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第六十一五三章 技术质量投资
预算管理
第八一节 其它投资决策预算启
动会议
索引号 其它 08 投资决策
预算管理 001
版本号 2001－1
主题 生效日期 修改号 作者：金美娟李国蕊
知识产权保护申请商标管理 20002001－42－
1
投资决策预算启动会议
作废索引号 核准者：
索引号 日期
3611－391－1
预知识产权保护申请商标管理投资决策预算算启动会议
1 范围
集团公司、股份公司范围内所有有关知识产权保护问题的对商标注册、使用的外申请
和管理，包括商标侵权处理和因技术转让方要求使用东信商标的管理。产品专利、著作
版权以及产品商标申请保护过程公司范围内的所有的股权投资、合作经营、证券投资、
办事处和代表处的设立、重组、增资扩股、减资退股、股权转让和固定资产基本建设投
资决策过程。预算启动会议系指根据公司总体经营战略中对下一年度的经营目标的要
求，在各部门事先充分准备基础上，召开由公司总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁
以及各部门总经理参加的会议，以确定下一预算年度的总体经营目标值，并将年度经营
目标值分解到各部门。各部门根据分解后的年度经营目标值，具体落实到其所属的小组
负责人或业务人员，作为其编制预算的基础。
2 控制目标
确保公司范围内的相关知识产权得到商标注册、商标合理使用和得到法律保护
确保公司投资决策符合公司总体战略规划方向
确保所有的投资决策经过既定的可行性研究
确保投资项目小组有合适的人选组成，并落实项目经理的责任
确保投资资金的合理运用和良好回报
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第六十一章 技术质量投资管理
第八一节 其它投资决策
索引号 其它 08 投资决
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611－391－2
控制投资项目的决策风险
确保公司的年度目标符合长期战略规划要求
确保总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理参加年度预算会议
确保各部门在事先充分准备的基础上参加会议
确保年度经营目标值分解落实到相关部门
3 主要控制点
知识产权保护小组对相关部门提出的知识产权保护商标注册申请进行初审
技术质量部领导中央研究院院长对商标注册通过知识产权保护小组初审的知识产权
保护申请进行审批
技术质量部进行一系列商标注册的工作
对集团公司相关部门、独立法人子公司申请使用东信商标进行审批及操作并进行跟
踪、监督商标使用的正确性
对股份公司相关部门申请使用东信商标进行跟踪、监督商标使用的正确性
对因技术转让方要求使用东信商标的单位及部门进行审批及操作并进行跟踪、监督
商标使用的正确性
对东信商标的侵权方进行监督与处理领导对所寻找的事务所认可
投资管理部总经理对外聘中介机构/专家申请理由进行审核，确定是否需要外聘专家
投资管理部总经理审核项目小组成员组成
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投资管理部总经理审核项目资料后交由战略发展副总裁审核的完整性、真实性、可靠
性，并列是项目可能产生的风险以及风险管理方法
战略发展执行副总裁审阅项目主要风险的揭示和控制状况
投资决策的程序必须依照相关的权限规定由不同级别的决策机构（如：股东大会、
董事会、总经理办公会总裁办公会等）做出，任何个人或组织不得越权决策。
对于投资规模在 500 万元以下的项目，其最终审批权归战略发展副总裁，对于投资
规模在 500 万元以上的项目，其最终审批权归总经理办公会，对于公司的重大投资
事项，最终审批权归股东大会
于 9 月中旬第一个周末召开预算专题会议，由各部门总经理阐述预测制定的依据，
总裁、营运总裁和相关副总裁负责协调并确定公司年度经营目标值，以作为全面预
算编制的基础
各部门总经理在预算会议纪要上签字
各部门总经理签收由总裁签署的预算专题会议纪要，附年度经营目标值
4 特定政策
投资管理部的投资项目必须参照公司总体投资规划进行立项，对于投资规划中所确定的
投资项目只要没有特殊情况，一般均应按时进行立项
对于投资规模在 500 万元以下的项目，其最终审批权归战略发展执行副总裁，对于投资
规模在 500 万元以上净资产的 10％以下的项目，其最终审批权归总裁办公会，对于在净
资产在 10％及以上的重大投资事项，最终审批权归股东大会
对申请成功的知识产权项目必须对它进行维护，以保证其受保护的持续性投资额大
于 10000 万元的项目，需要聘请第三方参与项目的可行性研究，以降低投资风险
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相关部门财务部、人力资源部、物资管理部应该根据公司的投资规划主动地配合投
资管理部组成进行项目小组的组成
投资管理部总经理应该挑选熟悉项目管理和投资运作的人员担任项目小组组长项目
经理，同样，项目小组组长项目经理也应与各部门的负责人进行沟通、交流，挑选
有专业经验、有责任心的人员组成项目小组，进行人力资源的合理调配，发挥最大
的功效
在公司投资管理部的协调下，通过专门项目小组进行可行性分析等一系列必要的投
资决策准备（必要时聘请中介机构）。在战略总体规划范围内，尽可能保证公司投
资决策的科学性、严谨性、规范性
总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理必须在参加年度预算会议
前，充分准备
财务总监汇报本年度财务状况及预算执行情况
所有总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理必须参加年度预算会
议，会议期间不准借故离开
会议结束目标必须明确落实到各部门
5 涉及部门
投资管理部
申请部门
中央研究院
申请事务所商标局、
总裁办、
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财务部、\各相关部门财务部
人力资源部
物资部
采购部
生产部
总裁办公会所有部门
6 投资决策知识产权保护申请商标管理预算启动会议流程说明 cC-06-007-001
步骤 涉及部门 步骤说明 系统操作
1
申请部门、
知识产权保
护小组
项目小组发现创造点股份公司相关部门,向知识产权
保护，提出知识产权保护商标使用申请
2
技术质量部
知识产权保
护小组、申
请部门
高级技术管理工程师知识产权保护小组成员对申请
进行筛选审核
2．1
技术质量部
知识产权保
护小组、申
请部门
进行若能够通过筛选，筛选后知识产权保护小组成
员对申请进行进一步的论证经技术质量部领导批
准，通知申请部门按要求使用商标若通过论证，技
术质量部高级技术管理工程师跟踪、监督商标使用
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步骤 涉及部门 步骤说明 系统操作
的正确性知识产权保护小组协助。提出方做好申请
知识产权保护所需的各种文档并提出评审申请
2．23
申请部门技
术质量部知
识产权保护
小组、申请
部门
集团公司相关部门、独立法人子公司，提出商标使
用申请若不能通过筛选或论证，流程结束
3．1
申请部门总
工
申请部门领导总工对申请进行审核
3．12
申请部门总
工
若申请通过领导总工审核，移交技术质量部办理申
请手续，经技术质量部领导批准后，双方签定商标
使用合同，申请部门按合同要求使用商标
3．2 技术质量部
高级技术管理工程师跟踪、监督商标使用的正确性
技术经理受理申请技管人员寻找事务物所委托申请
4
技术质量部
外部事务物
所技术转让
方要求使用
东信商标
签订委托协议书接受委托提出申请及提供相关资料
5
技术质量部
外部事务物
高级技术管理工程师事务物所判断申请材料是否需
要修改确认是否符合要求
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步骤 涉及部门 步骤说明 系统操作
所
5．1
技术质量部
外部事务物
所
技术质量部事务物所执行相应申请程序领导申批并
报技术总监批准
5．2
技术质量部
申请部门
技术质量部对申请方进行质量体系审核，如确认申
请方符合使用条件，高级技术管理工程师起草合
同。经技术质量总监审批后与申请方签定合同若需
要对申请材料进行修改，技术质量部技管人员将文
档送回修改
6
技术质量部
申请部门
技术质量总监部经理对与申请方签定商标使用合
同，申请方按合同要求使用东信商标成功的知识产
权或产品打报告申请奖励
7 技术质量部
高级技术管理工程师跟踪、监督商标使用的正确性
技术质量部管理人员对专利或版权等相关知识产权
进行维护
8.
技术质量部
财务部
高级技术管理工程师协助财务部收款
步骤 涉及部门 步骤说明 系统操
作
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步骤 涉及部门 步骤说明 系统操
作
3.
投资管理部
投资管理部
总经理
总经理根据公司战略规划中的投资规划进行
投资项目立项，确定项目小组组长项目经理
财务部、人
力资源部、
物资管理部
总经理
部门总经理根据战略规划中的投资规划主动
配合投资管理部，指定人员参与项目小组
投资管理部
项目经理
项目小组组长根据项目要求提出项目组成员
的能力要求并在投资管理部、财务部及相关
部门挑选人员、初步确定或/修改小组成员名
单
投资管理部
项目经理投
资管理部
项目小组组长根据投资额及项目复杂程度判
断是否需要聘请外部专家参加
投资管理部
项目经理
如果需要外部专家参与，则制作填制外聘中
介机构/专家申请书，说明原因和理由，报总
经理审批
投资管理部
总经理
总经理根据申报理由，确定是否外聘中介机
构/专家申请书，如果同意，则进入中介机构/
专家外聘流程
投资管理部 总经理审核外聘中介机构/专家申请，认为理
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步骤 涉及部门 步骤说明 系统操
作
总经理 由不充分，则将申请书退回项目小组组长项
目经理长
投资管理部
投资管理部
总经理
如果不需要外部专家参与，确定项目小组名
单，报总经理审批
投资管理部
投资管理部
总经理
总经理根据投资项目的性质，审批项目小组
成员名单
投资管理部
投资管理部
总经理
如果项目小组人选不当，说明意见，退回项
目小组组长项目经理修改
投资管理部
投资管理部
总经理
如果项目小组人选适当，责成项目小组组长
项目经理成立项目小组
投资管理部
项目经理
项目小组进行可行性分析，进入投资可行性
分析流程
投资管理部
投资管理部
项目小组
项目小组撰写相应的项目资料，交总经理审
批
投资管理部
投资管理部
总经理审核项目资料的完整性和合理性，如
果同意，报战略发展副总裁战略发展执行副
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步骤 涉及部门 步骤说明 系统操
作
总经理 总裁审核
商标注册流程说明 C-06-007-002
步骤 涉及部门 步骤说明 系统操作
1 申请部门 申请部门提出商标注册申请并提供相关文件资料
2 技术质量部
高级技术管理工程师对申请部门提出商标注册申请
及提供的相关文件资料的正确性和完整性进行审核
2．1
技术质量部
申请部门
如不符合要求，通知和帮助申请部门进行修改和补
充。
3 技术质量部
如符合要求，高级技术管理工程师填写申请表和准
备资料
3．1 技术质量部
经相关部门确认，技术质量部领导和技术总监批
准，高级技术管理工程师送总裁办公室盖章
4 技术质量部 高级技术管理工程师向商标局提交申请
技术质量部
商标局
如商标局受理，技术质量部跟踪受理结果，取证书
技术质量部 如商标局不受理，技术质量部高级技术管理工程师
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611－391－11
商标局 将不受理的原因通知申请方，要求申请方进行修改
后重新提出申请
5 技术质量部
技术质量部高级技术管理工程师拿到证书后通知申
请部门
5．1 技术质量部
技术质量部高级技术管理工程师整理资料、证书并
进行存档
商标侵权处理流程说明 C-06-007-003
步骤 涉及部门 步骤说明 系统操作
1 技术质量部
技术质量部高级技术管理工程师发现有现象，确认
侵权标识
2 技术质量部
确认后，通知侵权方。向技术质量部领导汇报并报
技术质量总监
3 技术质量部
技术质量部高级技术管理工程师将材料提交商标局
或工商局
3．1
技术质量部
商标局或工
商局
高级技术管理工程师跟踪商标局或工商局对事态的
处理结果
4
技术质量部
商标局或工
如对商标局或工商局对事态处理结果满意，结束
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商局
技术质量部
如对商标局或工商局对事态处理结果不满意，提交
公司法律顾问
技术质量部
商标局
高级技术管理工程师配合公司法律顾问，准备有效
资料及证据，跟踪结果
7 主要涉及文件
文件名称 编制部门 主要内容
商标注册申请表
F-06-007-001
技术质量部 商标名称、商标注册内容、注册要求、评审
意见、领导审批
商标使用申请表
F-06-007-002
技术质量部 商标名称、商标内容、使用要求、评审意
见、领导审批
知识产权保护失申请表
F-06-007-003
技术质量部 专利名称、专利内容、专利要求、评审意
见、领导审批
科学技术进步奖申报书
F-06-007-004
技术质量部 项目名称、主要完成单位、主要完成人员、
成果水平、鉴定日期、鉴定单位、应用于生
产时间、建议奖励等级、曾获何种科技奖励
8 8 填表说明
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商标注册申请表 F-06-007-001
步骤 步骤说明
1 申请部门、联系人、联系电话
2 商标名称
3 商标注册内容
4 注册要求
5 评审意见
6 申请部门领导审批
7 技术质量部领导审批
9 商标使用申请表 F-06-007-002
步骤 步骤说明
1 申请部门、联系人、联系电话
2 商标名称
3 商标内容
4 使用要求
5 评审意见
6 申请部门领导审批
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策 001
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7 技术质量部领导审批
8 技术总监审批
知识产权保护申请表 F-06-007-003
步骤 步骤说明
1 申请部门、联系人、联系电话
2 专利名称
3 专利内容（创建点）
4 专利要求
5 评审意见
6 申请部门领导审批
7 技术质量部领导审批
科学技术进步浆申报书 F-06-007-004
步骤 步骤说明
1 项目名称
2 主要完成单位
3 主要协作单位
4 主要完成人员
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5 任务来源、成果水平
6 项目起止时间、应用于生产时间
7 鉴定日期、组织鉴定单位
8 推荐意见建议奖励等级
9 曾获何种科技奖励
10 联系人、电话
9 职责分工
文件编号
名称及联数
编制部门 编制人员 提交部门 提交时限 提交频率
商标拄册申请表
F-06-007-001
技术质量
部
高级技
术管理
工程师
技术质量
部
2 天 不定时
商标使用申请表
F-06-007-002
技术质量
部
高级技
术管理
工程师
技术质量
部
2 天 不定时
知识产权保护申请
表 F-06-007-003
技术质量
部
高级技
术管理
工程师
技术质量
部
2 天 不定时
科学技术进步奖申
报表 F-06-007-004
技术质量
部
高级技
术管理
技术质量
部
2 天 不定时
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工程师
主要涉及文件
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版本号 2001－1
611－391－17
6 填表说明
固定资产安装申请单项目小组能力模型
固定资产安装计划项目小组成员名单
安装所需材料清单
领料单
固定资产竣工验收单预算会议资料
会议通知
步骤 步骤说明
投资管理部总经理在收到表格后的 2 天内作出同意或修改的决定，返
回至投资管理部项目小组组长
各部门预测目标值分析比较
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第八一节 其它投资决策
索引号 其它 08 投资决
策 001
版本号 2001－1
611－391－18
步骤 步骤说明
1
2 投资管理部总经理在收到表格后的 2 天内作出同意或修改的决定，返
回至投资管理部项目小组组长
3
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版本号 2001－1
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7 职责分工
文件编号
名称及联数
编制部门 编制人员 提交部门 提交时限 提交频率
项目小组能力模型
1 联(11-01-01)
投资管理部
项目小组
组长 投资管理部
总经理
一天
项目小组成员名单
1 联(11-01-02)
投资管理部
项目小组
组长 投资管理部
总经理
两天
外聘中介机构/专家
申请书
1 联(11-01-03)
投资管理部
项目小组
组长 投资管理部
总经理
战略发展副
总裁战略发
展执行副总
裁
一天
项目实施计划细化方
案
1 联(11-01-04)
投资管理部
项目小组
组长
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预算的编制
范围
公司的总体预算的编制，包括销售预算、投资预算、信息技术预算、研发预
算、生产计划、材料需求预算、采购预算、运输费预算、人力资源预算、固定
资产、在建工程预算以及涵盖了成本预算、费用预算的利润预算、现金流量预
算和资产负债预算等。
控制目标
确保公司对经营活动制订相对准确的详细预算，以作为内部控制与衡量企业经
营业绩的依据
确保预算的可操作性，使整套预算体系经过全体员工的共同努力是完全可以运
作的。预算制定完成之后，在通常情况下实际与预算之间不会产生太大的差异
确保预算编制的全面性、真实性、合理性和科学性
确保预算编制在各部门之间的链式流转过程，明确各部门的职责和部门间时间
的衔接性
确保将销售目标按区域、产品以及销售负责人进行分解以制定销售详细预算的
科学性和可行性，并籍此作为对销售部的绩效考核依据之一
确保网络工程部、客户服务中心的各项详细预算与系统或终端销售部提供的销
售预算具有配比性
确保投资预算严格按照公司战略行动计划时间表中的投资规划制定，从而实现
公司的年度经营目标值
确保研发预算严格按照公司战略行动计划时间表中的新产品市场营销计划以及
研发计划制定，从而实现公司的年度经营目标值
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第三章 第二节 索引号 预算管理 002
版本号 2000－1
611－391－21
确保以满足生产计划的要求为前提制定材料需求、采购和运输等相关预算，并
通过预算控制提高生产效率及降低生产成本，以保证生产的顺利进行并提高产
品的市场竞争力
在确保生产顺利进行的前提下，以盘活和充分利用闲置资产以实现资产效益的
最优化为原则制定固定资产预算，从而降低资本运作成本
确保按性能价格比优先、选择合格供应商以及保持合理安全库存等原则制定采
购预算，并降低仓储成本
确保以充分开发和利用公司现有人力资源，引进合适的外部人才，从而使公司
保持最佳的人力资源配置为原则制定人力资源预算，以提高公司员工的整体素
质和凝聚力
确保培训费用预算按培训计划制定并具有合理性和可配比性，从而使员工掌握
工作必备的技能并提高其自身素质
确保各项成本费用的正确归集和分摊，以编制资产负债表、损益表和现金流量
表预算
主要控制点
销售预算的编制
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第三章 第二节 索引号 预算管理 002
版本号 2000－1
611－391－22
9 月 25 日前市场副总裁审批由市场部总经理编制的预算，若有修改意见，则将
预算表格退回市场部总经理，要求其根据市场规划、新产品营销计划、产品市
场分析、区域市场分析、广告与促销计划、目标市场全年滚动跟踪表、已签署
的销售合同和历年销售情况、合同预测一览表、移动类预测月报，结合代表处
提供的相关移动通信政策以及移动、联通业务部提供的市场目标报表等资料，
修改营销规划方案，并对预算作相应调整；若没有修改意见，则将预算表格交
回市场部总经理，并由其于 9 月 30 日之前传递给相关部门的总经理
10 月上旬，终端、系统销售部总经理分别与其所辖的区域总经理就终端、系统
销售部总经理制定的主导产品区域销售计划和新产品区域销售计划以及区域总
经理制定的区域产品销售能力预测报告和区域产品销售计划对销售目标按地区
和产品进行分解，并确定分别按地区和产品划分制定的销售收入预算
10 月 10 日前，各区域总经理召集其所辖销售负责人召开区域销售及服务预算
任务分解会议，确定落实到各销售负责人的销售收入预算
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第三章 第二节 索引号 预算管理 002
版本号 2000－1
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10 月 15 日前，销售副总裁审批由系统、终端销售部总经理、网络工程部总经
理以及客户服务中心主任分别制定的预算，判断其销售目标的分解方法是否正
确，销售目标是否分解到区域、产品以及具体的销售负责人，网络工程部和客
户服务中心的预算编制是否与相关系统和终端产品的销售预算配比，各项费用
预算是否合理、是否与收入配比。若有修改意见，则将预算表格退回相关的系
统、终端销售部总经理、网络工程部总经理或客户服务中心主任，要求其作相
应调整；若没有修改意见，则将预算表格交回各销售部门总经理并由其传递给
相关部门总经理
投资、信息技术和研发预算的编制
战略发展副总裁审批由投资管理部总经理制定的预算，判断各投资项目是否可
行，各项投资计划和子公司发展战略是否符合公司年度经营目标值，子公司投
资收益预算和投资收益预算是否真实，各项费用预算和需求预算是否合理。若
有修改意见，则将预算表格退回投资管理部总经理作相应调整，若没有修改意
见，则将预算表格交回投资管理部总经理，并由其传递给相关部门
信息技术副总裁审批由信息技术部总经理制定的预算，根据公司整体信息技术
发展战略审核各项需求预算和费用是否合理。若有修改意见，则将预算表格退
回信息技术部总经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回投资管
理部总经理，并由其传递给相关部门
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第三章 第二节 索引号 预算管理 002
版本号 2000－1
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技术副总裁审批由研发中心主任制定的预算，根据新产品营销计划、研发规划
和新产品研发计划等资料审核研发项目是否可行、研发预算是否符合公司年度
经营目标值，各项费用预算和需求预算是否合理。若有修改意见，则将预算表
格退回研发中心主任作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回研发中
心主任，并由其传递给相关部门
生产副总裁审批由新产品项目经理制定的研发设备需求、产品试制及量产方案
以及生产和测试设备需求，判断现有生产能力是否得到充分利用、所提需求和
新产品试制和量产方案是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回新产品项
目经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回新产品项目经理，并
由其传递给相关部门
生产计划和材料需求预算的编制
生产副总裁审批由生产部总经理制定的预算，根据充分利用现有生产能力和闲
置资产的原则审核原辅材料、委托加工件、备品备件、低值易耗品和固定资产
需求预算的合理性，以及是否满足生产计划的需求。若有修改意见，则将预算
表格退回生产部总经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回生产
部总经理，并由其传递给相关部门
采购预算和运输费预算的编制
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第三章 第二节 索引号 预算管理 002
版本号 2000－1
611－391－25
物资管理部总经理汇总各部门总经理提供的需求预算，并根据充分利用资源的
原则查询闲置资产库台帐。若可以用闲置资产调拨代替采购，则物资管理部总
经理制定资产调拨计划，否则直接编制采购预算
物资管理部总经理在编制预算时需考虑目前运输能力能否满足采购预算的要
求。若能够满足，则汇总分析编制部门特定和常规预算，交物流副总裁审批；
若不能满足，则物资管理部总经理需根据采购预算所要求的运输能力制定固定
资产需求预算，并与其他部门特定和常规预算一并交物流副总裁审批
物流副总裁审批物资管理部总经理制定的预算，以保证生产经营活动能正常运
行为原则，审核作为制定采购预算依据的经济批量、安全库存模型、大修理计
划和资产调拨等的合理性，以及运输费预算与采购预算的配比性，从而以最合
适的价格性能比为标准审核采购预算和相关费用预算的合理性。若有修改意
见，则将预算表格退回物资管理部总经理作相应调整；若没有修改意见，则将
预算表格交回物资管理部总经理，并由其传递给相关部门
人力资源预算的编制
人力资源部总经理审批培训中心主任制定的预算，根据人力资源结构及其相应
的素质要求审核培训计划的合理性、培训机构的合格性和相关费用的配比性。
若有修改意见，则将预算表格退回培训中心主任作相应调整，若没有修改意
见，则将预算表格交人事行政总监审批
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第三章 第二节 索引号 预算管理 002
版本号 2000－1
611－391－26
人事行政总监审批由人力资源部总经理制定或审批的预算，判断人力资源预算
是否合理并相互间有机衔接。若有修改意见，则将预算表格退回人力资源部总
经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回人力资源部总经理，并
由其传递给相关部门
固定资产预算的编制
无
财务预算的编制
主管副总裁审批其所辖部门的总经理所提交的关于制定或修改预算的依据是否
合理、全面。若有修改意见，则将预算表格和相关编制依据退回部门总经理要
求作相应调整，否则将预算表格和相关编制依据交回部门总经理，并由其交财
务部预算会计汇总分析
预算会计汇总各部门总经理递交的预算表格，并与本年度同期数比较，对差异
较大的部分退回各部门经理作相应调整或要求出具详细的编制依据说明；若无
重大差异事项，则预算会计将所有预算表格交财务部总经理，以对现金流量进
行分析并编制相应的预算
11 月 20 日前，预算会计完成预算表格的汇总编制工作，并同公司战略目标值
进行对比分析，作必要调整后编制包括资产负债表预算、损益表预算和现金流
量表预算在内的总预算
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第三章 第二节 索引号 预算管理 002
版本号 2000－1
611－391－27
特定政策
涉及部门
财务部
市场部
系统/终端销售部
网络工程部
客户服务中心
投资管理部
信息技术部
研发中心
新产品项目小组
生产部
物资管理部
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第三章 第二节 索引号 预算管理 002
版本号 2000－1
611－391－28
培训中心
人力资源部
其他相关部门
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第三章 第三节 索引号 预算管理 003
版本号 2000－1
主题 生效日期 修改号 作者：
2000－2－1
预算的审批和下达
作废索引号 核准者：
索引号 日期
3611－391－29
预算的审批和下达
范围
公司的全面预算初稿经财务执行副总裁、总裁办公会和董事会审批通过后定
稿，由总裁办公会负责将全面预算终稿下达至各部门并由财务总经理监督预算
的执行
控制目标
确保预算的可操作性以及因素的制订经过合理的审核、批准过程，并经过全体
员工的努力是完全可以达到的。在正常情况下，预算和实际没有太大正负差异
确保预算经过董事会审批从而增强预算执行的严肃性，并符合公司战略发展要
求
确保预算审批和下达的审慎性和权威性
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第三章 第三节 索引号 预算管理 003
版本号 2000－1
611－391－30
主要控制点
11 月 25 日前，财务部总经理审批由预算会计编制的总预算初稿。若有修改意
见，则将预算表格和修改意见退回预算会计，并由预算会计将修改意见和相关
预算表格交相应的部门总经理作必要调整；若没有修改意见，则将总预算初稿
交财务执行副总裁审批
11 月 27 日前，财务执行副总裁审批由财务部总经理递交的总预算初稿。若有
修改意见，则将修改意见和预算表格退回财务部总经理，并由财务部总经理通
知预算会计将修改意见和相关预算表格交相关部门总经理作必要调整；若没有
修改意见，则财务执行副总裁通知总裁秘书安排召开专门针对预算审批的总裁
办公扩大会议，并将总预算初稿交总裁秘书
各主管副总裁根据有关预算修改意见和各部门分解年度经营目标值审批由其所
辖的相关部门总经理修改的预算表格。若有修改意见，则将预算表格退回部门
总经理作必要调整，若没有修改意见，则将预算表格交回部门总经理，并由其
交给财务部预算会计
12 月 5 日总裁办公扩大会议审批预算，判断预算整体的合理性和是否符合战略
发展的要求。若有修改意见，则总裁办公扩大会与相关部门总经理进行协商，
对分解目标值作相应修正，并由秘书编制会议纪要，记录总裁办公扩大会议预
算修改意见，分发至相关部门总经理作必要调整；若没有修改意见，则由秘书
编制会议纪要，并安排召开专门针对预算审批的董事会议
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第三章 第三节 索引号 预算管理 003
版本号 2000－1
611－391－31
12 月 15 日董事会审批预算，根据战略发展要求和投资者预期回报率审核预算
的正确性、合理性和可行性。若有修改意见，则由秘书负责编制会议纪要，将
董事会修改意见传达给总裁办公扩大会与会人员，由其负责与相关部门总经理
进行协商，并对相关预算表格作必要调整
董事会于 12 月 23 确定总预算
总预算终稿由总裁办公扩大会于 12 月 25 日下达
特定政策
涉及部门
财务部
秘书处
总裁办公扩大会议
董事会
预算的滚动调整
范围
各部门总经理根据预算的具体执行状况定期提出预算的调整申请，经财务总经
理、财务执行副总裁、总裁办公会以及董事会（超出总裁办公会审批权限）审
批通过后定稿为滚动调整预算，并由总裁办公会负责下达至各部门执行
控制目标
确保预算调整过程的合理性、审慎性和严肃性
确保经定期调整的预算能动态反应预算执行情况、实际经营运行情况和对未来
市场的最新预测情况的敏感度，以增强预算的可执行性
确保预算调整经过恰当审批，并符合公司整体战略发展要求
主要控制点
财务部总经理审批由预算会计编制的预算执行情况分析，对预算执行差异较大
的部分要求预算会计作进一步分析，查找形成差异的真实原因并对预算执行情
况分析作相应调整；若没有修改意见，则将预算执行情况分析抄送各部门，同
时交财务执行副总裁备案，以作进一步分析
每季度第二个月月末，主管副总裁审批由其所辖的部门总经理填写的预算调整
申请表，判断根据超预算情况、实际目标完成情况和对未来市场预测情况对预
算调整申请表是否有修改意见。若有修改意见，则将预算调整申请表退回相关
部门总经理要求作相应调整，若没有修改意见，则将预算调整申请表交财务部
总经理
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第三章 第三节 索引号 预算管理 003
版本号 2000－1
财务执行副总裁审批由财务部总经理编制的预算滚动调整表，并分析滚动调整
对公司年度经营目标的影响。若有修改意见，则将预算滚动调整表退回财务部
总经理，并由其分析是否应退回相关部门总经理修改。财务部总经理将由相关
部门总经理或由其修改的预算滚动调整表再次交财务执行副总裁审批。财务执
行副总裁于每季度第三个月 10 日前确定预算滚动调整表，并通知秘书安排审批
滚动预算的总裁办公会
每季度第三个月 15 日总裁办公会审批预算滚动调整表，根据对年度预算的影响
程度和符合战略发展的要求决定是否同意。若有修改意见，则由秘书编制会议
纪要，并将会议纪要和预算修改意见传达给财务部总经理和相关部门总经理，
要求作必要调整；若没有修改意见，则总裁办公会根据审批权限决定是否需将
预算滚动调整表交董事会审批，并于每季度第三个月 25 日下达滚动调整预算
董事会审批超过总裁办公会审批权限的预算滚动调整表，判断是否符合公司战
略发展要求。若有修改意见，则由秘书编制会议纪要，并将会议纪要和预算修
改意见传达给财务部总经理和相关部门总经理，要求作必要调整；若没有修改
意见，则将滚动调整预算交总裁办公会并于每季度第三个月 25 日下达至各部门
特定政策
涉及部门
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第三章 第三节 索引号 预算管理 003
版本号 2000－1
财务部
秘书处
总裁办公会
董事会
