幸福学习 相伴成长
江西财经大学
企业经营模拟沙盘培训
用友新道科技有限公司
2013年7月31日
幸福学习 相伴成长
yonyou seentao technology Co., Ltd.
• 毕业于：江西财经大学
• 所学专业：会计、软件工程
• 所属单位：用友新道科技有限公司江西分公司
• 2009年进入用友江西分公司做培训工作，历任培训讲师、实施顾问、
销售经理
• 曾为中国数十家企业提供信息化企业大学咨询实施，虔东稀土、江铃
汽车、江西烟草、双胞胎、晶科能源、江中集团、赛维LDK、正邦集
团
• 帮助江西财经大学、南昌大学、江西农业大学、九江学院、江西财经
职业学院、赣南师范学院、江西应用技术学院、井冈山大学、南昌航
空大学、江西交通职业学院等几十所院校建设实践精品课程。
• 2011年、2012年、2013年江西省教育厅大学生科技竞赛沙盘、市场
营销比赛裁判。
• 江西财经大学、南昌工程学院、江西工业工程学院客座讲师。
• 长期关注互联网与教育行业，致力于用云计算技术推进中国教育事业
改革，在云教育、翻转课堂、实践型人才培养领域具有丰富经验。
卢燕青
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管理者竞争的根本—学习力的竞争
影响管理者一生的学习影响管理者一生的学习
如何高效制订与实施战略？
如何站在客户角度思考问题？
如何透视企业经营管理的世界？
如何实现组织任务完成与领导力的塑造？
沙盘？
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孙子——先胜论
败兵先战而后求胜
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美国加利福尼亚州 欧文堡
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宁 愿 你 在 这 里 阵 亡
而 不 是 在 战 场 牺 牲
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现代常见的沙盘——房地产沙盘
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课程的目的—了解企业经营的流程
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哈佛商学院的十二门核心课程
管理经营战略
与方针
管理控制 管理经济学
管理沟通
财务管理
怎样做好一个
总经理
经营管理模拟
训练
生产与作业
管理
组织行为学
市场营销学
人力资源管理
企业与政府及
国际经济
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认清预算的意义
认清信息的重要
认清财务的价值
认清决策的依据
认清经营的本质
换个角度看世界
课程目的
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体验：“在快乐中学习”，体验本身就是一种价值
如何度过
这两天的经营时光？
认识：“在参与中学习”，由转变认知模式到转变
态度，直至改善行为
反思：“在错误中学习”，发现优势和不足，调整
方向和速度
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本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品
的生产与经营，目前生产的P1产品在本地
市场知名度很高,客户也很满意。同时企业
拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。
最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品
将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。
为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，
他们希望新的管理层——
使公司的市场地位得到进一步提升，提高生产效率，
击败其他竞争对手，获得更大的利润。
基本情况描述 — 公司发展与股东展望
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采购经理
总经理
出纳/信息主管
销售主管
沙盘企业领导班子
财务总监
生产主管
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CC
EE
OO
财务经理财务经理出出 纳纳
采购经理采购经理 生产经理生产经理
销销
售售
经经
理理
工位安排
C
E
O
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P1
M
1个
资资 金金
产品产品//在制品在制品
P2
R1 R2 R3 R4
原料原料((供应商供应商))
P3 P4
原料订单原料订单//借据借据
道 具
20M
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工 作 交 接
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初始状态设定一生产中心
厂房
40M
设备价值
13M
P1在制品8M
(4个)
P1产品 P1产品 P1产品 P1产品
3M 3M 3M 4M
3Q
2Q
1Q
3Q
2Q
1Q 1Q
2Q
3Q
1Q
2Q
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初始状态设定一物流中心
P1成品6M
(3个)
R1原料3M
(3个)
R1订单(2个
)
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初始状态设定一财务中心
20M20M
长期贷款
40M 现金20M
应收账款
15M
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金额
销售收入 + 35
直接成本 - 12
毛利 = 23
综合费用 - 11
折旧前利润 = 12
折旧 - 4
支付利息前利润 = 8
财务收入/支出 +/- 4
额外收入/支出 +/-
税前利润 = 4
所得税 - 1
净利润 = 3
资产 金额 负债+权益 金额
现金 + 20 长期负债 + 40
应收款 + 15 短期负债 + 0
在制品 + 8 应付款 + 0
成品 + 6 应交税 + 1
原料 + 3 一年到期的长贷 + 0
流动资产合计 = 52 负债合计 = 41
固定资产 权益
土地和建筑 + 40 股东资本 + 50
机器和设备 + 13 利润留存 + 11
在建工程 + 0 年度净利 + 3
固定资产合计 = 53 所有者权益合计 = 64
总资产 = 105 负债+权益 = 105
利润表利润表 资产负债表资产负债表 单位：百万单位：百万
企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果
模拟企业概况
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初始状态设定一营销与规划中心
已取得P1生产资格
已拥有本地市场
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企业运营规则
11、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入
企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场
不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单
所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场
市场市场 开拓费用开拓费用 持续时间持续时间
区域区域 1M 1年
国内国内 2M 2年
亚洲亚洲 3M 3年
国际国际 4M 4年
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企业运营规则
22、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售
厂房厂房 买价买价 租金租金 售价售价 容量容量
大厂房 40M 5M/年 40M（4Q） 6条生产线
小厂房 30M 3M/年 30M（4Q） 4条生产线
年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，
购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧
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33、生产线购买、转产与维护、出售、生产线购买、转产与维护、出售
生产线生产线 购买价格购买价格 安装周期安装周期 生产周期生产周期 转产周期转产周期 转产费用转产费用 维护费用维护费用 出售残值出售残值
手工线手工线 5 M 无 3Q 无 无 1M/年 1M
半自动半自动 10 M 2Q 2Q 1Q 1M 1M/年 2M
全自动全自动 15M 4Q 1Q 2Q 1M 1M/年 3M
柔性线柔性线 20M 4Q 1Q 无 无 1M/年 4M
所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。
转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付
一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品
标识
购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位
的下一个季度领取产品标识，开始生产；
企业运营规则
柔性线
1Q
全自动
1Q
半自动
1Q
2Q
手工线
1Q
2Q
3Q
维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；
出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为
现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转
换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）
折旧：按照平均年限法进行折旧。当年建成的生产线不提折旧。
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44、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购
采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款
用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一
个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。
生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产
线生产产品的加工费均为1M。
各线不能同时生产两个产品
企业运营规则
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55、产品研发、产品研发
新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；
但必须完成投资后方可接单生产
研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证
产品产品 P2P2 P3P3 P4P4
研发时间 4Q 4Q 4Q
研发投资 4M 8M 12M
企业运营规则
P2研发 P3研发 P4研发
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原料库 原料库 原料库
R2R1
P2
R32╳R2
P3
R32╳R4
P4
R2R1
P1
产品结构
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66、市场开发和、市场开发和ISOISO认证认证
市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每
年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成
后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市
场竞单。
ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。
研发投资与认证投资计入当年综合费用。
2M/年
>=2年
ISO14000ISO14000
1M/年
>=2年
ISO9000ISO9000
所需投资
建立时间
管理体系管理体系
企业运营规则
市场 区 域 国 内 亚 洲 国 际
完成时间 >=1年 >=2年 >=3年 >=4年
投资规则 1M/年 1M/年 1M/年 1M/年
ISO9000
资格
ISO14000
资格
本地市场
准入
区域市场
准入
国内市场
准入
亚洲市场
准入
国际市场
准入
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77、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现
长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息
长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息
资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，
拿出7M交1M的贴现费
贷款类型贷款类型 贷款时间贷款时间 贷款额度贷款额度 年息年息 还款方式还款方式
长期贷款长期贷款 每年年末 权益的2倍 10% 年底付息，到期还本
短期贷款短期贷款 每季度初 权益的2倍 5% 到期一次还本、付息
高高 利利 贷贷 任何时间 20% 到期一次还本、付息
资金贴现资金贴现 任何时间 视应收款额 1:6 变现时贴息
企业运营规则
贷款只能是20的倍数
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88、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金
综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、
生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。
折 旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。
当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。
税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。
企业运营规则
维修费
管理费
转产费 租金
广告费 其他
折
旧
税金
市场开拓 产品研发 ISO认证
＋ ＋
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试运营
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6 P16 P1
=32M=32M
帐期：帐期：2Q2Q
本地市场本地市场
AA
6 P16 P1
=32M=32M
帐期：帐期：2Q2Q
本地市场本地市场
BB
6 P16 P1
=32M=32M
帐期：帐期：2Q2Q
本地市场本地市场
CC
6 P16 P1
=32M=32M
帐期：帐期：2Q2Q
本地市场本地市场
DD
6 P16 P1
=32M=32M
帐期：帐期：2Q2Q
本地市场本地市场
EE
6 P16 P1
=32M=32M
帐期：帐期：2Q2Q
本地市场本地市场
FF
试运营年 市场订单
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订单号 XXX
市场 本地
产品 P1
数量 6
账期 2Q
销售额 32
成本 12
毛利 20
销售订货会后，请将市场订单登记在本表中销售订货会后，请将市场订单登记在本表中
交货时填写
订单登记表
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新年度规划会议
参加订货会/登记销售订单
制定新年度计划
支付应付税
季初现金盘点
更新短贷/支付利息/获得新贷款
更新应付款/归还应付款
原材料入库/更新原料订单
下原料订单
更新生产/完工入库
投资新生产线/变卖生产线/生产
线转产
向其他企业购买/出售原材料
开始下一批生产
更新应收款/应收款收现
出售厂房
向其他企业购买成品/出售成品
★★
18 18
★★
-2 -2
★★
★★
★★
-1 -1
★★
★★
★★
10 10
★★
-1 -1
★★
★★ ★★ ★★ ★★
22 22
★★
-1 -1
★★ ★★
32 32
╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳
╳╳ ╳╳ ╳╳
╳╳ ╳╳
╳╳
╳╳
★★
-1 -1
-1 -1
★★
按订单交货
产品研发投资
支付行政管理费
其他现金收支情况登记
支付利息/更新长贷/申请长贷
支付设备维护费
支付租金/购买厂房
计提折旧
新市场开拓/ISO认证投资
结账
现金收入合计
现金支出合计
期末现金对账
★★
╳╳
╳╳
-4 -4
-4 -4
★★
(5)(5)
★★
★★
╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳
-1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1
╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳
15 15
-2 -2 -1 -1 -2 -2
╳╳ ╳╳ ╳╳
-4 -4
14 14
14 14
1010
-4-4 -3 -3
1515
22 22
-12 -12
32 32
42 42
-1 -1
0 0 0 0
╳╳ ╳╳ ╳╳ ╳╳
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项目 金额 备注
管理费 4
广告费 1
维护费 4
租 金
转产费
市场准入 □区域 □国内 □亚洲 □国际
ISO资格认证 □ISO9000 □1SO14000
产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）
其 他
合 计 9
费用明细表
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上年
本
年
销售收入 + 3535 3232
直接成本 - 1212 1212
毛利 = 2323 2020
营业费用 - 1111 99
折旧前利润 = 1212 1111
折旧 - 44 55
息前利润 = 88 66
财务费用 +/
- 44 44
额外收入/支
出
+/
-
税前利润 = 44 22
所得税 - 11 00
净利润 = 33 22
资产 年初 本年 负债+权益 年初 本年
现金 + 2020 4242 长期负债 + 4040 4040
应收款 + 1515 00 短期负债 + 00 00
在制品 + 88 88 应付款 + 00 00
成品 + 66 66 应交税 + 11 00
原料 + 33 22 1年到期长贷 + 00 00
流动资产合计 = 5252 5858 负债合计 = 4141 4040
固定资产 权益
土地建筑 + 4040 4040 股东资本 + 5050 5050
机器设备 + 1313 88 利润留存 + 1111 1414
在建工程 + 00 00 年度净利 + 33 22
固定资产合计 = 5353 4848 所有者权益 = 6464 6666
总资产 = 105105 106106 负债+权益 = 105105 106106
利润表利润表 资产负债表资产负债表单位：百万 单位：百万
年终报表
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产品市场的需求预测
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2 P32 P3
=17M=17M
帐期：帐期：4Q4Q
IISO9000SO9000
亚洲市场亚洲市场
加急
!!!
订单介绍
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开单顺序:
本地市场本地市场 -> -> 区域区域 -> -> 国内国内 -> -> 亚洲亚洲 -> -> 国际国际
P1- P2- P3- P4 P1- P2- P3- P4 …… ……
选单顺序选单顺序::
1. 1. 上年在该市场的排名第一的企业上年在该市场的排名第一的企业
2. 2. 某产品的广告投入额最多者某产品的广告投入额最多者
33.. 该市场上全部产品的广告投入总额最多者该市场上全部产品的广告投入总额最多者
4. 4. 上年市场排名在前的企业上年市场排名在前的企业
5. 5. 竞标竞标
投入投入1M1M有一次选订单的机会，每多投有一次选订单的机会，每多投2M2M增加一次选单机会。增加一次选单机会。
广告投入与竞单大会
幸福学习 相伴成长
Eg：某一年本地市场选单，A组为上一年本地市场老大
选单规则
P1 P2 P3
A 1 1 1
B 1 2 2
C 2 1 2
D 3 2 1
幸福学习 相伴成长
4 P34 P3
8M/8M/个个
= 32M= 32M
帐期：帐期：2Q2Q
ISO9000ISO9000
本地市场本地市场
2 P32 P3
= 17M= 17M
帐期：帐期：4Q4Q
本地市场本地市场
3 P33 P3
= 23 M= 23 M
帐期：帐期：4Q4Q
本地市场本地市场
2 P32 P3
9 M/9 M/个个
= 18 M= 18 M
帐期：帐期：1Q1Q
ISO14000ISO14000
本地市场本地市场
注意：
各个市场的产品
数量是有限的，
并非打广告一定
得到相应订单。
产品 广告 定单总额 数量 9000 14000
P1
P2
P3 2
P4
产品 广告 定单总额 数量 9000 14000
P1
P2
P3 5
P4
产品 广告 定单总额 数量 9000 14000
P1
P2
P3 1
P4
1
第四年 --C 组（本地）
1
第四年 --A 组（本地）
1
第四年 --B 组（本地）
32 + 17
23
18
3
4+ 2
2
如何竞单
幸福学习 相伴成长
开创你的经营时代！
幸福学习 相伴成长
得分 =权益*（1+总分/100）
总分：为以下各项得分的和
1、开发完毕并形成销售的市场： 区域：10分 国内：15分 亚洲：20分 国际：25分
2、研发完毕并形成销售的产品： P2：10分 P3：10分 P4：15分
4、目前拥有自主产权的厂房： 大厂房：15分 小厂房：10分
5、目前拥有的生产线（条）： 手工：5分 半自动：10分 全自动/柔性：15分
6、市场排名： 15分/最后一年排名第一
7、借高利贷： -20分/次
8、违规：
经营业绩 — 业绩得分的计算原则
3、完成ISO认证： ISO9000: 10分 ISO14000: 10分
