公司价值分解到指标的方法说明
财务效果 价值驱动因素 影响能力 衡量指标
净营业利润率 销售毛利率
1.商品采购成本降低
2.顾客满意度的提升 商品选择能力
产品毛利
商品采购能力
商品成本的降低
缺货率
产品毛利
B-B业务量的增加
销售导控能力
人均毛利
人均销售额
客户满意度
B-C业务量的提高
_ 营销策划能力
营销策划效果
品牌推广力度
客户服务能力
服务品种创新
B-C业务量的增加
客户服务响应度
问题解决度
客户满意度
其他营业费用/销售收入
1.从商品采购到商品销售过程
中费用的降低
2.资金使用效率提升
物流运作能力
运输成本
运输周期
库存费用的控制
B-B业务量的增加
投资资本回
报率
╳ 营销费用控制能力
销售费用率
售后服务成本
管理费用控制能力
人工配置合理性
管理费用的控制
B-E服务量的增加
资金运作能力
采购资金周转率
公司总体投资资本回报率
投资资本周转率 1/营运资本周转率 1/应收账款周转率
1.商品竞争力
2.企业知名度的提升
3.顾客满意度的提高
商品运作能力
商品销售预测准确性
商品采购、调配及时性
销售渠道运作效率
B-B业务量的增加
+ 连锁发展能力
连锁店的数量、质量、规模
B-B业务量的增加
客户服务能力 客户满意度
+ 1/存货周转率
1.存货水平降低
2.流程效率提高
3.计划性增强
库存控制能力
库存周转天数
库存管理准确度和合理性
B-B业务量的增加
_
物流运作能力
物流流程的合理规划
运输周期
订单处理及时性、准确性
B-B业务量的增加
商品预测能力 商品销售预测准确性
B-B业务量的增加
1/应付帐款周转率 1.供应商管理水平的提高 供应商管理能力
供应商管理水平
B-B业务量的增加
1/固定资本周转率 销售收入的提高
指标承担部门
采购总部
采购总部/单店采购部
营业厅/营业管理部/营销
策划部/网上商城
营销策划部/营业厅
营业厅
售后服务中心
物流中心
营销策划部/营业厅
售后服务中心
人力资源部
各部门
采购总部
财务中心
采购总部/营业管理部
采购总部
采购总部/电脑分公司
连锁事业发展部
采购总部渠道管理部
采购总部/电脑分公司
公司价值分解到指标的方法说明
采购总部/物流中心
物流中心/营业厅
物流中心
采购部、营业管理部
采购总部
