一、名词解释
1、 商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利
用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。
2、 信用中介：是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位、盈余单位联系起来的中介人的
角色。
3、 支付中介：是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转
移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。
4、 信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩
大社会货币供应量。
5、 单一银行制：是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银
行组织形式。
6、 分支银行制：又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外普遍设立分支机
构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。
7、 集团银行制：又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由
控股公司控制或收购若干家商业银行。
8、 流动性：是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性
包括资产的流动性和负债的流动性。
9、 资产管理理论：这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动
权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银
行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。
10、负债管理理论：该理论认为，银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可
以通过灵活地调剂负债实现。
11、一级储备：一级储备包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方
面，主要用来满足法定存款准备金的需求、日常营业中的付款和支票清算需求以及意外
提存和意外贷款的需求等。
12、二级储备：二级储备由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、金融
债券等安全性较高、流动性和市场性较强的证券，主要用来满足可兑现的现金需求和其
他现金需求。
13、内部控制机制：是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活
动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总和，是商业银行的自律行
为。
14、分业经营：所谓分业是指商业银行业务、证券业务、保险业务、信托租赁业务由不同金
融机构经营，彼此间存在明显的业务界限。
15、金融创新：是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上
出现的新的事物。
16、资产证券化：是银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦
即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。
17、银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业
务管理、价格管制、资产负债控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总
和。
18、银行资本：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。
19、核心资本：核心资本包括股本和公开储备。其中股本包括已经发行并全额缴付的普通股
和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余而创造
和增加的反映在资产负债表上的储备。
20、附属资本：附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附
属债务。
21、资本充足度：资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。
22、外源资本：商业银行通过外部筹集方式所获得的资本称为外源资本。一般可采用发行普
通股、发行优先股、发行资本票据和债券以及股票与债券互换的办法。
23、内源资本：商业银行通过内部筹集方式所获得的资本称为内源资本。一般采取增加各种
准备金和收益留存的方法。
24、债务资本：债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较
长。债务资本通常有资本票据和债券两类。
25、持续增长率：由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。
26、负债业务：指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中
的负债构成。
27、存款成本：是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出（非利息支出）之
和。
28、存款沉淀率：存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要
资金来源。
29、存款工具创新：指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足
客户需求的过程。银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则。
30、同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商
业银行日常性的资金周转
31、转贴现借款是指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的
票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。
32、转抵押，指商业银行在资金紧张、中央银行控制很严、周转不畅时，也可以通过抵押的
方式，向其他同业银行取得资金。
33、再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次
申请贴现，也称间接贷款。
34、再贷款，是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接贷款；
35、回购协议，指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价
格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形
式取得短期资金的行为。
36、负债成本是银行成本的主要部分，是商业银行在组织资金来源过程中所花费的开支。
37、营业成本也称其他成本或服务成本，是指花费在吸收负债上的除利息以外的其他所有开
支，又进一步可以划分为变动成本、固定成本和混合成本
38、资金成本是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和。
39、可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本，因为
商业银行所吸收的资金不能全部用于盈利性资产，必须在扣除法定存款准备金和必要的
超额准备金后，才能用于投资和贷款。
40、现金资产是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。
41、库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应
付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。
42、法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。
43、超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准
备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，
超过了法定存款准备金的那部分存款。
44、资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种
45、所谓基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
46、所谓可用头寸，是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的
存款。
47、可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利
资产的基础。
48、贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
49、补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。
50、信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。
51、担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分
为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。
52、抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作
为抵押发放的贷款。
53、质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或
权利作为质押物发放的贷款。
54、保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能
偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
55、抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比
56、票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客
户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。
57、国家债券是指由中央政府的财政部发行的借款凭证。
58、公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券的公司向债券持有者作出承诺，
在指定的时间按票面金额还本付息。
59、商业票据是在商品交易基础上产生的，用来证明交易双方债权债务关系的书面凭证。
60、这是商业银行在证券投资中所普遍采用的方法。“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”，
是对分散投资方法最形象的比喻。
61、梯形投资法又称“梯形期限”方式，是指银行将全部投资资金平均放在各种期限的证券上
的一种保证证券头寸的证券组合方式。
62、杠铃投资法又称杠铃投资战略，指银行将投资资金主要集中在短期证券和长期证券上的
一种证券头寸的方法。
63、中间业务：中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己资金的情况下，
不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其
他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。
64、银行本票：银行本票是指由申请人将款项交存银行，由银行（指出票人，即签发行）签
发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据，企
事业单位和个人都可以办理。
65、代理融通：又称应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。是指由商业银行
或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者
提供资金融通的一种中间业务。
66、保付代理（factoring）业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的
应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代
办会计处理手续、承担倒账风险等。
67、贷记卡：由发卡银行给予持卡人一定的信用额度，允许持卡人在信用额度内“先消费、
后付款”。
68、表外业务：是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资
产负债总额的经营活动。
69、票据发行便利（Note Issuance Facilities，NIFs）是一种中期的（一般期限为 5～7 年）
具有法律约束力的循环融资承诺。
70、远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种
参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时
参照利率之间差额利息的贴现金额。
71、互换（Swap），是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交
换一系列款项的支付活动。
72、所谓金融期货交易（Financial Futures）就是指以各种金融工具或金融商品（例如外汇、
债券、存款证、股票指数等）作为标的物的期货交易方式。
73、贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的
要求，随时提供不超过一定限额的贷款。
74、进出口融资：又称贸易融资；指直接与进出口业务有关的资金融通。
75、银团贷款：也称辛迪加放款，与参与制放款相同，都是多家银行对一公司提供贷款，但
前者是在一家银行已经发放贷款后才邀请其他行参加进来，它们之间没有牢固的伙伴关
系和共同的风险利益机制约束。
76、打包放款：是出口地银行向出口商提供的一种短期性资金融通。它是指出口商在收到国
外开来的信用证后，为了收购出口货物，并把货物包装运到出口港，需向银行申请的一
种贷款。主要用于出口商采购原料、货物，支付人工劳务费或缴付定货款项等的资金需
要。
77、出口押汇：是指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同
时根据有关条款，开出以进口商为付款人的汇票。
78、流动性风险：是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的
贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。
79、存储流动性：就是保留一定的现金资产和信誉好、流动性强、易变现的证券。
80、同业拆借净值率，即同业拆出与同业拆入之差占总资产的比重，该比率上升则流动性增
强。
81、流动性缺口：在未来一定时期内，银行能获得的资金和应偿还的债务之间的差额反映了
该银行的流动性能力。为了衡量这种能力，我们把未来一定时期内资金使用和资金来源
之差定义为流动性缺口
82、利率风险：是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险，具体来说就是指
由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响
的金融风险。
83、资金缺口：利率敏感资产和利率敏感负债，是指那些在一定期限内（考察期内）到期的
或需要重新确定利率的资产和负债，这类资产和负债的差额便被定义为资金缺口
（Funding GAP）。
84、缺口管理：就是在银行对利率预测的基础上，调整计划期内的资金缺口的正负和大小。
85、利率敏感性资金：又称浮动利率或可变利率资金，包括两部分：利率敏感资产（Interest
Rate Sensitive Assets ， IRSA ） 和 利 率 敏 感 负 债 （ Interest Rate Sensitive Liabilities ，
IRSL），这类资产或负债的定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有同业拆借
利率、国库券利率、银行优惠贷款利率、大额可转让存单利率等。
86、久期：也称持续期，是固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间，也可
以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。
87、偿还期：是指金融工具的生命周期，即从其签订金融契约到契约终止的这段时间。
88、客户风险也称企业风险，是借款者将经营管理面临的各种风险转嫁到银行，而使银行贷
款蒙受损失的可能性。
89、信用分析：是商业银行贷款经营的核心内容，贷款决策必须以信用分析为依据。
90、贷款分类：是指银行的信贷分析和管理人员或监管当局的检查人员，综合能获得的全部
信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对质量做出评价并通过评价把结果划分为若
干类别，因此贷款分类既包括分类的过程，也包括分类的结果。
91、资产负债表：是使用最多的财务报表，它是一种存量报表，反映了特定时点上银行的财
务状况，是银行经营活动的静态体现。通过银行资产负债表可以了解报告期银行实际拥
有的资产总量、构成情况、银行资金的来源渠道及具体结构，从总体上认识该银行的资
金实力、清偿能力情况。
92、损益表：又称为利润表，是商业银行最重要的财务报表之一。与资产负债表不同，损益
表是银行在报表期间经营活动的动态表现。银行损益表着眼于银行的盈亏状况，提供了
经营中的收、支信息，总括地反映出银行发展趋势，预测出该银行的经营前景、未来获
利能力。
93、现金流量表：是反映商业银行在一个经营期间内的现金流量来源和运用及其增减变化情
况的财务报表，是反映银行经营状况的三张主要报表之一。银行的现金流量表能够清楚
地反映一定时期银行现金流入流出的情况，帮助经营者和投资者判断银行的经营状况。
94、银行业绩评价：是商业银行运用一组财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程
度进行考核、评价的过程。
95、ROA：资产收益率是银行纯利润与全部资产净值之比。
96、ROE：又称净值收益率、股东投资收益报酬率，是纯利润与资本总额的比。
97、杜邦分析法：又称综合分析法，是将银行的经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力
和多风险因素的相互制约关系入手进行分析。
二、简答题
1、 简述商业银行的形成和发展。
答：商业银行主要通过两种途径形成。第一条途径是由旧式的高利贷银行转变而来。第二条
途径是根据资本主义经济发展的需求，以股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行
都是按这一方式建立起来的。
商业银行的发展基本上遵循两种传统。一是英国式融通短期资金传统。二是德国式综合银行
传统。
2、 什么是商业银行？它有哪些功能？
答：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用
负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。其功能
主要有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。
3、 简述商业银行的组织结构。
答：多数商业银行都是按照《公司法》要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大
致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统。决策系统主要由股东大会和董事会
组成。执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。监督
系统由监事会和稽核部门组成。
4、 简述商业银行的特点。
答：商业银行经营的特点是高负债率、高风险性和监督管制的严格性。
5、 商业银行的经营原则是什么？如何进行协调？
答：商业银行经营的原则就是在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。
这又称为“三性”目标，“三性”即“安全性、流动性、盈利性”。
6、 商业性贷款理论的局限性主要有哪些？
答：首先，这一理论没有认识到活期存款余额的相对稳定性；其次，这一理论忽视了贷款需
求的多样性；此外，它还忽视了贷款自偿性的相对性。
7、 资金总库法与资金分配法有何异同？
答：资金总库法是指由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成一个“资金池”或称作资金
总库，将“资金池”中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次
分配。资金分配法认为，资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。
8、 简述目前我国商业银行资产负债比例管理存在的缺陷。
答：（1）从中央银行的角度来说，目前我国商业银行资产负债比例管理制定的监测指标体
系在一定程度上缺乏科学性，且监管乏力。（2）从商业银行的执行情况来看，并没有达到资
产负债管理的真正要求。
9、 商业银行经营环境有什么新变化？
答：商业银行经营国内外经济环境的变化；金融产业竞争加剧，商业银行在金融业中的地位
有所下降；银行监管在不断加强，内部控制机制在逐渐加强。
10、国际商业银行发展的趋势对我国有什么启示？
答：拓宽商业银行业务范围，逐步走向混业经营；深化国有商业银行产权制度改革；加快处
置国有商业银行不良贷款；充分发挥分支行的销售优势；加快金融电子化水平；加强银行业
监管。
11、商业银行改善内部控制机制的原则有哪些？
答：① 及时性原则；① 全面性原则；① 有效性原则。
12、商业银行制度的同质化包括哪些方面？
答：产权制度的同质化；监管制度的同质化；内部控制制度的同质化。
13、如何加快处置国有商业银行的不良贷款？
答：（1）加快国有商业银行产权制度改革；（2）对国有商业银行的不良资产进行二次剥离；
（3）国有商业银行要积极采取措施，活化信贷资产存量。
14、简述商业银行资本的功能。
答：一般来讲，商业银行的资本具有三大功能：保护存款人利益；满足银行经营；满足银行
管理。
15、简述商业银行资本的构成。
答：《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本），另一类是附
属资本（二级资本）。核心资本包括股本和公开储备。附属资本包括非公开储备、重估储备、
普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。
16、简述资本充足度的涵义。
答：商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。数量充足是指银行资本
数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资
本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营
成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。
17、风险加权资产如何计算？
18、简述新资本协议草案的基本内容。
答：《新资本协议草案》主要介绍了修改协议的原因（使资本充足率水平与银行面对的主
要风险更紧密结合，激励银行不断提高风险计量与管理水平）以及与年协议相比的主要变
化，全文由主文件（详细介绍新协议的内容及结构）及七个辅助性文件（分别为信用风险
风险权数表内资产额表内风险资产＝
险权数表内相应性质资产的风信用转换系数表外资产额表外风险资产＝
险资产＋表外风险资产风险资产总额＝表内风
标准法、信用风险内部评级法、资产证券化、操作风险、利率风险管理和监管原则、监管
部门的监督检查、市场约束）组成。
19、商业银行筹集资本的途径有哪些？
答：商业银行筹集资本有两条主要途径。一是资本的内部筹集，二是资本的外部筹集。资本
的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。资本的外部筹集可采用发行普通股、
优先股和发行资本票据和债券等方法。
20、简述内源资本支持资产增长模型。
答：银行资产的持续增长率为：SG1= = 。式中：SG 为银行资产增长率；TA
为银行总资产；ΔTA 为银行资产的增加额。SG1 = = 。式中：①EC 为银行股本增加
额。如果新增加资本来源于未分配收益，则：SG1= =
= =
=
上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率（ROA）、银行红利分配比例（DR）和
资本比率（EC1/ TA1）之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余一个变量就可以由
公式获得它们确切的值。
21、简述我国商业银行资本构成的特点。
答：①中国国有商业银行资本的主要来源是实收资本，这一点是所有银行的共性。①银行盈利
规模的差异使得未分配利润构成资本的比例不同。①在中国商业银行的资本构成中基本没有
附属资本。
22、简述商业银行以普通股筹集资本的优点。
答：以普通股筹集资本的优点在于：（1）由于普通股的收益随银行经营状况而变，而不是
事先规定的，因此银行有较大的灵活性。（2）由于普通股股金是不需要偿还的，是银行可以
长期使用的资金，这种资金的稳定性，要比通过其他渠道筹集的资金高得多。（3）对股东来
讲，拥有普通股既可以控制银行又可参与分红，而且在通货膨胀期间投资不易贬值，这对投
资者会产生吸引力，从而有利于银行筹集资本。
23、简述商业银行以附属债务形式筹集资本的优缺点。
答：优点在于：（1）有税收优惠；（2）发行成本较低；（3）不必缴存准备金，增加了商
0
01
TA
TATA
0TA
TA
0TA
TA
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EC
0
01
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010 ])1([
EC
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0
1)1(
EC
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111 /])1([
)1(
TATADRROAEC
DRROA
)1()/(
)1(
11 DRROATAEC
DRROA
业银行可以运用的资金量，降低了商业银行的融资成本；（4）可以强化财务杠杆效应。缺
点：（1）债务资本不是永久性资本，它有一定的期限。（2）债务资本对增强公众信心的能
力不如权益资本，抵御风险的能力也不如权益资本。
24、简述商业银行资本内部筹集的优缺点。
答：资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。其优点是总成本较低；不
会使股东控制权削弱。缺点在于筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。
25、简述银行负债的重要性。
（1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。
（2）银行负债是保持银行流动性的手段。
（3）银行负债构成社会流通中的货币量。
（4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道.
（5）负债业务是银行业竞争的焦点。
26、简述存款工具创新的原则及种类。
规范性原则；连续性原则；效益性原则；社会性原则
美国具有代表性的一些存款工具创新。
1）可转让支付命令账户（NOWs）
2）超级可转让支付命令账户（Super-NOWs）
3）可转让定期存单（CDs）
4）货币市场存款账户（MMDA）
5）自动转账服务账户（ATS）
6）协定账户（NA）
7）个人退休金账户（IRA）
8）股金提款单账户（SDA）
9）特种储蓄存款
10）与物价指数挂钩的指数存款证
11）零续定期存款
27、简述存款定价的方法。
1）成本加利润定价法
银行在制定存款价格时，会仔细考虑提供存款服务的成本及向客户收取的费用之间的关
系，力求做到既能获得适当的利润以弥补提供这种服务所引起的成本，又能吸引更多的客户。
2）存款的边际成本定价法
存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际收益来决定是否吸引新的存款，只有
当边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。它的基本做法分为三步：第
一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均成本；第三步，预测资金加权边
际成本。
28、简述负债是商业银行资产业务的基础。
根据《巴塞尔协议》的国际标准，银行负债提供了银行 92%的资金来源；银行负债的规
模大小和负债结构决定了商业银行经营的规模和方向；同时商业银行的负债性质也决定了商
业银行经营的特征。商业银行作为信用中介机构，首先通过负债业务广泛地筹集社会各种闲
散资金和待用资金，然后通过资产业务有效地加以运用，也就是变消费基金为生产基金，变
“死”钱为“活”钱，从而增加了商业银行信贷资金的总量。因此负债业务是商业银行开展资产
业务的基础和前提。到 2002 年末，中国城乡居民储蓄存款总额已经超过 8 万亿元人民币，是
中国商业银行最重要的资金来源。
29、简述商业银行短期借入负债的渠道以及管理重点。
渠道：1）同业借款 2）向中央银行借款 3）回购协议
4）其他短期借入负债的来源渠道
（1）发行短期金融债券。（2）欧洲货币市场。
管理重点：
1）控制借贷金额与借贷期限，主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和
金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。
2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力
允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。
3）分散短期借入负债的借款对象和金额，通过多头拆借的方法，力求形成一部分可以
长期占用的借款余额。
4）要保证到期借款的偿还与衔接，就要正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事
先筹集资金，满足短期借入负债的流动性需要。
30、简述金融债券的特点。
（1）筹资的目的不同（2）筹资机制不同。（3）所吸收资金的稳定性不同。
（4）资金的流动性程度不同。（5）筹资的效率不同。
31、简述金融债券的经营管理重点。
（1）做好债券发行和资金使用之间的关系。（2）掌握好发行时机
（3）注重利率和货币的选择。（4）研究投资者心理。
32、4.简述商业银行金融债券的种类及各自特点。
1）资本性金融债券
商业银行为了弥补资本金的不足而发行的资本性债券，是一种介于存款负债和股票资本
之间的债券，这种债券在《巴塞尔协议》中被统称为附属资本或次级长期债务。
2）一般性金融债券
商业银行为筹集长期贷款、长期投资等资金而发行的债券属于一般性金融债券，这种债
券种类繁多，形式多样，
3）国际金融债券
国际金融债券是指在国际金融市场上发行的面额以外币表示的金融债券。下面我们简要介绍
几种通行的国际金融债券。
33、简述负债成本的概念及构成。
负债成本是银行成本的主要部分，是商业银行在组织资金来源过程中所花费的开支。负债成
本包括利息成本和非利息成本两大部分。
利息成本是指银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。
营业成本也称其他成本或服务成本，是指花费在吸收负债上的除利息以外的其他所有开支。
资金成本是指商业银行为筹集资金而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和
可用资金成本也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本，
相关成本指与商业银行增加存款及其他资金来源有关，但未包括在以上四种成本之中的各项
开支
34、简述负债成本的管理的原则。
1）实行全方位的成本管理
2）建立负债成本责任制
3）确定“三总”制的商业银行负债成本管理制度
35、分析我国商业银行的负债结构。
（1）各项存款对商业银行具有极为重要的意义，2003 年末商业银行资金来源中八成以上
来源于存款。在这种局面下，商业银行之间的竞争其实在某种意义上说是存款的竞争。只有
争取到存款，才能维持资产的运营。（2）我国商业银行资金来源渠道较为单一，并且对存款
存在过度依赖现象。资金来源渠道的单一使得商业银行的资金结构无法实现多元化，不利于
商业银行分散风险提高抗风险能力
36、分析我国商业银行负债结构变化的特点。
1）负债结构呈现多样化趋势
2）银行负债中的储蓄存款增幅最大
3）企业存款波动较大
4）存款期限结构由以“短”为主变为以“长”为主
5）负债持有的市场份额不均衡
37、商业银行现金资产由哪些构成?其主要作用是什么？
包括：库存现金；在中央银行存款；存放同业存款；在途资金
作用：1）满足法定存款准备金的要求 2）保持清偿力
3）保持流动性 4）同业清算及同业支付
38、法定存款准备金的最初目的与当前目的有何不同？
法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴存存款准备金
的最初目的，是为了使银行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免因流动性不足而产生
流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策
手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。
39、基础头寸及可用头寸各由哪些内容构成？
基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。可用头寸，是指商业
银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。
40、商业银行资金调度的意义是什么？都有哪些渠道？
（1）资金头寸调度是银行扩大业务、增强实力的基本手段。
（2）资金头寸调度是维护和提高银行信誉的保证。
（3）资金头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段。
（4）资金头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径。
传统资金头寸来源有两类：第一类是银行投资的各种短期证券，在这些证券到期或出售
后可以取得现金头寸，该类资金头寸来源通过资产管理取得；第二类为银行通过各种途径拆
入的现金，此类头寸来源通过负债管理取得。创新的资金来源，银行新的资金头寸来源渠道
包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措头寸等。
41、商业银行现金资产管理的原则是什么？
1）总量适度原则
2）适时调节原则
3）安全保障原则
42、影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？
（1）现金收支规律
（2）营业网点的多少
（3）后勤保障的条件
（5）商业银行内部管理
（4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定
43、法定存款准备金如何计算？
滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。按照这种方
法，银行应根据两周前的 7 天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周
应持有的准备金的平均数。同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备
金需要量 的方法。
44、影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量？
① 存款波动
① 贷款的发放与收回
① 其他因素对超额准备金需要量的影响
商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额
准备金规模的适度性。当未来的头寸需要量较大，现有的超额准备金不足以应付需要时，银
行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；而当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余
时，则应及时地将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。
45、同业存款的目的是什么？测算同业存款需求量都有哪些影响因素？
除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其他金融机构保持一定数量的活
期存款，即同业存款。这是因为任何一家银行，由于业务特点和人力、物力的限制，都不可
能在其业务触及的每一个地方都设立分支机构，它在没有分支机构的地区的一些金融业务就
需要委托当地的银行等金融机构来代理。
影响因素：（1）使用代理行的服务数量和项目
（3）可投资余额的收益率
（2）代理行的收费标准
46、商业银行的贷款可划分为哪几类？
商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。
按银行贷款的保障条件分类。银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
按贷款的用途分类：一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷
款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途划分，一般分为流动资金贷款和固定资
金贷款。银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。按照
贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级货款、可疑贷款
和损失贷款五类。按银行发放贷款的自主程度划分，银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款
和特定贷款三种。
47、制定贷款政策应考虑哪些因素？
1．有关法律、法规和国家的财政、货币政策
2．银行的资本金状况
3．银行负债结构
5．银行贷款人员的素质
4．服务地区的经济条件和经济周期
48、银行发放信用贷款的特点是什么？
（1）以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证
（3）手续简便
（2）风险大且利率高
49、我国目前商业银行的担保贷款方式包括哪几种？
担保贷款是指银行要求借款人根据《担保法》规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷
款。我国《担保法》中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种，相应地，我国目前的
担保贷款也应包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。
50、保证贷款的操作要点是什么？
（1）借款人找保
（2）银行核保
（3）银行审批
（4）贷款的发放与收回
51、确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？
① 贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反向变化，风险越大，抵押率越低，
风险小，抵押率可能高些。
① 借款人信誉。一般情况下，对那些资本实力匮乏、资产结构不当、信誉较差的借款
人，抵押率应低些，反之，抵押率可高些。
① 抵押物的品种。由于抵押物的品种不同，它们的占管风险和处分风险也不同。按照
风险补偿原则，抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些，反之，
则可定得高一些。
① 贷款期限。贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大，因此，
抵押率应当低一些。而抵押期较短，风险较小，抵押率可高一些。
52、银行办理票据贴现的业务操作要点是什么？票据贴现有哪些特点？
（1）票据贴现的审批
（2）票据贴现的具体内容
① 票据贴现的期限与额度
特点：（1）它是以持票人作为贷款直接对象
（4）实行预收利息的方法
（3）它是以票据的剩余期限为贷款期限
（2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证
53、消费者贷款包括哪几种？
按贷款的偿还方式划分，消费者贷款一般可分为以下三类：
（1）分期偿还贷款
（3）一次性偿还贷款
（2）信用卡贷款和其他周转限额贷款
54、我国发放住房按揭贷款的程序是什么？
（1）银行与房地产开发商签定协议
（2）购房者与开发商签定住房买卖合同。
（3）购房者提出借款申请。
（4）开发商签字担保。
（5）银行审批
（6）公证和登记
（8）贷款的发放与收回
（7）购买保险和交付银行贷款手续费
55、商业银行证券投资的目的与基本功能是什么？
商业银行作为经营货币资金的特殊企业，其经营的总目标是追求经济利益。与此相一致，
银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。围绕这个基本目标，商业
银行证券投资具有以下几个主要功能：获取收益；分散风险；保持流动性；合理避税。
56、简述商业银行证券投资的主要种类。
1）政府债券
政府债券有三种类型：中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。
2）公司债券
公司债券是公司为筹措资金而发行的债务凭证，发行债券的公司向债券持有者作出承诺，
在指定的时间按票面金额还本付息。
3）股票
股票是股份公司发给股东证明其投资并凭以领取股息的凭证，是金融市场上的长期投资
工具。股票的投资者即为股份公司的股东，股东在法律上有参加企业
4）商业票据
商业票据是在商品交易基础上产生的，用来证明交易双方债权债务关系的书面凭证
57、证券投资的组合方法是什么？
在证券投资业务中，需要采取一系列的投资策略和方法，以求尽量减少风险和增加收益。商
业银行的证券投资活动，应尽可能使投资收益最大化，并尽力使投资风险降低到最低限度。
这里主要介绍几种常见的证券投资组合方法。有分散投资法、有效组合法、梯形投资法、杠
铃投资法、计划投资法、趋势投资法
58、么是商业银行的中间业务？其特征如何
商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己资金的情况
下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其
他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。特点：（1）中间业务一般不
需要动用自己的资金。（2）特定的业务方式。以接受客户委托的方式开展业务。（3）中间业
务是特殊的金融商品。
59、简述融资租赁及其主要特征。
现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为主要目的一种租赁活动。特征：① 租
赁物使用权与所有权分离，这是租赁的基本特征。① 具有独特的资金运动形式。① 租金的
分次归流。① 涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。① 承租人具有对租赁标的物的选
择权。
60、影响租金的因素有哪些？
① 计算方法。① 利率。① 租赁期限。① 付租间隔期。① 付租方式。① 支付币种。①
计息日和起租日。
61、简述信托业务及其主要特征。
信托即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别
人管理、经营的一种经济行为。商业银行经营信托业务是指商业银行以受托人身份接受委托
人的委托，代办管理营运和处理财产的过程。
信托业务不同于商业银行的信用业务，具有以下特征：
① 信托业务以资财为核心。① 信托业务以信用为基础。① 信托业务具有多边关系。① 信
托业务收益具有双向性。① 信托资财具有独立性。
62、信用证的特点
（1）开证银行负第一性付款责任
（2）信用证是一种独立文件
（3）信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准
63、商业信用证的作用
（1）对进口商来说，商业信用证的使用提高了其资信度，使对方按约发货得到了保障，
而且可以通过信用证条款来控制出口商的交货日期、单据的种类和份数等。
（2）对出口商来说，最大的好处就是出口收款有较大的保障，银行作为第一付款人，
使付款违约的可能性降为极小。
（3）对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金。
64、备用信用证的作用
（1）对于借款人来说，利用备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用
等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金。
（2）对于开证行而言，有以下几点作用。
① 备用信用证业务的成本较低。由于申请备用信用证的客户大多是与银行业务关系稳
定的客户，这就大大减少了银行信用评估所耗费的支出。
① 备用信用证可给银行带来较高的盈利。一般情况下，备用信用证很少发生议付，这
就使银行在几乎不占用自有资金的情况下，仅靠出借自身信誉就可以获得一批可观的收入，
拓宽了收益渠道。
（3）对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的安全性，特别是在交易双方不很
熟悉时，更显示出这种安全性的重要。
65、以下是金融期货的一些特点。
（1）交易标的物的特定性。
（2）风险性。
（3）竞争性。
（4）国际性。
66、互换的特点：互换是一种场外交易活动，所以它有着较大的灵活性，并且能很好地满足
交易双方保密的要求。除此之外，互换业务还有两个特点，一是可保持债权债务关系不
变，二是能较好地限制信用风险。
67、信用证业务的结算程序有哪些步骤？
（1）开证人申请开立信用证。
（2）开证行开立信用证。
（3）通知行通知信用证。
（4）审查与修改信用证。
（5）交单议付。
（6）开证行付款赎单。
68、简述银行参与外汇买卖原因。
（1）规避外汇风险
（2）调节货币结构
（3）调剂外汇头寸
69、外汇期货交易和远期外汇交易有哪些异同点？
外汇期货交易与远期交易在交割时间、合同形式等方面极为相似，但在具体运作上，外
汇期货交易较之外汇远期交易，有着显著的特点。
第一，外汇期货交易有具体的市场，比如国际货币市场和伦敦金融期货交易所等，其中
前者的交易额占世界外汇期货交易总额的 50%。
第二，外汇期货交易是一种固定的、标准化的形式，具体体现在合同规模、价格、交割
期限、交割地点均标准化，而非通过协商确定。
第三，外汇期货交易的买方只报买价，卖方只报卖价，并由交易所确定每日限价。
第四，外汇期货交易的远期合约大多很少交割，交割率甚至低于 1%。
第五，外汇期货交易的买卖双方无直接合同责任关系，买卖双方与清算所有合同责任关系。
70、流动性与银行风险和收益的关系如何？
（1）流动性与盈利性的关系
流动性与盈利性是银行流动性风险管理首先要解决的一对矛盾，二者之间有短期的交替
关系，银行的流动性越强，其他条件不变，其股本收益和资产收益越低。资产的流动性和负
债的流动性都存在这种关系。资产的流动性和负债的流动性都存在这种关系。资产的流动性
受资产的结构和期限的影响，大量拥有现金，虽然流动性强，但是丧失了取得利息收入的机
会，而减少了利润，机会成本增大。下面我们看一下负债的流动性，资产质量高和股本雄厚
的大银行相对于广大中小银行可以以较低的成本筹集资金，流动性风险较小。因为通过发行
大额可转让定期存单等主动性负债的成本会依据银行的坏账风险大小而不同，资产质量高的
银行不容易发生坏账，股本资本雄厚的大银行有较强的能力来应付坏账。
（2）流动性风险和信贷风险\利率风险的关系
流动性风险与信贷风险及利率风险有较密切的关系。事实上，银行存款的大量外流经常
是由于贷款出现问题或利率预测不准使银行收益下降而引起的信心不足造成的。下列情况有
可能引起流动性问题：①银行资产和负债的平均期限搭配不当，利率风险较大；①银行向高
风险客户贷款而有较大的信贷风险；①银行必须支付较高的利率吸收和保持存款和其他借入
的资金；①某些机构公布了银行信贷中的问题；①银行收益随着利息收益率的下降及贷款增
长停滞而下降；①大额存款人转移存款资金，迫使银行以惨重的损失卖出资产或向政府机构
借入暂时的融资，最终该银行有可能被兼并或倒闭。因此，流动性管理必须注意银行的整体
风险状况。
71、流动性缺口的正负对银行有什么影响？
在实际的业务操作中，流动性缺口很少有正好为零的时候，资金来源很难与资金使用正
好相匹配。若流动性缺口为负值，则表示该银行在未来一定时期内有现金流量的盈余。这种
盈余虽然能较好地满足银行的流动性需要，但现金是不能创造收入的。储存过量的现金必然
会加大银行的机会成本，当银行具有超额现金盈余时，银行管理者应该考虑将其应用于新的
投资。若流动性缺口为正值，则表示未来一定时期内资金的使用将大于资金来源，资金需求
大于供给，银行必须通过动用现金储备，变现流动资产或者在市场上购买流动性以获得新的
资金来填补缺口，以避免流动性危机。
72、流动性风险管理的意义、目标和原则是什么？
1．流动性风险管理的意义
（1）流动性管理是扩大银行业务、增强银行实力的基本手段。
（2）足够的流动性是维护和提高银行信誉的保证。
（3）流动性管理是避免和减少银行经营风险的重要手段
（4）流动性管理对于提高商业银行经营业绩将起到重要作用
2．流动性风险管理的目标
（1）适度控制存量
（2）适时调节流量
3．流动性风险管理的原则
（1）相机抉择原则
（2）最低成本原则
73、什么是持续期？为什么要用持续期来分析利率风险？
持续期，是固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间，也可以理解为
金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。
当市场利率变动时，不仅仅是各项利率敏感资产与负债的收益与支出会发生变化，利
率不敏感资产与负债的市场价值也会不断变化，银行所要考虑的是整个银行的资产和负债所
面对的风险。持续期缺口管理可以用来分析银行的总体利率风险，具体方法是先计算出每笔
资产和每笔负债的持续期，再根据每笔资产和负债在总资产或总负债中的权数，计算出银行
总资产和总负债的加权平均持续期。
74、资金缺口管理和有效持续期缺口管理的优缺点有哪些？
缺口管理在实际操作中却有许多问题有待解决。第一，选择什么样的计划期。第二，
预测利率在计划期内的走势。第三，即使银行对利率变化预测准确，银行对利率敏感资金缺
口的控制也只有有限的灵活性。最后必须指出，利率敏感资产和利率敏感负债的缺口分析是
一种静态的分析方法，它没有考虑外部利率条件和内部资产负债结构连续变动的情况，因此，
这种静态分析具有很大的局限性。
持续期缺口管理也存在一些问题。首先就面临着准确预测利率的困难。在千变万化的
市场环境中预测利率是十分困难的，如果银行能真正准确地预测未来利率的变动，那么利率
风险也就不存在了。其次，运用数学公式来推导必须有一些必要的假设前提，而这些前提假
设不可能完全与灵活多变的经济现实相吻合。比如用持续期缺口预测银行净值变动，要求资
产、负债利率与市场利率是同幅度变动的，而这一前提在实际中是不存在的。因此，持续期
管理也不可能完全精确地预测利率风险程度。总的来说，持续期分析带有很大的主观性，对
许多银行来说，其成本也许超过了能带来的收益。
75、简述贷款风险处理的几种主要方法。
贷款风险处理方法主要包括贷款风险的回避、分散、转移、自留等几个方面。
（1）贷款风险的回避
贷款风险的回避是指在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风
险较大的贷款方案。
（2）贷款风险的转移
贷款风险转移是银行以某种方式将贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。
银行通常可运用以下方式转移风险。
一是担保。
二是保险。
三是风险资产出售。
（3）贷款风险的分散
贷款风险分散是指银行按贷款对象、结构、行业、地域、贷款人等把贷款分散为不同的
组成部分进行优化组合，以达到最小风险下，求得最大收益的目的。
（4）贷款风险的自留
所谓风险自留，就是指贷款人以自身的财力来承担未来可能发生风险的一种处理风险
的方式。贷款风险自留有两种方式。
76、简述信用分析的内容。
银行信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称
该种分析为“五 C”原则。
（1）品德（Character）
借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。
所以借款人品德是一个综合性的概念，它包括借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良
的行为纪录，借款人的性格作风，其现代经营管理观念及上下属的关系等。
（2）能力（Capacity）
能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小又取决于
借款人的生产经营能力和管理水平。因此，分析、评估借款人的偿债能力应从两个方面来考
察。
一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。二是要看企业经营者
的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、协调
能力和创新能力。
（3）资本（Capital）
资本是指借款者的自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了
借款者的成就。对银行而言，借款企业自有资本越多越好，借款人一旦经营发生损失，可以
由资本弥补，这可以减少银行贷款的风险。
（4）担保品（Collateral）
企业为贷款而提供的担保状况也是影响贷款信用风险的一个重要因素。贷款担保的作用
在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证
人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。
（5）经营环境（Condition）
经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。
77、简述贷款风险分类的意义。
贷款风险分类方法的推行，绝不仅仅在于通过分类获得贷款质量的数据，它对于商业银
行加强信贷管理，防范信贷风险，对于中央银行强化金融监管具有重大的意义，概括起来其
意义主要表现在以下几个方面。
第一，有利于针对贷款特性，采取相应的管理措施。
第二，有利于银行稳健经营。
第三，有利于中央银行实施有效监管。
78、商业银行的财务报表有哪几类？
财务报表为银行绩效的评价提供了必要的信息。财务报表按所反映金融变量的不同性质
可进行简单分类，存量报表提供有关存量变量信息，流量报表由有关流量信息组成。所谓存
量是同时点相联系的变量，流量是同特定时期相联系的变量，这两类变量依存的实践基础是
截然不同的。另一方面，存量指标和流量指标之间也有一定的联系，一般而言，流量指标可
归于相应存量指标中，资产负债表是存量报表，静态反映银行经营活动，损益表提供流量信
息，动态反映银行业绩，现金流量表则将这两种性质不同的报表连结起来。
79、简要分析商业银行资产负债表的主要内容。
一是资产项目，主要包括（1）现金项目；（2）二级准备；（3）证券投资；（4）贷款；
（5）固定资产；（6）其他资产。
二是负债，主要包括存款、借款和其他负债。
三是股东权益，主要包括普通股 、优先股 、未分配利润 、资本公积金和盈余公积金。
80、简要分析商业银行现金流量表的主要内容。
银行损益表包括三个部分——收入、支出和利润
银行收入由三部分构成：利息收入；手续费收入；其他收入。在银行支出中，主要包括
利息支出和非利息支出。利息净收入扣除提取贷款损失准备金后与非利息净收入之和，构成
银行利润。
81、简要分析商业银行损益表的主要内容。
现金流量表由两大部分构成，即现金流入和现金流出。
现金流入主要包括：经营中所得现金、资产减少所得现金、增加负债，增发股本所得
现金。
现金流出包括支付现金股利、支付现金增加资产和债务减少。
82、衡量商业银行盈利能力的指标主要有哪些？
盈利性比率指标是用来衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。
盈利性指标的核心是资产收益率和股本回报率，利用这两个财务指标及其他派生财务比率指
标可以较准确地认识银行的获利能力。主要包括：资产收益率；营业利润率；银行净利差率；
非利息净收益率；银行利润率和权益报酬率。
83、如何分析银行的偿债能力？
银行清偿力是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程
度，清偿力充足与否也极大地影响银行的信誉。从恒等式“净值=资产−负债”来看，银行
清偿力不足或者资不抵债的直接原因是资产损失过大，致使净值小于零，负债不能得到
完全保障。但清偿力不足的根本原因是资本金不足，未能与资产规模相匹配，因而传统
的清偿力指标主要着眼于资本充足情况。具体指标有以下五项。
（1）净值/资产总额。净值是银行全部资金中属于银行所有者的部分，具有保护债权人
权益的功能，即银行用于弥补资产损失的最后一道防线。该项比值越高，表明银行清偿能力
越强。
（2）净值/风险资产。随着银行业务的不断发展，资产种类越来越多，这些资产所含风
险程度有很大不同，再用净值/资产总额指标已无法确切反映银行的清偿力和安全情况，计
算清偿力的指标转向了净值与风险资产的比例。
（3）《巴塞尔协议》中的资本充足率指标。随着银行业务的发展，银行资产种类越来越
多，风险资产的风险程度不同，有必要对其不同的风险程度进行考核。
（4）资产增长率与核心资本增长率。该指标主要反映银行清偿能力的变化情况。一般
情况下，银行资产增长率低于核心资本增长率，说明银行的清偿能力加强；反之，银行的清
偿能力减弱。这组指标也可用于银行间比较清偿力大小。
（5）现金股利/利润。银行的净值中占比最大的是利润的累积，现金股利是银行利润的
净流出。这项指标越高，表示银行的利润累积能力越差，清偿力和安全性都会受到一定的影
响。
三、论述题
1、比较商业银行组织形式的利弊。
答：商业银行的组织形式包括：单一银行制、分支银行制和集团银行制。
单一银行制度优点：首先，可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；其次，有
利于协调银行与地方政府的关系；此外，业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。缺点
也很明显。首先，单一制银行规模较小，经营成本较高，难以取得规模效益；其次，单一银
行制与经济的外向发展存在矛盾；再次，单一制银行的业务相对集中，风险较大。
分支银行制优点有，实行这一制度的商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展
业务范围，降低经营风险；在总行与分行之间，可以实行专业化分工，分支行之间的资金调
拨也十分方便；此外，它还易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。
缺点是容易加速垄断的形成，而且内部层次多，从而增加了银行管理的难度等。
集团银行制的优点是能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，
弥补单一制银行的不足；缺点是容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的
经营活力。
2、试述商业银行经营管理理论的演变，这一演变过程说明了什么问题？
答：商业银行经营管理理论大致经历了三个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债综
合管理。①资产管理理论认为，银行应侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性
与盈利性问题。资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业贷款理论、转移理论和预期收
入理论。①负债管理理论认为，银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以
通过灵活地调剂负债实现。①资产负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，
通过资产与负债结构的全面调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发
展。
3、商业银行资产负债管理的方法有哪些？
答：①资产管理方法的理论依据是资产管理理论，它主要包括资金总库法、资金分配法
与线性规划法。①负债管理方法的核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性需
要来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。负债管理方法主要包括两种：储备头
寸管理方法和全面负债管理方法。①资产负债综合管理方法是指商业银行通过对资产负债进
行组合而获取相当收益并承担一定风险的管理方法。
4、试述商业银行发展的新趋势。
答：混业经营趋势；经营手段电子化；制度同质化；金融创新不断发展；资产证券化；
国际银行的并购与扩张风潮；注重市场营销。
5、试析《巴塞尔协议》的积极作用及主要不足。
答：1988 年协议发挥了积极作用。风险加权法对银行持有的流动性高、低风险资产无
负面影响，而且将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经营和公平竞
争。但是 1988 年协议也存在不足，主要表现在以下几点：仅涉及信用风险和市场风险，对
市场风险的规定过于笼统；未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励；OECD
与非 OCED 的划分标准带有明显的“国别歧视”；对所有企业，无论其信用如何，风险权重
均为 100%；原则上仅适用于十国集团的国际性大银行；经济资本和监管资本不一致，导致
银行通过资产证券化进行监管资本套利。
6、为什么商业银行的资本对存款人、债权人利益具有保护作用？
答：商业银行大部分的经营资金来自存款，可以说商业银行是用别人的钱去赚钱的。如
果银行的资产遭受了损失资金收不回来，存款人的利益必然会受到影响。而资本给存款人提
供了一个承受损失的缓冲器，当银行的资产遭受损失时，首先由银行的收益去抵补，若收益
不足以抵补，再动用银行的资本金，只要银行的损失不超过日常收益和资本之和，存款人的
利益就不会受损害。如果一个银行损失巨大或因别的原因而破产倒闭时，资本可用来对各种
债权人提供弥补。
7、论述如何提高我国商业银行的资本充足比率？
答：从计算资本充足比率的公式看，提高商业银行的资本充足率主要应从两个方面着手：
一是分子对策，二是分母对策。分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额，改
善和优化资本结构。（1）增加核心资本①财政注资①外汇注资①利润留成①从股票市场募集
资本金①营业税返注（2）增加附属资本①增提准备金①发行长期金融债券。分母策略：降低
风险资产的规模。降低风险资产主要两种途径，一种是调整资产的风险分布结构；一种是从
整体上提高资产质量，降低贷款的不良比率。
8、比较分析不同资本来源的利弊。
答：商业银行筹集资本有两条主要途径。一是内源资本，二是外源资本。①资本的内部
筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。其优点是总成本较低；不会使股东控制权
削弱。缺点在于筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。①资本的外部筹集可采
用发行普通股、优先股和发行资本票据和债券等方法。以普通股筹集资本的优点在于：银行
有较大的灵活性；筹集的资金稳定性高；对投资者吸引力大，有利于银行筹集资本。缺点：
发行成本高；会削弱原股东对银行的控制权；会影响股票的收益。以优先股形式筹集资本，
有以下优点：不削弱普通股股东的控制权；融资成本事先确定；银行财务杠杆的效力会得到
增强。缺点：较一般负债成本较高；没有税收的优惠。以附属债务形式筹集资本的优点在于：
有税收优惠；发行成本较低；不必缴存准备金，增加了商业银行可以运用的资金量；可以强
化财务杠杆效应。缺点：债务资本不是永久性资本，它有一定的期限；债务资本对增强公众
信心的能力不如权益资本，抵御风险的能力也不如权益资本。
9、试论商业银行存款结构、总量和成本之间的关系。
答：（1）存款结构与成本控制
在一般情况下，存款期限越长，利率就越高，其成本就越高；反之亦然。但若深入分析，
就会发现情况未必一定如此。例如，活期存款的利率虽然很低，但它的营业成本却很高，因
此活期存款的总成本不一定低于定期存款。商业银行在经营实践中，对存款结构的成本选择，
需要处理好以下关系。
① 尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数。
① 正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出。
① 活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件。
① 定期存款的发展不应以提高自身的比重为目标，而应与存款的派生能力相适应。
（2）存款总量与成本控制
在银行经营的实践中，存款总量和成本间的关系，可概括为以下四种不同的组合。
① 逆向组合模式，即存款总量增加，成本反而下降。这是最佳组合模式。
① 同向组合模式，即存款总量增加，成本也随之上升。这种组合模式也不错，但要进
一步分析。
① 总量单向变化模式，即存款总量增加，成本不变，这也是较为理想的组合模式。
① 成本单向变化模式，即存款总量不变，成本却增加。这是最差的组合模式。
以上四种组合表明，存款成本不但与存款总量有关，而且与存款结构、单位成本内固定
成本和变动成本的比例、以及利息成本和营业成本占总成本的比重，都有密切的关系，从而
形成各种不同的组合。它要求银行经营在不增加货币投入的情况下，尽量组织更多的存款，
不能单纯依靠提高存款利率，增设营业网点，增加内勤、外勤人员等办法去扩大存款市场，
应该在改变存款结构、创新存款品种、提高工作效率和完善服务质量方面狠下功夫，走内涵
扩大再生产之路。
因此，从存款成本的角度分析，存款规模应保持适度，不应太大或太小，努力寻求边际
成本和实际收益的交点，从而使商业银行以最少的投入，获得最大的收益。
10、试析商业银行存款经营的策略。
答：1．银行存款的积极经营策略
由于存款的主动权掌握在存户手中，因此对银行来说，存款实际上是一种被动负债。银
行必须变被动负债为积极经营，通过一系列策略措施使自己推出的存款工具能迅速占领市场。
在不断变化的市场条件下，吸收存款的方法与策略的优劣在相当程度上决定了银行经营
管理的得失，银行的筹资策略有两方面的主要内容：开发存款新产品与加强已有存款工具的
吸引力。
（1）存款新工具的开发
由于政府监管、金融市场竞争加剧及其他方面的原因，使得银行需要不断开发新的金融产品
以求在急剧变化的市场环境中求得生存与发展。
（2）加强已有产品的吸引力
银行新产品开发是一个长期过程，而且新产品还有不成功的可能性。因此，银行要完成预定
的筹资计划，关键还在于注重加强已有产品的吸引力
2．提高存款稳定性的策略措施
所谓存款的稳定性，也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。
3．控制存款规模
存款的多与少，是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状
态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念
是值得推敲的。
11、分析商业银行确定借入负债规模的方法，并分析影响借入负债来源的因素。
答：1．银行对借入负债规模的确定
虽然银行主要的资金来源是存款，但是现在几乎所有的银行都在利用非存款性货币资金
来作为存款的补充。这些非存款借款包括上述的各种形式的短期借款和长期借款。
银行要合理利用借入负债，首先必须要估计出非存款性资金的规模，这可以用资金缺口
来衡量。即：银行的资金缺口=当前和预计未来的贷款与投资需求－当前和预计的存款量
2．影响借入负债来源的因素
（1）相对成本因素
商业银行在选择借入负债的种类时，要充分考虑它们各自的筹资成本。
（2）风险因素
商业银行在选择借入负债的种类时，必须要考虑两种风险。首先是利率风险，另一风险
是信用风险。
（3）所需资金的期限，银行应根据所需资金的期限来选择适当的筹资方式
（4）借款银行的规模和信誉。一般而言，银行的规模越大、信誉越好，则其信用评级
就越高，这家银行筹资的方式就越多，并且可以筹集到的资金就越多。
（5）政府的法规限制
各国中央银行都借助于货币市场实施货币政策，对宏观经济加以调节。将改变借入负债的成
本和风险，因此商业银行在选择筹资方式时，必须要注意银行所在国家或地区法律法规对借
款金额、频率和使用用途的限制和有关规定，以免造成不必要的损失。
12、试析我国商业银行负债结构的变化及其原因。
答：在商业银行的不同发展时期，其负债的构成也是不同的。上面简要分析了我国商业
银行的负债构成，这里就我国目前的现实情况，来分析我国负债结构的发展变化特点。
1）负债结构呈现多样化趋势 2）银行负债中的储蓄存款增幅最大 3）企业存款波动较大
4）存款期限结构由以“短”为主变为以“长”为主 5）负债持有的市场份额不均衡
原因：1）国民收入的增长 2）金融机构之间的竞争加剧 3）新技术在银行领域的应用
4）通货膨胀的影响 5）传统消费观念的转变 6）金融法规的建立与健全
13、商业银行如何管理其负债业务？
答：负债成本的管理包括存款成本的管理和非存款成本的管理。
1）实行全方位的成本管理
所谓全方位的管理，是指全行、全员和全程的成本管理，争取以最小的成本获得最大的
收益。
2）建立负债成本责任制
建立负债成本责任制是指应将商业银行内部的各个职能部门、所有有关员工的业绩同负
债的经营成本对应起来，定期考核，奖优罚劣。
3）确定“三总”制的商业银行负债成本管理制度
商业银行确立“三总”制也就是要在负债成本管理中明确核心领导的各自责任，以最大限度的
确保负债成本得以降低。
14、如何加强存款准备金的管理？
答：存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。存款准备金包括两个部分：一是
按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金：二是准备金账户中超过了法定存款准备金
的超额准备金。因此，存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准
备金的适度规模控制两个方面。
法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行交存的准备金。
法定存款准备金起初是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的，发展到现代，其目的
已不仅限于此。它已作为中央银行调节商业银行的信用规模和信用能力的一项重要工具，纳
入贷币政策的操作体系。商业银行对于中央银行的法定存款准备金要求只能无条件地服从。
因此，对存款准备金的管理，首先应当满足法定存款准备金的要求。主要是准确计算法定存
款准备金的需要量和及时上交准备金。
超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。
超额准备金是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业
务周转金的准备资产。商业银行在中央银行的超额准备金虽然也能获得一定的利息收入，但
与其他盈利资产和投资相比，属于微利资产。因此，银行在超额准备金账户保留的存款不宜
过多。银行超额准备金管理的重点，就是要在准确测算超额准备金需要量的前提下，适当控
制准备金规模。
15、如何预测商业银行的资金头寸？
答：商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性，也就是说，
银行一方面要保证其现金资产能够满足正常的和非正常的现金支出需要，另一方面又要追求
利润的最大化，为此，需要银行管理者准确地计算和预测资金头寸，为流动性管理提供依据。
对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。而积极的流动性风险
管理首先要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。
银行资金头寸或流动性准备的变化，最主要取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存
款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金
头寸。银行的有些资金来源和资金运用的变化，不会影响银行头寸总量的变化，但会引起头
寸结构的变化。如向中央银行缴存准备金的变化，收回或增加存放同业存款等。
16、我国商业银行如何加强信贷业务管理？
答：1） 按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。
2）树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理理念。
3）客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关
系。
4）积极扶持中小股份制商业银行的发展，促进银行间的充分合作。
17、贷款定价的构成和影响因素是什么？贷款定价都有哪些方法？
答：一般来讲，贷款价格的构成包括：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。
影响因素：1）贷款供求状况 2）存款及其他资金来源的成本 3）业务费用 4）管理政策 5）
借款人的信用等级 6）贷款期限及方式 7）通货膨胀 8）中央银行基准利率
定价方法：1）差额定价法
差额定价法是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款利率的一种方法，即：
贷款利率=贷款资金成本率目标收益率
2）优惠加数与优惠乘数定价法
3）交易利率定价法
18、证券投资的风险有哪些？如何积极防范风险？
答：商业银行要获得投资收益，就必须承担相应的投资风险。一般来说，证券投资的收
益与风险之间存在某种函数关系，即证券投资的风险越大，其收益就越高，而风险越小，收
益也越小。这就是所谓的证券投资风险收益同增规律。商业银行投资所面临的风险主要有以
下几种。
1）信用风险 2）市场风险 3）利率风险 4）通货膨胀风险 5）流动性风险
在证券投资业务中，需要采取一系列的投资策略和方法，以求尽量减少风险和增加收益。
商业银行的证券投资活动，应尽可能使投资收益最大化，并尽力使投资风险降低到最低限度。
具体方法有分散投资法、有效组合法、梯形投资法、杠铃投资法、计划投资法、趋势投资法
19、如何考察商业银行证券投资的收益？
答：商业银行的投资收益不同于放款收益。放款收益仅仅来自放款利息，而投资收益既
来自于有价证券的利息收入，也来自于证券的增值。因此，商业银行通常考虑两方面因素，
用实得收益来计算证券收益的大小。投资收益率的计算方法主要有以下几种：（1）票面的
收益率（也叫名义收益率）（2）当前收益率（3）到期收益率（4）到期税后收益率
另外，还可以通过证券投资收益曲线来考察。证券投资收益曲线 IR 一般向右下方倾斜，如
果证券信用较好或市场广大，倾斜度会小些，如果证券信用较差或市场狭小，倾斜度就要大
一些。有的证券如国库券，有相当广阔的市场，信用很好，任何人都不可能通过购买数量影
响其利率。这种证券可保持最低利率水平，同时这种利率往往不受证券发行规模影响。这种
证券的收益曲线就是水平趋势，
20、我国商业银行中间业务的现状、不足及制约因素？
答：在传统的体制下，中国银行界长期以来只重视资产和负债业务的发展，即重视表内
业务，中间业务几乎是一片空白，虽然汇兑结算可算是中间业务一直在开办，但一般都是无
偿性服务(异地划款只收很少的邮电费或手续费)。改革开放以来，随着金融体制改革的不断
深化，我国商业银行中间业务有了一定的发展，出现了银行卡、代理收付、信托、租赁、股
票、债券、承诺、承兑、信用证、信息咨询、代人理财、代理发行和兑付证券等业务，总数
达几十种。就总体而言，由于经济发展水平不同，金融发展的历史背景不同，我国银行的中
间业务起点较低、范围有限，特别是受传统体制和传统观念的影响，还处于较低的水平。中
间业务的品种基本局限于传统业务范围内，地区之间、行与行之间发展也不平衡。这与社会
经济发展对银行发展中间业务的要求，与西方商业银行发达的中间业务相比，无论在规模上
还是在质量上都有较大的差距。
中国商业银行中间业务发展中的不足
1．从总体上看，发展速度侵，品种单一，范围狭窄。
2．从地区上看，发展不平衡，各地之间差距很大。
制约中国商业银行中间业务发展的因素
1．对发展中间业务的认识高度和理解深度不够。
2．中央银行还没有制定出商业银行中间业务发展的有关政策办法。
3．运行机制不适应中间业务发展需要，造成中间业务与资产负债业务脱节，未能形成
有机整体。
4．相关的高素质人才匮乏。
5．服务设施不适应中间业务发展的需要。
6．老百姓一时很难接受银行服务项目收费。
21、什么是表外业务？它有什么特点？商业银行发展表外业务的原因？
答：表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其
资产负债总额的经营活动。表外业务虽不列入资产负债表内，但可能出现在财务报表脚注中，
也就是说有的表外业务活动需要在银行财务报表的脚注中列明。由此表外业务的概念又有狭
义和广义之分。通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。
与商业银行从事的表内业务相比，表外业务的特点异常鲜明，主要表现在以下几个方面。
首先，商业银行表外业务的最突出特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离。
其次，表外业务形式多样。
第三，表外业务特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高。
最后，表外业务透明度低，监管难度大。
作为金融企业，商业银行与其他企业一样，追求自身利益的最大化——利润最大化，银
行为实现这一目标力求确保自身金融资产的盈利性、流动性和安全性，表外业务恰好具备的
这“三性”的统一，成为商业银行积极发展表外业务的内在因素。而推动银行拓展表外业务的
客观因素可归纳为以下几方面。
1．全球金融环境动荡、风险加剧
2．对银行的监管进一步加强
3．金融市场的结构发生重大变化
4．金融市场竞争加剧
5．科技进步的推动
22、试述资产证券化及其对商业银行的影响？
答：所谓资产证券化，是指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、
应收款等集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。通过资产证券化，银行可
以将与原本必须持有至到期日的贷款转化为适销的证券资产。
资产证券化实际上是对银行现有资产和负债的重组，对银行加强资产和负债的综合管理
具有积极的作用，可以说资产证券化是商业银行经营管理理念的创新，将商业银行的经营能
够带来以下变化。
1．资金来源多样化，降低融资成本
2．有效管理资本充足比率
3．获取服务收入
4．降低利率风险
当然，凡事都是一分为二的，有利就有弊，资产证券化对银行和银行管理也会产生一些
消极影响。
一是加剧对高质量贷款的竞争。
二是加剧银行吸收存款资金的竞争。
三是贷款增长率下降。资产证券化使许多公司绕过银行，直接通过发行证券筹集资金。
23、试述银行经营外汇交易的策略
答：银行经营外汇交易能给它带来巨大的收益，但也带来了对应的风险。因此，银行在
外汇交易中，除了贯彻盈利性、安全性和流动性三项经营原则之外，还应在其他方面有所考
虑，在总的经营原则下制定经营策略。
1．在汇率预测基础上进行外汇交易策略
汇率的波动受制于经济和非经济因素的影响，这些因素有宏观与微观两个层面，为此应
采取基本分析和技术分析法对外汇市场进行分析，考虑汇率的中长期趋势，并据此判断是否
进行交易以及用何种方式进行交易。建立在短期波动预测上的过度短期投机行为对银行外汇
业务的拓展并不利。
2．选择合适的交易方
在外汇交易中，选择资信良好、作风正派的交易方，这是外汇交易是否能安全、顺畅实
现的前提。选择交易方应考虑以下四个方面。
（1）交易方的服务。交易方的服务应包括及时向对手提供有关交易信息、市场动态以
及对经济指标或未来汇率波动产生影响的程度预测等。
（2）交易方的资信度。资信度与交易方的实力、信誉与形象极其有关。交易方资信度
的高低直接影响到交易的风险，如果交易方资信不佳，银行在外汇交易过程中承担信用转移
风险的概率就会加大。
（3）交易方的报价速度。报价速度的快慢也是一个衡量标准。良好的交易方报价速度
快，方便银行抓住机会，尽快促成外汇交易。
（4）交易方报价的水平。好的交易应该在报价上显示出很强的能力，它们的报价能基
本反映市场汇率的动向，具有竞争性和代表性。
3．建立和完善外汇交易程序及规范
外汇交易是一种具有高风险的银行国际业务，对建立和完善外汇交易程序起到了控制风
险的功能。稳健的原则应贯穿整个外汇交易的过程。在外汇交易前，银行应详细了解和掌握
外汇交易程序和规则，特别是初入一个新市场或面临一种新的金融工具时应在对交易环境及
对方有了充分认识后才能开始交易。在外汇交易时，应遵循各项交易规则，保证外汇交易正
常进行。
4．选择培养高素质的交易员
交易员能给银行带来丰厚的利润，也能使一家大银行毁灭。因此，应当选择心理素质高、专
业能力强、道德修养好的交易员。
24、讨论怎样制定和实施流动性计划？
答：银行的流动性计划是其总体财务计划的重要组成部分之一，一份合理的流动性计划
不仅能够保证客户的需要，也能使商业银行保持良好的资产负债规模，有助于提高银行的整
体效益，合理的流动性计划有助于银行总体发展目标的实现。
银行流动性计划的主要内容包括以下几点：（1）根据各方面的信息，预测银行未来的
流动性缺口。（2）对成本和收益进行系统分析比较，评选出最优的获取流动性的方式。（3）
在对未来的流动性进行预测与流动性来源进行分析的基础之上，制定出与银行整体发展计划
相符合的长期流动性计划。（4）将长期的流动性计划分解成较短期的流动性计划以便于实
施。（5）在执行的过程中，根据经济、政策及市场的不断变化，依据实际情况对流动性计划
不断加以修正。
商业银行在制定流动性计划时，首先要对银行以往的资料进行系统分析，对过去的差距
与不足进行详细论证，以总结经验教训；其次，要对当前的市场需求状况、银行自身的经营
状况及市场上资金的供求状况进行周密的考察，以预测在不同市场环境下银行的流动性需
求；最后根据预测结果制定出切实可行的流动性需求计划
资产的流动性与盈利性是一对不可避免的矛盾，制定合理流动性计划的关键就在于在实现银
行的盈利目标的同时保持银行资产一定的流动性。一些国家对银行流动资产的比例有明确的
要求，以新加坡为例，新加坡规定银行的流动资产应占总资产的 25%以上。这并非是绝对
的，应视具体国家的具体情况而定，在一些流动性需求较低的国家，可适当降低比例。
25、什么是利率风险？讨论影响市场利率的因素。
答：利率风险是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险，具体来说就
是指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响
的金融风险。
（1）宏观经济环境。当经济发展处于增长阶段时，投资的机会增多，对可贷资金的需
求增大，利率上升；反之，当经济发展低靡，社会处于萧条时期时，投资意愿减少，自然对
于可贷资金的需求量减小，市场利率一般较低。
（2）央行的政策。一国中央银行会根据本国的经济发展阶段及世界市场的环境，对
本国的货币政策做出相应调整。一般来说，当央行扩大货币供给量时，可贷资金供给总量
将增加，供大于求，自然利率会随之下降；反之，央行实行紧缩式的货币政策，减少货币
供给，可贷资金供不应求，利率会随之上升。上世纪 70 年代以来，西方各国的货币政策偏
重于货币供给量的控制，对利率放松管制，商业银行可以根据市场的供求关系自行调整利率，
这样，对商业银行来讲，随着央行货币政策的调整，利率变得更加难以预测。
（3）价格水平。我们已经知道，市场利率为实际利率与通货膨胀率之和。当价格水平
上升时，市场利率也相应提高，否则实际利率可能为负值。同时，由于价格上升，公众的存
款意愿将下降而工商企业的贷款需求上升，贷款需求大于贷款供给所导致的存贷不平衡必然
导致利率上升。
（4）股票和债券市场。如果证券市场处于上升时期，股票和债券能够为人们带来较多
的收入，人们会更愿意投资于证券市场，则银行吸收存款的能力下降，市场利率将上升；反
之，当证券市场处于低靡状态时，人们投资于股票和债券的收益率下降，此时银行能够以较
低的利率吸收存款，贷款的利率相对而言也降低。
（5）国际经济形势。随着经济全球化进程的逐步加快，国与国之间的经济融合进一步加
强，一国经济参数的变动，特别是汇率、利率的变动也会影响到其他国家利率的波动。自然，
国际证券市场的涨跌也会对国际银行业务所面对的利率产生风险。
总之，研究利率风险，必须综合考虑宏观经济环境、央行的货币政策、价格水平、证
券市场及国际经济形势等多方面的因素。随着通货膨胀的加剧和金融自由化影响力的扩展，
市场利率的波动日益频繁，商业银行所面临的利率风险将更加突出。
26、.什么是资金缺口？试分析资金缺口和利率变动对银行收益的影响。
答：所谓利率敏感资产和利率敏感负债，是指那些在一定期限内（考察期内）到期的
或需要重新确定利率的资产和负债，这类资产和负债的差额便被定义为资金缺口（Funding
GAP）。
资金缺口用于衡量银行净利息收入（即利息总收入和总支出之间的差额）对市场利率
的敏感程度。显然，资金缺口有正缺口、零缺口、负缺口三种状态。当利率敏感资产大于利
率敏感负债时，资金缺口为正值，处于利率敞口的该部分资金使得银行在利率上升时获利，
利率下降时受损；反之，当处于负缺口时，利率敏感资产此时小于利率敏感负债，利率风险
敞口部分使得银行在利率上升时受损，利率下降时获利；而当银行资金配置处于零缺口时，
利率敏感资产等于利率敏感负债，此时如果借、贷款利率的变化完全一致，则银行对利率风
险处于“免疫状态”。
27、分析贷款分类与呆账准备金的关系。
答：一方面贷款分类是计提和评估呆账准备金的基础。贷款分类是对贷款内在损失的
反映，或者说是对贷款实际价值的估价过程。当银行估计到贷款的实际价值可能受到的损害，
能够有根据、合理地估价出贷款的内在损失数量时，就应当依照计提原则提取专项准备金，
以弥补这一损失。为此，各国监管当局对不同类别的贷款设置了相应的专项准备金的计提比
例，作为评价商业银行准备金是否充足的依据之一。
另一方面，商业银行制定贷款呆账准备金政策和计提原则，一定程度上反映了其管理
思想、经营目标和对风险的判断与识别的能力，通过评价准备金的充足性，可以进一步了解
商业银行的经营管理及其成果，从而准确、全面地评价银行的信贷管理政策和风险识别及控
制能力。
28、商业银行绩效评价指标体系由哪几类构成？各自侧重哪些方面？
答：（1）比率分析
比率分析法以上述指标体系为核心，从盈利能力、流动性、风险性和清偿力及安全性四
个方面对银行经营业绩分别做出评价，最后形成完整的结论。
比率分析法的核心是绩效评价指标，但孤立的指标数据是毫无意义的，并不能说明银行
业绩的好坏，必须在比较中才能发挥作用。比较的形式主要有同业比较和趋势比较。将一家
商业银行的绩效评价指标值与同业平均水平进行横向比较，可以反映出该行经营中的优势与
不足。对指标值进行连续期间内的比较，可以看出该银行的经营发展趋势，并对未来情况做
出预测。在实际分析中，同业比较和趋势比较应结合起来使用。在应用财务比率进行绩效评
价时，也应注意到银行规模上的差异，很多情况下，绩效评价指标的差异来自于规模差异以
及相应经营方法上的不同，不能等同于经营业绩之间的差距。最后，在利用财务比率分析时，
还应注意表外业务的情况，如经济环境的变化、利率走势等外部因素。
（2） 杜邦分析法
综合分析法，是将银行的经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力和多风险因素的相
互制约关系入手进行分析。
银行的经营业绩是一个包括多个因素的完整系统，其内部因素相互依存、相互影响，
比率分析方法人为地将银行业绩分为四个方面，割裂了相互间的联系。综合分析法弥补了这
种不足，它将银行盈利能力和风险状况结合起来对银行业绩做出评价。杜邦分析法是一种典
型的综合分析法，其核心是净值收益率（ROE），该指标有极强的综合性。
