,366 (438,017 ) 35,441 不適用資產負債表外信貸承諾 180,573,370 3,085,518 17,499 444,294 184,120,681註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售款項。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購款項。 3. 外幣淨頭寸為相關外幣資產負債淨頭寸(不包括外匯衍生工具公允價值及非貨幣性資產和負債)與外匯衍生工具名義金額之和。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行18542 風險披露(續)市場風險(續)匯率風險(續)于2007年12月31日，本公司的金融資產及金融負債按幣種列示如下： 2007年12月31日人民幣千元 人民幣 美元 港幣 其他 合計資產現金及存放中央銀行款項 39,982,987 455,463 277,444 10,493 40,726,387貴金屬 8,200 – – – 8,200同業款項(注1) 36,512,797 2,894,457 572,489 445,528 40,425,271以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 及衍生金融資產 1,725,970 30,696 8,660 4,115 1,769,441應收賬款 – 778,069 – – 778,069發放貸款和墊款 209,581,235 4,570,397 761,477 98,456 215,011,565可供出售金融資產 17,888,091 139,426 – – 18,027,517持有至到期投資 15,261,646 542,929 22,423 – 15,826,998應收款項 — 債券投資 13,450,000 – – – 13,450,000房產及設備 1,710,094 – – – 1,710,094其他 4,656,256 116,023 32,650 890 4,805,819資產合計 340,777,276 9,527,460 1,675,143 559,482 352,539,361其中：外匯衍生金融工具公允價值影響 161,794 11 202 4,115 166,122負債同業及其他金融機構存放及拆入資金(注2) 49,269,603 1,774,301 112,440 – 51,156,344以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 及衍生金融負債 1,332,219 153,975 13,918 1,718 1,501,830應付賬款 – 340,297 – – 340,297吸收存款 270,811,155 7,764,505 2,061,236 640,085 281,276,981其他 5,126,495 97,309 31,520 2,522 5,257,846負債合計 326,539,472 10,130,387 2,219,114 644,325 339,533,298其中：外匯衍生金融工具公允價值影響 139 128,667 9,080 1,718 139,604資產負債淨頭寸 14,237,804 (602,927 ) (543,971 ) (84,843 ) 13,006,063外匯衍生金融工具名義金額 (1,006,099 ) 460,252 558,098 (3 ) 12,248外幣淨頭寸(注3) 不適用 (37,351 ) 23,005 (87,243 ) 不適用資產負債表外信貸承諾 132,199,399 3,201,181 79,942 294,687 135,775,209註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售款項。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購款項。 3. 外幣淨頭寸為相關外幣資產負債淨頭寸(不包括外匯衍生工具公允價值及非貨幣性資產和負債)與外匯衍生工具名義金額之和。下錶針對本公司存在重大外匯風險敞口的外幣幣種，列示了貨幣性資產及貨幣性負債及預計未來現金流對匯率變動的敏感性分析。其計算了當其他項目不變時，外幣對人民幣匯率的合理可能變動對稅前利潤的影響。負數表示可能减少稅前利潤，正數表示可能增加稅前利潤。由于本公司無現金流量套期並僅有極少量外幣可供出售權益工具，因此匯率變動對權益並無重大影響。幣種 2008年12月31日 外幣匯率變動(%) 對稅前利潤的影響美元 +/-1 +/-284港幣 +/-1 –/+4,380
186國際財務報告準則編制報表財务報表附注42 風險披露(續)市場風險(續)匯率風險(續)幣種 2007年12月31日 外幣匯率變動(%) 對稅前利潤的影響美元 +/-8 –/+2,988港幣 +/-8 +/-1,840利率風險本公司的利率風險源于生息資產和付息負債的約定到期日與重新定價日的不匹配。本公司的生息資產和付息負債主要以人民幣計價。人民銀行對人民幣貸款利率的下限和人民幣存款利率的上限作出規定。本公司主要通過調整資產和負債結構管理利率風險，定期監測利率敏感性缺口等指標，並采用風險敞口分析，對資產和負債重新定價特征進行靜態測量。本公司定期召開資產負債管理委員會會議，預測未來利率走勢，並調整資產和負債的結構，管理利率風險敞口。于2008年12月31日，本公司的金融資產及金融負債按合同重定價日或到期日兩者較早者分析如下： 2008年12月31日人民幣千元3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 不計息 合計資產現金及存放中央銀行款項 38,671,784 – – – 1,096,117 39,767,901貴金屬 – – – – 9,225 9,225同業款項(注1) 42,794,464 22,676,374 – – – 65,470,838以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 及衍生金融資產 – 41,441 – – 290,751 332,192應收賬款 1,053,623 65,822 – – 240,147 1,359,592發放貸款和墊款 136,284,356 138,707,587 6,144,749 577,995 – 281,714,687可供出售金融資產 5,677,900 27,529,814 10,196,378 5,187,617 205,377 48,797,086持有至到期投資 946,344 5,547,784 8,499,347 515,680 – 15,509,155應收款項 — 債券投資 – – 13,750,000 – – 13,750,000聯營中的投資 – – – – 279,672 279,672房產及設備 – – – – 1,915,446 1,915,446其他資產 – – – – 5,534,379 5,534,379資產合計 225,428,471 194,568,822 38,590,474 6,281,292 9,571,114 474,440,173負債同業及其他金融機構存放 及拆入資金(注2) 78,992,335 3,356,887 – – 9,925 82,359,147以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 及衍生金融負債 – 39,420 – – 58,598 98,018應付賬款 442,000 65,483 – – – 507,483吸收存款 240,037,645 86,149,026 33,050,066 2 1,277,297 360,514,036應付次級債券 498,195 – 7,466,087 – – 7,964,282其他負債 – – – – 6,596,417 6,596,417負債合計 319,970,175 89,610,816 40,516,153 2 7,942,237 458,039,383利率風險缺口 (94,541,704 ) 104,958,006 (1,925,679 ) 6,281,290 不適用 不適用註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售款項。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購款項。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行18742 風險披露(續)市場風險(續)利率風險(續)于2007年12月31日，本公司的金融資產及金融負債按合同重定價日或到期日兩者較早者分析如下： 2007年12月31日人民幣千元 3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 不計息 合計資產現金及存放中央銀行款項 39,308,438 – – – 1,417,949 40,726,387貴金屬 – – – – 8,200 8,200同業款項(注1) 36,982,611 2,952,660 490,000 – – 40,425,271以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 及衍生金融資產 857,867 569,758 – 50,000 291,816 1,769,441應收賬款 509,370 268,699 – – – 778,069發放貸款和墊款 98,461,358 109,379,700 6,340,160 830,347 – 215,011,565可供出售金融資產 7,063,115 4,738,453 4,998,178 841,206 386,565 18,027,517持有至到期投資 600,387 4,659,390 6,279,872 4,287,349 – 15,826,998 應收款項 — 債券投資 – – 13,450,000 – – 13,450,000房產及設備 – – – – 1,710,094 1,710,094 其他資產 – – – – 4,805,819 4,805,819資產合計 183,783,146 122,568,660 31,558,210 6,008,902 8,620,443 352,539,361負債同業及其他金融機構存放 及拆入資金(注2) 49,692,464 1,463,880 – – – 51,156,344以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 及衍生金融負債 690,015 550,390 6,252 – 255,173 1,501,830應付賬款 113,974 226,323 – – – 340,297吸收存款 197,468,485 65,092,412 17,481,005 315 1,234,764 281,276,981其他負債 – – – – 5,257,846 5,257,846負債合計 247,964,938 67,333,005 17,487,257 315 6,747,783 339,533,298利率風險缺口 (64,181,792 ) 55,235,655 14,070,953 6,008,587 不適用 不適用註： 1. 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售款項。 2. 同業及其他金融機構存放及拆入資金含賣出回購款項。本公司對利率風險的衡量與控制主要采用敏感性分析。對于以公允計量且其變動計入損益的金融資產和負債，管理層認為，本公司面對的利率風險並不重大；對于其他金融資產和負債，本公司主要采用缺口分析來衡量與控制該類金融工具的利率風險。下表列示截至2008年12月31日與2007年12月31日按當時金融資產和負債(除以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債外)進行缺口分析所得結果： 2008年12月31日 2007年12月31日 利率變更(基點) 利率變更(基點) 人民幣千元 -100 +100 -100 +100利率變動導致淨利息收入增加／(减少) 433,655 (433,655 ) 355,998 (355,998 )利率變動導致權益增加／(减少) 649,171 (649,171 ) 90,170 (90,170 )以上缺口分析基于金融資產和負債(除以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債外)具有靜態的利率風險結構的 假設。
188國際財務報告準則編制報表財务報表附注42 風險披露(續)市場風險(續)利率風險(續)淨利息收入的敏感性分析是基于年底本公司持有的金融資產和負債(除以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債外)，由于預計一年內利率變動對淨利息收入的影響。權益的敏感性分析是通過針對年底持有的固定利率可供出售金融資產進行重估，預計利率變動對于其相應權益的變動影響。上述分析基于以下假設：所有在三個月內及三個月後但一年內重新定價或到期的資產和負債均假設在有關期間中間重新定價或到期；以及收益率曲綫隨利率變化而平行移動。由于基于上述假設，利率增减導致本公司淨利息收入及權益的實際變化可能與此敏感性分析的結果存在一定差异。公允價值對未以公允價值反映或披露的應收款項 — 債券投資、持有至到期投資和應付次級債券，下表列明瞭其賬面價值及公允價值： 2008年12月31日人民幣千元 賬面價值 公允價值應收款項 — 債券投資 13,750,000 13,926,630持有至到期投資15,509,155 16,017,550應付次級債券7,964,282 8,574,308 2007年12月31日人民幣千元 賬面價值 公允價值應收款項 — 債券投資 13,450,000 13,388,444持有至到期投資 15,826,998 15,246,058如果存在交易活躍的市場，如經授權的證券交易所，市價為金融工具公允價值之最佳體現。由于本公司所持有及發行的部分金融資產及負債並無可取得的市價，因此，對于該部分無市價可依的金融資產或負債，以下述之現金流量折現或其他估計方法來决定其公允價值：(1) 應收款項 — 債券投資是不可轉讓的。應收款項 — 債券投資的公允價值根據現金流折現法進行估算。(2) 持有至到期投資及應付次級債券參考可獲得的市價計算其公允價值。如果無法獲得其市價，則按定價模型或現金流折現法估算公允價值。以上各種假設及方法為本公司資產及負債公允價值的計算提供了統一的基礎。然而，由于其他機構可能會使用不同的方法及假設，因此，各金融機構所披露公允價值未必完全具有可比性。由于下列金融工具期限較短或定期按市價重新定價等原因，它們的賬面價值與其公允價值相若：資產 負債現金及存放中央銀行款項 同業及其他金融機構存放款項存放同業款項 拆入資金拆出資金 賣出回購金融資產款買入返售金融資產 吸收存款發放貸款和墊款 其他金融負債其他金融資產
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行18942 風險披露(續)公允價值(續)下表列示了以公允價值計量的金融工具的公允價值分析： 2008年12月31日 估值技術 — 估值技術 — 可觀察到的 不可觀察到的人民幣千元 公開市場價格 市場變量 市場變量 合計金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 – 41,441 – 41,441衍生金融資產 – 290,751 – 290,751可供出售金融資產 57,659 48,601,709 – 48,659,368合計 57,659 48,933,901 – 48,991,560金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 – 39,420 – 39,420衍生金融負債 – 58,598 – 58,598合計 – 98,018 – 98,018 2007年12月31日 估值技術 — 估值技術 — 可觀察到的 不可觀察到的人民幣千元 公開市場價格 市場變量 市場變量 合計金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 – 1,477,625 – 1,477,625衍生金融資產 – 291,816 – 291,816可供出售金融資產 134,617 17,640,952 – 17,775,569合計 134,617 19,410,393 – 19,545,010金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 – 1,246,657 – 1,246,657衍生金融負債 – 255,173 – 255,173合計 – 1,501,830 – 1,501,83043 關聯方關係及其交易本公司的主要股東如下：名稱 注冊地 擁有權益比例(%) 2008年12月31日 2007年12月31日Newbridge Asia AIV III, . 美國特拉華州 Asia AIV III, .是以有限合伙的形式注冊的投資基金，認繳資本為美元億元，主要業務為從事戰略性投資。該公司于2000年6月22日成立，初始存續期限為十年。該公司的最終控制權由David Bonderman、James G. Coulter及Richard C. Blum 先生擁有。本公司的原子公司深圳市元盛實業有限公司已于本年度處置。
190國際財務報告準則編制報表財务報表附注43 關聯方關係及其交易(續)本公司與關鍵管理人員在本年度的交易情況如下：貸款人民幣千元 2008 2007年初余額 712 –本年增加– 800本年减少(169 ) (88 )年末余額 543 712貸款的利息收入9 20于2008年末，上述貸款的年利率為%–%。存款人民幣千元 2008 2007年初余額 18,616 10,786本年增加116,066 89,627本年减少(127,257 ) (81,797 )年末余額 7,425 18,616存款的利息支出40 29上述貸款、存款交易均按照一般商業條款及正常業務程序進行。于2008年12月31日，本公司批准予本公司關鍵管理人員任職單位的關聯法人及近親屬授信額度共人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)，實際貸款余額人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)和表外授信余額人民幣億元(2007年12月31日：人民幣億元)。關鍵管理人員薪金福利如下：人民幣千元 2008年12月31日 2007年12月31日薪金及其他短期雇員福利 43,071 70,156離職後福利665 556其他長期雇員福利– –辭退福利– –遞延獎金計提(注)28,884 6,278合計 72,620 76,990注：遞延獎金的計算基礎包含本公司的資產質量、盈利和股價，根據有關條款將以現金結算。上述遞延獎金計劃自設立以來尚未實際支付。44 資產負債表日後事項截至本財務報表批准報出日止，本公司沒有其他任何需作披露或調整的重大資產負債表日後事項。45 比較數據若干比較數字乃經重新編排，以符合本年度之列報要求。46 財務報表之批准本財務報表業經本公司董事會于2009年3月19日决議批准。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行191內部控制自我評价報告根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行內部控制指引》及《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》的有關規範要求，本行以防範風險和審慎經營為出發點，逐步建立和完善了一系列風險防範的制度、程序和方法，形成了全面、審慎、有效和獨立的內部控制制度體系，對保持本行各項業務持續穩定發展，防範金融風險發揮了有效的作用。一 內部控制綜述2008年度，本行管理層在董事會及其專門委員會的指導下，進一步完善內部控制。管理層相信本行不存在重大的內部控制缺陷。儘管如此，本行將會持續改進在會計業務、分行營運和IT等方面的內部控制。二、重點控制活動1 關于關聯交易本行制定並實施《深圳發展銀行關聯交易管理辦法》，對關聯交易事項的審批權限和審議程序等進行了規定。重大關聯交易必須報董事會審計與關聯交易控制委員會和董事會審批，授權首席信貸風險執行官或首席財務官審批一定金額的一般關聯交易，但需定期向董事會審計與關聯交易控制委員報備已審批事項。2008年，本行關聯交易的總量、單筆關聯交易最高額、關聯交易審批或報備標準和流程嚴格按照本行《關聯交易管理辦法》的規定執行，符合有關監管規定。2 關于對外擔保本行開展對外擔保業務是經中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會批准的常規銀行業務之一。本行重視該項業務的風險管理，嚴格執行有關操作流程和審批程序，對外擔保業務的風險得到有效控制。2008年，除正常銀行開出保證憑信業務外，本行並無未經董事會同意的重大對外擔保事項。3 關于募集資金使用本行2007年第一次臨時股東大會暨相關股東會議審議通過《深圳發展銀行股份有限公司發行認股權證的議案》，並經中國證券監督管理委員會核准，本行發行認股權證“SFC1”和“SFC2”。本行分別于2007年12月29日和2008年6月29日完成上述兩批認股權證的行權工作。本期“SFC2”共募集資金約億元，在扣除相關費用後已全部用于補充資本金。安永華明會計師事務所為此出具了驗資報告(安永華明(2008)驗字第60438538_H04號)。本行2007年第二次臨時股東大會審議通過《深圳發展銀行股份有限公司關于發行次級債券的議案》，並經中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行批准，分別于2008年3月21日和2008年10月24日在銀行間債券市場發行65億元和15億元的次級債券，在扣除相關費用後用于補充我行附屬資本。4 關于重大投資報告期內，本行無對外重大投資項目。5 關于信息披露本行制定並實施《深圳發展銀行股份有限公司信息披露事務管理制度》，明確了重大信息的範圍和內容，指定董事長是信息披露的第一責任人，董事會秘書是信息披露的直接責任人，並明確了信息披露的原則、職責、程序等相關事項。2008年本行按要求及時披露了相關信息，保證信息披露的及時、準確、合法、真實和完整。6 關于優化總行組織結構，梳理職責權限及流程項目本行在2008年7月啓動並于11月份順利實施了總行內部改革項目—“卓越計劃”，內容包括總行組織架構和職責的梳理改進，以及總行公文管理、新產品開發、審批事項管理、品牌廣告管理、預算管理等數個關鍵管理流程優化。該計劃的實施，進一步提升了總行管理效率和有效性。7 關于運營管理改革與運營業務控制為了防範運營風險，進一步提升客戶服務水平，提高運營效率與質量，本行在2008年推行運營管理改革和業務流程再造。在運營組織體系建設方面，實施全行運營管理體制改革，建立起總－分－支運營垂直管理組織架構；同時整合會計結算、零售後臺、資金和同業後臺業務，建立統一的業務運營平臺；全面開展業務流程再造項目，對重要業務流程進行梳理、診斷、分析，制定業務流程改造方案，完善操作風險控制措施，積極、穩妥組織試點和推廣，並取得顯著地階段性成果；在制度建設方面，全面梳理現有運營制度，從人員管理、要素管理、賬戶管理、系統管理、授權管理、監控管理等八個方面建立新的運營制度體系，以滿足運
192內部控制自我評价報告營管理和業務發展的需要；在系統建設方面，建立新的應用系統業務運營控制標準，嚴格授權管理，加强櫃員卡管理，上收系統櫃員管理權限，提高大額交易系統授權標準，加强運營系統功能完善和系統優化工作，提高系統對運營的支持力；在運營風險監控方面，創新監控手段，試行運營關鍵監控指標系統，構建日常監控體系，開展運營操作風險檢查，將日常風險監控、檢查輔導和事後監督工作有機結合。建立總－分－支三個層面對運營操作風險的監控體系，及時監測、識別和控制運營操作風險。同時，建立新產品運營與控制委員會，規範新產品業務運營流程，加强新產品運營控制管理。本行在進行運營管理改革的同時，全面加强運營操作風險控制，取得明顯成效，2008年全行成功堵截可能產生的損失運營操作風險11宗，合計金額人民幣5,351萬元。8 計劃財務與財務信息控制本行計劃財會工作實施垂直管理，2008年全面完成了總行對各分行財務執行官派駐工作。總行通過費用管理一系列辦法的實施，規範了財務報銷程序，强化內部控制，進一步推進了費用控管工作的精細化和合理化。同時，通過資本性支出管理辦法的實施，保障了資本性支出的真實、合理、完整。2008年，通過細化各項管理，加强各項核算，有效降低成本，並保證本年度總體費用均控制在預算內。建立、完善系統建設，减少手工工作量，提高工作效率。首次啓用管理會計系統完成2008年全行資本性支出預算的匯總編制工作，並推廣使用財務核算管理系統(SAP2)及資產負債管理系統，提高了財務信息質量及財務分析能力，加强了控制監督力度，滿足了本行財務管理精細化的要求。9 信用風險控制本行對全行授信風險實施了垂直管理體制，參照國際銀行最佳實踐，完善全面風險管理體系。本行組建了信貸組合管理委員會，研究决定全行重大信貸管理政策；按照審貸分離的原則，在總、分行層級組建了獨立的信貸審批中心；加强重點貸款的組合管理和監控，目前本行針對兩高行業新增貸款、政府類貸款、國開行貸款、中長期貸款、房地產貸款等重點監控貸款設定業務控制綫，强化了對關聯法人授信業務管理。2008年本行上綫了信貸風險管理系統，進一步加强了信貸風險管理；順應外部形勢的變化，運用壓力測試等手段，加强了對授信業務的貸後監測與檢查。同時，為了保證全年資產質量目標的完成，本行對各經營單位和關鍵崗位個人實行了嚴格的資產質量考核。本行自2005年以來建立了專業清收隊伍，整合清收資源，實行集中專業化清收，不斷提高不良貸款清收效果。10 資金業務控制本行建立了風險監控程序以加强流動性性風險的監控與管理。2008年面臨美國次貸危機引發的全球金融危機蔓延至實體經濟，本行對外嚴格控制各類風險，重點開拓低風險業務；對內則着力完善風險管理和內控制度，梳理管理辦法和流程改造，不斷加强日常資金頭寸管理、監控流動性比例指標、流動性缺口管理、超額準備金的監控。同時，本行還改善了資產負債管理系統，並借助其他工具更好地實現了動態分析、多情景流動性分析。在市場和組合風險管理方面，本行采取了行之有效的日常監控流程。在充分重視風險管理前提下，着力推動風險收益平衡發展。在人民幣自營方面，主要從久期控制和額度控制着手，嚴格控制平均久期及隔夜敞口額度；在外匯自營及代客方面，基本暫停了外匯債券的交易，將外匯資金轉入同業貸款市場。11 信息科技控制本行2008年以優化調整應用系統架構為基礎，以支持業務發展為目標開展應用系統開發建設工作。通過優化調整，包括主機批量處理、信用卡系統交易處理、個貸系統批量處理等系統處理效率得到大幅度提高；通過創新開發，包括分行中間業務平臺、保理系統、ODS數據庫及零售CRM、第三方存管新平臺、信貸風險管理系統、SAP財務核算系統等一批銀行業務處理系統投產運行，實現了IT支持業務發展、降低風險、控制成本、强化服務的工作目標。同時，為降低技術架構不同所帶來操作風險，以及相應的投資風險，實行全行科技工作的統一化、規範化、標準化管理，本行制訂了一系列的技術標準規範，初步建成技術規範體系。i 全行網絡架構調整和骨幹網絡帶寬升級，使本行的網絡將變成邏輯架構、物理架構、安全架構和訪問架構合理、安全、穩定、可靠和多鏈路、高帶寬、具有很好的擴展性，能更好地適應業務快速發展需要。
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行193ii 完成了磁帶庫系統建設，可實現數據存儲設備的一備多的備份方式，减少備份設備投入，降低操作强度和管理難度。iii 建立健全硬件設備的備份制度、定期維護制度及故障處理情況登記制度，規範電子設備維護和保養工作，保證電子設備正常運轉。iv 進行存儲網絡及容量的規劃與設計，提高存儲管理的水平和效率。v 加强主機和網絡設備管理，保證網絡通訊的安全、順暢。vi 優化了信息系統應急預案。保障開放平臺應用系統的數據安全，促進開放平臺應用的集中與整合，提高存儲管理的水平和效率；為ODS系統，以及未來的管理數據、客戶信息查詢等管理系統提供數據、技術方面的準備。12 內部稽核與合規管理內部稽核本行實行了垂直管理的內部審計體系，內部審計部門直接向董事會審計與關聯交易控制委員會報告，符合《銀行業金融機構內部審計指引》的規定。2008年，本行內部審計部門全面完成了董事會審計與關聯交易控制委員會批准的審計計劃和任務，審計發現和問題都及時向董事會審計與關聯交易控制委員會和監事會進行報告，並切實負責跟踪相關審計發現的問題及時整改。2008年，評估／審計的領域包括：對全行內控質量、合規風險、關聯交易管理、投資者關係管理及信息披露管理狀況實施了專項評估／審計；對7家分行實施了內控評價；對零售業務、公司業務、財會業務和IT業務實施了專項審計24項；對123人次進行了離／任期及强制休假稽核；對印鑒密押、授權卡(櫃員卡)、空白憑證、金庫尾箱、對賬管理、輪崗休假、安全保衛、特種轉賬傳票、訪問控制、運行管理等實施了持續的突擊檢查，分支機構的覆蓋率為100%。對各地銀監局的監管意見、會計師事務所的審計意見及各項審計發現的整改落實情況按月進行了跟踪，並對分支機構的所有問題整改落實情況進行了現場核查，覆蓋面達100%；同時，對分行全面內控審計和專項審計發現的具代表性問題集中匯總後下發各分行要求對照整改。根據新的審計工作要求，招聘具有不同銀行和金融專業技能的人員，充實審計力量，極大地提高了審計隊伍的整體素質。截至2008年底，專職內部審計人員共82人。另外，為進一步强化飛行審計對分支行的監控作用，還在全行範圍內建立了第一批41人的由各分支機構會計業務骨幹組成的“客座審計”隊伍，專注于資金彙劃、現金控制的監控，特別關注櫃員卡、對賬管理、重要空白憑證、金庫尾箱、印鑒密押、輪崗、特種轉賬傳票等操作風險。合規管理2008年，本行完善了總行合規組織管理架構，設立了公司、零售、同業、IT條綫合規委員會，構建運作機制，加强業務條綫合規建設。同時采取有效措施增强分行合規部門獨立性，提高合規領導力；完善分行合規部門職能，充實分支機構合規管理隊伍。截至2008年底，全行有合規人員71人，較2007年增加29%。在合規風險管理方面，開展“啄木鳥”風險防控建議行動，開創風險防控新渠道，發動全行員工積極參與，實施全流程跟踪每項建議，消除各類風險隱患，提高了全行內控管理水平。對與銀行相關的新政策法規進行分類管理，並定期跟踪業務部門落實。持續開展新業務、新產品和制度合規審查，促進本行業務經營活動規範發展。組織實施理財業務和信用卡業務合規檢查、反洗錢全面檢查，識別內部控制的關鍵問題與缺陷，跟踪督促分行落實每項整改要求，提高內控制度執行力。開發反恐怖融資“黑名單”系統，提高防範恐怖融資水平；開展客戶洗錢風險分類、持續優化反洗錢系統，提高可疑交易的報告質量，初步構建“風險為本”的反洗錢工作體系。在合規文化建設方面，在全行首次發布系列合規海報，宣傳巴塞爾銀行委員會和銀監會合規理念及本行企業合規文化，營造良好的合規氛圍，展示嶄新的合規形象。確定違規違紀行為的舉報程序本行2008年修訂了《舉報工作管理辦法》和《舉報管理工作實施細則》，進一步完善全行性舉報渠道及處理程序，以協助及時掌握並查處各類違反誠信原則的行為，保護銀行的聲譽和資產。2008年，本行未受到中國證監會、交易所所作的公開處分。綜上，本行在業務規模不斷發展的同時始終注重內控制度建設，內部控制制度覆蓋了本行的各業務過程和操作環節，以及現有的管理部門和分支機構的控制和管理。儘管本行在一些方面還需要進一步完善和提高，但管理層對此有高度的關注，並且有明確的改進措施。整體而言，本行內部控制制度完整、合理、有效，內部控制體系健全，不存在重大的內部控制缺陷。
194內部控制審核報告安永华明(2009)專字第60438538_H04号深圳發展銀行股份有限公司董事會：我們接受委托，審核了後附的深圳發展銀行股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)管理層編寫的《深圳發展銀行股份有限公司內部控制自我評價報告》中所述的 貴公司于2008年12月31日與財務報表相關的內部控制的建立和實施情況。 貴公司按照財政部頒布的《內部會計控制規範—基本規範(試行)》的有關規範標準的規定，對 貴公司于2008年12月31日與財務報表相關的內部控制的建立和實施的有效性進行了自我評估。建立健全合理的內部控制系統並保持其有效性、確保上述評估報告中所述與財務報表相關的內部控制的建立、實施和保持其有效性以及確保上述評估報告的真實性和完整性是 貴公司管理當局的責任，我們的責任是對 貴公司上述評估報告中所述的與財務報表相關的內部控制的實施情況發表意見。我們的審核是依據中國注冊會計師協會頒布的《內部控制審核指導意見》進行的。在審核過程中，我們實施了包括瞭解、測試和評價內部控制建立和實施情況，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發表意見提供了合理的基礎。由于任何內部控制均具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯誤發生但未被發現的可能性。此外，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險，因為情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有效的內部控制，並不保證在未來也必然有效。我們認為，于2008年12月31日 貴公司在上述內部控制評估報告中所述與財務報表相關的內部控制在所有重大方面有效地保持了按照財政部頒發的《內部會計控制規範—基本規範(試行)》的有關規範標準中與財務報表相關的內部控制。本報告僅供 貴公司向中國證券監督管理委員會內有關機構和證券交易所報送之用。因使用不當造成的後果，與執行本業務的注冊會計師及會計師事務所無關。安永华明会計師事务所 中国注冊会計師中国•北京 張小東2009年3月19日 中国注冊会計師 許旭明
二〇〇八年年度報告 深圳發展銀行195術語國際財務報告 指按國際財務報告準則編制的財務報告。該報告是我行附屬的財務報告，供參考所用。中國會計準則財務報告 指基於中華人民共和國《企業會計準則》編制的財務報告，是我行的法定財務報告。貸款總額 除非特別提示，本財務報告中的貸款總額指一般性貸款加上票據貼現和貿易融資。境內註冊會計師 指安永華明會計師事務所，負責我行法定財務報告的審計。境外註冊會計師 指安永會計師事務所，負責我行按國際財務報告準則編制的財務報告的審計。不良貸款 指不履約貸款，包括次級、可疑、損失三類。資本充足率 資本淨額/總加權風險資產。核心資本充足率 核心資本/總加權風險資產。核心資本是指總資本減去由次級債和剩余準備金所產生的附屬資本。抵債資產 抵債資產是指銀行受償于債務人的財產權利或汽車設備等實物資產。抵債資產的取得是由於借款 人無法用貨幣資金在貸款到期前償還其貸款，而將財產權利或汽車設備等作價抵償銀行債權。
196董事、高級管理人員關于2008年年度報告的書面确認意见根据《証券法》、《公開发行証券的公司信息披露內容与格式准則第2号〈年度報告的內容与格式〉》(2007年修訂)相關規定和要求，作為深圳发展银行股份有限公司的董事、高級管理人員，我們在全面了解和審核本行2008年年度報告及其《摘要》 后，出具意见如下：1. 本行嚴格按照企业会計准則、企业会計制度及金融企业会計制度規范運作，本行2008年年度報告及其《摘要》公允地反映了本行本年度的財务狀況和经營成果。2. 安永华明会計師事务所和安永会計師事务所分別根据国內和国际審計准則對本行年度財务会計告報進行了審計，并出具了 標准無保留意见的審計報告。3. 我們保証本行2008年年度報告及其《摘要》所披露的信息真实、准确、完整，承諾其中不存在任何虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏，并對其內容的真实性、准确性和完整性承担个別及連帶責任。备查文件1. 載有董事长、行長、首席財务官、会計机构負責人簽名并盖章的会計報表。2. 載有会計師事务所盖章、注冊会師簽名并盖章的審計報告原件。3. 報告期內在《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》上公開披露過的所有本行文件的正本及公告的原稿。深圳发展银行股份有限公司董事会2009年3月20日
携手并肩 群策群力團隊力量支撑深發展克服前進中的一切困難， 達至成功。深發展團隊相互理解和尊重，精誠 團結、上下一心，朝着一致的目標共同努力。每一個員工、團隊和機構，以及他們所從事的每 一項業務活動，都是深發展團隊的有機組成部分，服從和服務于銀行總體戰略和目標。借鑒國內外人力資源管理經驗，建立市場領先的 人力資源策略，創造吸引、保留、培養與激勵員工的人力資源環境，探索實現員工價值與銀行價值統一的最佳實踐。員工是深發展最寶貴的財富，深發展為每一位員工提供最佳的工作氛圍、職業規劃和發展空間。深發展參與支持“携手發展揚帆萬裏 — 改革開放三十 周年沿海行活動”，“深發展號”帆船禦風而行，歷時 4個月行走中國萬裏海疆。
二〇〇八年 年度報告存款總額準備前利潤ɛ͏࿆ϵຬʩɛ͏࿆ϵຬʩ400,00010,000360,5148,138深8,000300,000281,277圳232,2065,7766,000201,816發200,000166,8974,0274,000展2,4402,411100,000銀2,000行002004200520062007200820042005200620072008二〇 〇 八積極年年貸款總額成本收入比度應變ɛ͏࿆ϵຬʩϵʱˢ%報283,,告,00040221,,000182,18230155,848150,000126,19520100,0001050,000002004200520062007200820042005200620072008深圳發展銀行大廈資本充足率及核心資本充足率不良貸款率中國廣東省深圳市深南東路5047號ϵʱˢ%ϵʱˢ%郵編：電話：+86 (755) 8208 服務熱綫：༟͉̂ԑଟࣨː༟͉̂ԑଟ
