TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目
CO_CCA_04 维护成本中心分摊分配流程定义文件
目录
21
文件控制
目的
版本管理
版本控制
变更清单
批核授权
流程图
22
流程说明
目的
流程描述
差异分析
安全考虑
工作职能
发生频率
备注
23
附件
1 文件控制
目的
本文件的目的是更新和描述维护成本中心费用分摊分配流程。此文档在功能需求方面对业务流程的描述将作为TCL TV ERP项目之SAP原型设计的基础。
版本管理
版本控制
原作者:
李福涛
现版本号:
上次修改者:
上次修改日期:
2004-08-28
变更清单
版本
修改日期
修改地点
修改原因
作者
N/A
批核授权
流程主管名称
签名栏
日期
签注栏
流程图
2 流程说明
目的
成本中心费用分摊用于：
1. 制造费用的分摊:间接生产部门到直接生产部门的费用分摊；
2. 利用系统自动分摊费用的功能进行费用转记。
流程描述
· 流程20：成本会计系统外确认需要新建或者维护成本中心分摊分配循环；
· 流程30：成本会计确认好需要新建或者维护成本中心分摊分配循环以后，系统外手工定义好分摊分配原则：发送方成本中心和成本要素、接收方成本中心以及各部分的成本分摊分配原则；
· 流程40：将手工定义好的成本中心分摊分配原则提交给成本会计主管复核；如果成本会计主管复核不通过，则返回成本会计系统外重新确认是否需要新建或者维护成本中心分摊分配循环；
· 流程50：如果成本会计主管认可成本会计提交上来的成本中心分摊分配原则，由成本主数据管理员在系统中新建或者维护成本分摊（分配）循环/片段。
差异分析
现状: 费用按申请部门记入部门当期费用, 部门间的费用转记直接在财务记帐; 成本中费用的分配使用Excel表手工核算.
系统处理:
1. 各部门发生的费用归集到相应的成本中心, 如存在每月需要执行的大量的费用转记工作, 可维护相应的分摊原则, 在系统上自动分摊.
2. 制造费用日常记帐到各制造成本中心, 月末将间接制造部门费用分摊到直接生产部门. 现使用车间成本中心作为直接生产部门,月末需要将其它辅助生产部门的费用分摊到各车间.
安全考虑
工作职能
· 以下的岗位的人员，将在本业务流程中承担以下工作：
岗位名称
工作内容
工作时间
所属子流程
成本会计
1. 确认是否需要新建或者维护成本中心分摊分配循环并定义分摊分配规则
1. 根据需要
1. CO_CCA-成本中心会计
成本会计主管
1. 审核成本中心分摊分配原则
1. 根据需要
1. CO_CCA-成本中心会计
成本主数据管理员
1. 维护成本中心分摊分配循环/片段
1. 根据需要
1. CO_CCA-成本中心会计
发生频率
备注
3 附件
