企业并购重组公司资产重组方案
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目录
第一章尽职调查 1
一、尽职调查情况 1
二、调查结论 2
三、公司资产负债情况 5
第二章公司重组方案 24
一、总体思路 24
二、资产处置方案 25
第三章债务清偿 28
一、担保债权 28
二、资产处置费用 28
三、职工工资、伤残补助、抚恤费、养老保险、医疗保险、经济
补偿金 28
四、普通债权 31
五、对未能清偿债权的处理 34
附：凯银业务发展规划（公司提供）39
一、凯银肉业（新凯银）发展规划 39
二、冲亚工贸锂电池新材料项目 43
山东万容律师事务所关于
山东凯银清真肉业有限公司及各关联公司
的资产重组方案
致：山东凯银清真肉业有限公司（以下简称“凯银肉业”）、东营市冲亚工贸有
限公司（以下简称“冲亚工贸”）、山东鲁良优质肉羊科技示范有限公司（以下
简称“鲁良”）、广饶盛辉肉牛养殖有限公司（以下简称“盛辉”）、广饶凯银
饭店
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国破产法》等
有关法律、法规的规定，本所本着行业公认的业务标准、道德规范和
勤勉精神，以公司资产重组之目的，对公司实现此目的目前条件下的
可行性及实现此目的需要做出的调整出具如下调查报告，同时提出初
步的资产重组方案，以供公司领导决策使用。
第一章尽职调查
一、尽职调查情况
山东万容律师事务所（以下简称“本所”）接受凯银肉业、冲亚工贸、
鲁良、盛辉、广饶凯银饭店的共同委托，于 2015 年 5 月 18 日-2015
年 6 月 16 日对上述公司的资产负债状况进行尽职调查，尽职调查期
间本所主要作了以下工作：
（一）调取凯银肉业及其他公司的工商档案资料，了解各公司的历史
沿革及基本的工商信息。
（二）调取公司土地证、房产证、商标注册证书、租赁合同等文件，
到房管局调取公司房产抵押状况，并通过实地考察详细了解公司资产
权属状况。
（三）搜集各公司股东身份信息，了解各公司股东之间的关联关系。
（四）调取公司员工劳动合同、员工工资表、社保缴纳明细等，了解
公司员工的基本情况。
（五）调取各公司企业信用报告，核对公司银行贷款、应付票据、小
额贷款公司贷款、融资租赁、对外担保等情况。
（六）搜集公司诉讼文书，了解公司涉诉情况。
（七）搜集公司生产资质文件、项目建设审批文件等，调查公司产品
供销情况，对公司生产经营状况、项目建设情况进行详细了解。
（八）调取公司财务报表、财务科目明细等，了解公司的财务状况。
（九）根据公司提供的资料，了解张红新及与之相关的其他人或公司
对各公司负债情况。
（十）根据从经侦调取的资料及公司提供的资料，了解张红新及公司
对其他公司或个人借款情况。
（十一）根据公司提供资料，了解公司尚欠建筑单位工程款项情况。
（十二）根据公司提供资料，调查了解公司、张红新对个人集资情况。
二、调查结论
尽职调查期间，根据公司提供的上述有关资料及调查了解，本所初步
得出以下结论：
（一）凯银肉业与冲亚工贸等四公司实际均为张红新控制，各公司资
产不独立，存在混同情况。
1、其他四公司股东均为张红新关系密切的家庭成员，张红新可通过
公司股东对各公司进行有效控制，各公司股东与张红新关系如下：
序号 公司 公司股东 与张红新关系
1 张红新 -
2
凯银肉业
张长海 父子
3 张连杰 兄弟
4
冲亚工贸
延永梅 夫妻
5 张连杰 兄弟
6
盛辉
延永梅 夫妻
7 张红新 -
8
鲁良
延永梅 夫妻
9 广饶凯银饭店 张红新 -
2、根据公司提供的公司员工名册、劳动合同、工资表、社保缴纳明
细，各公司员工存在混合办公、交叉任职情形，可以认定公司人员不
独立。
3、经本所实际核查，公司存在一人兼任数个公司财务人员的情形，
且共用财务软件，可以认定公司财务不独立。
4、通过查询凯银肉业等各公司的供销状况，凯银肉业的原材料大部
分为鲁良、盛辉提供，交易较为频繁，公司之间业务不独立，并且往
来账目不清晰。
5、公司之间存在资产混同现象，部分资产难以分清权属。
因此，通过上述分析及公司人员的陈述，凯银肉业、冲亚、鲁良、盛
辉、广饶凯银饭店等五公司均受张红新控制，资产、财务、人员、业
务、机构之间均存在混同现象，在对各公司进行财务分析及资产处置
时可进行综合考虑。
（二）凯银肉业及其他四公司已资不抵债，资产不能清偿全部债务。
通过分析处理公司提供的财务报表（财务报表未经专门审计机构进行
审计，且与公司实际经营状况存在一定差异），各公司财务状况如下：
通过分析上述表格，可以得知鲁良、盛辉净资产虽然为正，但由于各
公司均由张红新一人实际控制，公司资产不独立，故综合起来考虑，
都难以偿还凯银肉业的债务，凯银肉业已经无法偿还到期贷款，资产
不能清偿所有债务。
另外，各公司账面上的部分应收款项是之前各公司之间互相转款产生，
预计可收回款项远远低于账面显示的款项。
因此，上述五公司的资产总和已不能清偿公司的全部债务，公司资不
抵债。
（三）凯银肉业等五公司因资金链断裂暂时失去持续经营能力。
1、根据实际调查，除鲁良、盛辉还有牛、羊未处理完毕外，其他公
司均已停产停工。
2、根据公司人员陈述，公司从去年年底已陆续给公司员工放假，截
至目前为止，公司已无力承担全部员工的工资及社保费用，并且已与
大部分员工解除劳动合同。
3、鲁良、盛辉已没有足够资金购买饲料等原材料，对牛、羊等进行
低价处理。
凯银肉业 冲亚工贸 鲁良 盛辉 广饶凯银饭店 合计
资产 32,135, 119,778, 19,461, 28,682, 5,889, 205,947,
负债 249,098, 377,328, 782, 5,106, 9,915, 642,231,
净资产 -216,963, -257,550, 18,678, 23,576, -4,025, -436,283,
4、冲亚工贸煤场由担保单位强制占有，处于停工状态；正在建设的
锂项目因无法支付工程款也已停工。
因此，可以认定，各公司因资不抵债，没有足够的资金继续维持经营，
已失去持续经营能力。
三、公司资产负债情况
（一）银行贷款明细
序号 客户名称 合同余额（万元） 备注
1 广饶农商行大王支行 1, 张红新保证、房产抵押
2 广饶农商行大王支行
设备抵押、大王集团、盛辉养
殖担保
3
云南国际信托投资有限
公司
2,
东营市博宸化工有限责任公司、
张红新担保
4 中国银行东营分行 1,
胜星化工担保、张红新个人房
产抵押
5 民生银行东营分行 山东恒达橡胶有限公司
6 交通银行东营分行 山东华信担保有限公司
7 浦发银行东营分行 山东胜星化工有限公司
8 广饶梁邹村镇银行 山东朗特实业有限公司
9 广饶农商行大王支行 3, 房地产抵押
10 广饶农商行大王支行 2, 东营顺新、大王集团
11 广饶农商行大王支行 2, 金正石油、朗特建宇
12 广饶农商行大王支行 2, 朗特实业、建宇建材
13
中国银行股份有限公司
广饶支行
1,
山东大王集团有限公司、张连
杰、韩丽娜
合计 18,
（二）应付票据明细
序号 客户名称 合同余额（万元） 备注
1 齐商银行东营分行 1,
山东恒达橡胶有限公司、鑫星
化工
2 广饶农商行大王支行 广饶县恒利工贸有限公司
3 青岛银行西城支行 山东恒达橡胶有限公司
4 恒丰银行 全额保证金
5 中国光大银行 全额保证金
6 交通银行股份有限公司 全额保证金
7 中国银行广饶支行 1,
山东大王集团有限公司、张连
杰、韩丽娜
8 东营银行股份有限公司 全额保证金
合计 3,
（三）小额公司贷款
序号 客户名称 合同余额（万元）
1 广饶金丰源小贷公司
2 广饶乐安小贷公司
3 广饶丰泰小贷公司
4 东营市东营区城发小额贷款股份有限公司
5 广饶县金桥小额贷款公司
6 广饶县丰泰小额贷款公司
7 广饶县金丰源小额公司
8 黄河三角洲设备租赁公司 2,
合计 6,
（四）公司代偿
序号 客户名称 合同余额（万元）
1 山东朗特实业有限公司
2 广饶县建宇新型建材有限公司
3 东营嘉颐化工有限公司
4 东营恒达橡胶有限公司
5 东营鑫星化工有限公司
6 山东一鸣工贸有限公司 2,
7 山东胜星化工有限公司 2,
8 山东胜星化工有限公司
9 广饶县恒利工贸有限公司
10 东营市万迪诺制动系统有限公司 1,
11 万特瑞公司
12 国风公司
13 山东维尔斯化工有限公司 1,
14
山东金旺达轮胎有限公司（第三
方）
15 山东胜星化工有限公司 1,
16 山东华轮实业有限公司（第三方）
17 山东双王橡胶有限公司 3,
18 广饶县建宇新型建材有限公司
合计 16,
（五）应付款项
序号 客户名称 合同余额(元） 备注
1 安丘汇泉轻工机械有限公司 7, 设备款
2 北京肉研中心 8, 加工费
3 博兴富华 2, 交接
4 创新制冷设备厂 2, 交接
5 岱峰衡器公司 5, 交接
6 大王集团 3,163, 借款
7 大王镇田辛建筑公司 162, 工程款
8 大王修军彩印 27, 复印材料等
9 延树东 198, 工程款
10 张汉兵 1 60, 工程款
11 大王镇人民政府 50, 借款
12 葛孚义 10, 保温防腐工程款
13 金宇公司 7, 交接
14 科达集团股科达加油中心 14, 汽油，柴油款
15 南京宏伟刀具厂 24, 交接
16 青岛麦道装饰工程有限公司 4, 装饰工程款
17 青州市三立包装有限公司 7, 包装物
18 青州市拓普纸塑包装有限公司 1, 包装物
19 日月星广告公司 8, 交接
20 山东鲁良肉羊 4, 卖羊粪
21 寿光市万佳装饰有限公司 3, 装饰工程款
22 广饶县孙武路顺通汽配中心 6, 维修费
23 田志军 1, 交接
24 响铃广告 4, 交接
25 希悦尔高明包装公司 交接
26 延永贵 1, 交接
27 烟台星瑞经贸有限公司 140, 货款
28 暂估 暂估
29
广饶县兴田建筑安装有限责任
公司
1,463,
30 广饶县大王镇田辛建筑公司 9,396,
31 东营宇宏建筑安装有限公司 9,022,
32 博兴县金旭钢结构有限公司 367,
33 延海成 177,
34 李元平 124,
35 郭金 6,
36 田茂亭 910,
37 广饶县大王镇田辛建筑公司 492,
38 延海成 1,187,
39 广饶金源铝塑门窗厂（裴美欣）175,
40 李萍 183,
41 焦东胜 66,
42 郭金 6,
43 东营金正建设工程有限公司 129,
44 东营市欧科航建筑有限公司 444,
45 贾荣宁 482,
46 李广林 1,230,
47 广饶县西关大街鸿运广告 133,
48 东营市旭康商贸有限公司 54,
49 其他 9,983,
50
东营市冲亚工贸有限公司
3600 内部往来
51
山东凯银清真肉业有限公司
内部往来
52 吕吉生
127,
花 生
秧粉款
53 李元平
5,
羊 舍
刷漆工程款
54 广饶县大王镇田辛建筑
66,
北 大
门工程款
55 广饶县大王镇万豪彩印
5,
印 刷
费
56 吴龙飞
2,
维 修
费
57 张汉兵 19,
盛 辉
东墙工程款
58
山东凯银清真肉业有限公司
内部往来
59
山东凯银清真肉业有限公
司.27 内部往来
60 聂仁光 679,
青 贮
材料款
61 吴龙飞
维 修
费
62 烟台农标普瑞纳饲料 142,
材 料
款
63 暂估（未报账辅助材料）
64 盛华超市
65 王云霞
66 大王田志星
67 广饶城南百货办公文具
68 刘杰
69 巴黎
70 荣和茶庄
71 大刀面 1,
72 万鑫纸品--魏海滨 1,
73 诚信 1,
74 科宏低压 2,
75 张延国 2,
76 河口区海盛市场 2,
77 永程（太阳能材料） 3,
78 餐具 4,
79 熊向阳 5,
80 馒头 7,
81 铁李打井队 7,
82 李福顺 7,
83 科宇厨业 8,
84 裴云成 8,
85 宏伟批发 11,
86 铁李 11,
87 布草 15,
88 青岛三菱 16,
89 壹品礼行 14,
90 韩克元 17,
91 刘政洋 20,
92 丁海波 24,
93 景以星 24,
94 南通政昊 24,
95 帝力酒窖 25,
96 朱万山 28,
97 隋慧亮 32,
98 五先批发部 32,
99 东营市万鑫纸制品厂 39,
100 炊饼 37,
101 圣光装饰 47,
102 瑞源酒水 50,
103 果汁 54,
104 广饶聚丰商贸有限公司 63,
105 海鲜 77,
106 凯银超市 72,
107 生物燃料 84,
108 刘振刚 163,
109 景阳春水产调料批发部 167,
110 肉业 419,
合计 42,654,
（六）其他应付
序号 客户名称 合同余额(元） 备注
1 大王集团 6,800, 借款
2 张汉兵 1 20, 工程款
3 高洪平 货款
4 风险抵押金 49, 风险抵押金
5 广饶县建宇新型建材有限公司 5,014, 代还银行款
6 曲阳宏利商贸有限公司（0） 转款
7 山东凯银清真肉业有限公司 145, 借款
8 中国平安保险股份有限公司 1, 保险
9 青岛新快 3, 代收下货款
10 日本全盛 14, 代收下货款
11 山东恒达橡胶有限公司 2,500, 代还银行款
12 山东凯明食品有限公司 标签款
13 山东鲁良肉羊 643, 借款
14 山东朗特实业有限公司 5,014, 代还银行款
15 山东圣光装饰工程有限公司 10, 押金
16 山东胜星化工有限公司 70, 代还银行款
17 山东天托立石化有限公司 5,000, 代还银行款
18 预扣职工保险 28, 预扣职工保险
19 职工养老保险 47, 职工养老保险
20 阳信从建 1, 牛皮押金
21 张广孝 交接
22 张红新（） 转款
23 张红新（）
24 延树东 35,
25 徐春江 28,
26 冯国夏 2,
27 凯银肉业（.71）
28 鲁良羊场（）
29 职工保险 39,
30 预扣职工保险
31 胜星化工 18,226,
32 郭金 13,
33 山东大王集团有限公司 36,360,
34 东营金正石油化工有限公司 7,638,
35 广饶县恒利工贸有限公司 3,045,
36 广饶县建宇新型建材有限公司 23,440,
37 广饶盛辉肉牛养殖有限公司 -4,193,
38 山东华轮实业有限公司 15,000,
39 山东朗特实业有限公司 12,962,
40 神华工贸 3,055,
41 冯磊
用电押
金
42 凯银集团
55,
收到土
地承包费
43
山东凯银清真肉业有限公司
内部往来
44 李成社
45 缪兴勇
1,
用电押
金
46 吴永红 7, 用电押金 3000元
47 职工养老保险
48 张峰
2,
用电押
金
49 张红新 500, 内部往来
50 朱文广
10,
购羊押
金
51
东 营 市 冲 亚 工 贸 有 限 公 司
180000 内部往来
52
山东凯银清真肉业有限公司
内部往来
53 山东凯银清真肉业有限公司 内部往来
54
山东鲁良优质肉羊科技示范有限
公司.79 内部往来
55 延海成建筑队
56 预扣职工养老保险 已付完
57 钟彩萍 28, 押金
58 张红新 150, 内部往来
59 凯银饭店欠总公司 8,059,
60 东方装饰 45,
61 田辛建筑队 15,
62 大恒水族 3,
63 敬岳家具 28,
64 郭少文 1,
65 用友
66 职工 83,
合计 150,015,
（七）预收款项
序号 客户名称 合同余额(元）
1 广饶王洪军
2 凯银超市 99,
3 淄博润众食品有限公司 2,
4 刘东杰 1,
5 李建军
6 刘小平
7 徐永波 1,
8 张先生 9月 5号
9 李海达
10 逯晴晴
11 燕俊波
12 东青高速 2,
13 轮胎展 2015 6,
14 平安财产
15 散户 1,
16 王维—中油管道 2,
17 预订散户 9,
18 永泰 8,
19 章佳欣
合计 138,
（八）根据从经侦调取的资料及公司提供的资料，张红新及公司对其
他公司或个人借款情况如下：
实际债权人 转入额 转出额 合计 备注
一诺 117,000, 134,035, -17,035, 社会资金
宋绍峰 48,000, 41,494, 6,505, 社会资金
王荣彪 276,614, 266,309, 10,304, 社会资金
延建 34,630, 39,494, -4,864, 社会资金
东营蓝鹏金融 4,000, 社会资金，肉业名义
李建明 2,000, 2,000, 冲亚、鲁良名义借款
李建立 15,000, 5,755, 9,245,
东营市众诚物流
有限公司
1,000, 25,400, -24,400, 社会资金
马洪春 10,000, 10,000, 社会资金
李建华 6,000, 3,515, 2,485, 社会资金
东营菲克森金属
机械有限公司
600,
社会资金，主张尚欠
60万
东营市华强橡塑
有限公司
2,700,
（后补）主张借 600
万，尚欠 270万
许双 3,000, （后补）
山东金岭集团有
限公司
20,000, 冲亚名义，利率 20%
东营信义汽车配
件有限公司
10,000, 代偿冲亚中行贷款
广饶县兴田建筑 800, 肉业名义
安装
山东兴田建设工
程有限公司
6,462, -6,462,
主张借了 210万，已还
130换，尚欠 80万
山东维尔斯化工
有限公司
1,000, 主张尚欠 100万
金宇 10,000,
（九）根据公司提供资料，调查了解公司、张红新对个人集资情况，
已初步了解的情况如下表所示：（2013 年 3 月 15 日之前年利率为
15%，之后年利率为 12%）
序号 姓名 日期 金额（万元）收据号
已打利息（元）
扣除利息后本金
（元）
卜凡武 20101 11 5842 72, 37,
1
卜凡武 201325 5 6717 13, 36,
2 卜令敏 20125 35 14680 153, 196,
3 卜美华 201016 5621 44, 18,
卜祥江 201110 20 396 110, 90,
卜祥江 201115 20 12655 102, 97,
卜祥江 20121 20 14677 87, 112,
4
卜祥江 20139 56 6729 154, 406,
5 卜小智 20117 26 12691 123, 136,
6 卜玉霞 201122 13 12673 63, 66,
7 常方玲 20148 20 10812 8, 191,
8 陈刚山 201412 10 11789 7, 92,
陈立红 201123 30 370 168, 131,
9
陈立红 201417 30 11775 24, 275,
10 陈英富 201021 15 5822 101, 48,
11 陈友亮 201225 12 14269 48, 72,
12 陈曰光 201111 10 14781 58, 41,
13 陈泽生 20111 11 902 61, 48,
14 成向东 201220 10 12165 31, 68,
崔洪锋 201029 2 5841 13, 6,
15
崔洪锋 201213 8 12160 26, 54,
16 崔湘军 201128 11 14800 63, 46,
17 崔效林 201330 20 11764 24, 176,
18 崔紫刚 20111 10 1582 52, 47,
19 邓建启 201126 10 12658 50, 50,
20 刁顺成 201011 8 6041 58, 22,
21 丁兵营 20135 10 6720 27, 72,
22 丁春明 201215 11 14688 48, 61,
丁洪军 201226 15 52, 97,
23
丁洪军 201229 22 12172 68, 151,
24 杜春江 201417 20 11766 18, 181,
杜德臣 201121 100 12700 462, 537,
25
杜德臣 201328 100 12195 287, 712,
26 杜洪军 201031 20 14762 120, 80,
27 高爱香 201110 14028 8, 6,
28 高秀芬 201128 15 371 84, 65,
29 葛孚全 20117 10 14043 57, 42,
30 葛汝东 20117 15 1565 80, 69,
郭爱华 20119 30 10819 165, 135,
31
郭爱华 20113 35 1595 179, 170,
32 郭春英 201116 10 400 53, 46,
33 郭东永 20117 14 391 77, 63,
郭奉倩 201215 32 14258 136, 184,
34
郭奉倩 201217 60 29784 202, 397,
35 郭会 20101 30 6090 213, 86,
36 郭其胜 201210 10 29771 36, 63,
37 郭宪文 201421 23 10814 7, 222,
郭忠 201317 40 6707 110, 290,
38
郭忠 201328 20 11752 28, 172,
39 韩爱红 201220 10 14691 42, 57,
韩广华 20115 20 389 110, 90,
韩广华 201215 36 14257 153, 207,
韩广华 201223 30 12168 93, 206,
40
韩广华 201214 20 10813 62, 137,
41 韩丽娜 201010 3 11440 18, 11,
42 韩志功 201312 35 6749 73, 276,
韩子全 201017 2 6069 14, 5,
43
韩子全 201028 3 14760 18, 12,
44 黄丽华 20109 5 5602 35, 14,
45 黄平安 20109 5 5603 35, 14,
46 纪海霞 201024 3 5569 21, 8,
纪荣光 201013 5615 60, 24,
47
纪荣光 20105 5641 52, 22,
贾巧燕 201127 27 14666 121, 148,
贾巧燕 20124 10 14289 38, 61,
贾巧燕 201312 22 6731 60, 159,
49 姜莉莉 201316 150 11763 180, 1,320,
50 鞠学新 20106 3 5845 19, 10,
51 李爱 20115 2 14011 12, 8,
52 李爱菊（李峰）201031 11 6089 78, 31,
53 李爱香 201116 10 399 53, 46,
54 李兵 201230 10 29800 32, 67,
李长福 201129 20 14667 90, 110,
55
李长福 201114 50 14674 300, 200,
56 李呈绪 201122 30 14047 168, 131,
57 李德义 201222 8 12167 25, 55,
58 李飞飞 201319 31 6703 85, 224,
59 李峰 201031 39 6088 277, 112,
李广欣 20108 10 11419 65, 35,
60
李广欣 201129 10 12681 48, 51,
61 李桂文 20113 2 14764 12, 8,
李红美 20147 25 11771 22, 227,
62
李红美 201425 8 10817 2, 77,
李红燕 201111 6 14030 35, 24,
63
李红燕 20113 10 14657 46, 53,
64 李洪吉 201124 10 14792 57, 42,
李建军 201028 10 5812 68, 31,
65
李建军 20106 6 23167 38, 21,
李建军 201118 5 14019 29, 20,
李建军 201123 10 12677 48, 51,
李建军 201212 30 14672 135, 165,
李景京 201011 6 6045 43, 16,
66
李景京 20105 6 23155 39, 21,
67 李敬明 20113 16 1562 86, 74,
李静（韩卓衡）20103 15 6021 108, 41,
李静（韩卓衡）201117 13 12668 63, 66,
李静（韩卓衡）201425 30 10805 14, 285,
李军 20114 10 380 56, 43,
李军 20118 15 12684 73, 76,
李军 201220 10 12179 30, 70,
70 李兰花 201124 20 14793 115, 85,
71 李敏杰 201219 5 14267 20, 30,
72 李青梅 20121 25 14694 106, 143,
73 李秋兰 201322 10 6716 27, 72,
李世永 201021 15 5821 101, 48,
74
李世永 201124 10 14794 57, 42,
李树成 201020 5 6076 35, 14,
75
李树成 201112 10 905 56, 43,
76 李香圃 201123 10 1580 52, 47,
77 李向红 201413 70 11773 64, 635,
李秀菊 20105 10 6034 72, 27,
78
李秀菊 201110 10 395 55, 45,
79 李秀丽 201112 20 1586 105, 95,
80 李学军 201019 20 130, 70,
李业农 201022 5 6078 35, 14,
李业农 20109 8 5606 57, 23,
李业农 201012 5 5819 34, 15,
李业农 201112 10 14031 58, 41,
81
李业农 201113 15 906 84, 65,
李叶森 20118 30 14041 172, 127,
82
李叶森 201127 20 1558 107, 92,
83 李英恩 201016 8 6059 57, 23,
84 李永华 20109 2 11420 13, 7,
李玉华 201030 40 6083 285, 115,
李玉华 201130 15 1581 78, 71,
李玉华 201421 50 10815 16, 483,
86 李玉萍 201123 10 14034 57, 42,
李志平 20129 130 29787 438, 861,
87
李志平 201426 100 10803 66, 933,
88 李重宾 20112 40 1583 210, 190,
89 刘爱芹 201418 45 11776 37, 412,
刘爱荣 201011 1 5609 7, 2,
刘爱荣 20108 5 5816 34, 15,
刘爱荣 201128 6 14023 35, 24,
91 刘宝光 201027 10 5825 67, 32,
92 刘宝效 201123 80 14653 370, 430,
93 刘宝珍 201223 25 29798 81, 168,
刘保三 20102 25 11436 156, 93,
94
刘保三 20135 30 12187 90, 210,
刘福祥 201026 5 5625 35, 15,
95
刘福祥 201211 22 14683 96, 123,
96 刘广城 201228 30 14272 120, 180,
刘海云 201424 11777 47, 521,
97
刘海云 201424 18 11778 14, 165,
98 刘洪兰 201021 1 23175 6, 3,
99 刘金光 201410 20 11770 18, 181,
刘兰英 201117 11 366 61, 48,
100
刘兰英 201226 20 14270 80, 120,
101 刘美荣 201110 10 12694 47, 52,
102 刘其禄 20144 10 11781 8, 91,
103 刘强 201313 20 5374 36, 164,
刘树玲 201111 100 359 575, 425,
刘树玲 20118 70 1568 376, 323,
刘树玲 201111 60 12687 292, 307,
105 刘西涛 201317 20 12193 57, 142,
106 刘翔升 201115 10 362 57, 42,
刘晓玲 201027 11404 22, 12,
刘晓玲 201126 3 14778 17, 12,
刘晓玲 20122 11 14288 42, 67,
刘玉梅 201123 20 14049 112, 87,
刘玉梅 201127 20 1579 105, 95,
刘玉梅 201426 36 10804 20, 339,
吕玉梅 201030 6084 80, 32,
109
吕玉梅 201128 20 12682 97, 102,
马俊华 201212 25 14673 112, 137,
110
马俊华 20128 23 14253 97, 132,
111 马琳 201130 16 14025 94, 66,
112 马学会 201124 11 14795 63, 46,
113 毛春方 201212 50 12158 162, 337,
114 毛淑媛 201126 5 14020 29, 20,
115 门学江 20113 13 12663 65, 65,
116 乜新福 20116 10 14013 60, 40,
117 聂爱兰 201016 21 23172 131, 78,
118 聂中亮 201112 20 904 112, 87,
任国芹 201113 7 1570 37, 32,
119
任国芹 201317 10 11753 13, 87,
120 任红 201320 37 6711 101, 268,
121 任建新 201227 30 12182 90, 210,
122 任健全 20133 55 6741 115, 434,
123 任秀云 201027 5 6007 36, 13,
124 荣新明 201224 30 29799 97, 202,
125 史金田 201027 5 5826 33, 16,
126 宋国涛 20118 33 12651 169, 160,
127 苏翠英 201130 10 12683 48, 51,
128 苏祥奎 201013 2 23171 12, 7,
129 隋海霞 20135 6 6746 12, 47,
130 孙建敏 20111 10 1594 51, 48,
唐会 201026 10 23177 62, 37,
131
唐会 201026 5 23179 31, 18,
132 田爱令 201221 100 29785 337, 662,
田德亮 201011 40 5649 280, 120,
田德亮 201111 70 14782 411, 288,
田德亮 201124 23 1557 123, 106,
田德亮 201114 66 1589 346, 313,
田德亮 201130 50 1593 256, 243,
田德亮 201117 106 12656 530, 530,
田德亮 201115 20 12666 100, 100,
田德亮 201131 20 12689 95, 105,
田德亮 201122 20 14665 90, 110,
133
田德亮 201212 170 14280 680, 1,020,
134 田德胜 201017 11 5803 75, 34,
135 田凤华 20144 51 10807 25, 484,
136 田岗 201017 5 6068 35, 14,
137 田家乡 20117 10 1564 53, 46,
138 田晓燕 201217 36 14264 144, 216,
139 田昭强 201213 12 14684 52, 67,
140 田兆花 201125 15 14050 84, 65,
141 田志鹏(田家荣）20137 50 5354 137, 362,
142 王伯训 201123 10 1555 53, 46,
143 王洪军 201211 20 14260 82, 117,
144 王洪云 20149 20 10802 13, 186,
145 王金富 201022 10 6071 72, 27,
王军友 201025 3 5576 21, 8,
146
王军友 201025 4 5577 29, 11,
王军友 20102 3 6018 21, 8,
147 王立 201227 20 12171 62, 137,
148 王明志 20115 7 14010 42, 28,
王青春 201014 10 5618 71, 28,
王青春 201126 7 14797 40, 29,
王青春 20116 5 12664 25, 25,
王青春 20117 4 14659 18, 21,
王青春 20124 4 29757 15, 25,
149
王青春 201318 12 6704 33, 87,
150 王秀芳 201130 20 1560 107, 92,
151 王学海 201210 23 29788 77, 152,
152 王振国 201022 5 5552 36, 13,
153 王尊兰 201021 1 23173 6, 3,
154 魏立红 201312 40 6733 110, 290,
155 魏丽红 201025 2 14006 12, 8,
魏玉华 201027 5 6006 36, 13,
魏玉华 20116 12 1599 61, 58,
魏玉华 20116 12 1600 61, 58,
157 吴小芳 201326 13 5385 20, 109,
郗春燕 201124 10 14796 57, 42,
郗春燕 201214 10 14685 43, 56,
郗春燕 201319 15 6708 41, 108,
谢安元 20104 2 6028 14, 5,
159
谢安元 20108 5 6036 36, 13,
谢倩 20112 50 5358 231, 268,
160
谢倩 201215 110 5359 385, 715,
谢倩 20129 290 5360 942, 1,957,
161 谢学才 201030 8 11406 52, 28,
162 徐爱云 20129 25 14277 100, 150,
163 徐春翔 201314 50 6739 137, 362,
164 徐金芝（聂仁宾）201112 11 398
60, 49,
165 徐生鹏 201428 42 10810 17, 402,
166 徐新海 201418 20 11784 14, 185,
167 徐秀华 201328 50 5366 95, 405,
168 徐子建 201322 15 11758 19, 130,
169 许美华 20115 10 14766 60, 40,
延东民 20112 12 12662 60, 60,
延东民 20122 12 14678 52, 67,
延东民 20122 12 14697 51, 69,
171 延美华 201227 20 12170 62, 137,
燕爱荣 20112 15 378 84, 65,
172
燕爱荣 201221 20 14298 75, 125,
杨佃福 201013 13 5801 91, 39,
173
杨佃福 201122 22 14048 123, 96,
杨焕宏 201018 15 5805 103, 46,
杨焕宏 20104 12 23151 78, 42,
杨焕宏 201126 18 12657 90, 90,
杨焕宏 201115 20 14662 92, 107,
174
杨焕宏 201215 6 12178 18, 41,
杨建玲 201023 11 23195 67, 42,
175
杨建玲 20119 10 394 55, 45,
176 杨永亮 20127 12 14276 48, 72,
177 于建刚 201022 2 23193 12, 7,
178 于新国 201218 20 14266 80, 120,
179 于学忠 201222 30 14692 127, 172,
180 张长海 201022 10 5557 72, 27,
181 张长荣 20103 6029 13, 4,
182 张传东 201412 10 11772 9, 90,
183 张广吉（张春兰）201321 10 6712
27, 72,
184 张桂香 20145 15 11782 12, 137,
185 张国红 201219 30 12164 93, 206,
186 张汉军 201426 12 11780 9, 110,
张好国 20131 10 5367 18, 82,
张好国 201312 10 5369 18, 82,
张好国 201410 15 11787 11, 138,
张红志（李小梅）20111 2 14037
11, 8,
张红志（李小梅）20118 1 12685
4, 5,
张红志（李小梅）201112 2 12695
9, 10,
张红志（李小梅）20126 2 12153
6, 13,
188
张红志（李小梅）201411 5 11788
3, 46,
张连杰(韩丽娜）201022 10 5551 72, 27,
189
张连杰(韩丽娜）201022 9 6066 65, 24,
张连杰(韩丽娜）20143 32 11765 31, 288,
190 张美丽（王金富）201023 10 5623
70, 30,
张平 201012 20 6051 145, 55,
张平 20118 8 1567 43, 37,
张平 20135 6 6747 12, 47,
191
张平 201314 10 11751 15, 85,
192 张清 201125 25 12688 118, 131,
193 张守德 201327 25 5387 40, 210,
张婷婷（李保红）201112 20 12654
102, 97,
张婷婷（李保红）20137 50
95, 405,
张婷婷（李保红）20125 10 14275
40, 60,
194
张婷婷（李保红）201212 20 29791
67, 132,
195 张文荣 201027 5 6004 36, 13,
张兴华 201131 16 12660 80, 80,
196
张兴华 201121 14 12670 68, 71,
赵海宏 201120 20 12669 97, 102,
197
赵海宏 201127 30 12680 146, 153,
198 赵青美 201022 20 14756 120, 80,
199 赵万邦 201015 3 6054 21, 8,
200 赵晓芳 20121 20 12174 62, 137,
201 钟学 20126 6 29778 21, 39,
202 周文玉 201026 5 23165 31, 18,
203 周学成 201021 10 23174 62, 37,
201320 50 6709 137, 362,
204 朱峰高
201318 50 6740 105, 395,
205 朱万林 20106 6 6100 42, 17,
合计 6, 26,579, 40,993,
（十）公司负债合计
序号 负债分类 数额（万元）
1 银行贷款 182,222,
2 应付票据 35,000,
3 小额公司贷款 63,500,
4 担保单位或第三方代偿 168,607,
5 已起诉 92,
6 应付账款 42,654,
7 其他应付 150,015,
8 预收账款 138,
9 个人集资 67,573,
负债合计 709,803,
第二章公司重组方案
据上所述，公司目前已资不抵债，失去持续经营能力，难以有效存续，
本所根据公司的实际情况，按照资产处置价值最大化的原则，主要通
过成立新公司以剥离有效资产的方式，制定方案如下：
一、总体思路
在公司因严重资不抵债，无法持续经营的情况下，为了最大限度地维
护社会稳定，最大限度地保护债权人的利益，必须按照价值最大化的
原则对公司的资产和债务进行重组。总体思路及方案如下：
（一）债权申报。
（二）组成凯银重组项目组，由政府、公司人员、中介机构、债权人
代表等组成。
（三）对公司资产、债权进行进一步的梳理，剥离设定抵押资产、回
租资产，对剩余的可处置资产进行评估作价。对可处置资产进行拍卖
或变卖，处置价款优先偿还拖欠农民工工资、对个人集资款等。
（四）对于未能清偿的债权可以用剩余资产或价款按照一定比例进行
清偿；也可对盛辉、凯银肉业、鲁良等公司进行重组，进行业务调整，
通过债权转股权的方式将未能偿还的公司债权转换成公司股权，同时
将公司股权在区域股交中心、新三板挂牌进行转让。
二、资产处置方案
（一）设定抵押的资产
根据公司提供的资料，公司已设定抵押资产如下：
序号 抵押人 抵押权人 抵押物 备注 估值
1 凯银肉业 广饶农商行
2 号房权证登记房产，建筑面积
合计 平米
抵押价值：
1400万元
2 冲亚工贸 广饶农商行
6 号房权证登记房产，合计
平米
抵押价值：
3000万
3 冲亚工贸 广饶农商行
7 号房权证登记房产，建筑面积
合计 平米
抵押价值：
3000万
4 冲亚工贸 广饶农商行
8 号房权证登记房产，建筑面积
合计 平米
抵押价值：
3000万
约 3000
万
5 凯银肉业 农商行 设备
抵押价值：
5,565,01
元
约 80万
根据以上统计，公司抵押房产价值约 3000万元，抵押设备价值约 80
万元，共计 3080 万元。对于以上设定抵押资产，主要有以下处置方
式：
（1）与抵押权人商定，对上述资产评估作价或由抵押权人与抵押资
产受让人商定价格对外出让，确保抵押权人优先受偿。
（2）由抵押权人或委托拍卖机构对抵押资产进行拍卖，拍卖价款偿
还贷款。
（二）融资租赁资产
冲亚工贸锂电设备、煤场设备均为融资租赁方式取得，公司对其无所
有权，只有使用权。回租资产详情如下：
设 备 编
号
设备名称 规格型号 数量 原值（元） 评估价值（元） 存放地点
1
Φ *50m 回 转
窑
- - 6,050, 6,050,
承租人主生产
经营地
2
Φ *20m 酸 化
窑
- - 4,080, 4,080,
承租人主生产
经营地
3 煤气发生炉 - - 3,400, 3,400,
承租人主生产
经营地
4
脉冲式布袋除尘
器
- - 1,515, 1,515,
承租人主生产
经营地
5
煤气湿法脱硫设
备
- - 1,400, 1,400,
承租人主生产
经营地
6 高压互感器
L22BJP-10A5G23
005
- 7, 7,
承租人主生产
经营地
7 高压开关柜 KYN28-12 - 513, 513,
承租人主生产
经营地
8 直流屏 40AH - 47, 47,
承租人主生产
经营地
9 入磨皮带输送机 - - 505, 505,
承租人主生产
经营地
10
工业电脑配料系
统
- - 1,006, 1,006,
承租人主生产
经营地
11 NE提升机 - - 437, 437,
承租人主生产
经营地
12 装车机系统 - - 575, 575,
承租人主生产
经营地
13 直筒式球磨机 Φ*13m 1 5,750, 5,750,
承租人主生产
经营地
14 管式球磨机 Φ*13m 1 5,890, 5,890,
承租人主生产
经营地
15 管式球磨机 Φ*13m 2 9,750, 9,750,
承租人主生产
经营地
16 设计费 - - 300, 300,
承租人主生产
经营地
17 设计费 - - 500, 500,
承租人主生产
经营地
18 设计费 - - 550, 550,
承租人主生产
经营地
19 设计费 - - 550, 550,
承租人主生产
经营地
20 设备配套设施 - - 2,737, 2,737,
承租人主生产
经营地
合计 45,565, 45,565,
估值
约 900 万，另付
1000万定金
对于上述资产可交由融资租赁公司自行处置，以偿还贷款，也可经融
资租赁公司同意与锂项目、煤粉项目其他的配套资产一并处置。
（三）可处置资产
根据各公司的资产清单，公司可处置资产包括货币资金、应收款项、
存货、固定资产等，具体明细详见各公司资产清单。对于各公司固定
资产，价值约 2000 万元，可对其进行拍卖或变卖；对于应收账款，
可采取法律手段进行追偿。
根据统计，各公司截止 2015年 4月底的存货包括原材料、辅助材料、
产成品、牛、羊等共计 5,564,元，可采取以下措施处理：
（1）对于存在一定价值的，可评估作价作为出资转入新公司，或由
新公司收购。
（2）可与供应商联系由其回购，协商支付价款。
（3）选择合适价格对外处理。
第三章债务清偿
一、担保债权
设定担保或其他具有优先权的债权对于抵押财产或设定其他担
保的财产优先受偿。
二、资产处置费用
此方面费用包括公司处置资产的处置费、律师费等。
三、职工工资、伤残补助、抚恤费、养老保险、医疗保险、
经济补偿金
1、工资：6月份工资，按照现在在厂职工统计，约需 17万左右；
2、社保：公司已于本月与大部分员工解除合同，不再承担其保
险费用；
3、经济补偿金：
公司与员工解除劳动合同，要按照员工在本单位的工作年限，每
满一年支付一个月工资的标准向员工支付经济补偿，六个月以上不满
一年的，按一年计算，不满六个月的，按半年计算。经济补偿的月工
资按照劳动者应得工资计算，包括计时工资或计件工资以及奖金、津
贴和补贴等货币性收入。
公司正式签订劳动合同的约有 86人，3人为空挂，员工名册如下：
单位 序号 姓名 合同起始期限 工作期限 备注
凯银肉业 1 徐良玉 5年 6个月 返聘人员
2 李洪岩 1年 8个月
3 徐金芝 5年 6个月
4 赵春红 3年 3个月
5 高红 5年 6个月
6 李小霞 3年 3个月
7 李红 4年 6个月
8 郭凤娟 5年 6个月
9 张文明 5年 6个月
10 陈国芳
2 年 10 个
月
11 景秦玲 3年 3个月
12 吕建波 5年 6个月
13 卜小玲 5年 6个月 2
14 高敬 5年 6个月
15 孙红文
2 年 10 个
月
16 纪海霞 5年 6个月
17 聂义玲 4年 6个月
18 吕洁 5年 6个月
19 韩丽娜 5年 6个月
20 于友华 4年 6个月
21 李爱 5年 6个月
22 刘世涛 5年 6个月
23 杨新卫 5年 6个月
24 朱洪芹 0年 3个月
实际入厂
已 1年
25 付玲玲 5年 6个月 不交社保
26 李永芳 3年 3个月
27 卜令丽 5年 6个月
28 于春生
4 年 11 个
月
29 张红新 5年 6个月
30 张辉
0 年 11 个
月
31 杨庆良 5年 6个月
32 于浩 3年 3个月
33 丹立军 5年 6个月 不交社保
34 赵新喜 5年 6个月
35 张传香 5年 6个月
6 一直未
上班
36 王全芳 5年 6个月
37 王青春 5年 6个月
38 李瑞芳 5年 6个月
39 韩新志 5年 6个月
40 张风启 4年 6个月
41 庞伟伟 5年 6个月
42 李小林 5年 6个月
43 于永泉 5年 6个月
44 王伟
4 年 11 个
月
45 李文君 4年 6个月
46 李文浩 5年 6个月
47 鞠学新
4 年 11 个
月
48 孟海红 3年 3个月 不交社保
49 邓宁宁 5年 6个月
50 于文波 5年 6个月
51 冯景伟 3年 3个月
52 李爱 5年 6个月
53 朱文广 5年 6个月
空挂 1 张嘉强 3年 9个月
2 延永梅 5年 6个月
3 延香 3年 9个月
冲亚 1 郭康 3年 3个月
2 李国利 5年 6个月
3 王振国 5年 6个月
4 刘长伟 5年 6个月
5 韩光辉 3年 3个月
6 王军友 5年 6个月
7 赵振平 5年 6个月
8 马万山
0 年 11 个
月
9 王金富 5年 6个月
10 丁江辉 5年 6个月
11 刘群民 5年 6个月
12 刘晓飞 3年 3个月
工资社保
在凯银肉
业
13 张连杰 5年 6个月
鲁良 1 赵永峰 4年 6个月
2 李俊田 5年 6个月 不交社保
3 裴凤荣 5年 6个月 工资社保
在凯银肉
业
4 张吉林 5年 6个月
5 郭东永 5年 6个月 不交社保
盛辉 1 王潇 3年 3个月
工资社保
在凯银肉
业
2 李成华 5年 6个月
工资社保
在凯银肉
业
3 李胜辉 3年 3个月
4 甄朋 3年 3个月
工资社保
在凯银肉
业
广饶饭店 1 温兆婷 5年 6个月
2 田岗
4 年 11 个
月
3 刘相鲲 2年 3个月
4 张丽华 1年 1个月
5 李新东 5年 6个月
6 郭晓川
2 年 10 个
月
7 李巧玲 1年 1个月
超市 1 张美秀 3年 3个月
2 聂萌 3年 3个月
3 韩艳霞
2 年 10 个
月
4 荆向丽 5年 3个月
合计 89
四、普通债权
普通债权包括无抵押无担保借款、对个人集资款、应付款项、已
生效判决要求支付的款项等，在处理此项债务时，要以保护弱势群体、
公平、公正为原则。
另外，对于以下债权可以进行特殊处理：
（一）建筑工程应付款
据初步统计，公司因建设新项目拖欠建筑工程款项约
26,053,元。
根据《合同法》规定：“发包人未按照约定支付价款的，承包人
可以催告发包人在合理期限内支付价款。发包人逾期不支付的，除按
照建设工程的性质不宜折价、拍卖的以外，承包人可以与发包人协议
将该工程折价，也可以申请人民法院将该工程依法拍卖。建设工程的
价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。”建筑工程价款包括承
包人为建设工程应当支付的工作人员报酬、材料款等实际支出的费用，
不包括承包人因发包人违约所造成的损失。建设工程承包人行使优先
权的期限为六个月，自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣
工之日起计算。
因此，建筑工程施工方在 2015年之前竣工验收的已丧失优先权，
尚未竣工的 17,980,元可以行使优先权，具体明细如下：
工程名称 施工企业 完成工程量
按实际工程量应付
款
煤气站基础及水池
广饶县兴田建筑安装有限责
任公司
100% 526,
煤气站净化区平台
广饶县兴田建筑安装有限责
任公司
100% 102,
焙烧车间基础 广饶县大王镇田辛建筑公司100% 956,
浸出车间、锂渣库基础 广饶县大王镇田辛建筑公司100% 170,
锂项目西门卫、看墙 广饶县大王镇田辛建筑公司100% 243,
院墙、道路、管道、落水井 广饶县大王镇田辛建筑公司100% 948,
大门外停车场 广饶县大王镇田辛建筑公司100% 380,
配碱站及罐基础 广饶县大王镇田辛建筑公司100% 393,
配电室工程 广饶县大王镇田辛建筑公司100% 113,
主生产车间、包装车间基础 东营宇宏建筑安装有限公司100% 920,
精矿库钢结构 博兴县金旭钢结构有限公司100% 206,
配碱站钢结构 博兴县金旭钢结构有限公司100% 161,
羊线改化验室和追加工程、堵楼梯
门工程
延海成 100% 27,
羊待宰圈改仓库、维修车间仓库空
缺处改造仓库工程
延海成 100% 150,
肉业宿舍楼装修工程 郭金 100% 6,
新办公楼厂区化粪池 广饶县大王镇田辛建筑公司100% 113,
新办公楼厂区砼道路 广饶县大王镇田辛建筑公司100% 368,
新办公楼厂区北大门工程 广饶县大王镇田辛建筑公司100% 11,
透明墙、东门卫 延海成 100% 68,
新办公楼、专家楼、职工楼、餐厅、
展厅楼内外墙涂料及防水
延海成 100% 1,119,
新办公楼厂区餐厅、展厅门窗
广饶金源铝塑门窗厂（裴美
欣）
100% 63,
新办公楼厂区专家楼、职工楼、展
厅、餐厅楼梯扶手
广饶金源铝塑门窗厂（裴美
欣）
100% 97,
新办公楼拆除窗口工程
广饶金源铝塑门窗厂（裴美
欣）
100% 14,
新办公楼购瓷砖合同 李萍 100% 135,
新办公区产区管道、雨污井 焦东胜 100% 66,
新办公楼玻璃围墙工程 郭金 100% 6,
新办公楼外装饰工程 东营金正建设工程有限公司100% 129,
新办公楼装饰装修 东营市欧科航建筑有限公司100% 444,
新厂区户外广告牌制作、安装合同广饶县西关大街鸿运广告 100% 133,
合计 8,073,
新办公楼厂区绿化、铺装、公路、
暖气管沟、配电室工程决算清单
李广林 99% 1,230,
煤气站钢构安装
广饶县兴田建筑安装有限责
任公司
98% 835,
新办公楼厂区安装监控和电话网
络安装工程
东营市旭康商贸有限公司 98% 54,
新办公楼美心木门销售合同 李萍 95% 47,
新办公楼职工餐厅装饰装修 贾荣宁 95% 482,
包装车间土建及钢构 东营宇宏建筑安装有限公司90% 877,
焙烧车间框架结构 广饶县大王镇田辛建筑公司85% 1,010,
碳酸锂、氢氧化锂、硫酸钠车间框
架
东营宇宏建筑安装有限公司85% 7,225,
浸出车间框架结构 广饶县大王镇田辛建筑公司80% 1,979,
正极材料加工车间基础及钢构 田茂亭 80% 910,
供、排水总站 广饶县大王镇田辛建筑公司65% 2,611,
锅炉房工程 广饶县大王镇田辛建筑公司40% 592,
储煤棚工程 李元平 20% 124,
合计 17,980,
（二）个人集资款
根据公司提供的明细，已基本确定的对个人集资款有 万
元，涉及约 205人。对于此部分欠款，因涉及人数较多，范围较广，
为减少社会影响，可以对其优先处理。对于偿还本金的确定，可以与
债权人商议将之前已付利息从本金中扣除，按照比例偿还未扣除部分。
（三）高息社会资金的处理
张红新私自以公司名义或以个人名义由公司担保的形式向个人
或其他公司借款，对于此部分借款，公司方面没有准确的记载，建议
以公司名义对外发出公告，规定一定期限由债权人向公司申报债权，
按照其提供的有关证据对其债权进行确认，根据实际情况确定债务人
（公司或张红新）及债权数额。对于约定利息不符合法律规定的，让
其归还已付的超出法律规定部分的利息。同时，也可与其商议将已付
利息从本金中扣除，只对剩余部分按照清偿比例清偿。
五、对未能清偿债权的处理
对于未能清偿的债权主要有以下方案进行处理：
（一）按比例清偿
据估计，公司可处置资产（不包括抵押资产）约 3000 万元，负
债（扣除能够用抵押资产偿还部分）约 亿，清偿比例约为 %。
公司全部未清偿债权人按照上述比例进行清偿，未清偿部分可以继续
向张红新等人追偿，各公司在进行处置后注销。
（二）破产清算
债权人或公司向人民法院申请破产，法院对受理破产申请后按照
法律规定决定对各公司进行破产清算，按法律规定的清偿顺序对债权
人进行清偿，破产清算完成后将公司进行注销，未能进行偿还的债务
也能随之免除。按照破产清算程序可以完全、彻底地解决公司债务问
题，但可能所需时间较长，程序也相对复杂。
（三）债权转股权
债权转股权方式是经工商局认可的能较为有效的处理公司债务
的一种方式，国家工商总局已审议通过《公司债权转股权登记管理办
法》，对债权转股权的具体方式作出了规定。根据公司实际情况，债
转股主要有以下方案：
第一种方式：
1、新设或收购一壳公司 A，由大王集团收购 A公司股权，溢价部
分作为资本公积；同时选两名债权人代表或公司高管人员、大王集团
受让凯银各公司股权，冲亚、饭店可以将其资产直接对外转让，转让
款优先偿还公司债务。
2、聘请会计师事务所对凯银各公司的债务、资产进行评估，债
权人以对凯银各公司债权的评估价值作为出资对 A公司进行增资，以
债权的实际价值（约等于凯银各公司剩余可处置资产价值）作为 A公
司的实收资本，多余部分计入公司坏账准备，债权人成为 A公司的股
东。（如评估机构认为对债权评估作价有难度，可以由债权人以货币
进行实际出资，之后再由公司按照债权人实际出资数额受让其债权，
将其出资转回）。
3、经过上述程序，A公司成为凯银各公司的债权人，与其他不同
意转股的债权人对凯银各公司享有同等的权利，可以以债权人名义继
续要求凯银各公司、张红新等偿还债务。
4、A公司可以使用凯银各公司的商标，以公允价格租用其土地、
房产、设备等，租赁费抵销公司债务（可以减少因受让其资产承担的
税费等），同时，大王集团对 A公司增资 1000万，作为其运营资金，
A 公司可以继续经营清真肉业加工业务，对 A 公司进行规范运营后在
新三板挂牌。
第二种方式：
1、凯银肉业、鲁良用资产出资设立新凯银、新鲁良，后将对两
个新公司的股权转让给盛辉，转让价款用以偿还部分借款，新公司可
继续租用凯银肉业、鲁良的土地、房产，租赁费可由凯银肉业、鲁良
偿还不同意债转股的债权人的债务；
2、债权人以债权出资设立 A股份公司，主要步骤如下：
（1）债权人签订债权出资协议书，同意以对凯银各公司的债权
作为出资设立 A股份公司；
（2）聘请评估机构对债权进行评估，确定债权转股权的作价出
资金额，债权人签订债权转股权协议，同时与张红新签订股份回购协
议，债权人可以随时要求张红新以不低于债务金额的价格进行股份的
受让；
（3）聘请验资机构进行验资并出具验资报告；
（4）到工商局申请注册资本和实收资本的变更登记，出资方式
登记为“债权转股权出资”。
3、A股份公司出资设立全资 B公司，注册资本 1500万元；
4、B公司收购盛辉（因不同意转股的债权人仍然保留对盛辉的追
偿权，如此部分人难以协调，则可另设新公司或借用一空壳公司）的
部分股权，同时大王集团对盛辉增资 1000万，作为盛辉的运营资金；
5、新凯银、新鲁良、盛辉业务问题（此部分详细情况请参考本
报告附件部分）：
（1）新鲁良：鲁良可重新申请动物防疫条件合格证、种畜禽生
产经营许可证、纳税人减免税情况备案表等资质，继续经营肉羊引进、
繁育等业务。
（2）盛辉：盛辉可申请无公害农产品产地认证证书、纳税人减
免税情况备案表等资质，继续经营肉牛养殖销售等业务。
（3）凯银肉业：新凯银可使用凯银肉业的三项商标，利用其品
牌优势及之前建立的销售渠道，重新办理清真证书、动物防疫条件合
格证、安全生产标准化证书、无公害农产品产地认证证书等资质证书，
凯银肉业可利用以上优势加工、销售清真肉类食品。
6、A股份公司在齐鲁股权交易中心挂牌，为公司股份交易提供渠
道，挂牌费用可以协调由政府进行补贴。
在交易中心挂牌后，股东可以通过齐鲁股权交易中心的网上交易
平台进行股份的买卖，股权挂牌交易也是企业价值发现的过程，企业
的股权价值可以通过挂牌获得市场的估量，同时能够增强公司股份的
流动性，股东可以通过转让股权获得现金资产，实现投资增值，也可
以利用交易中心提供的条件通过股权质押等方式进行融资。
7、对盛辉进行规范运作，在符合条件后在全国中小企业股份转
让系统（新三板）挂牌。公司股票在新三板挂牌后，主要有以下好处：
（1）为股东提供股份公开转让平台，提高股票的流动性；
（2）可以通过市场机制充分反映企业的内在价值，发现公司股
票的市场价格，实现股票增值，债权人作为原始股东可以充分享受到
公司股票的大幅增值；
（3）通过股票质押进行融资，也可以通过定向发行高效便捷地
进行股权和债权融资；
（4）通过中介机构的持续督导，提高企业规范治理水平；
（5）提升企业形象和认知度，利于市场的拓展；
（6）在新三板挂牌企业享受转板绿色通道，企业发展壮大后，
不需要再经过券商 IPO辅导期，也不需要再经过证监会审批，而是以
介绍方式直接转到主板市场。
以上方案的制定与实施在一定程度上可以缩短公司资产重组的
时间，提高公司重组的效率，有利于公司有效资产尽快重新投入运营，
实现回收资产的价值最大化，保证债权人和员工的合法利益，但需要
公司、债权人及公司员工的积极配合。
附：凯银业务发展规划（公司提供）
一、凯银肉业（新凯银）发展规划
山东凯银清真肉业有限公司自 2009 年改制以来，始终坚持“以
质量求生存”的经营理念，努力打造一条“从牧场到餐桌一条龙”的
生产经营模式。经过 5年的发展，公司养殖基地标准化程度高、内部
质量体系完善、屠宰加工技术国内领先、销售渠道完备、“凯银”冷
鲜牛羊肉国内特别在省内驰名，已经形成了集养殖、屠宰、加工、终
端销售为一体的新型农业产业化发展链条。
但是因为张红新种种问题导致公司暂时停止经营；如果能够继续
经营，下步我们将依靠公司原有的发展基础，压缩养殖基地建设、减
少直接屠宰（因为养殖投入太大见效慢），加大分割加工力度，开展
进口四分体牛肉贸易；以新兴的电子商务为平台，借助中澳自贸协定
签订的契机，大力发展凯银冷鲜牛肉电子商务配送业务，让“凯银”
冷鲜牛肉直接摆上普通百姓的餐桌。
（一）压缩基地建设，打造精品养殖基地
目前公司现有的养殖基地以盛辉肉牛养殖有限公司和鲁良优质
肉羊科技示范有限公司为主，盛辉为省级肉牛标准化示范场，由原凯
银出口肉牛备案场改扩建而成，鲁良为国家级肉羊标准化示范场，两
场区建设规范标准化程度高、配套设施完善，为下步基地建设提供了
良好的场区、技术支持。下步公司将对现有养殖基地进行优化组合，
以存栏肉牛 200--300头、育肥肉羊 1500--2000只为基础，建设标准
化精品养殖基地，在确保肉业公司基地形象的基础上，打造大王镇乃
至广饶县牛羊养殖产业的标志性形象。同时基地可利用自身优势和技
术力量，为周围养殖户提供技术指导和养殖服务，带动周边肉牛羊养
殖的发展，为促进农民增收作出自己的努力。
肉牛养殖基地计划投资 350万元（周转资金），购进架子牛进行
3-4个月短期育肥，实现存栏肉牛 300头，年可出栏肉牛 800--900头，
可实现销售收入 1500万元，纯利润 260万元。
肉羊养殖基地计划投资 100--150万元，以现有良种肉羊、基础
母羊为基础，实现存栏肉羊 1000只，以繁育、销售良种种公羊为主，
年出栏销售良种肉羊 1000 只，实现销售收入 500 万元，纯利润 240
万元。其中饲养成本 160万元，人工防疫费 25-28人 100万元。
（二）增加牛肉分割阶段比重，发展进口牛肉加工业务
近几年受国内肉牛养殖、生产因素的限制以及国家放松牛肉进口
的限制，国产牛肉市场占有率大幅降低，进口牛肉占领了绝大部分的
国内市场。特别是中澳自贸协定的签订，进口牛肉的数量将不断增加，
而牛肉价格将进一步降低，相对的国产牛肉的市场竞争力也将进一步
下降。国内肉牛屠宰企业在走过去屠宰加工的路子已经行不通，因此
下步肉业公司将适应市场的需求，以肉牛屠宰车间、冷藏库为基础，
逐渐减少自身屠宰的比重，将生产的重点放在分割加工业务上。以进
口澳大利亚、巴西肉牛四分体为基础，实施分割加工，进行包装销售。
计划投资 300万元，用于前期牛肉产品的采购以及生产车间、冷
藏库、制冷的维修，生产人员限定 20-25人，第一年计划每月生产 5
个柜 100 吨，出肉率 83-85%，出成牛肉 85 吨，目前进口肉牛四分体
约 28000—30000 元/吨，产品市场价格 45000-48000 元/吨，可实现
月销售收入 400万元左右，利润 80万元，年销售收入 4800万元，毛
利润 1000万元。扣除生产费用 120万元，销售费用 80万元，管理费
用 200万元，年纯利润可达在 700万元。
第二年计划每月生产 150吨，出成牛肉 130吨，月销售收入 600
万元，利润 200万元，实现年销售收入 7200万元，利润 2400万元，
纯利润 1600万元。
第三年计划每月生产 200吨，出成牛肉 170吨，月销售收入 800
万元，利润 270万元，实现年销售收入 9600万元，利润 3250万元，
纯利润 2200万元。
（三）建设电子商务平台，拓宽销售渠道
阿里巴巴、淘宝、京东、1号店、微店等等各种网店走进我们的生活，
电商销售作为新的销售渠道已经在销售中占据重要地位。下步我们将
在原有销售渠道的基础上，充分利用电子商务这个平台，建设“凯银”
电子商店，将产品在最短的时间内摆上百姓餐桌，拓宽公司销售渠道，
缩短销售周期，降低销售成本，加快产品销售流转和资金的回流。
电子商店以“公司+经销商”的经营模式，以凯银冷鲜牛羊肉产品为
主打产品，实施地区配送，直接将最新鲜的牛羊肉产品送上百姓餐桌。
即以公司为主体建设网上商店，实施网络销售；招募区域经营商，由
区域经销商负责租赁冷库，实施产品分装，并联系相关物流公司具体
配送；产品销售额计入区域经销商，按比例提取提成奖励。产品以冷
鲜牛羊肉为主，泡沫箱加冰块包装，确保产品的新鲜。
计划电商首先在东营、淄博、潍坊、济南实施，此地区为公司多年经
营区域，拥有多年合作代理商、稳定的消费群体、销售渠道成熟完善，
在此四个区域进行试点经营，并逐渐覆盖到青岛、烟台等各地区乃至
全国。
（四）加强质量体系建设，确保产品质量
公司建立初就确定了“以质量求发展”的经营理念，多年来始终
把加强质量体系建设作为工作的重中之重，凯银产品也以过硬的产品
质量占据市场重要地位。下步仍将继续加强质量体系建设，确保走出
凯银的每公斤牛肉都是安全、健康、卫生的。
一是加强自身质量体系建设，利用 ISO9001、HACCP、SSOP 等质
量体系规范生产，严格控制生产过程质量建设。同时加强产品自检力
度，增强质检人员的责任心，不断提高检验检疫水平，确保产品质量；
二是确保进口产品的质量。公司进口的所有产品均要求来自正规
进出口公司，拥有中国海关出入境货物通关单、检验检疫证明、卫生
证书、产地证书等手续齐全；整个进口、生产过程中公司将指定专业
的质检人员，对产品质量进行监督检验，随时抽查，严格控制产品的
质量，确保消费者吃到健康、安全、质优价廉的牛肉产品。
目前进口产品以澳洲、巴西、乌拉圭为主，其中以澳洲产品为主
导，占全国牛肉进口量的 %，特别是中澳自贸协定的签订，进口
牛肉关税的降低，进口牛肉数量将进一步增加。而进口牛肉国家对产
品质量有着严格的控制，拥有完善的良种繁育、登记、交流、出口体
系，确保牛肉质量的源头安全；拥有丰富牧草、养殖技术高，多采用
天然放牧、机械化集中育肥，确保牛肉的优良品质；拥有健全的产品
质量安全体系，建立完善的牛肉安全追溯系统，采用电子耳标或胃标
的形式，从源头到卖场甚至餐桌实施全面追溯；育肥上禁止添加动物
性骨粉、严格控制牛源用药，牧草有严格的喷洒农药休眠期；生产过
程中有国家驻厂检验检疫人员监督检查，确保产品质量。
五、发挥农业企业优势带动作用，积极申报实施项目建设
作为农业龙头企业，在企业发展的同时更应积极发挥优势带头
作用，充分利用我们在标准化建设、先进的技术力量、优秀的团队等
方面的优势力量，积极申报承担财政支持项目，促进肉牛羊产业现代
化的生产技术发展。如：“菜篮子”工程、农业技术推广、山东省良
种工程、肉羊良种补贴、示范场标准化建设补助等。
二、冲亚工贸锂电池新材料项目
东营市冲亚工贸有限公司年产六千吨锂电池新材料项目是该公
司于 2013 年 9 月上马新建的新型能源项目。冲亚工贸公司成立于
2009 年 10 月，注册资金 5000 万元，原主营煤炭加工与销售。2013
年初，公司认准当前新能源产业发展的大好时机，将锂电池正极上游
锂盐材料作为公司下阶段发展战略方向与主攻产品，同时面向锂基润
滑脂等锂盐传统应用行业，投资上马了年产六千吨锂电池新材料项目。
现就新项目相关情况及下步发展规划说明如下：
1、项目前景：
锂产品在高新技术及传统工业的应用处于不断增长的势头，预计
今后二十年除在冶金、锂基润滑脂、溴化锂制冷机等传统应用上持续
发展外，锂离子电池在电动汽车的应用、铝锂合金、光电行业、受控
热核反应在电力工业的应用等，是新的增长点。本项目生产的电池级
碳酸锂用于生产电脑、手机、电动汽车等用的锂离子电池；单水氢氧
化锂用于制造汽车、飞机、军事装备、多种机械和设备用的锂基润滑
脂；高纯锂盐产品是二次锂盐加工主要原料。项目产品符合国家新能
源领域的产业政策，适合市场发展的方向，发展前景十分广阔。
2、行业地位：
本项目所涉及的碳酸锂、氢氧化锂行业是国内目前供需关系比较
紧张的行业，全国成形的碳酸锂及氢氧化锂生产厂家有 8家，且产能
总和有限，应对国内 600多家下游客户及更大范围内的国际市场时供
不应求的情况仍然存在。更严峻的是，行业分布存在严重的不均衡，
主要生产厂家集中在四川、新疆等地，东部沿海工业市场需求量大、
供应链长造成的供求矛盾则长期得不到解决。本项目建设地位于山东
省东营市，原材料锂辉石通过海运进口，销售则直面东部沿海工业市
场，辅以船运出口，原材料供应及产品输出两条运输链均大大缩短，
区位优势明显；同时本项目设计年产 6000 吨的产能（实际产能能达
到年产 9000吨）较之目前的行业龙头（四川天齐锂业、新疆锂盐厂、
赣锋锂业等现为国内龙头，产能均不足 6000 吨）还要大，规模效应
和市场影响力将会更强，最终将成为全国产能具有代表性的锂盐生产
项目。
3、项目技术水平：
本项目采用的是“锂辉石-酸化法提锂工艺”，终端产品主要有：
电池级碳酸锂、单水氢氧化锂、高纯氢氧化锂和工业级碳酸锂。该工
艺具有产品质量高，化工原料消耗少，产品成本低的特点。为提高工
艺技术水平，设计中选用可靠先进的技术及设备，采用 DCS控制技术
条件，减少损失，确保产品质量及回收率；提高机械化水平，减轻劳
动强度；采取节能措施，节约能耗；合理配置，便于生产。
4、效益分析
近几年来，锂盐产品的价格一直处于稳中有升的态势。按当前的
市场价格来说，锂盐产品单位售价约为 45000--47000元/吨，单位成
本核算约 32000--35000元/吨，每吨利润 10000元。按年产六千吨的
产能计算，年可实现销售收入 3 亿元，创造利润 6000 多万元，经济
效益十分可观。
5、项目目前进度及下一步规划
目前，本项目前期手续已经基本完成（环评手续已经通过审核，
还没下发证件），大型设备预定制已完成 70%，土建工作主体已经基
本完成，原材料订购已进入谈判阶段。项目总体进度完成 50%以上。
下一步工作从以下几个方面抓起：一是要尽快重启和推进项目建
设，加快落实设备入厂和土建施工。已经落地的设备和完成的土建，
要及时验收交工质量，定期组织安装完成的维护保养；未完成的设备
安装和土建工程，要积极主动的与供应方和施工方沟通，尽快解除长
期存在的合作争议并重启原定合同的执行，尽快进入项目全面施工建
设和迅速收官的冲刺阶段。二是原材料订购和市场客户接触等工作也
要走在前头，为项目顺利投产和运营提前做好准备。原材料订购工作
随着项目总体进度的推进也越来越紧迫，从去年开展的前期工作来看，
原材料订购工作很有必要尽快落实，以免因进口手续、产品订单计划
等因素耽误正常的开工投产。市场客户接触是项目投产运营之后随之
而来的重点，前期调研显示周边的淄博、青岛等地对于锂盐产品的需
求量长期保持旺盛。市场接触工作要以省内大客户为中心广泛接触更
大范围内的市场和客户，以本公司的区位优势和价格优势迅速占领东
部沿海市场并向西向南挺进，同时寻找合适机会切入国际市场。市场
推广模式上也要多措并举，实地推广之外打造新型电子商务平台，线
上线下结合，与客户形成持续良性的沟通和互动。三是下一步的资金
投入。接下来的项目建设及投产运营预计还需投入设备款 3500万元、
土建工程款 2000万元左右及流动资金 1000万元（初期）等共计 6500
万元。融资方面要积极应对当前困难，广开思路筹措资金，充分借助
多方力量互助共赢，为项目如期投产运营扫清障碍，打好基础。四是
项目运营之后的管理体系搭建。项目建设期完成以后，将进入常规的
公司化运营阶段。转轨之后能有一个良好高效的管理体系将是项目保
持可持续发展和盈利的重要保障。项目转轨后公司将采取二级管理体
系，即公司总部--车间。公司总部设置相应的职能管理部门，如：办
公室、财务部、人力资源部、生产技术部、物资设备部、安环部、经
营部、质量控制部、后勤部等。生产环节，配置生产车间包括：备料
车间、锂盐车间（含碳酸锂、氢氧化锂、硫酸钠生产）、高纯产品车
间、包装中心及仓库、公用辅助车间、研发车间等，车间下设置工段。
总劳动定员设计为 150人。管理上坚持以经济利益最大化为宗旨，上
游抓生产，下游抓销售，中游大力开展技术研发和工艺改进，各部门
围绕经济利益最大化的中心，兼顾安全、环保等应尽职责，各尽其能
地发挥作用。
总之，项目前景好是一方面，前提是项目要顺利建设好、运行好、
管理好。目前要围绕项目建设大力开展工作，积极应对困难，将理论
上的优质项目尽快扎根落地，才能一步步实现它的成长壮大。
一个处处像别人表明自己优秀的，恰恰证明了他（她）并不优秀，或者说缺什么，便炫耀什么。
真正的优秀，并不是指一个人完美无缺，偶像般的光芒四射。而是要真实地活着，真实地爱着。
对生活饱有热情，满足与一些小确幸，也要经得起诱惑，耐得住寂寞，内心始终如孩童般的纯真。
要知道，你走的每一步，都是为了遇见更好的自己，都是为了不辜负所有的好年华。
一个真实的人，一定也是个有担当的。
不论身处何地，居于何种逆境，他（她）们都不会畏惧坎坷和暴风雨的袭击。因为知道活着的意义，就是真实的直面风浪。
生而为人，我们可以失败，却不能败的没有风骨，甚至连挑战的资格都不敢有。
人当如玉，无骨不去其身。生于尘，立于世，便该有一颗宽厚仁德之心，便有一份容天下之事的气度。
一个真实的人，但是又不会过于执着。
因为懂得，水至清则无鱼，人至察则无徒的道理。完美主义者最大的悲哀，就是活得不真实，不知道审时度势，适可而止。
一扇窗，推开是艳阳天，关闭，也要安暖向阳。不烦不忧，该来的就用心珍惜，坦然以对；要走的就随它去，无怨无悔。
人活着，就是在修行，最大的乐趣，就是从痛苦中寻找快乐。以积极的状态，过好每一天，生活不完美，我们也要向美而生。
一个真实的人，一定是懂爱的。
时光的旅途中，大多数都是匆匆擦肩的过客。只有那么微乎其微的人，才可以相遇，结伴同行。而这样的结伴一定又是基于志趣相投，心性相近的品性。
最好的爱，不是在于共富贵，而是可以共患难，就像一对翅膀，只有相互拥抱着才能飞翔。爱似琉璃，正是因为纯粹干净，不沾染俗世的美。
懂爱的人，一定是真实的人。正是因为懂得真爱的不易，所以更是以真面目面对彼此，十指紧扣，甘愿与爱的人把世间各种风景都看透，无论风雨，安暖相伴。
一个真实的人，定然是有着大智慧的。
人生在世，什么都追求好，追求完美，虽然这是一种积极的思想，却会很累，不仅自己累，身边人也会因为你而累。到最后就会在疲于奔命中，丧失自我。
“兰居幽谷，虽孤独亦芬芳；梅开偏隅，虽寂静亦流香，”这便是一份淡泊和沉稳。一些事尽力了就好，无愧别人，无愧己心，认真地活着，便是不辜负。
因为懂得，人生的风景，最终是回归到心灵的本源。和谐共生，平等友爱，才是对生命的尊重和对自己的珍视。
