XX公司内控文件
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固定资产领用流程
1．目的
保证有效订单完整正确的录入供应链系统；保证用友系统内的固定资产信息
真实、准确、完整的反映实际资产情况。
2．适用范围
此流程适用于公司固定资产的外购，分为机器设备、办公设备和运输工具，
流程涵盖了与采购合同评审、跟踪订单状态相关的信息流、单据流。
3．流程责任人
设备部长和行政部长负责本文件的有效性。
4．相关文档
固定资产标签
《固定资产领用单》
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1 资产登记
制作并张贴标签
（接步骤 ）
资产入库后，设备部/行政部文员制作公司统计格式的标签，在资产上张贴，便于日后清查管理，
标签内容主要包括资产编号、资产名称或型号、购置日期等，张贴要求如下：
能够正面粘贴的，首先选取正面右上角处粘贴；
正面无处粘贴的，在资产顶部粘贴，顶面上粘贴的位置是前端左角位置；
正面和顶部都无法粘贴的，在侧部（按先右、后左顺序）粘贴，侧部粘贴位置是前部前上角；
上述位置均无处粘贴的，可粘贴在背面（按先右后左顺序）粘贴在上角处；
标签距离仪器设备家具边界应留有一定的距离，一般以 1 厘米左右为宜。
设备部
行政部
文员
登记资产清单
设备部/行政部文员在固定资产入库贴标后，在《固定资产清单》中进行资产登记：
- 根据《外购入库单》的内容，记录资产类别、资产名称、规格型号、入库日期、使用状况
（包括在用、闲置、待安装测试等）、存放地点、所属部门；
- 根据《采购订单》记录供应商、产地、制造商、订单原值等信息；
- 取得发票后，根据发票金额记录发票原值、并注明是否全额取得发票（见步骤 ）。
设备部
行政部
文员
资产领用（适用于行政资产）
资产需求人员填写《固定资产领用单》，包括部门名称、地点等信息，并签字确认；资产管理员
根据领用单信息在《固定资产清单》中更新使用状态、存放地点等信息，并登记所属部门，完
成后通知财务部资产会计更新用友系统固定资产模块中的卡片信息。
设备部
行政部
文员
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定期审核
月末，设备部/行政部部长根据当期的《外购入库单》和《固定资产领用单》对《固定资产清单》
中的登记信息进行审核，审核无误后，由文员归档保存。
设备部
行政部
部长
审核
与财务对帐
月末，设备部文员检查《固定资产清单》中是否存在缺少系统编号的资产项目，如果有，与资
产会计确认，保证所有登记的固定资产均有财务系统编号。
财务部资产会计进行折旧核算前，与设备部/行政部文员核对《固定资产清单》与固定资产模块
中导出的《固定资产明细表》的信息是否一致，包括各类资产的原值、使用状态和所属部门。
如有差异，调查差异原因进行调整。
财务部
设备部
行政部
资产会计
文员
核对
2 结束
