泓域咨询/光伏设备设计投资项目招商方案
目录
第一章 绪论............................................................................................................6
一、 项目概述...........................................................................................................6
二、 项目提出的理由...............................................................................................6
三、 项目总投资及资金构成...................................................................................6
四、 资金筹措方案...................................................................................................7
五、 项目预期经济效益规划目标...........................................................................7
六、 项目建设进度规划...........................................................................................7
七、 研究结论...........................................................................................................8
八、 主要经济指标一览表.......................................................................................8
主要经济指标一览表................................................................................................8
第二章 市场营销分析..........................................................................................10
一、 行业发展的机遇与挑战.................................................................................10
二、 整合营销传播计划过程.................................................................................13
三、 光伏发电概况.................................................................................................14
四、 整合营销和整合营销传播.............................................................................17
五、 全球光伏发电行业基本情况.........................................................................18
六、 光伏发电行业的市场前景.............................................................................20
七、 光伏逆变器行业基本情况.............................................................................21
八、 年度计划控制.................................................................................................22
九、 中国光伏发电行业基本情况.........................................................................25
十、 组织市场的特点.............................................................................................26
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十一、 体验营销的主要策略.................................................................................30
十二、 竞争战略选择.............................................................................................32
十三、 市场需求预测方法.....................................................................................36
十四、 市场定位的步骤.........................................................................................40
第三章 公司组建方案..........................................................................................42
一、 公司经营宗旨.................................................................................................42
二、 公司的目标、主要职责.................................................................................42
三、 公司组建方式.................................................................................................43
四、 公司管理体制.................................................................................................43
五、 部门职责及权限.............................................................................................44
六、 核心人员介绍.................................................................................................48
七、 财务会计制度.................................................................................................49
第四章 运营模式分析..........................................................................................55
一、 公司经营宗旨.................................................................................................55
二、 公司的目标、主要职责.................................................................................55
三、 各部门职责及权限.........................................................................................56
四、 财务会计制度.................................................................................................59
第五章 人力资源管理..........................................................................................65
一、 职业与职业生涯的基本概念.........................................................................65
二、 招聘成本效益评估.........................................................................................65
三、 人力资源配置的基本原理.............................................................................66
四、 培训课程设计的项目与内容.........................................................................70
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五、 招聘成本及其相关概念.................................................................................83
六、 劳动定员的基本概念.....................................................................................85
第六章 选址方案..................................................................................................87
一、 加快培育创新力量.........................................................................................91
第七章 企业文化管理..........................................................................................94
一、 技术创新与自主品牌.....................................................................................94
二、 造就企业楷模.................................................................................................95
三、 企业文化的选择与创新.................................................................................98
四、 塑造鲜亮的企业形象...................................................................................102
五、 企业文化是企业生命的基因.......................................................................107
六、 品牌文化的塑造...........................................................................................110
七、 建设新型的企业伦理道德...........................................................................120
第八章 经营战略管理........................................................................................124
一、 企业技术创新战略的地位及作用...............................................................124
二、 资本运营战略的类型...................................................................................126
三、 企业经营战略管理体系的构成...................................................................131
四、 企业经营战略实施的重点工作...................................................................132
五、 企业投资战略类型的选择...........................................................................139
第九章 投资计划方案........................................................................................145
一、 建设投资估算...............................................................................................145
建设投资估算表....................................................................................................146
二、 建设期利息...................................................................................................146
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建设期利息估算表................................................................................................147
三、 流动资金.......................................................................................................148
流动资金估算表....................................................................................................148
四、 项目总投资...................................................................................................149
总投资及构成一览表............................................................................................149
五、 资金筹措与投资计划...................................................................................150
项目投资计划与资金筹措一览表........................................................................150
第十章 项目经济效益分析................................................................................152
一、 经济评价财务测算.......................................................................................152
营业收入、税金及附加和增值税估算表............................................................152
综合总成本费用估算表........................................................................................153
固定资产折旧费估算表........................................................................................154
无形资产和其他资产摊销估算表........................................................................155
利润及利润分配表................................................................................................156
二、 项目盈利能力分析.......................................................................................157
项目投资现金流量表............................................................................................159
三、 偿债能力分析...............................................................................................160
借款还本付息计划表............................................................................................161
第十一章 财务管理分析....................................................................................163
一、 计划与预算...................................................................................................163
二、 短期融资的分类...........................................................................................164
三、 决策与控制...................................................................................................166
四、 流动资金的概念...........................................................................................166
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五、 企业财务管理体制的设计原则...................................................................167
六、 企业资本金制度...........................................................................................171
第十二章 总结评价说明....................................................................................178
本报告基于可信的公开资料,参考行业研究模型,旨在对项目进
行合理的逻辑分析研究。本报告仅作为投资参考或作为参考范文模板
用途。
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第一章 绪论
一、项目概述
(一)项目基本情况
1、项目名称:光伏设备设计投资项目
2、承办单位名称:xx 投资管理公司
3、项目性质:技术改造
4、项目建设地点:xx
5、项目联系人:宋 xx
(二)项目选址
项目选址位于 xx。
二、项目提出的理由
自人类工业革命以来,石油、煤炭等化石能源消耗量剧增,化石
能源的开采和消耗对于全球生态的影响日益加剧,能源问题与环境问
题已成为制约人类社会发展的主要因素之一。太阳能作为可供人类利
用的储量最为丰富的清洁能源之一,有望在应用规模、开发成本、使
用效率等方面实现对传统能源的替代,具有良好的发展前景。
三、项目总投资及资金构成
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本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨
慎财务估算,项目总投资 万元,其中:建设投资 万元
,占项目总投资的 %;建设期利息 万元,占项目总投资的
%;流动资金 万元,占项目总投资的 %。
四、资金筹措方案
(一)项目资本金筹措方案
项目总投资 万元,根据资金筹措方案,xx 投资管理公司
计划自筹资金(资本金) 万元。
(二)申请银行借款方案
根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额 万元
。
五、项目预期经济效益规划目标
1、项目达产年预期营业收入(SP): 万元。
2、年综合总成本费用(TC): 万元。
3、项目达产年净利润(NP): 万元。
4、财务内部收益率(FIRR):%。
5、全部投资回收期(Pt): 年(含建设期 12 个月)。
6、达产年盈亏平衡点(BEP): 万元(产值)。
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六、项目建设进度规划
项目计划从立项工程竣工验收、投产运营共需 12 个月的时间。
七、研究结论
本项目生产所需的原辅材料来源广泛,产品市场需求旺盛,潜力
巨大;本项目产品生产技术先进,产品质量、成本具有较强的竞争力
,三废排放少,能够达到国家排放标准;本项目场地及周边环境经考
察适合本项目建设;项目产品畅销,经济效益好,抗风险能力强,社
会效益显著,符合国家的产业政策。
八、主要经济指标一览表
主要经济指标一览表
序号 项目 单位 指标 备注
1 总投资 万元
建设投资 万元
工程费用 万元
其他费用 万元
预备费 万元
建设期利息 万元
流动资金 万元
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2 资金筹措 万元
自筹资金 万元
银行贷款 万元
3 营业收入 万元 正常运营年份
4 总成本费用 万元 ""
5 利润总额 万元 ""
6 净利润 万元 ""
7 所得税 万元 ""
8 增值税 万元 ""
9 税金及附加 万元 ""
10 纳税总额 万元 ""
11 盈亏平衡点 万元 产值
12 回收期 年
13 内部收益率 % 所得税后
14 财务净现值 万元 所得税后
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第二章 市场营销分析
一、行业发展的机遇与挑战
1、行业发展的机遇
(1)全球能源转型为行业发展带来广阔空间
近年来,全球化石能源短缺、环境恶化等问题不断显现,大力发
展可再生能源、调整能源结构将成为全球能源转型的根本方向和核心
内容。可再生能源中,光伏发电由于其分布广泛、资源丰富等优势将
在全球能源结构中扮演重要角色。世界各国及国际组织陆续推出全球
能源转型的战略目标。国际可再生能源署预测 2030 年可再生能源将占
全球能源生产总量的 36%。2016 年我国提出实现 2020、2030 年非化石
能源占一次能源消费比重分别达到 15%、20%的能源发展战略目标。
2021 年 3 月,“碳达峰、碳中和”被写入我国国务院政府工作报告,正
式上升为国家战略。长期来看,可再生能源为全球能源转型中的重要
内容,而光伏作为可再生能源中的重点关注领域,未来发展前景广阔
、潜力巨大。
(2)国家产业政策支持
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国家与地方政府相继出台关于可再生能源与光伏行业的配套政策
,为光伏发电产业的启动和高速发展创造良好的政策环境,不断推动
行业的技术创新,促进行业健康有序发展。
2016 年,国家发展改革委、国家能源局对外正式发布《电力发展“
十三五”规划(2016-2020 年)》,明确提出“十三五”期间,分布式光
伏发电要达到 60GW 以上的装机规模,体现国家侧重发展分布式光伏
的政策导向。根据国家发展改革委 2017 年出台的《战略性新兴产业重
点产品和服务指导目录(2016 版)》,光伏系统配套产品包括并网光
伏逆变器、离网光伏逆变器等均属于国家战略性新兴产业重点支持的
产品,因此相应配套的产业政策较多。2021 年 2 月,国务院发布《国
务院关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》,再
次提出推动能源体系绿色低碳转型,提升可再生能源利用比例,大力
推动风电、光伏发电发展。2021 年 5 月,国家能源局发布《国家能源
局关于 2021 年风电、光伏发电开发建设有关事项的通知》,提出 2021
年针对户用光伏发电项目提供国家财政补贴,预算额度 5 亿元,鼓励
有条件的户用光伏项目配备储能。
(3)光伏发电逐步显现成本优势
太阳能光伏发电产业广阔的发展前景,吸引了大量资金与资源投
入到光伏发电行业的技术研发中,光伏产业链中各环节的自主研发能
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力提高,行业技术进步呈加速态势。伴随着技术持续进步,光伏发电“
平价上网”普遍实现,进一步加快光伏发电的普及与应用。随着传统化
石能源价格上升,光伏发电的成本优势逐步显现,未来有望成为全球
各国家和地区的主要能源供给方式之一。光伏发电清洁性与低技术成
本兼备的特性,将进一步吸引大量新增投资,行业进入良性循环阶段
。
(4)储能市场开启行业新增长点
随清洁能源的广泛应用,储能系统作为能源结构转型的关键要素
,市场前景广阔。与此同时,由于技术同源、客户资源相通,光伏逆
变器制造商在储能领域具备较强的先发优势,储能市场的快速增长为
光伏逆变器行业企业开启了新的业务增长点。
2、行业面临的挑战
(1)光伏发电补贴政策减少
相较于传统化石能源发电,光伏发电存在设备成本、资金成本等
较高的非技术成本。尽管企业通过技术创新降低了技术成本,但非技
术成本往往需依赖政府的产业政策扶持。2021 年 6 月,国家发展改革
委发布《关于 2021 年新能源上网电价政策有关事项的通知》指出,
2021 年起对新备案集中式光伏电站、工商业分布式光伏项目和新核准
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陆上风电项目,中央财政不再补贴,实行平价上网。同时,全球主要
光伏市场实施的光伏发电补贴政策亦将逐步到期。
(2)市场竞争日趋激烈
光伏逆变器行业经过多年的竞争与发展,已逐渐形成较为明确的
竞争格局,头部厂商的市场地位稳定,但中部厂商的市场份额较为接
近,竞争较为激烈。随着优势厂商不断开拓各细分领域市场,以及光
伏产业全球化趋势日益凸显,光伏逆变器行业在各主要市场及领域的
竞将日趋激烈。
(3)国际贸易摩擦加剧
美国、欧盟等国家和地区新能源产业起步较早,光伏新增装机容
量占全球的比例一直保持在较高水平。但随着全球经济形势变化,光
伏行业先后经历了欧盟各国减少光伏补贴、美国与欧盟等国家和地区
针对中国光伏企业“双反”调查、各国贸易保障措施打击等;同时国际
贸易摩擦加剧也使得近年来原材料价格出现较大波动,均可能对光伏
领域企业带来不利影响。
二、整合营销传播计划过程
在制定整合营销传播策略的过程中,营销企业需要结合各种促销
组合要素,平衡每一个要素的优势和劣势以产生最有效的传播计划。
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可以说,整合营销传播管理实际上就是对目标受众进行有效传播的过
程,包括策划、执行、评估和控制各种促销组合要素。
整合营销传播方案的制定者必须决定促销组合中各要素的角色和
功能,为每种要素制定正确的策略,确定它们如何进行整合,为实施
进行策划,考虑如何评估所取得的成果,并进行必要的调整。营销传
播只是整体营销计划和方案的一部分,必须能够融合于其中。
三、光伏发电概况
1、光伏发电的原理
“光伏”为太阳能光伏效应(Photovoltaics)的简称,又称为光生伏
特效应,指光照时不均匀半导体或半导体与金属组合的部位间产生电
位差的现象。光伏发电系利用半导体界面的光伏效应,将光能直接转
变为电能的技术。
2、光伏发电系统的组成
光伏发电系统主要由光伏组件、光伏逆变器、配电箱或储能电池
等组成,能够利用光伏效应将太阳能直接转换为电能进行利用或存储
,为利用可再生能源的主要方式之一。
(1)光伏组件
太阳能光伏组件系将一定数量的太阳能电池片以串并联方式密封
而成的组件。在光伏发电系统中,光伏组件起到“光电转换”作用,即
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在太阳光照射下能够将太阳能转换为电能进行输出,是光伏发电系统
中的最小有效发电单位。因此,光伏组件是光伏发电系统的核心组成
部分,决定了光伏发电系统的光电转换效率。
(2)光伏逆变器
光伏逆变器是能够将光伏组件所产生的直流电转化为可并入电网
或供负载使用的交流电的设备,在光伏发电系统中,光伏组件输出的
电力均需通过光伏逆变器的处理才能够实现对外输出。同时,光伏逆
变器可通过跟踪光伏阵列的最大输出功率,将电能以最小的变换损耗
、最佳的电能质量进行输出。因此,光伏逆变器是光伏发电系统的“大
脑”,决定了光伏发电系统的发电效率和运行稳定性。
(3)配电箱或储能电池
光伏逆变器将光伏组件产生的直流电转换成交流电后,其输出的
交流电可以与市电的频率及相位同步,因此输出的交流电可通过配电
箱等装置并入市电电网。近年来,随着光伏发电技术的发展和应用范
围的不断扩大,“光储一体化”已成为行业的主要发展方向,即在光伏
发电系统中配备储能逆变器与储能电池,通过储能逆变器控制储能电
池的充放电过程,实现波谷储存电能、波峰输出电能,起到平滑输出
功率曲线、降低电网调度压力、节省用电成本等作用。
3、光伏发电的类型
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根据光伏发电所产生电力的最终去向,光伏发电可分为独立光伏
发电和并网光伏发电。独立光伏发电又称为离网光伏发电,指光伏发
电系统产生的电力不接入公共电网,而直接使用或储存在蓄电池中,
用于夜间或在多云等情况下提供电力。独立光伏发电可实现原地发电
、原地使用,无需架设输电线路,电力输送损耗小,因此一般适用于
未并网或并网电力不稳定的偏远山区、海岛等区域用电,以及光伏建
筑、太阳能路灯等各类带有蓄电池的独立运行的光伏发电系统用电。
并网光伏发电指光伏发电系统产生的电力,在经过并网逆变器转
换成符合电网要求的交流电后,直接接入公共电网。根据电力并网模
式,并网光伏发电又可分为集中式光伏发电和分布式光伏发电:①集
中式光伏发电指通过在太阳能资源丰富的空旷地区建设大型光伏电站
,通过高压输电线路将光伏发电系统产生的电能直接输送到公共电网
,并由电网统一调配向用户供电;①分布式光伏发电指在用户现场或
周边配置中小型光伏发电系统,所产生的电力用于满足用户用电需求
、接入当地电网等,因所在地太阳能资源条件、用户及电网用电需求
等差异,分布式发电具有模式灵活多样的特点。相较于集中式大型光
伏电站,分布式光伏电站具有占地面积少、建设周期短、初始投资小
等特点,能够实现“就近发电、就近并网、就近转换、就近使用”,能
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够有效减少电力在升压及长途传输过程中的损耗,目前已成为光伏发
电的主要方向。
四、整合营销和整合营销传播
(一)整合营销的内涵
整合营销强调以满足消费者需求为中心,以整合企业内外部所有
资源为手段,把一切企业活动进行一元化整合重组,使企业在各个环
节上达到高度协调一致,从而实现企业目标的一体化营销。整合既包
括企业营销过程、营销方式以及营销管理等方面的整合,也包括对企
业内外的商流、物流及信息流的整合。菲利普,科特勒认为:“当公司
所有的部门都能为顾客利益服务时,其结果是整合营销。”“整合营销
包含两方面的含义:首先,各种营销职能(推销人员、广告、产品管
理、营销调研等)必须彼此协调……其次,营销必须使公司其他部门
接受‘思考顾客’的观念。”他又说:“整合营销一般包括两大主题,分别
是:①许多不同的营销活动都能够传播和交付价值;①在有效协调的情
况下,实现各项营销活动的综合效果的最大化。”
营销组合概念强调将市场营销中各种要素组合起来的重要性,营
销整合则与之一脉相承,但更为强调各种要素之间的关联性,要求它
们成为统一的有机体。在此基础上,整合营销以企业由内向外的战略
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为基础,以整合企业各种资源为手段,以消费者为重心,要求各种营
销要素的作用力统一方向,形成合力,共同为企业的营销目标服务。
(二)整合营销传播的含义
整合营销传播(IMC),也称整合营销沟通。美国市场营销协会将整
合营销传播定义为,“是一种用来确保产品、服务、组织的顾客或潜在
顾客所接收的所有品牌接触都与此人相关,并且随着时间的推移保持
一致的计划过程”。被誉为“整合营销传播之父”的唐•E.舒尔茨教授认为
,IMC 不是以一种表情、一种声音,而是更多的要素构成的概念性。
IMC 是以潜在顾客和现在顾客为对象,开发并实行说服性传播的多种
形态的过程。
整合营销传播是在一体化营销的基础上导入了传播概念,但 IMC
对营销影响很大,人们不得不认真考虑怎样才能使企业与利益关系者
间的有效沟通成为可能。
五、全球光伏发电行业基本情况
1、全球光伏发电行业发展情况
自人类工业革命以来,石油、煤炭等化石能源消耗量剧增,化石
能源的开采和消耗对于全球生态的影响日益加剧,能源问题与环境问
题已成为制约人类社会发展的主要因素之一。太阳能作为可供人类利
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用的储量最为丰富的清洁能源之一,有望在应用规模、开发成本、使
用效率等方面实现对传统能源的替代,具有良好的发展前景。
根据国际能源署发布的统计数据,2010-2019 年度,全球光伏发电
量占清洁能源发电量的比例已从 %提升至 %,占全球总发电
量的比例从 %提升至 %,光伏能源已进入与传统能源竞争的发
展阶段,且仍具备较为广阔的增长空间。
2、全球光伏发电市场分布情况
因全球各国家及地区太阳能资源分布、光伏产业起步时间、政策
支持力度、经济发展状况等方面存在差异,全球光伏发电市场的分布
呈现一定的差异化特征。亚太地区、北美地区和欧洲地区为目前全球
光伏发电的主要市场,根据国际能源署发布的研究报告《
SnapshotofGlobalPVMarket2021》,前述地区 2020 年度光伏装机量占
当年全球装机总量的比例在 90%左右。
随着光伏产业在全球范围内的快速发展,近年来,除中国、欧盟
、美国等传统主要市场外,其他国家及地区的光伏产业也呈现较快发
展趋势。根据国际能源署研究报告,2020 年度全球共有 20 个国家的光
伏装机量超过 1GW,14 个国家的累计光伏装机量已超过 10GW。在新
冠肺炎疫情对全球多数地区光伏工程进度产生不利影响的背景下,越
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南、印度、巴西等光伏产业新兴市场 2020 年度光伏装机量仍分别达到
、 和 。
根据英国非营利机构能源与气候智能小组(
“Energy&ClimateIntelligenceUnit”)发布的统计数据,截至目前,全球
已有 67 个国家或地区通过立法、法律提案、政策文件等不同形式提出
或承诺提出“碳中和”目标,58 个国家或地区已提出相关目标或正在讨
论实施。随着更多国家将“碳中和”作为重要战略目标,光伏产业预计
将在全球范围内实现更为广泛的发展。
六、光伏发电行业的市场前景
太阳能作为可供人类利用的储量最为丰富的清洁能源之一,随着
光伏发电与储能技术的不断进步,有望在应用规模、开发成本、使用
效率等方面实现对传统能源的替代。因此,世界各国均高度重视光伏
产业的发展,纷纷制定政策鼓励和支持光伏发电与储能技术,抢占未
来能源时代的战略制高点,光伏行业在全球范围内具有广阔的市场前
景。
在国际气候议题的重要性日益突显的背景下,全球主要国家根据
自身实际情况亦做出气候承诺,“碳中和”成为全球各国的共识。根据
IEA 出具的研究报告,以 2050 年全球范围内实现“碳中和”目标进行预
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测,届时光伏发电量约为 23,469GW,占全球各类能源发电总量的比例
在 35%左右。根据 IRENA 的预测,2030 年度和 2050 年度的新增光伏
装机量将分别达到 270GW 和 372GW,全球光伏累计装机量将分别达
到 2,840GW 和 8,519GW,2019 年度至 2050 年度全球光伏累计装机量
的年复合增长率达 %。
七、光伏逆变器行业基本情况
1、光伏逆变器的原理及分类
光伏逆变器是能够将光伏组件所产生的直流电转化为可并入电网
或供负载使用的交流电的设备,是光伏发电系统的核心部件,其稳定
性直接决定了发电系统整体的稳定性。光伏逆变器主要由输入 EMI 电
路、DC/DCMPPT 电路、DC/AC 逆变电路、输出 EMI 电路、核心控制
单元电路组成,根据不同的用途和技术特点,光伏逆变器有多种分类
方式。
2、光伏逆变器行业发展情况
(1)全球光伏逆变器行业保持较快增长
作为光伏发电系统的核心设备,光伏逆变器的行业发展情况与全
球光伏产业的发展趋势一致,近年来保持较快增长。根据国际知名的
电力与可再生能源研究机构 WoodMackenzie 发布的统计数据,2015 年
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以来全球光伏逆变器出货量快速增长,从 2015 年的 上升至
2020 年的 ,年复合增长率达到 %。
中国、美国和欧洲作为光伏产业的主要市场,同样为光伏逆变器
出货量最大的国家和地区。同时,印度、拉丁美洲等光伏产业新兴市
场的光伏逆变器出货量也呈快速增长趋势。
(2)中国光伏逆变器企业市场份额不断提升
近年来,中国光伏逆变器企业的市场竞争力和国际化程度不断增
强,在全球的市场份额持续提升。2015 年以来,华为和阳光电源稳居
全球逆变器行业前两名,2020 年度市场占有率合计约 42%;同时,包
括固德威、锦浪科技以及国内知名逆变器品牌快速成长,出货量以及
全球市场占有率不断提升。
(3)光伏逆变器行业集中度呈上升趋势
光伏产业经过前期的产业调整,竞争力不足的厂商逐步被淘汰,
技术研发实力、业务规模、国际化程度等方面具有优势的光伏企业逐
渐脱颖而出。根据 WoodMackenzie 的统计数据,全球光伏逆变器出货
量排名前五名、前十名公司的市场占有率已分别从 2013 年度的 40%
和 55%上升至 2020 年度的 59%和 80%。
八、年度计划控制
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主要用于检查营销效果是否达到年度计划预期,对销售额、市场
占有率、费用等指标进行控制,确保年度计划所规定的销售、利润和
其他目标能够实现。
(一)销售分析
销售分析衡量并评估实际销售额与计划销售额的差距。具体有两
种方法:
1、销售差距分析
主要用来衡量造成销售差距的不同因素的影响程度。当中既有售
价下降的原因,也有销量减少的原因。没有完成计划销售量是造成差
距的主要原因。企业还要进一步分析销售量减少的原因。
2、地区销售量分析
用来衡量导致销售差距的具体产品和地区。有必要进一步查明原
因,加强该地区的营销管理。
(二)市场占有率分析
销售分析一般不反映企业在竞争中的地位。因此还要分析市场占
有率或市场份额,揭示企业与竞争者之间的相对关系。比如一家企业
销售额的增长,可能是它的绩效较竞争者有所提高,也可能是整个宏
观环境得到改善,市场上所有的企业都从中受益,而这家企业和对手
之间的相对关系并无实质变化。
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企业和营销人员应当密切关注市场占有率的变化情况。造成市场
占有率波动的原因很多,需要具体的问题具体分析:
(1)市场占有率的下降,有可能出于企业战略的考虑。有时候企
业调整其经营战略、营销战略,主动减少一些不能盈利的产品,导致
总销售额下降,影响了市场占有率。如果利润反而有所增长,这种市
场占有率的下降就是可接受的。
(2)市场占有率的下降,也可能是新竞争者的进入所致。通常新
竞争者的加入,会引发其他企业的市场占有率一定程度下降。
(3)外界环境因素对参与竞争的各个企业,影响方式和程度往往
不同,产生的影响也不一样。如原材料价格上涨,会对同一行业各个
企业都发生影响,但不一定所有企业及同类产品都受到同样程度的影
响。有些企业推出创新的产品设计,在市场上争取到较多的客户,市
场占有率反而可能上升。
(4)分析市场占有率,要结合营销机会。机会好的企业,市场占
有率一般应高于机会程度低的竞争者,否则其效率就有问题。
正常情况下,市场占有率上升表示绩效提高,在竞争中处于优势
;反之,说明在竞争中不利。
(三)营销费用率分析
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年度计划控制还要确保企业在完成计划指标时,费用没有超支。
因此要分析各项费用率,并控制在一定的限度。如果费用率变化不大
,在安全范围内,可暂不采取任何的措施;如果变化幅度太大,上升
速度过快,接近或超出上限,就必须采取相应的措施。
年度计划控制的过程一般分为四个步骤:确定年度计划中的月份
目标或季度目标;监督营销计划的实施;如果营销计划执行中出现不
可接受的偏差,一定要找出原因;采取补救或调整措施,以缩小计划
与实际之间的差距。具体措施包括调整计划指标,使之更切合实际;
或调整营销战略,以利于计划指标实现。如果指标和战略、措施等没
有问题,那就要从营销计划的实施查找原因。
九、中国光伏发电行业基本情况
中国是全球最大的光伏市场,光伏产业已成为我国具有国际竞争
优势的战略性朝阳产业。近十年来,中国光伏发电行业经历了政策支
持下的爆发式发展、产业调整、竞争加剧、稳定发展等多个阶段。特
别是 2018 年以来,国内“531 新政”的实施促使行业落后产能加速出清
,推动我国光伏行业进一步“提质、降本、增效”,对于推动“平价上网
”的实施及产业的可持续发展发挥了重要作用。
目前,我国光伏行业在产业规模、技术水平、产业链体系等方面
均位于世界前列,在光伏产业链多个环节具有一批全球领先的企业。
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根据中国光伏行业协会发布的统计数据,我国在多晶硅产量、组件产
量、光伏新增装机量和累计装机量等方面均位居全球首位。
2021 年 3 月,国务院在政府工作报告中提出,在持续改善环境质
量方面,扎实做好“碳达峰”、“碳中和”各项工作,制定 2030 年前碳排
放达峰行动方案,优化产业结构和能源结构,大力发展新能源。在“十
四五”时期主要目标任务指出,单位国内生产总值能耗和二氧化碳排放
分别降低 %和 18%。
在光伏发电成本下降、下游市场拉动、国家政策支持等一系列有
利因素的推动下,根据中国光伏行业协会(CPIA)发布的预测数据,
中国未来五年新增光伏发电装机容量呈逐年增加趋势。乐观情形下,
2025 年度中国新增光伏发电装机容量将达到 110GW,保守情形下亦将
达到 90GW。
十、组织市场的特点
1、购买者比较少
发电设备生产者的顾客是各地极其有限的发电厂,大型采煤设备
生产者的顾客是少数,大型煤矿,某轮胎厂的命运可能仅仅取决于能
否得到某家汽车厂的订单。
2、购买数量大
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组织市场的顾客每次购买数量都比较大,有时一位买主就能买下
一个企业较长时期内的全部产量,有时一张订单的金额就能达到数千
万元甚至数亿元。
3、供需双方关系密切
组织市场的购买者需要有源源不断的货源,供应商需要有长期稳
定的销路,每一方对另一方都具有重要的意义,因此供需双方互相保
持着密切的关系。有些买主常常在产品的花色品种、技术规格、质量
、交货期、服务项目等方面提出特殊要求,供应商应经常与买方沟通
,详细了解其需求并尽最大努力予以满足。
4、购买者的地理位置相对集中
组织市场的购买者往往集中在某些区域,以至于这些区域的业务
用品购买量占据全国市场的很大比重。例如,我国的北京、上海、天
津、广州、沈阳、哈尔滨、武汉、大庆、鞍山等城市和苏南、浙江等
地的业务用品购买量就比较集中。
5、派生需求
派生需求也称为引申需求或衍生需求。组织市场的顾客购买商品
或服务是为了给自己的服务对象提供所需的商品或服务,因此,业务
用品需求由消费品需求派生出来,并且随着消费品需求的变化而变化
。例如,消费者的饮酒需求引起酒厂对粮食、酒瓶和酿酒设备的需求
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,连锁引起有关企业和部门对化肥、农资、玻璃、钢材等产品的需求
。派生需求往往是多层次的,形成一环扣一环的链条,消费者需求是
这个链条的起点,是原生需求,是组织市场需求的动力和源泉。
6、需求弹性小
组织市场对产品和服务的需求总量受价格变动的影响较小。一般
规律是:在需求链条上距离消费者越远的产品,价格的波动越大,需
求弹性越小。例如,在酒类需求总量不变的情况下,粮食价格下降,
酒厂未必就会大量购买,除非粮食是酒成分中的主要部分且酒厂有大
量的存放场所;粮食价格上升,酒厂未必会减少购买,除非酒厂找到
了其他替代品或发现了节约原料的方法。原材料的价值越低或原材料
成本在制成品成本中所占的比重越小,其需求弹性就越小。组织市场
的需求在短期内特别无弹性,因为企业不可能临时改变产品的原材料
和生产方式。
7、需求波动大
组织市场需求的波动幅度大于消费者市场需求的波动幅度,一些
新企业和新设备尤其如此。如果消费品需求增加某一百分比,为了生
产出满足这一追加需求的产品,工厂的设备和原材料会以更大的百分
比增长,经济学家把这种现象称为加速原理。当消费需求不变时,企
业用原有设备就可生产出所需的产量,仅需支出更新折旧费,原材料
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购买量也不增加;消费需求增加时,许多企业要增加机器设备,这笔
费用远大于单纯的更新折旧费,原材料购买也会大幅度增加。有时消
费品需求仅上升 10%,下一阶段工业需求就会上升 200%;消费品需求
下跌 10%,就可能导致工业需求全面暴跌。组织市场需求的这种波动
性使得许多企业向经营多元化发展,以避免风险。
8、专业人员采购
组织市场的采购人员大都经过专业训练,具有丰富的专业知识,
清楚地了解产品的性能、质量、规格和有关技术要求。供应商应从技
术的角度说明本企业产品和服务的优点,并向他们提供详细的技术资
料和特殊的服务。
9、影响购买的人多
与消费者市场相比,影响组织市场购买决策的人多。大多数企业
有专门的采购组织,重要的购买决策往往由技术专家和高级管理人员
共同做出,其他人员也直接或间接地参与,这些组织和人员形成事实
上的“采购中心”。供应商应当派出训练有素的、有专业知识和人际交
往能力的销售代表与买方的采购人员和采购决策参与人员打交道。
10、销售访问多
由于需求方参与购买过程的人较多,供应者也较多,竞争激烈,
因此需要更多的销售,访问来获得商业订单,有时销售周期可达数年
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。调查表明,工业销售平均需要 4~ 次访问,从报价到产品发送通
常以年为单位。
11、直接采购
组织市场的购买者往往向供应方直接采购,而不经过中间商环节
,价格昂贵或技术复杂的项目更是如此。
12、互惠购买
组织市场的购买者往往这样选择供应商:“你买我的产品,我就买
你的产品”,即买卖双方经常互换角色,互为买方和卖方。互惠购买有
时表现为三角形或多角形。
13、租赁
组织市场往往通过租赁方式取得所需产品。对于机器设备、车辆
等昂贵产品,许多企业无力购买或需要融资购买,采用租赁的方式可
以节约成本。
十一、体验营销的主要策略
美国著名学者伯德•施密特博士在其所写的《体验式营销》一书中
主张,体验式营销是“站在消费者的感觉、情感、思考、行动、联想五
个方面,重新定义、设计营销的思考方式。”
1、感官式营销策略
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感官式营销策略的诉求目标是创造知觉体验的感觉,它是通过视
觉、听觉、触觉、味觉与嗅觉等以人们的直接感官建立的感官体验。
感官营销可以突出公司和产品的识别,引发消费者购买动机和增加产
品的附加值等。如在超级市场中购物,经常会闻到超市烘焙面包的香
味,这也是一种嗅觉感官营销方式。
2、情感式营销策略
情感式营销策略通过诱发触动消费者的内心情感,旨在为消费者
创造情感体验。情感营销诉求情感的影响力、心灵的感召力。体验营
销就是体现这一基本点,寻找消费活动中导致消费者情感变化的因素
,掌握消费态度形成规律,真正了解什么刺激可以引起某种情绪,以
及如何在营销活动中采取有效的心理方法能使消费者自然地受到感染
,激发消费者积极的情感,并融入这种情景中来,促进营销活动顺利
进行。情感对体验营销的所有阶段都是至关重要的,在产品的研发、
设计、制造、营销阶段都是如此,它必须融入每一个营销计划。情感
营销的一个经典例子就是哈根达斯公司。无论在世界的任何地方,哈
根达斯冰激凌的营销总是如同营销浪漫情感一样。
3、思考式营销策略
思考式营销策略通过启发智力,运用惊奇、计谋和诱惑,创造性
地让消费者获得认知和解决问题的体验,引发消费者产生统一或各异
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的想法。思考式营销策略往往被广泛使用在高科技产品宣传中。在其
他许多产业中,思考营销也已经被使用在产品的设计、促销和与顾客
的沟通上。
4、行动式营销策略
人们生活形态的改变有时是自发的,有时是外界激发的。行动式
营销策略就是一种通过名人、名角来激发消费者,增加他们的身体体
验,指出做事的替代方法、替代的生活形态,丰富他们的生活,使其
生活形态予以改变,从而实现销售的营销策略。
5、关联式营销策略
关联式营销策略包含感官、情感、思考与行动营销等层面。关联
营销超越私人感情、人格、个性,加上“个人体验”,而且与个人对理
想自我、他人或是文化产生关联。让人和一个较广泛的社会系统产生
关联,从而建立个人对某种品牌的偏好,同时让使用该品牌的人们进
而形成一个群体。关联营销已经在化妆品、日用品、私人交通工具等
许多不同的产业中使用。
十二、竞争战略选择
竞争者的反应模式、实力等特征决定了本公司竞争战略选择。
1、竞争者反应模式与竞争战略选择
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竞争者反应模式指本公司对竞争者的攻击战略实施之后竞争者的
回应方式。竞争者常见的反应模式有以下四种。
(1)从容型竞争者。从容型竞争者指竞争者对某些特定的攻击行
为没有迅速反应或强,烈反应。这类竞争者“从容不迫”的原因是多种
多样的。一是认为自己的顾客忠诚度高,不会转换购买。这类竞争者
通常实力强大,市场份额高,品牌知名度高,市场掌控能力强。对于
其他同类企业可能不放在眼里,认为小泥鳅掀不起大风浪。企业选择
此类竞争者作为攻击对象,应当进行投入产出分析,测定所投入的竞
争资金能否收到预期效果,能否吸引竞争者顾客转换购买。如果竞争
者的顾客果真不会转换购买,则本公司的竞争战略和策略就是无效或
低效的,竞争资金投入就是不值得的。二是竞争者正在对该业务进行
收割榨取。竞争者或者认为该产品已经处于衰退期,没有大力发展的
价值,没有必要费力地争夺市场扩大份额;或者正在进行战略转移,
减少甚至放弃该业务。因此,不打算继续投入资金应对竞争,能销多
少就销多少,能得多少利润就得多少利润。企业选择这类竞争者作为
攻击对象,首先要分析该业务是否已经进入衰退期,如果已经进入衰
退期,本公司是否有必要投入资金争夺市场扩大份额?如果竞争者是
因为战略转移而不作反应,则可以成为本公司乘虚而入抢占市场的有
利时机,攻击战略就易于收到显著效果。三是竞争者反应迟钝,举棋
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不定,对于受到攻击之后的可能效果缺乏认识,同时也缺乏做出迅速
反应或强烈反应的条件,比如资金不足,等等。这类竞争者的一般实
力不强,市场开拓能力不强。选择这类竞争者作为攻击对象易于取得
显著效果。
(2)选择型竞争者。选择型竞争者指竞争者只对某些类型的攻击
做出反应,而对其他类型的攻击无动于衷。企业如果尚不具备与竞争
者正面决战的实力,就应当分析竞争者在哪些方面反应敏感,在哪些
方面反应不敏感,以制定最为可行的攻击战略,避免引起竞争者强烈
反应。
(3)凶狠型竞争者。凶狠型竞争者指竞争者对所有的攻击行为都
做出迅速而强烈的反应。这类竞争者意在警告其他企业最好停止任何
攻击。选择这类竞争者作为攻击对象必须慎之又慎,除非本公司的实
力远在竞争者之上,有把握一举击溃而不畏惧它的凶猛反扑。否则,
就会损失惨重或者两败俱伤。
(4)随机型竞争者。指对竞争攻击的反应具有随机性,有无反应
和反应强弱无法根据其以往的情况加以预测。此类竞争者大多是实力
弱小的企业。本公司在具备一定实力的条件下,选择此类竞争者作为
进攻对象易于取胜并实现预期效果。
2、竞争者的其他特征与竞争战略选择
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企业要攻击的竞争者不外乎下列三类之一。
(1)强竞争者与弱竞争者。攻击弱竞争者在提高市场占有率的每
个百分点方面所耗费的资金和时间较少,但能力提高和利润增加也较
少。在自身实力强大的条件下,攻击强竞争者可以提高自己的生产、
管理和促销能力,更大幅度地扩大市场占有率和利润水平。
(2)近竞争者和远竞争者。多数公司重视同近竞争者对抗并力图
摧毁对方,但是竞争胜利可能招来更难对付的竞争者。美国的战略研
究专家波特举了两个毫无意义的“胜利”的例子:鲍希和隆巴公司曾积
极同其他软镜头生产商对抗并且取得了很大的成功,导致失败者纷纷
把资产卖给露华浓、强生和谢林一普洛夫等较大的公司,使自己面对
更强大的竞争者。一家橡胶特种用品生产商把另一家橡胶特种用品生
产商当作不共戴天的仇敌来攻击并抽走股份,给这家公司造成很大损
失,结果几家大型轮胎公司的特种用品部门乘虚而入,很快打入了特
种橡胶制品市场,倾销产品。
(3)“良性”竞争者与“恶性”竞争者。“良性”竞争者的特点是:遵
守行业规则;对行业增长潜力提出切合实际的设想;按照成本合理定
价;喜爱健全的行业,把自己限制在行业的某一部分或某一细分市场
中;推动他人降低成本,提高差异化;接受为他们的市场份额和利润
规定的大致界限。“恶性”竞争者的特点是:违反行业规则;企图靠花
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钱而不,是靠努力去扩大市场份额;敢于冒大风险;生产能力过剩仍
然继续投资。总之,他们打破了行业平衡。公司应支持良性竞争者,
攻击恶性竞争者。
更重要的是,竞争者的存在会给公司带来一些战略利益,如增加
总需求,导致产品更多的差别,为效率较低的生产者提供了成本保护
伞,分摊市场开发成本,服务于吸引力不大的细分市场,减少了违背
反托拉斯法的风险等。
十三、市场需求预测方法
科学的营销决策,不仅要以市场营销调研为出发点,而且要以市
场需求预测为依据。市场需求预测是在营销调研的基础上,运用科学
的理论和方法,对未来一定时期的市场需求量及影响需求的诸多因素
进行分析研究,寻找市场需求发展变化的规律,为营销管理人员提供
关于未来市场需求的预测性信息,并以此作为营销决策的依据。
市场需求预测的方法,常用的主要有以下几种。
(一)购买者意向调查法
购买者意向调查法即通过直接询问购买者的购买意向和意见,据
以判断销售量。如果购买者的购买意向是明确清晰的,这种意向会转
化为购买行为,并且愿意向调查者透露,这种预测法特别有效。但是
,潜在购买者数量很多,难以逐个调查,故此法多用于工业用品和耐
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用消费品。同时,购买者意向会随着时间转移,故此法适宜作短期预
测。调查购买者意向的具体方法比较多,如直接访问、电话调查、邮
寄调查、组织消费者座谈会等。例如,采用概率调查表向消费者调查
耐用消费品购买意向,可能会收到较好效果。
(二)综合销售人员意见法
综合销售人员意见法即通过听取销售人员的意见来预测市场需求
。销售人员包括基层的营业员、推销员及有关业务人员。销售人员最
接近市场,比较了解顾客和竞争者的动向,熟悉所管辖地区的情况,
能考虑到各种非定量因素的作用,较快地做出反应。由于销售人员中
没有受过预测技术教育的居多,往往因所处地位的局限性,对经济形
势和企业营销总体规划不够了解,可能存在过于乐观或过于悲观的估
计。但在销售人员较多时,过高或过低的期望值可互相抵消,从而使
预测结果趋向合理。这一方法的主要优点是比较简捷,无须复杂的计
算;缺点是容易受个人认识水平等主观因素影响。
(三)专家意见法
专家意见法是指根据专家的经验和判断以求得预测值。其具体形
式有三种:一是小组讨论法。召集专家集体讨论,互相交换意见,取
长补短,发挥集体智慧,做出预测。二是单独预测集中法。由每位专
家单独提出预测意见,再由项目负责人员综合专家意见得出结论。三
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是德尔菲法。该方法用系统的程序,采取不署名和反复进行的方式,
先组成专家组,将调查提纲及背景资料提交专家,轮番征询专家意见
后再汇总预测结果。该方法的特点是专家互不见面,可避免相互影响
,且反复征询、归纳、修改,有时要经过四五轮,意见才能趋于一致
,其结论比较切合实际。
(四)市场试验法
市场试验法是指在新产品投放市场或老产品开辟新市场、启用新
分销渠道时,选择较小范围的市场推出产品,观察消费者反应,预测
销售量。该方法由于时间长、费用大,因而多用于投资大、风险高和
有新奇特色产品的预测。
(五)时间序列分析法
时间序列分析法是指将某种经济统计指标的数值,按时间先后顺
序排列形成序列,再将此序列数值的变化加以延伸,进行推算,用以
预测未来发展趋势。其主要特点是以时间的推移来研究和预测市场需
求趋势,排除外界因素影响。采用此法首先要找出影响变化趋势的因
素,再运用其因果关系进行预测。
产品销售的时间序列(Y),其变化趋势主要是以下四种因素发展
变化的结果:
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(1)趋势(T)。系人口、资本积累、技术发展等因素共同作用
的结果。利用过去的销售资料,描绘出销售曲线,可看出某种趋势。
(2)周期(C)。许多商品销售受经济周期影响,销售额往往呈
波浪形运动。认识循环周期,对中期预测相当重要。
(3)季节(S)。指一年内销售额变化的规律性周期波动。此种
变化通常与气候、假日、交易习惯有关,如果具体到周、日,也可能
与上下班时间有关。
(4)不确定因素(E)。包括自然灾害、战乱以及其他变故,这
些偶发事件,一般无法预测,应从历史资料中剔除这些因素的影响,
考察较为正常的销售活动。
(六)直线趋势法
直线趋势法是指运用最小平方法,以直线斜率表示增长趋势的外
推预测方法。
(七)统计需求分析法
任何产品的销售都要受多种因素的影响。统计需求分析是运用一
整套统计学方法,发现影响企业销售的最重要的实际因素及其影响力
大小的方法。该方法经常分析的因素是价格、收入、人口和促销等。
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应当指出,这些变量同销售量(因变量)之间的关系,不能用严
格的数学公式表示,只能用统计分析来揭示和说明。运用多元回归技
术在寻找最佳预测因素和方程的过程中,可以找到多个方程。
用上述方程预测需求量,首先要预测平均温度和人均收入,并注
意可能影响预测值的因素,如观察值过少、变量之间高度相关、变量
与销售之间关系不明朗和未考虑新变量的出现等。
十四、市场定位的步骤
市场定位通过识别潜在竞争优势、企业核心竞争优势定位和制定
发挥核心竞争优势的战略三个步骤实现。
(一)识别潜在竞争优势
识别潜在竞争优势是市场定位的基础。通常企业的竞争优势表现
在两方面:成本优势和产品差别化优势。成本优势是企业能够以比竞
争者低廉的价格销售相同质量的产品,或以相同的价格水平销售更高
一级质量水平的产品。产品差别化优势是指产品独具特色的功能和利
益与顾客需求相适应的优势,即企业能向市场提供在质量、功能、品
种、规格、外观等方面比竞争者更好的产品。为实现此目标,首先必
须进行规范的市场研究,切实了解,目标市场需求特点以及这些需求
被满足的程度,这是能否取得竞争优势、实现产品差别化的关键。其
次要研究主要竞争者的优势和劣势。可从三个方面评估竞争者:一是
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竞争者的业务经营情况,如近三年的销售额、利润率、市场份额、投
资收益率等;二是竞争者核心营销能力,主要包括产品质量和服务质
量的水平等;三是竞争者的财务能力,包括获利能力、资金周转能力
、偿还债务能力等。
(二)企业核心竞争优势定位
核心竞争优势是与主要竞争对手相比,企业在产品开发、服务质
量、销售渠道、品牌知名度等方面所具有的可获取明显差别利益的优
势。应把企业的全部营销活动加以分类,并将主要环节与竞争者相应
环节进行比较分析,以识别和形成核心竞争优势。
(三)制定发挥核心竞争优势的战略
企业在市场营销方面的核心能力与竞争优势,不会自动地在市场
上得到充分的表现,必须制定明确的市场战略来加以体现。比如通过
广告传导核心优势战略定位,逐渐形成—种鲜明的市场概念,这种市
场概念能否成功,取决于它是否与顾客的需求和追求的利益相吻合。
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第三章 公司组建方案
一、公司经营宗旨
公司经营国际化,股东回报最大化。
二、公司的目标、主要职责
(一)目标
近期目标:深化企业改革,加快结构调整,优化资源配置,加强
企业管理,建立现代企业制度;精干主业,分离辅业,增强企业市场
竞争力,加快发展;提高企业经济效益,完善管理制度及运营网络。
远期目标:探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思
路。坚持发展自主品牌,提升企业核心竞争力。此外,面向国际、国
内两个市场,优化资源配置,实施多元化战略,向产业集团化发展,
力争利用 3-5 年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞
争实力的大型企业集团。
(二)主要职责
1、执行国家法律、法规和产业政策,在国家宏观调控和行业监管
下,以市场需求为导向,依法自主经营。
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2、根据国家和地方产业政策、光伏设备设计行业发展规划和市场
需求,制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划
和重大经营决策。
3、深化企业改革,加快结构调整,转换企业经营机制,建立现代
企业制度,强化内部管理,促进企业可持续发展。
4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设,统一管理公司
的名称、商标、商誉等无形资产,搞好公司企业文化建设。
5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下,公司可依
照《公司法》等有关规定,集中资产收益,用于再投入和结构调整。
三、公司组建方式
xx 投资管理公司主要由 xxx 有限公司和 xxx(集团)有限公司共
同出资成立。
其中:xxx 有限公司出资 万元,占 xx 投资管理公司 65%股
份;xxx(集团)有限公司出资 399 万元,占 xx 投资管理公司 35%股
份。
四、公司管理体制
xx 投资管理公司实行董事会领导下的总经理负责制,各部门按其
规定的职能范围,履行各自的管理服务职能,而且直接对总经理负责
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;公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系,确立各部门相
应的经济责任目标,加强产品质量和定额目标管理,确保公司生产经
营正常、有效、稳定、安全、持续运行,有力促进企业的高效、健康
、快速发展。总经理的主要职责如下:
1、全面领导企业的日常工作;对企业的产品质量负责;向本公司
职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性;
2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标,采取有效
措施,保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行;
3、负责策划、建立本公司的质量管理体系,批准发布本公司的质
量手册;
4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系
;
5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备;
6、任命管理者代表,并为其有效开展工作提供支持;
7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审,以确保其持续的
适宜性、充分性和有效性。
五、部门职责及权限
(一)综合管理部
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1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系,并使其有效运行和
持续改进。
2、协助管理者代表,组织内部质量管理体系审核。
3、负责本公司文件(包括记录)的管理和控制。
4、负责本公司员工培训的管理,制订并实施员工培训计划。
5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境,并对工作
环境中与产品符合性有关的条件加以管理。
(二)财务部
1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。
2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工
作。
3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。
4、负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、
银行、会计事务所等联络、沟通工作。
5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析,
向公司领导报告公司经营情况。
6、负责销售统计、复核工作,每月负责编制销售应收款报表,并
督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作,并及时送交银
行。
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7、负责每月转账凭证的编制,汇总所有的记账凭证。
8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对,每月 5
日前完成会计报表的编制,并及时清理应收、应付款项。
9、协助出纳做好楼款的收款工作,并配合销售部门做好销售分析
工作。
10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。
11、负责银行财务管理,负责支票等有关结算凭证的购买、领用
及保管,办理银行收付业务。
12、负责先进管理,审核收付原始凭证。
13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证,登记银行存款及现
金日记账,月末与银行对账单和对银行存款余额,并编制余额调节表
。
14、负责公司员工工资的发放工作,现金收付工作。
(三)投资发展部
1、调查、搜集、整理有关市场信息,并提出投资建议。
2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。
3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。
4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。
5、按照国家产业政策,负责公司产业结构、投资结构的调整。
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6、及时完成领导交办的其他事项。
(四)销售部
1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标,并
负责具体落实。
2、依据公司年度销售指标,明确营销策略,制定营销计划和拓展
销售网络,并对任务进行分解,策划组织实施销售工作,确保实现预
期目标。
3、负责收集市场信息,分析市场动向、销售动态、市场竞争发展
状况等,并定期将信息报送商务发展部。
4、负责按产品销售合同规定收款和催收,并将相关收款情况报送
商务发展部。
5、定期不定期走访客户,整理和归纳客户资料,掌握客户情况,
进行有效的客户管理。
6、制定并组织填写各类销售统计报表,并将相关数据及时报送商
务发展部总经理。
7、负责市场物资信息的收集和调查预测,建立起牢固可靠的物资
供应网络,不断开辟和优化物资供应渠道。
8、负责收集产品供应商信息,并对供应商进行质量、技术和供就
能力进行评估,根据公司需求计划,编制与之相配套的采购计划,并
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进行采购谈判和产品采购,保证产品供应及时,确保产品价格合理、
质量符合要求。
9、建立发运流程,设计最佳运输路线、运输工具,选择合格的运
输商,严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理,定期分析费用
开支,查找超支、节支原因并实施控制。
10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作
,不断培养、挖掘、引进销售人才,建设高素质的销售队伍。
六、核心人员介绍
1、宋 xx,中国国籍,1977 年出生,本科学历。2018 年 9 月至今
历任公司办公室主任,2017 年 8 月至今任公司监事。
2、孔 xx,1974 年出生,研究生学历。2002 年 6 月至 2006 年 8 月
就职于 xxx 有限责任公司;2006 年 8 月至 2011 年 3 月,任 xxx 有限责
任公司销售部副经理。2011 年 3 月至今历任公司监事、销售部副部长
、部长;2019 年 8 月至今任公司监事会主席。
3、白 xx,1957 年出生,大专学历。1994 年 5 月至 2002 年 6 月就
职于 xxx 有限公司;2002 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司董
事。2018 年 3 月至今任公司董事。
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4、戴 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1970 年出生,硕士研
究生学历。2012 年 4 月至今任 xxx 有限公司监事。2018 年 8 月至今任
公司独立董事。
5、侯 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1961 年出生,本科学
历,高级工程师。2002 年 11 月至今任 xxx 总经理。2017 年 8 月至今
任公司独立董事。
6、董 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1958 年出生,本科学
历,高级经济师职称。1994 年 6 月至 2002 年 6 月任 xxx 有限公司董事
长;2002 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司董事长;2016 年
11 月至今任 xxx 有限公司董事、经理;2019 年 3 月至今任公司董事。
7、潘 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971 年出生,本科学
历,中级会计师职称。2002 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司
董事。2003 年 11 月至 2011 年 3 月任 xxx 有限责任公司财务经理。
2017 年 3 月至今任公司董事、副总经理、财务总监。
8、杨 xx,中国国籍,1978 年出生,本科学历,中国注册会计师
。2015 年 9 月至今任 xxx 有限公司董事、2015 年 9 月至今任 xxx 有限
公司董事。2019 年 1 月至今任公司独立董事。
七、财务会计制度
(一)财务会计制度
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1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定,制定公司的
财务会计制度。
上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进
行编制。
2、公司除法定的会计账簿外,将不另立会计账簿。公司的资产,
不以任何个人名义开立账户存储。
3、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的 10%列入公司法定
公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的,可以
不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定
提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以
从税后利润中提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股
份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前
向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
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4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转
为增加公司资本。但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损。
法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公
司注册资本的 25%。
5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股
东大会召开后 2 个月内完成股利(或股份)的派发事项。
6、公司利润分配政策为:
(1)公司应重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持
连续性和稳定性,公司经营所得利润将首先满足公司经营需要。公司
每年根据经营情况和市场环境,充分考虑股东的利益,实行合理的股
利分配方案。
(2)董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模
式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,
并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配
时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%;
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配
时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%;
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公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配
时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%;
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项
规定处理。
(3)在符合现金分红的条件下,公司优先采取现金分红的股利分
配政策,即:公司当年度实现盈利,在弥补上一年度的亏损,依法提
取法定公积金、任意公积金后进行现金分红,单一以现金方式分配的
利润不少于当年度实现的可分配利润的 10%。在公司当年未实现盈利
情况下,公司不进行现金利润分配,同时需经公司董事会、股东大会
审议通过。若公司业绩增长快速,并且董事会认为公司
公司在制定现金分红具体方案时,董事会应当认真研究和论证公
司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求
等事宜,独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的
意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红
具体方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小
股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复
中小股东关心的问题。
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董事会在决策和形成利润分配预案时,要详细记录管理层建议、
参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容,
并形成书面记录作为公司档案妥善保存。
公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议
批准的现金分红具体方案。确有必要对本章程确定的现金分红政策进
行调整或者变更的,应当满足本章程规定的条件,经过详细论证后,
履行相应的决策程序,并经出席股东大会的股东(包括股东代理人)
所持表决权的 2/3 以上通过。
(4)股东违规占用公司资金的,公司应当扣减该股东所分配的现
金红利,以偿还其占用的资金。
(二)内部审计
1、公司实行内部审计制度,配备专职审计人员,对公司财务收支
和经济活动进行内部审计监督。
2、公司内部审计制度和审计人员的职责,应当经董事会批准后实
施。审计负责人向董事会负责并报告工作。
(三)会计师事务所的聘任
1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定,董事会不得在股
东大会决定前委任会计师事务所。
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2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、
会计账簿、财务会计报告及其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报。
3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。
4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时,提前 20 天事先通知
会计师事务所,公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时,允许
会计师事务所陈述意见。
会计师事务所提出辞聘的,应当向股东大会说明公司有无不当情
形。
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第四章 运营模式分析
一、公司经营宗旨
公司经营国际化,股东回报最大化。
二、公司的目标、主要职责
(一)目标
近期目标:深化企业改革,加快结构调整,优化资源配置,加强
企业管理,建立现代企业制度;精干主业,分离辅业,增强企业市场
竞争力,加快发展;提高企业经济效益,完善管理制度及运营网络。
远期目标:探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思
路。坚持发展自主品牌,提升企业核心竞争力。此外,面向国际、国
内两个市场,优化资源配置,实施多元化战略,向产业集团化发展,
力争利用 3-5 年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞
争实力的大型企业集团。
(二)主要职责
1、执行国家法律、法规和产业政策,在国家宏观调控和行业监管
下,以市场需求为导向,依法自主经营。
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2、根据国家和地方产业政策、光伏设备设计行业发展规划和市场
需求,制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划
和重大经营决策。
3、根据国家法律、法规和光伏设备设计行业有关政策,优化配置
经营要素,组织实施重大投资活动,对投入产出效果负责,增强市场
竞争力,促进区域内光伏设备设计行业持续、快速、健康发展。
4、深化企业改革,加快结构调整,转换企业经营机制,建立现代
企业制度,强化内部管理,促进企业可持续发展。
5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设,统一管理公司
的名称、商标、商誉等无形资产,搞好公司企业文化建设。
6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下,公司可依
照《公司法》等有关规定,集中资产收益,用于再投入和结构调整。
三、各部门职责及权限
(一)销售部职责说明
1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标,并
负责具体落实。
2、依据公司年度销售指标,明确营销策略,制定营销计划和拓展
销售网络,并对任务进行分解,策划组织实施销售工作,确保实现预
期目标。
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3、负责收集市场信息,分析市场动向、销售动态、市场竞争发展
状况等,并定期将信息报送商务发展部。
4、负责按产品销售合同规定收款和催收,并将相关收款情况报送
商务发展部。
5、定期不定期走访客户,整理和归纳客户资料,掌握客户情况,
进行有效的客户管理。
6、制定并组织填写各类销售统计报表,并将相关数据及时报送商
务发展部总经理。
7、负责市场物资信息的收集和调查预测,建立起牢固可靠的物资
供应网络,不断开辟和优化物资供应渠道。
8、负责收集产品供应商信息,并对供应商进行质量、技术和供就
能力进行评估,根据公司需求计划,编制与之相配套的采购计划,并
进行采购谈判和产品采购,保证产品供应及时,确保产品价格合理、
质量符合要求。
9、建立发运流程,设计最佳运输路线、运输工具,选择合格的运
输商,严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理,定期分析费用
开支,查找超支、节支原因并实施控制。
10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作
,不断培养、挖掘、引进销售人才,建设高素质的销售队伍。
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(二)战略发展部主要职责
1、围绕公司的经营目标,拟定项目发实施方案。
2、负责市场信息的收集、整理和分析,定期编制信息分析报告,
及时报送公司领导和相关部门;并对各部门信息的及时性和有效性进
行考核。
3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况
进行汇总,编制供应商评估报告,拟定供应商合作方案和合作协议,
组织签订供应商合作协议。
4、负责对公司采购的产品进行询价,拟定产品采购方案,制定市
场标准价格;拟定采购合同并报总经理审批后,组织签订合同。
5、负责起草产品销售合同,按财务部和总经理提出的修改意见修
订合同,并通知销售部门执行合同。
6、协助销售部门开展销售人员技能培训;协助销售部门对未及时
收到的款项查找原因进行催款。
7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改,以及
服务资源的统一规划和配置。
8、协调处理各类投诉问题,并提出处理意见;并建立投诉处理档
案,做到每一件投诉有记录,有处理结果,每月向公司上报投诉情况
及处理结果。
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9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资
料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。
(三)行政部主要职责
1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。
2、根据公司业务发展的需要,制定及优化公司的内部运行控制流
程、方法及执行标准。
3、依据公司管理需要,组织并执行内部运行控制工作,协助各部
门规范业务流程及操作规程,降低管理风险。
4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法(如经济活动分析
、专题调查资料等)监督计划执行情况,并对计划完成情况进行考核
。五、在选择产品供应商过程,定期不定期对商务部部门编制的供应
商评估报告和供应商合作协议进行审查,并提出审查意见。
5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行
情况。
6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突,其他与内部
运行控制相关的工作。
四、财务会计制度
(一)财务会计制度
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1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定,制定公司的
财务会计制度。
上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进
行编制。
2、公司除法定的会计账簿外,将不另立会计账簿。公司的资产,
不以任何个人名义开立账户存储。
3、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的 10%列入公司法定
公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的,可以
不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定
提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以
从税后利润中提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股
份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前
向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
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4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转
为增加公司资本。但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损。
法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公
司注册资本的 25%。
5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股
东大会召开后 2 个月内完成股利(或股份)的派发事项。
6、公司利润分配政策为:
(1)公司应重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持
连续性和稳定性,公司经营所得利润将首先满足公司经营需要。公司
每年根据经营情况和市场环境,充分考虑股东的利益,实行合理的股
利分配方案。
(2)董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模
式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,
并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配
时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%;
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配
时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%;
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公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配
时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%;
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项
规定处理。
(3)在符合现金分红的条件下,公司优先采取现金分红的股利分
配政策,即:公司当年度实现盈利,在弥补上一年度的亏损,依法提
取法定公积金、任意公积金后进行现金分红,单一以现金方式分配的
利润不少于当年度实现的可分配利润的 10%。在公司当年未实现盈利
情况下,公司不进行现金利润分配,同时需经公司董事会、股东大会
审议通过。若公司业绩增长快速,并且董事会认为公司
公司在制定现金分红具体方案时,董事会应当认真研究和论证公
司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求
等事宜,独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的
意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红
具体方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小
股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复
中小股东关心的问题。
泓域咨询/光伏设备设计投资项目招商方案
董事会在决策和形成利润分配预案时,要详细记录管理层建议、
参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容,
并形成书面记录作为公司档案妥善保存。
公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议
批准的现金分红具体方案。确有必要对本章程确定的现金分红政策进
行调整或者变更的,应当满足本章程规定的条件,经过详细论证后,
履行相应的决策程序,并经出席股东大会的股东(包括股东代理人)
所持表决权的 2/3 以上通过。
(4)股东违规占用公司资金的,公司应当扣减该股东所分配的现
金红利,以偿还其占用的资金。
(二)内部审计
1、公司实行内部审计制度,配备专职审计人员,对公司财务收支
和经济活动进行内部审计监督。
2、公司内部审计制度和审计人员的职责,应当经董事会批准后实
施。审计负责人向董事会负责并报告工作。
(三)会计师事务所的聘任
1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定,董事会不得在股
东大会决定前委任会计师事务所。
泓域咨询/光伏设备设计投资项目招商方案
2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、
会计账簿、财务会计报告及其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报。
3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。
4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时,提前 20 天事先通知
会计师事务所,公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时,允许
会计师事务所陈述意见。
会计师事务所提出辞聘的,应当向股东大会说明公司有无不当情
形。
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第五章 人力资源管理
一、职业与职业生涯的基本概念
职业是社会分工的结果,是人类社会生产和社会生活进步的标志
。对于职业的定义,专家、学者从不同的角度对其作出了界定。一般
而言,职业是人们在社会生活中所从事的以获得物质报酬作为自己主
要生活来源并能满足自己精神需求的、在社会分工中具有专门技能的
工作。
职业生涯是一名劳动者以自身的职业能力素质形成、提高和发展
为基础,从职业准备和职业选择,到职业调整和职业发展,乃至退出
职业活动的全过程。对于职业生涯的定义,国内外的专家、学者虽有
不同的诠释,但我国学者给出的定义具有一定参考价值。他认为,职
业生涯是以人的心理、生理、智力、技能和伦理等潜能开发为基础,
以工作内容的确定和变化、绩效评价、工资待遇、职称职务的变动为
标志,以满足需求为目标的工作活动及其内心体验的全部经历。,
二、招聘成本效益评估
招聘评估是招聘过程必不可少的一个环节。招聘成本效益评估是
指对招聘中的费用进行调查、核实,对照预算进行综合评价。招聘成
本效益评估是鉴定招聘效率的一个重要指标。通过成本与效益核算能
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够使招聘人员清楚知道费用的支出情况,区分哪些是应支出项目,哪
些是不应支出项目,这有和于降低今后招聘的费用,为企业节省开支
。
,
三、人力资源配置的基本原理
(一)要素有用原理
人力资源配置过程中,首先要遵循一个宗旨,即任何要素(人员
)都是有用的,换言之,没有无用之人,只有没用好之人,而配置的
根本目的是为任何人员找到和创造其发挥作用的条件。
这一原理说明,对于那些没有用好之人,其问题之一是没有深入
全面地识别员工,发现他们的可用之处。这是因为人的素质往往表现
为矛盾的特征,或者呈现非常复杂的双向性,优点和缺点共生,失误
往往掩盖着成功的因素,这为企业发现人才、识别人才、任用人才、
用其所长增加了许多困难。因此,正确识别员工是合理配置人员的前
提。
这一原理还说明,对于那些没有用好之人,其问题之二是没有为
员工发展创造有利条件。只有条件和环境适当,员工的能力才能得到
充分发挥。例如,企业推行双向选择、公开招聘、竞争上岗等新的人
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事政策,为许多人才提供了适合其发展的工作环境和条件,为许多人
走上更高一级的岗位提供了机。
以前的企业经常强调,伯乐式领导者对企业员工识别和配置所发
挥的关键作用。但现在的企业更强调创造良好的政策环境,建立动态
赛马的用人机制,让更多员工能够在这一机制下脱颖而出,化被动为
主动,从根本上摆脱单纯依赖伯乐的局面。可见,识才、育才、用才
是管理者的主要职责。
(二)能位对应原理
能位对应原理是指人与人之间不仅存在能力特点的不同,而且在
能力水平上也是不同的,具有不同能力特点和水平的人应安排在要求
相应特点和层次的职位上,并赋予该职位应有的权力和责任,使个人
能力水平与岗位要求相适应。
人力资源管理的根本任务是合理配置人力资源,提高人力资源投
入产出比率。要合理配置人力资源,就要对人力资源的构成和特点有
详细了解。人力资源是由一个个劳动者的劳动能力组成的,而各个劳
动者的劳动能力由于受到身体、受教育程度、实践经验等因素的影响
而各自不同,形成个体差异。
就个体能力来说,这种差异包括两方面的内容:一是能力性质、
特点的差异,即个人能力的特殊性,形成他的专长、特长,即他能干
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什么,最适合干什么;二是能力水平的差异,不同人的能力才干是不
同的,有的低些,世界上也不存在两个能力水平完全相等的人。承认
人与人之间能力水平上的差异,目的是在人力资源的利用上坚持能级
层次原则,大才大用、小才小用,各尽所能、人尽其才。
一个单位或组织的工作,一般可分为四个层级,即决策层、管理
层、执行层、操作层。决策层工作属于全局性工作,决策的正确与否
关系到事业的成败,因此,决策层的能级最高。管理层工作是将决策
层的决策付诸实施的一整套计划、监督、协调和控制的过程,管理层
的能级是仅次于决策层的比较高的能级。执行层工作是将管理层拟订
的方针、方案、计划、措施等变成具体工作标准、工作定额、工作方
法,以及实施各种督促、检查手段的过程,执行层的能级比管理层低
。操作层工作就是通过实际操作来完成执行层制定的工作标准、工作
定额,并接受各种监督检查,它是一个单位或组织中能级最低的层次
。一个单位或组织的工作包括这样四个层次,应该配备具有相应能力
等级的人来承担。只有这样,才能形成合理的能位对应,大大提高工
作效率,顺利完成任务。
(三)互补增值原理
互补增值原理强调人各有所长也各有所短,要以己之长补他人之
短,从而使每个人的长处得到充分发挥,避免短处对工作的影响,通
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过个体之间取长补短而形成整体优势,实现组织目标的最优化。当个
体与个体之间、个体与群体之间具有相辅相成作用的时候,互补产生
的合力要比单个人的能力简单相加而形成的合力大得多,群体的整体
功能就会正向放大;反之,整体功能反向缩小,个体优势的发挥也受
到人为的限制。因此,按照现代人力资源管理的要求,一个群体内部
各个成员之间应该是密切配合的互补关系,其中选择互补的一组人必
须有共同的理想、事业和追求,而互补增值原理最重要的是“增值”。
(四)动态适应原理
动态适应原理是指人与事的不适应是绝对的,适应是相对的,从
不适应到适应是在运动中实现的,随着事业的发展,适应又会变为不
适应,只有不断调整人与事的关系才能达到重新适应,这正是动态适
应原理的体现。
从组织内部来看,劳动者个人与工作岗位的适应不是绝对和一定
的,无论是由于岗位对人的能力要求提高了,还是人的能力提高要求
变动岗位,都要求企业及时了解人与岗位的适应程度,从而进行调整
,以达到人适其位.位得其人。
(五)弹性冗余原理
弹性冗余原理要求在人与事的配置过程中,既要达到工作的满负
荷,又要符合人力资源的生理心理要求,不能超越身心的极限,保证
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对人对事的安排要留有一定的余地,既带给人力资源一定的压力和紧
迫感,又要保障所有员工的身心健康。
它要求既要避免工作量不饱满的状况,也要避免过劳现象发生。
因此体力劳动的强度要适度,不能超过劳动者体质的范围;脑力劳动
也要适度,以促使劳动者保持旺盛的精力;劳动时间也要适度,以保
持劳动者身体健康和心理健康;工作目标的管理也要适度,既不能太
高,又不能太低。总之根据具体情况的不同,如工种、类别、行业的
不同,以及环境、气候的不同,弹性冗余度也应有所不同。
,
四、培训课程设计的项目与内容
(一)培训课程的分析
培训课程的分析是培训开发流程的重要步骤,是培训课程调查与
研究的阶段。其目标是确定受训人员必须掌握、用来执行符合课程意
图的分内工作的知识和技能,主要包括课程目标分析和培训环境分析
。
(1)受训人员分析。受训人员分析是指通过采访受训人员、现场
观察等方法来了解培训前受训人员的知识、技能和能力水平的过程,
分析结果汇总在受训人员分析报告内。
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(2)任务分析。任务分析是指分析受训人员所在岗位或目标岗位
对就职人员的知识、技能和能力水平要求的过程,分析结果汇总在任
务分析报告表中。
(3)课程目标分析。课程目标是指在培训课程结束后,希望受训
人员通过课程学习能达到的知识、技能和能力水平。具体分析步骤如
下。
①培训目标的确定。
①对培训目标进行划分,并对两者区别对待。
①对培训目标的各分目标进行可行性分析,根据企业培训资源状况
,将那些不可行的目标作适当调整,确立课程的目标。
①对课程目标进行层次分析,即明确各个课程目标的内在联系,安
排其实施次序。
2、培训环境分析。培训环境分析是指对开展培训的环境进行分析
,它影响课程内容的设计和教学方法的选择。培训环境分析具体包括
七项内容。
(1)实际环境分析。实际环境包括培训的地点和培训设施,如教
师休息室、电视、空调、洗手间、餐饮设施及娱乐服务等。
(2)限制条件分析。主要分析课程进度安排、教学设施、成本、
器材等的局限性,以确保培训所必需的资源随时可支配使用。
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(3)引进与整合。主要说明将课程引进并整合到现有培训课程中
的步骤和方法。
(4)器材与媒体可用性。主要说明课程开发与交付所必需的器材
和媒体。
(5)先决条件。说明受训人员在授课前所必备的许可证、资格证
书、结业课程或经验等,其中包括审查先决条件的方法及不满足先决
条件会产生的后果等。
(6)报名条件。主要明确鼓励或阻碍受训人员报名的要求。前者
包括强制性报名、带薪脱产培训等,后者包括周末出差、周末上课、
接受培训的同时必须按时完成工作等。
(7)课程报名与结业程序。说明报名必须遵循的程序和学员完成
课程的记录。
(二)撰写培训课程大纲
培训课程大纲是在明确了培训主题和了解受训人员之后,对培训
内容和培训方式的初步设想。大纲给培训课程定了一个方向和框架,
整个培训课程将围绕着这个框架一步步充实和延伸。
培训课程大纲应该是在了解受训人员是哪些人、他们现在具备哪
些技能及他们需要了解哪些知识的情况下,为将要进行的培训课程所
撰写的实施纲要。培训课程不能在没有计划的情况下就匆忙进行,就
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像写文章一样,培训课程大纲中要对课程的实施有所安排,包括授课
模式和策略、教学组织、课程内容的选择等。在撰写培训课程大纲时
,主要从四个方面考虑
1、撰写课程大纲的流程。
(1)根据课程目的和目标确定主题。
(2)为提纲搭建一个框架。
(3)写下每项想讲的具体内容。
(4)选择各项内容的授课方式。
(5)修改、重新措辞或调整安排内容。
2、设计适用的内容。对于内容开发,要考虑的因素包括课程的外
观特征、适用性、可行性、一致性、互动性、关联性、实用性、进度
及内容与受训人员知识水平的协调性。内容开发是培训开发流程中最
具创造性的阶段,也是最耗费时间的步骤。
撰写者应该从以下几点出发考虑课程大纲的撰写,以设计出适合
于受训人员学习的课程。
(1)受训人员需要知道学习的目的和原因。
(2)受训人员感觉有现实或迫切的需要就会去学。
(3)受训人员对学习内容的实用性和结果尤其关注。
(4)受训人员喜欢将新知识与经验作比较。
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(5)受训人员喜欢按自己的方式和进度学习,期望知道效果。
(6)受训人员在轻松、愉悦和友爱的环境下学习效果更好。
(7)受训人员易产生精神疲倦。
3、决定内容优先级。在决定内容优先级时,应用下列指导原则可
以使内容更适合课程的目标和受训人员的需求。
(1)根据互为依据的课题进行编排。
(2)按照问题由易到难的顺序进行编排。
(3)按照问题的出现频率、紧迫性、重要性进行编排。
4、选择授课方法。培训师可以根据授课内容的需要灵活选择不同
的授课方法,只要能有效达到授课目的,可自由选择并综合使用。
(三)培训授课方式的选择
在企业培训中,培训授课方式的选择是决定培训有效性的一个重
要环节。除了传统的讲授方式外,又出现了个案研究、角色扮演等更
灵活的方式。
1、讲授法。讲授法一直以来都是培训中主要的实施方法,一般是
指培训师通过语言表达向受训人员传授知识。讲授法的特点是比较简
单,易于操作,成本不高。但是由于它是一种单向沟通的过程,受训
人员容易感到单调和疲倦。讲授法是面向全体受训人员的,并没有针
对性,受训人员的个别问题或许难以得到解决,学到的东西也容易忘
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记。所以,为了保证培训的效果,在讲授过程中还应该辅之以问答、
讨论或者案例研究等形式。
培训师是讲授法成败的关键,有效的讲授法要求培训师采用“启发
式”教学方法,在培训过程中鼓励新员工积极参与整个的教学过程,培
训师和新员工展开讨论,相互切磋、相互启发。一般来说,师生互动
的方法比单向讲授要好,因此,不仅要求培训师有丰富的经验并且对
讲授的知识有深入的了解与研究,还要求培训师在授课技巧上和引导
受训人员兴趣的措施上积极采取合适的办法。
(1)适当考虑受训人员的个性化需求。在培训之前,先了解受训
人员的培训需求,建立受训人员个性化需求档案,并根据受训人员的
个性化需求适当调整授课计划和内容。例如,有的受训人员喜欢小组
讨论,培训师就可以把他们分成几个小组,围绕某个专题来发言,这
种方法重视受训人员在小组中互相学习、互相交流的作用,容易调动
受训人员参与的热情。
(2)加入实践的内容。理论不应用到实践过程中是没有意义的,
即使培训师讲解得很清晰,受训人员学习也认真,并且将内容记在了
脑子里,但是如果没有实践,受训人员是不会真正掌握理论的。例如
,在销售培训中,受训人员可以通过培训师的讲解熟记产品的型号、
规格、价格、性能及营销策略,但是,当他面对客户时,是否能应用
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这些知识决定了其是否能成功营销。因此,培训师可以在理论讲解中
穿插实践环节,如让受训人员进入商场或店铺实际接触客户等。经过
实践体验,受训人员学习的理论知识才能真正被吸收。
2、研讨法。研讨法以受训人员为主,注重调动受训人员的积极性
,同时很大程度上鼓舞了受训人员的创新精神。研讨法基本的要求是
每次讨论要建立明确的目标,并让每一位参与者了解这些目标,要使
受训人员对讨论的问题发生兴趣,并启发他们积极思考。研讨法的应
用需要具备三个条件。
(1)研讨题目应具有代表性和启发性。在研讨的过程中要充分认
识到这一点。在每次的研讨会上一般讨论一个题目,而且研讨会的时
间可能会比较长。如果研讨得充分,一次研讨会可能会持续 3-4 小时
,这么长的时间对于培训师和受训人员双方都是十分宝贵的,所以研
讨的题目可以是一段时间内工作中的代表性问题,也可以是这个行业
中经典的案例、现象等。这样可以真正引起受训人员讨论的兴趣,才
能真正启发受训人员的思考。
(2)题目难度要适当。受训人员是研讨的主体,所以选择的题目
要适合受训人员。题目的难度如果过大就会造成受训人员的积极性不
足,会直接影响讨论的效果。研讨法强调受训人员的积极参与,鼓励
受训人员积极思考,主动提出问题,表达个人的感受,有助于激发学
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习兴趣。讨论过程中,培训师与受训人员之间、受训人员与受训人员
之间的信息可以多向传递,知识和经验可以相互交流、启发,取长补
短,有利于受训人员发现自己的不足,开阔思路,加深对知识的理解
,促进能力的提高。这种方法对提高受训人员的责任感或改变工作态
度有明显成效。
(3)研讨题目应事先提供给受训人员,以便做好研讨准备。受训
人员对于研讨题目的事先了解可以加快讨论的进程,与学生在上课之
前做预习是一样的。
3、案例分析法。它是围绕一定的教学目的,把实际中真实的场景
加以典型化处理,形成供受训人员思考、分析和决断的案例,通过独
立研究和相互讨论的方式提高受训人员分析及解决问题能力的一种教
学方法。案例分析法可以帮助受训人员在没有实际问题和事件的压力
下,了解问题的实质并获得身临其境的感受。
4、练习法。受训人员被要求完成指定的练习题作业,练习通常在
讲课和讨论之后进行。练习可以帮助培训师了解受训人员到底吸收了
多少讲授过的知识。
5、角色扮演法。角色扮演法是指将现实生活中可能出现的情况写
成剧本,要求受训人员在剧中扮演特定角色,目的是让受训人员演练
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如何处理实际问题。表演结束后,进行讨论,评价表演结果,分析怎
样用不同的方式处。
(四)培训课程价值评估
价值评估在课程设计中的作用包括诊断课程、修改课程、比较各
种课程的相对价值、预测培训需求、确定课程目标达到的程度等。对
课程设计的评估主要从五个方面进行。
1、课程评估的设计。对培训项目的评估并不是在培训结束时才做
,是在课程总体设计时就做好方案,并在整个培训过程中一直进行。
培训者不断从各方面得到反馈,对培训效果进行评价,对培训项目进
行改进。
2、学员的反应。向学员发放调查表,通过这种方式可以快速、简
便地了解到学员对培训的反应。这种方式的缺点是可能会造成培训者
过多迎合学员,而不重视培训目的。
3、学员的掌握情况。这可以通过培训结束时的考试和论文来了解
。关键在于如何设计考题,考题能否全面反映学员对培训内容的掌握
情况。
4、培训后学员的工作情况。这需要到学员的工作地点进行跟踪调
查进行这项工作还有助于增强客户对培训工作的信任,而且可以使学
员在培训结束时仍然得到帮助,但这项工作要花较多的人力和物力。
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5、经济效果。这是指培训为企业带来的经济效益,包括劳动生产
率的提高、产品质量的改进、顾客满意度提高等。但这些效益中哪些
是由培训带来的很难确定,因此通常不对这项进行评估。
(五)培训课程材料设计
培训内容安排得再好,流程安排得再顺畅,如果不注意培训课程
内容的精心制作,就不能在培训实施中帮助受训人员更好学习。课程
内容制作的主要途径是建立资料库,将与培训有关的各种资料,无论
使用纸制介质还是多媒体介质,都进行合理安排,以便更好地提升培
训效果。
培训材料应以提示重点和要点、强化受训人员认知为主要职能。
另外,培训教材应留出一定的空白以方便受训人员做课堂笔记。PPT
的制作也应该简洁明了、突出重点,演示课程大纲以重点内容即可。
1、整理教学资料。在完成教学方案的同时,要开始整理教学资料
,教学资料分为四类。
(1)整理资料。通常所说的资料是指整理资料,就是将讲义的要
点和补充说明经过整理写出来的资料,又可以分为写上所有讲义内容
和只写重点内容两种。
(2)课题资料。即假设性案例或思考问题的资料,在授课过程中
发给学员当作习题。
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(3)资讯资料。即靠讲课无法完全说明的内容或专门用语的解说
资料用来补充讲课的不足,所以多在培训前分发。
(4)摘要。即只记下讲义的项目名称的资料,不写具体的内容,
可以当作笔记本兼资料,为了提高资料的使用效果,在制作资料时应
能遵循以下原则:必须按照使用方法来决定内容的量与组合;教学中
使用的资料应分项目来写,越简洁越好;资料不要在事前一次分发,
说明的时候再分发;最好附上装订夹,使资料便于保管。
2、培训课程内容的制作。培训课程内容的制作应该包括五类材料
,即理论知识、相关案例、测试题、游戏和课外阅读材料。
(1)理论知识。理论知识是培训课程的中心内容。在培训课上用
好了一个理论,就会给培训增加不少权威性,同时也会给受训人员带
来深刻的印象和很大的启迪。如果理论知识浅显易懂、结合现实,受
训人员还会自觉将它应用到实际生活中。
(2)相关案例。案例及对案例的评述和分析是培训课上必不可少
的内容,它往往会引发比较热烈的讨论场面,从而将培训课程推向高
潮。在开始一个新的话题时,用案例来切入是一个好的办法;在讨论
一个论点时,对真实案例的分析与讨论,将会加深受训人员对知识的
印象;在课程的任一部分,符合实际的案例都将会调动受训人员的思
维,引起他们的思考,并取得良好的效果。
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(3)测试题。培训课的精华就在于互动,而测试题是一种让受训
人员能够完全投入的好方法。
(4)游戏。在培训中,游戏是必不可少的部分,它是一种很好的
活跃课堂气氛、启发深入思考、加深受训人员印象的方式。游戏分为
两种:一种是破冰游戏和暖场游戏,主要是在培训开始时使受训人员
相互认识、打破隔膜,在课程中调动大家的积极性,活跃课堂气氛,
这样的游戏适用于各种各样的培训课程;另一种是与培训主题密切相
关的游戏,只适用于特定主题或特定内容。
(5)课外阅读材料。好的课外阅读材料能够给受训人员留下深刻
的印象。一些课外阅读材料揭示的道理可以使受训人员自觉思考、深
刻总结。在选用课外阅读材料时,切记要紧扣主题、有的放矢,要对
说明和强调培训内容和要点有帮助。
(六)培训课程的修订与更新
培训课程在试讲之后就进入修订阶段,它是以培训师、受训人员
、专家、课程设计相关人员、培训项目相关人员的评论为依据的。修
订是一个过程,其中涉及协调时序和序列,调整练习、试题、实例,
更新或变更部分内容,补充或删除部分内容等。培训课程修订的程序
如下。
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1、确定修订流程的频率。要确定一个修订周期,如月度、季度、
年度。该周期应该体现企业的需求。例如,对于一个产品更新周期为
两个月、发展迅速的软件公司,制定年度修订周期没有任何意义。
2、确定修订流程的范围。要决定是否需要执行两种修订(主要修
订和次要修订)。主要修订没有次要修订那么频繁,而且主要修订可
能涉及课程的重新设计、大范围的内容重组和更新、目标的变更、课
程整体的格式和编排变更、针对培训人群变化所做的变更等。次要修
订涉及排版上的小改动、页码顺序的变动、内容上的小改动等。次要
修订在时间计划中要比主要修订更频繁。如果决定只采用一种修订形
式,那么要在每次定期修订中完成所有修订。
3、公布修订流程。应该把修订周期公布,并说明每次修订通常会
作出哪些改动。此外,要保持灵活性,以满足那些不符合进度安排但
需要及时修订的迫切需求。
4、征求变更内容。可以要求受训人员、专家和其他培训项目相关
人员随时发现需修订的内容,随时提出变更。
5、把修正通知存档。把从受训人员、专家、培训项目相关人员那
里收集到的修订意见保存起来。
6、巧妙应答各种建议。对提供建议的人表示感谢,并通知他们下
次修订的预定日期。不要承诺对所有的建议都作出改动,因为有时候
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不同培训师提供的建议是相互矛盾的,或者一个单元的修订可能会否
定另外一个单元的修订需求。
7、培训课程编号。应该为培训课程编号,这样便于查询页码和区
分不同的课程版本。编号规定应该体现业务的特征和课程内容的用法
。,
五、招聘成本及其相关概念
招聘成本是企业为了招募、甄选和录用所需要的人力资源而发生
的各种相关费用的总和,主要包括招聘人员的直接或间接劳务费用、
直接或间接业务费用、其他相关费用等。招聘单位成本是招聘总成本
与实际录用人数之比。如果招聘实际费用少,录用人数多,意味着招
聘单位成本低;反之,则意味着招聘单位成本高。招聘成本有以下几
种不同形式。
(一)招募成本
招募成本是指在招聘工作前期为了吸引应聘者所支出的成本,如
网站续费、参加招聘会的场地费、招聘人员的差旅费等。
(二)选拔成本
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选拔成本是指对应聘人员进行鉴别选择,以及作出决定录用或不
录用哪些人员所支付的费用,如应聘人员招待费、测试费用、结构化
面试聘请外部专家的报酬等。
(三)录用成本
录用成本是指经过招聘选拔后,把合适的人员录用到企业所发生
的费用。录用成本包括录取手续费、调动补偿费、搬迁费和旅途补助
费等由录用引起的有关费用。
(四)安置成本
安置成本是指为安置已经被录取的员工到具体工作岗位所发生的
费用。安置成本由为安排新员工的工作所必须发生的各种行政管理费
用、为新员工提供工作所需要的装备费用以及录用部门因安置人员所
损失的时间成本构成。
(五)离职成本
离职成本一般是指因招聘不慎或员工离职而给企业带来的损失,
一般包括直接成本和间接成本两部分。
(六)重置成本
重置成本是指因招聘方式或程序错误使招聘失败而重新招聘所发
生的费用。
,
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六、劳动定员的基本概念
劳动定员也称人员定额,是指在一定生产技术组织条件下,为保
证企业生产经营活动正常进行,按一定素质要求,对配备某类岗位人
员所预先规定的限额。劳动定员的概念中包含五个要点。
1、劳动定员是在一定条件下制定的,劳动定员不能脱离企业的生
产、技术和组织条件。生产条件是指生产规模、生产协作、原材料、
燃料、动力等方面供应的状况,以及生产作业环境和劳动条件等;技
术条件是指生产技术设备设施的先进性和自动化程度、加工工艺和操
作方法、各种技术措施、工艺装备、计量检测试验手段的状况,以及
工作地各种运输、照明、信息传递、安全保障等方面的状况;组织条
件包括生产过程的组织和劳动组织两方面,主要是指企业生产经营管
理的水平、工作地供应、服务水平、半成品和成品保管、设备维修保
养、人力资源合理配置等情况。劳动定员不仅受到各种客观物质条件
的制约,还受到各种主观因素的影响,如劳动者的专业知识和职业技
能水平、劳动者的工作态度及其主动性和积极性、管理者的专业素质
和管理水平、劳动关系的和谐程度等。
2、劳动定员的对象是劳动者的劳动量,即劳动者在劳动过程中脑
力和体力的支出。马克思将这种劳动力使用即人力消耗称为“活劳动”
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消耗。因此,可以说劳动定员是对劳动者在生产或工作过程中“活劳动
”消耗量所规定的限额。
3、由于企业各类部门、岗位的生产工作过程具有不同的性质和特
点,在制定修订劳动定员时,可采用多种计量方法。它主要是从劳动
过程上规定劳动者的劳动消耗量,以人•年、人•季、人•月或人•班(轮
班)等劳动计量单位为尺度,作出具体规定并进行考核。在具体规定
劳动定员时,应从实际出发,针对不同岗位的工作特点,采取行之有
效的科学方法。
4、为了使劳动定员的各项功能得以发挥,劳动定员是在从事生产
或工作活动之前预先制定的。
5、劳动定员所规定的是某类岗位人员配置的素质要求和数量限额
,即明确界定了为了保证企业各类工作岗位任务的完成需要配备具有
什么样素质的人员,以及实际应当配备多少人员。
,
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第六章 选址方案
垫江,位于重庆市域中部,东邻丰都县、忠县,南连涪陵区、长寿区,
西倚四川省大竹县、邻水县,北与梁平区接壤,最高海拔 1183 米,最低海
拔 320 米,地势北高南低,属亚热带湿润季风气候,辖区面积 1518 平方公
里,辖 2 个街道、22 个镇、2 个乡,301 个村(社区),户籍人口 96 万,常住人
口 65 万。西魏恭帝三年(公元 556 年)置县,距今 1460 多年,被联合国地
名专家组授予“千年古县”称号。人杰地灵、文化昌达,是全国“书画之乡
”和“铜管乐之乡”。区位交通好。垫江处于成渝地区双城经济圈东向腹
心地带、主城都市区与渝东北三峡库区城镇群联接地带,是全市距离成
渝两大中心城市最近的县域,是川渝东部唱响“双城记”的“突击队”,是重
庆“区群联动”的“传动轴”。沪渝、沪蓉高速公路和渝万城际铁路贯通
全境,1 小时可达重庆主城、江北机场、长江深水码头和周边区县。资
源禀赋好。土地,素有“川东小平原”美称,有近千平方公里适宜新型工业
化、城镇化的建设用地。天然气,有卧龙河、大天池两大国家级天然气
田和全国唯一县属国有天然气采配供企业。盐温泉,纯度 90%以上的可
采岩盐 127 亿吨。垫江晚柚,是全国唯一优质晚熟白柚品种,规模化、品
牌化发展潜力大。牡丹花,种植历史、规模和品种居中国南方地区第一,
拥有两个国家 4A 级景区,连续举办 21 届牡丹文化旅游节。辐射能力好
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。建筑业,注册企业和从业人员数量均居全市和西部地区区县前列。大
数据,重庆创建国家数字经济创新发展试验区“一体、两翼、多点”布局
中主城都市区外唯一试点。商贸业,是周边入驻国内一线品牌商贸企业
最多的区县。教育卫生,有 3 所市级重点中学、2 所国家级重点职业中
学,是西部地区唯一拥有两所三甲医院的县,每年县外市外到垫就学 5000
余名、就医超过 2 万人。基础条件好。是全国城市基层党建示范县、
重庆建设国家数字经济创新发展试验区城镇群唯一试点、国家新一代
人工智能全域数字经济创新发展示范区、全国市域社会治理现代化试
点地区、国家县城新型城镇化建设示范县、国家财政支持深化民营和
小微企业金融服务综合改革试点城市、国家数字乡村试点县、全国社
会救助改革创新试点县、全国中医药发展综合改革试验县、全国农村
生活垃圾分类和资源化利用示范县、国家园林县城、国家电子商务进
农村综合示范县、国家义务教育发展基本均衡县、国家级杂交水稻种
子生产基地、国家农产品质量安全县、全国支持农民工等人员返乡创
业试点县、中国石磨豆花美食之乡。2020 年,GDP 增长 4%,一般公共预
算收入增长 %、税收收入增长 %、固定资产投资增长 %,主要
经济指标增速排位进入全市第一方阵、渝东北三峡库区城镇群前列,创
直辖以来新高最高,连续 4 年跻身中国西部百强县市。
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全县综合实力显著提升,经济结构持续优化,人均地区生产总值
突破 9700 美元;创新能力有效提升,重点领域和关键环节改革取得突
破性进展,成渝地区双城经济圈建设开局良好,开放型经济不断壮大
;城市格局、空间、品质同步提升,乡村振兴统筹推进;生态环境显
著改善,天更蓝、地更绿、水更清、空气更清新;脱贫攻坚取得重大
胜利,现行标准下农村贫困人口全部脱贫;人民生活水平明显提高,
就业、教育、医疗、社保、住房、养老等民生事业加快发展,文化事
业和文化产业繁荣发展,治理体系更加完善,统筹疫情防控和经济社
会发展取得重大战略成果;相继获得国家园林县城、全国城市基层党
建示范县、重庆建设国家数字经济创新发展试验区城镇群试点县、国
家县城新型城镇化建设示范县、国家数字乡村试点县、全国市域社会
治理现代化试点县、全国医养结合试点县、全国促进社会办中医工作
试点县、全国残疾预防综合试验区创建试点县、国家农产品质量安全
县、全国农村生活垃圾分类和资源化利用示范县等“国字号”牌子帽子
。
“十四五”时期,垫江发展环境和条件都有新的深刻复杂变化,面
临一系列老难题和新挑战。从宏观看,当今世界正经历百年未有之大
变局,新冠肺炎疫情影响广泛深远,经济全球化遭遇逆流,不稳定性
不确定性明显增加;我国已转向高质量发展阶段,同时发展不平衡不
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充分问题仍然突出,全县改革发展将面对更加复杂的外部环境。从全
市看,综合实力和竞争力仍与东部发达地区存在较大差距,基础设施
瓶颈依然明显,产业能级还不够高,科技创新支撑能力偏弱,城乡发
展差距仍然较大,生态环境保护任务艰巨,民生保障还存在不少短板
,社会治理有待加强,全县改革发展将面对更加繁重的任务挑战和更
加激烈的竞争压力。从县内看,发展不充分,经济总量不大,人均地
区生产总值低于全市平均水平;没有过境货运铁路,铁公水联系不紧
密不便捷,大宗物流成本相对较高;工业化进程滞后,支撑力不强,
支柱产业、龙头企业还少;干部专业能力、斗争精神与新形势新要求
还有差距,必须高度重视、切实解决。当前和今后一个时期,我国发
展仍然处于重要战略机遇期,加快发展具有多方面优势和条件。重庆
在共建“一带一路”、长江经济带发展、新一轮西部大开发、推动成渝
地区双城经济圈建设等重大战略的有力推动下,战略地位凸显、战略
空间拓展、战略潜能释放。随着外部环境的深刻变化和内在优势的加
速转化,垫江自身也迎来诸多发展机遇和有利条件。基础更好,“十三
五”时期经济社会发展取得的显著成效、东部新区和工业园区奠定的坚
实平台、土地资金项目等要素的配置蓄积,为高质量发展奠定了坚实
基础。定位更高,《成渝地区双城经济圈建设规划纲要》明确支持垫
江发挥节点作用,带动双城经济圈北翼发展。市委、市政府赋予垫江“
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争当全市乡村振兴排头兵”、建设“50 平方公里、50 万人口”中等城市、
发展“千亿垫江工业”使命重托和“三区两地一节点”发展定位,为垫江
迈入新征程搭建新平台。空间更大,垫江搭乘建设郊区新城历史机遇
,既“东张西望”,又“左右逢源”;既有机遇打“双城牌”,也有优势打“
都市牌”,还有条件打“三峡牌”,面临更多维发展方向和更多重发展机
遇,为实现跨越式发展拓展新空间。动能更强,国家和市上应对疫情
冲击、恢复经济发展出台一系列支持政策,带来诸多政策利好、投资
利好、项目利好,同时垫江涵盖产业发展、数字经济、城市提升、乡
村振兴等方面的“国字号”牌子帽子持续叠加,为承接政策落地、要素
汇聚提供新动能。干劲更足,全县干部群众凝聚力、战斗力、执行力
明显增强,为垫江凝心聚力谋发展、砥砺奋进创佳绩营造新气象。总
体来看,当前和今后一个时期,垫江发展机遇与挑战并存,但机遇大
于挑战,将进入新型工业化城镇化的加速期、跨区域重大项目建设的
突破期、市场主体的扩张期、外向度的提升期和区域协调发展的深化
期,迎来加快高质量发展的好时机。
一、加快培育创新力量
强化战略科技力量与市场主体统筹联动,强化创新链产业链协同
,推动各类创新主体功能互补、良性互动、开放协同。
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(一)建设高水平科技创新基地
加快构建“3+N”科技创新平台体系,高标准、高水平建设市级高新
区、国家农业科技园区和西部(重庆)科学城垫江拓展园,加快孵化
培育各类创新载体。着力引进科学设施和研发平台,培育医药健康、
新材料、新一代信息技术、数字化转型应用等重点研发平台,支持一
批“四不像”科研机构加快发展。建设多功能科技金融服务平台,利用
引导基金、风险投资、融资担保等融资方式,为科技企业提供综合金
融服务,促进科技企业发展、产业转型升级。
(二)强化企业创新主体地位
发挥企业家在技术创新中的重要作用,瞄准智能装备、绿色装配
式建筑、医药健康等领域,实施一批重大科技项目,提升产业集群市
场竞争力和区域影响力。实施科技企业成长工程,促进各类创新要素
向企业集聚,培育一批科技型企业、高成长科技企业和高新技术企业
。实施企业创新驱动转型发展工程,发挥大企业龙头带动作用,支持
创新型中小微企业成为技术创新重要发源地,建设共性技术平台,推
动大中小企业融通创新、协同发展。实施企业创新平台建设工程,大
力支持企业建设国家(市)级企业技术中心、工程研究中心、技术创
新中心等创新平台。到 2025 年,国家级高新技术企业突破 60 家,市
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级科技型企业达到 300 家,建有研发机构的规上工业企业占比达到
100%。
(三)培育产学研融合的新型研发机构
实施引进创新资源行动计划,大力引进知名高校、一流科研院所
、领军企业来垫设立新型研发机构,争取一批重大科技项目、重点实
验室落户。大力扶持在垫科研机构发展,支持中国农业大学数字乡村
产业发展研究院、三峡水利水电能源研究院、县医院博士后科研工作
站等科教融合、产教融合平台建设,共同承担科技项目、共享科技成
果。加强与高等院校、科研院所产学研协同攻关,建设一批高端研发
平台和高水平科研机构,加快建设全市科技成果转移转化承接基地。
到 2025 年,研发机构和科技服务机构达到 60 家。
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第七章 企业文化管理
一、技术创新与自主品牌
(一)面向未来的技术创新
“科学技术是第一生产力”的科学论断,从微观层面看已经并正在
被企业发展实践所证实,在新的世纪将得到更充分的证实。随着知识
经济的发展,新技术不断涌现,产品的生命周期不断缩短,企业未来
成长对技术创新的要求越来越迫切。
技术创新是新技术研究、开发、生产到首次实现商业化全过程的
经济技术活动,这种经济技术活动的本质是实现企业的科技创造与市
场高新技术需求的结合。未来企业的竞争力从一定意义上讲取决于技
术创新的能力大小和技术管理水平的优劣。因此,有竞争意识的企业
都在努力增加自己的研究与开发费用,面向现实的、尤其是潜在的市
场需求开发新技术、新产品。世界上不少知名公司的研究开发费用已
经超过营业收入的 10%,不少公司一年创新产品已经达到 50%以上。
微软公司把“不断淘汰自己的产品”作为公司口号,柯达公司则提出“站
在传统与未来之间”的开发技术方案。不少企业还通过征取“风险资金”
来加大技术创新的力度。美国 20 世纪 90 年代所创造的经济持续增长
的神话,主要是企业技术创新带来的。
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(二)技术创新是永恒主题
企业技术创新活动不是一时之举,它应是一个永恒的主题,因此
对企业文化的影响是持久的。企业只有树立持续创新理念,完善技术
创新机制,推动技术合作与交流,善于借鉴和“综合”,才能用较小代
价实现技术不断创新;只有树立产业化和商品化意识,面向市场需要
,明确重点,才能逐渐形成独特技术和核心技术,才能使创新的技术
有生命力。同时,把技术创新作为永恒主题,也要求企业树立正确的
人才观,视人才为最佳资产、最大投资,坚守能力本位的用人文化,
建立完善的人才招聘、选拔、培养、使用与激励机制,形成技术创新
的人才高地。
(三)创造自主品牌
在品牌经济时代,只有加大科技投入与自主创新,把技术创新的
成果应用于品牌当中,创造具有独立知识产权的自主品牌,企业才能
赢得持久的竞争力和附加利益。就我国企业来讲,创造自主品牌是分
享经济全球化成果的重要筹码,是未来经营战略的必然选择。
二、造就企业楷模
事实上,企业的共生楷模如凤毛麟角,并不多见。现代企业又比
以往任何时候都更需要英雄楷模,如果英雄楷模不能随企业一起诞生
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的话,就必须因势利导来造就楷模。文化氛围比较浓厚的企业对于认
识和创造那些情势楷模特别在行。企业的高级主管们知道,楷模之所
以能成为楷模,是因为他们体现该企业文化成功的伦理。企业中必定
有众多的候选楷模,关键在于如何去发现和培养他们。有一些人在企
业里表现得很特别,他们性情“古怪”、行为“出格”、见解独特,常常
不为常人所理解。注重企业文化的公司一般都十分看重这些人,认为
他们的独特个性可以与公司的价值观交相辉映,因而尊重他们的个性
,挖掘他们的创意,通常把他们放在具有创造性的工作岗位上,或委
派他们负责研究创新和业务开发。
企业楷模是在企业实践中逐步成长起来的,但最后真正成为为人
所景仰的楷模又需要企业的精心培育,是典型人物良好的素质所形成
的内在条件与企业“天时、地利、人和”的客观环境形成的催化力共同
作用的结果。
企业在造就楷模时主要有三个方面工作,即善于发现“原型”、注
意培养和着力塑造。
(一)善于发现楷模“原型”
楷模在成长的初期往往没有惊人的事迹,但是他的价值取向和信
仰的主流往往是进步的,是与企业倡导的价值观保持一致的。企业的
领导者应善于深入群众,善于通过人们的言行,了解群体成员的心理
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状态,以及时发现具有楷模特征的“原型”。“有高山即有深谷”,对楷
模“原型”不要求全,而要善于发现“亮点”。
(二)注意培养楷模
培养楷模就是为所发现的楷模“原型”的顺利成长创造必要的条件
,增长其知识,开阔其视野,扩展其活动领域,为其提供更多的文化
活动的参与机会,使其增强对企业环境的适应性,更深刻地了解企业
文化的价值体系。培养楷模切忌脱离群众,应该使楷模具有广泛的群
众基础。
(三)着力塑造楷模
通过对楷模“原型”的言行给予必要的指导,使他们在经营管理活
动或文化活动中担任一定的实际角色或象征角色,使其得到锻炼。当
楷模基本定型,为部分员工所拥护以后,企业应该认真总结他们的经
验,积极开展传播活动,提高其知名度和感染力,最终使之为企业绝
大多数员工所认同。需要指出的是,在对楷模进行宣传过程中绝不能“
拔高”。新闻媒体一般喜欢过分地宣扬、吹捧这些英雄楷模,无论是企
业共生楷模还是情势楷模,都常常被渲染成超凡入圣的人物。其实,
英雄并不是超人、神人,而是最脚踏实地的人物。企业在其发挥作用
中应给予关心和爱护,使其能够在良好的环境中健康成长。企业楷模
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不一定都具备管理能力,不加区别地硬性把这些人“提拔”到管理或领
导岗位,也不是明智之举。
培育、造就企业楷模的过程也是不断增强员工信心、鼓励员工成
长,使其超越自我、创造非凡的过程。玫琳凯化妆品公司的创始人玫
琳凯女士训练推销员不要简单模仿她,而要相信自己就是玫琳凯。为
了鼓励他们,使他们具有与她一样的自信心和勇气,她用钻石野蜂针
作为奖品奖励他们,并且解释说,按照空气动力学原理,野蜂弱小的
翅膀是不可能使其笨重的躯体在空气中自由飞行的,然而野蜂并不知
道这些,仍在四处飞翔。这里的含义很清楚:任何人都能成为英雄,
只要他们有信心并且能坚持做下去。
企业楷模是强文化企业中强文化的化身,强文化公司一方面重视
企业楷模的培育,鼓励人人成为英雄,并且不断造就英雄群体;另一
方面又重视充分发挥英雄楷模作用。如果一般企业能像强文化公司那
样,那么就会在员工中最终造就、培育出各种类型的楷模来,企业文
化也就会跃上一个新的台阶。
三、企业文化的选择与创新
(一)企业文化选择
1、企业文化选择的含义
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在企业文化的积累、传播过程中,积累原有的文化,创造新的文
化,吸收异质文化,都需要选择。企业文化选择是企业文化运动的客
观功能,它总是对同质文化中的历史成分和现实成分进行筛选,有选
择地积累和储存适合企业发展需要的部分,摒弃不适合企业发展需要
的部分;企业文化在发展中又对不同质的文化加以选择,这种选择不
是简单机械地拿来,而是经过文化判断、文化分析、文化评价等活动
择其精华加以吸收。
企业文化的选择过程实质上就是企业文化的冲突过程。在新旧文
化之间、不同质的文化之间冲突的结果是,优秀文化得到继承、弘扬
或吸收,消极文化遭到淘汰或舍弃。因此,企业文化选择往往通过冲
突来实现。需要指出的是,企业文化冲突和选择虽然是客观的,但当
人们认识了企业文化发展的规律以后,是可以通过分析企业文化冲突
的起因、性质、程度,从实际出发,从主观上明确企业文化的选择标
准,从而有目的地、自觉地选择同质文化中的优秀部分及异质文化中
具有适应性的部分,并且通过各种手段倡导、强化这些企业文化,进
而缓解冲突,达成共识,并把企业倡导的价值观内化到群体意识中去
。
2、企业文化选择的客观标准
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企业文化选择的客观标准就是企业的基本价值观。企业基本价值
观是企业的灵魂和宗旨,是企业文化的深层特质。这种特质不易改变
,因此符合企业价值观要求的文化特质就会很容易地被接受、积累和
传播,而与企业基本价值观相悖的文化特质就会遭到抵制、拒绝,因
而被淘汰、被舍弃。企业文化选择的总趋势是择善、择优。当企业的
基本价值观已严重阻碍企业顺利发展时,企业文化的选择标准就随之
发生变化,逐渐把代表企业文化发展方向的企业价值观作为新的选择
标准。
(二)企业文化创新
当企业新旧文化之间、不同质的文化之间发生冲突时,如何使优
秀的企业文化得到继承、弘扬或吸收?必须从一切是否有利于企业创
新的角度考虑企业文化的选择,因为在激,烈竞争的市场环境中,只
有坚持创新,企业才有前途,才能立于不败之地。
企业创新源于企业文化的创新。首先,任何创新行为,如新技术
的发明、新产品的开,发、新工艺的设计、新体制的构建、新制度的
确立、新市场的开辟等,都从观念创新开始。因此,企业创新的原始
推动和初始设计,都与企业文化所提供和创造的精神环境有关。其次
,创新行为通常在起步阶段就表现出非常规性,意味着对正统、主流
的“背离”,独辟蹊径,别出心裁。因此,创新行为不可避免地要遭到
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习惯行为、定式化规则的反对,遭到种种非难。企业创新行为的成功
,完全依赖于企业新文化的激励和支持。最后,创新意味着一定的风
险,意味着从直接行为者到企业决策者要共担风险,这就要求企业摆
脱保,守僵化的文化,树立正确的“风险一收益”观,营造宽容失败的
文化氛围。
当企业创新没有先进企业文化的激励与支持,而病态、不良甚至
恶劣的企业文化反而处处干扰、阻挠、破坏、延迟企业创新行为的时
候,企业文化共同体摆脱此种境地的唯一选择,只能是无情地抛弃现
有的企业文化传统,代之以新的企业文化规范。在这种情况下,对于
那些高层管理者,即病态、不良企业文化的代表者来说,个人悲剧是
不可避免的。因此,对企业文化传统的抛弃,同时也往往意味着企业
文化共同体对那些“顽固不化”的人物的抛弃,而不是对他的改造和转
变。
除了不良的、病态的企业文化及其传统以外,常态的、优良的企
业文化及其传统也并非总是有助于企业创新,总是给创新以巨大推动
和支持。因为文化信念一经转化为传统,它在确立了其权威地位和更
广泛、更深刻、更持久地对企业文化共同体发生影响的同时,也在失
去其创新属性,变得保守,从而对企业创新不再具有那种巨大的推动
作用,有时甚至会造成一定的阻碍。之所以会产生这种情况,是因为
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创新的本质永远是无拘无束、试图冲破一切程式的,在较长的时期内
是与传统相对立的。尤其是对那些在一定时期形成了较有影响的企业
文化传统的企业而言,其文化传统常常成为企业前进的包狱。这些企
业有可能在维护和继承这些文化传统的旗帜下,缓慢地葬送掉企业的
创新活力,葬送掉企业的前途。需要特别强调的是,企业创新依赖于
企业文化的创新,绝不意味着企业文化共同体一味地去进行无穷尽的
创新,全然不顾及对企业文化传统的坚守、继承和发扬。
企业文化具有相对稳定性,企业文化最深刻的冲突可能来自企业
整个文化体系与其进一步创新行为的矛盾,当二者冲突非常尖锐时,
就要求企业对原有文化进行重新选择,并适时地吸纳新的文化因子,
实现企业文化的全面调整与创新。
四、塑造鲜亮的企业形象
(一)企业形象的基础
企业形象是一种高层次、高品位的竞争手段。它的背后是质量、
信誉及良好的顾客满意度。如果没有质量、信誉及良好的顾客满意度
为基础,企业形象只能是无源之水和无本,之木;靠“包装”塑造出来
的企业形象,只能是金玉其外,败絮其中。
1、质量
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质量是企业的生命,是企业形象的有形基础,也是企业产品形象
和服务形象的本质属性。只有在保证质量的前提下,企业所提供的产
品和服务才谈得上形象问题。质量是产品和服务进入市场的通行证。
需要指出的是,现代企业强调质量,不仅重视产品质量,更重视
服务质量。在市场日益繁荣、商品日益丰富的今天,服务的内涵和外
延空前地扩大了。传统的企业为了扩大经营,增加利润,往往是靠追
加资金、降低成本、添置新设施等手段,而现代企业的经营则更注重“
高附加值服务”。只有为顾客提供更多的“高附加值服务”,才能赢得顾
客的信赖与忠诚,在顾客心目中树立起代表着崇高价值的企业形象。
从现代市场观念来看,服务不仅成为一种特殊的商品,而且还有着深
厚的文化内涵,体现着“尊重人的价值,尊重人的需求”的现代理念。
通常,当顾客接受企业的产品和服务时,就会在心目中对该企业
的“质量”形成一个基本的认识与评价,这种认识与评价,不管是好是
坏,都会不同程度地得到传播,其中对企业不好的认识与评价的传播
速度会更快,这就直接影响了企业的形象。因此,成功的企业深知,
质量是企业形象的生命,并极力谋求产品质量和服务质量的提高,进
而带动整个经营管理质量、环境质量的提高,不仅能够树立良好的企
业形象,而且也是更新企业形象的关键。
2、信誉
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信誉是企业长期诚信经营的必然结果,也是企业各种具体形象的
综合反映。一个信誉良好的企业,必定视信用为生命,把践约守信作
为企业经营的基本信条,在销售产品和销售服务的同时,也在销售企
业的信誉,树立企业的知名度、美誉度和可信赖度。信誉构成企业形
象的无形基础。
提升企业信誉,方实企业形象的无形基础,企业就要在经营服务
和管理活动中,在公共关系活动中,取信于顾客,取信于合作者,取
信于社会公众。在企业内部,领导取信于员工;员工取信于企业。
3、顾客满意度
无论是企业的产品质量还是信誉,都是以满足顾客需求的程度来
衡量的。建立顾客满意的管理系统,显示以顾客利益为重的真诚,将
顾客满意所引发的对企业的信任和忠诚作为企业最重要的资产,这是
现代企业客户管理的基本理念。企业形象最终是由顾客评价的,企业
若没有顾客支持,就无好形象可言。所以企业的一切生产经营活动都
是为了最大限度地使顾客达到满意,即使再先进的技术、再优质的产
品,如果不能满足顾客的意愿,不为顾客所需要,这样的企业及其产
品也是无用的。可以说,使顾客满意是树立企业形象的根本目的和根
本出发点,从企业理念的确立,到领导者、员工素质的提升和作风的
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改变,到产品、服务及经营管理质量的提高,到公共关系的开展,再
到环境的改善,均应以顾客为轴心,以顾客满意为目标。
综上所述,企业的质量和信誉构成了企业形象的有形基础和无形
基础,而这两个基础又是以顾客满意度为核心和灵魂的,所以塑造企
业形象的过程实质上是处理企业与顾客、企业与社会公众关系的过程
。可以这样说,塑造企业形象的基础,就是打好“群众”基础,就是要
赢得顾客的心,进而赢得社会公众的心,在日益激烈的市场竞争中,
唯有使顾客满意的企业才是不可战胜的。
(二)企业形象的塑造原则
塑造企业形象是科学,也是艺术。在实际运作中既要按照其内在
的规律办事,又需要创造性地工作。塑造企业形象实践中应坚持以下
三条原则。
1、差别化原则
塑造企业形象要突出个性,强调差别化。企业既要从实际出发,
又要坚持别具一格,勇于创新形象。具体来说,企业坚持差别化,要
突出国家或地区特色、行业文化特色和企业文化特色;企业要根据客
观需要,着力抓好突破口;企业要应用象征性标记,如商标、店徽等
,通过视觉识别设计,使企业特征易于传播,便于记忆,使企业形象
深入人心。
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2、整体性原则
企业形象的塑造,涉及企业的方方面面。首先,企业形象与企业
价值观、企业精神和伦理道德密切相关,相互渗透,构成企业统一的
整体文化。企业形象是企业价值观、企业精神和伦理道德的外在表现
,而企业价值观、企业精神和伦理道德则是企业形象的精髓和灵魂,
对企业形象有着决定性的影响。因此,塑造企业形象,不能离开企业
价值观、企业精神和伦理道德的培育。其次,企业形象的塑造,有赖
于全体员工的共同努力。企业的整体形象是企业生产经营每一个环节
具体形象的凝结,员工优秀,必然给企业整体形象增辉。因此,塑造
企业形象绝不仅仅是领导者的事,而且是全员的事,更何况企业形象
构成要素中就包含“员工形象”。最后,企业形象的塑造必须与企业的
技术创新、经营创新、市场开发结合起来,与企业管理的改善结合起
来;同时,充分利用新闻媒体,做好宣传推广,才能收到较为理想的
效果。
3、战略性原则
塑造企业形象是企业对未来的投资,是一项长期的任务,需要企
业投入较大的精力和费用,花费很长的时间,需要有目标、有计划、
有步骤地实施。塑造企业形象,实际上包含着三种行为:挽救形象,
即扭转不良的企业形象;维护形象,即避免现实良好的企业形象受损
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;更新形象,即根据客观形势的变化,及时改变形象定位,创造更受
社会欢迎的形象。对一个具体企业而言,在不同的发展阶段,上述三
种行为的侧重点虽不同,但都具有战略意义。不良的形象不能及时挽
救,任其自然发展下去,企业就会失去顾客,失去公众,失去市场;
现实良好的形象不注意随时精心维护,一旦受损,再想扭转,将会事
倍功半,其损失难以估量;现有形象不能随环境改变而及时更新,企
业形象就会落伍,时间长了就会被顾客和社会公众所遗忘。因此,企
业必须把塑造形象作为一项战略任务抓紧抓好,使企业形象经常处于
良好状态,常变常新,成为推动企业发展的特有力量。
五、企业文化是企业生命的基因
(一)企业文化基因有规律性
正像其他生命体有其自身的基因一样,企业作为一个生命体也有
自身的基因,这个基因就是企业文化。不同的企业具有不同的基因。
而基因的不同,从一定意义上决定着企业的规模、效率、市场表现、
品牌特征,决定着企业的生存状态,决定着企业的生命周期。企业能
否做大,能否保持持续发展,始终繁荣兴旺,最终是由基因好坏决定
的。成功的企业尽管有不同的经验,但在文化基因上一定能找到共同
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点;反之,失败的企业其失败的原因虽各有不同,但把千千万万个失
败的案例放在一起研究,一定能找到基因缺陷的规律。
美国兰德公司曾经做过一个调查:每倒闭 1000 家企业,可能有
850 家企业是决策失误造成的;而在这 850 家企业中又有 600 家是多元
化所致。这说明这些倒闭企业经营理念出了问题,实际上就是经营文
化基因有共同缺陷。阿里•德赫斯有一本非常重要的著作一《长寿公司
》,书中谈到,十年前的 500 强,到今天已经有 1/3 销声匿迹了。为什
么呢?它只是大,文化基因不一定是最好的。又比如,美国连续出现
的大公司舞弊事件,证明是基因出了问题。
美国《金融世界》杂志和英国英特品牌公司每年分别评选出的世
界 50 个驰名商标为什么往往比较稳定,原因在于这些驰名商标有很多
共同的好的基因,即非常重视文化的积累,底蕴深厚。它们的无形资
产价值一般超过有形资产价值。成功的中外企业之所以百年不衰,其
背后是有优秀文化基因的。
《长寿公司》一书总结出成功企业的四条原则:一是对环境非常
敏感,与时俱进,关注变化,适应市场和外界的需求;二是员工对企
业有较强的认同感,即文化上的同一性;三是公司的宽容性很强;四
是财政比较保守,有审慎的财政政策,敢冒风险,但比较谨慎。这可
能就是长寿公司的一部分共同基因。
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(二)企业文化基因有可分性
依据千差万别的企业的分类,也可以对企业文化基因进行分类。
不同类型的企业,其基因有共同之处,因此可以划分出不同的企业文
化基因组。
如按企业所有权归属不同,可划分为国有企业文化基因组、民营
企业文化基因组和股份制企业文化基因组等。不同的基因组是有很大
差异的,因为不同类型的企业诞生的时代、所处的环境、管理体制、
人员素质等方面都不同,因此它们的基因组合是不同的。比如,国有
企业文化基因组有很多优势,包括长期形成的全局意识、民族意识、
法治意识、社会责任感、爱国精神、艰苦奋斗精神、创业精神、奉献
精神、永争一流的精神等;但也有基因缺陷,比如说等级思想、依赖
思想、求稳意识、平均主义、保守思想、信用缺失等。民营企业和股
份制企业有他们的文化基因优势,比如强烈的市场意识、盈利意识、
竞争精神和创新精神等;但也不能忽视他们的文化短视症,如过分追
求利润最大化等,还有小富即安的保守意识、家族主义或泛家族主义
的小家文化等。如果按产业划分,可划分为传统产业企业文化基因组
和新型产业企业文化基因组等,如以 IT 行业为主的中关村企业文化所
具有的创新、冒险、宽容等文化基因与传统的煤矿、钢铁、石油等企
业的求稳定、顾大局、讲奉献等文化基因可能存在很大差异。如果按
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地域划分,可划分为浙商文化基因组、京商文化基因组、晋商文化基
因组、徽商文化基因组等,不同地域的企业,受不同经济、社会及文
化环境的影响,其文化基因就有很大不同。除此以外,还可以按历史
、规模等划分出不同的企业文化基因组。
(三)企业文化基因有可塑性
企业文化基因与纯粹遗传学意义上的基因有所不同,它具有较强
的可塑性,因为决定这些基因的企业自身因素和各种环境因素是可变
与可控的,因此企业文化基因也是可变、可改造的。
不过,既然是基因,就不太容易改变和改造,不像修理一部机器
、革新一个生产流程和改变一项管理制度那样容易。因此,企业文化
管理工程是一项基因再造工程,具有明显的长期性、艰巨性和复杂性
。
六、品牌文化的塑造
(一)塑造品牌文化的意义
品牌文化是企业文化管理的至高境界。一个企业有企业文化,但
并不意味着有品牌文化,品牌文化是在市场经济环境中,企业经过多
年努力,伴随着品牌在市场竞争中获得较大优势和影响力以后形成的
。不同的企业,其品牌文化具有很多共同的基因,上述品牌文化的四
个方面内容,就是这些共同基因的表现。不同企业的品牌文化又是在
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不同环境下,由不同的品牌持有人和特定市场创造的,因此每个企业
的品牌文化又都有自身的个性价值观、审美观的烙印。
品牌文化对品牌经营的成功或失败起着本质的决定性作用。
企业建立、成长、兴盛、衰亡,有着普遍的消长周期规律,短的
十年、二十年,长的也就四五十年,上百年甚至几百年的企业是极少
数,很难有“永远的企业”。企业自创立之日起,就经历着各种冲击和
考验,诸如社会的动荡,国家产业结构的调整,市场的转变,内部队
伍的老化与更新,哪一项都足以置企业于死地。这说明企业在发展过
程中险象环生,稍有松懈或掉以轻心,就会导致灭亡。品牌同企业一
样,也经历着建立、成长、兴盛、衰亡的过程,也有自身的演变规律
。但品牌的生命周期长短与企业生命周期长短并非完全一致。一个企
业在自身生命经历中,可能创立过一个或多个产品品牌,企业消亡了
,这些产品品牌也就在市场上消失了;有些则不尽然,一家企业消失
了,但其某种品牌的生命却在新的企业中得以延续。更值得关注的是
,有些企业一旦本身成为知名品牌,就有超越一般企业生命周期的奇
迹出现,如松下有 90 余年历史,柯达有 100 余年历史,杜邦有 200 余
年历史,中国的同仁堂历经 300 多年昌盛不衰而为世人称羡。
仔细考察分析不难发现,品牌的生命周期有很大的不确定性,有
些昙花一现,有些天长地久;少数知名品牌的生命周期无法预测。但
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有一点,大凡历史品牌,即生命周期很长的品牌,都有一个共同的特
征——鲜明的文化个性和与时俱进的文化追求。传承个性文化,不断
谋求创新,使品牌一次次涅架重生。
从实践来看,创出世界品牌的企业,在企业家们较高的文化修养
和文化意识引导下,都具有坚定的文化信念和明确的文化追求。在传
统的产品生产中,经济与文化相互不对话。而今,文化被提到前所未
有的高度,已经成为品牌成长的决定性力量,任何漠视或忽视文化的
品牌,在竞争中都必然导致衰败。成功地经营一个品牌,必须塑造优
秀的品牌文化。要求企业有敏锐的文化洞察能力、深刻的文化体验能
力和全面的文化变革能力,保证品牌文化的正确价值导向和鲜明特色
。
法国香奈儿服装成为风靡世界的品牌,在于它们遵循了一套引以
为豪的品牌文化观念。香奈儿公司认为,一流的高级品牌公司要具备
六个条件:一是产品由自己设计并生产;二是自己设计广告,而不是
靠广告公司;三是货真质高,用料考究到苛刻的程度,使仿造品难以
乱真;四是树立具有悠久历史和长期品牌的形象;五是产品设计要有
新颖独特的风格,能让人一看到产品的款式造型,便知道是什么牌子
,品牌服饰的特征是款式、风格和质量,而不是昂贵的价格;六是产
品的包装质量要与产品的本身质量一致。在销售中,香奈儿公司认为
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,商家与顾客并不单纯是买与卖的关系,而应该成为能够亲切交流的
伙伴关系,因此它们不喜欢“推销”这一概念,认为这个词给人以强加
于人的印象。它们在同顾客交流时的诉求点有两个:一个是把美丽、
想象、品位传达给消费者;另一个是极,为彰显产品质量上乘的真实
性,要求职员如实介绍,不允许有欺骗内容。它们认为,品牌价位不
是人为的,而应体现用料和工艺的双重含量,是广大顾客可以理解和
接受的,高档服饰和化妆品不是只为有钱人而生产的。可以说,香奈
儿公司全面而崇高的品牌文化,缔造了香奈儿品牌产品和品牌公司。
风行世界的鞋中品牌耐克历史很短,它从一个只有 1000 美元资产
的小厂起家,到 20 世纪 90 年代初发展成为拥有资产 34 亿美元的世界
品牌。耐克的成长,从根本上说,是得益于它的品牌文化观念。耐克
以顾客的物质需求和美学需求为导向,突出产品五种文化价值:一是
稀有价值,物以稀为贵,追求产品中其他品牌没有的特性,它的
NIKE—AIR 气垫技术,构成了它独有的风格。二是替代价值,在产品
更新换代日新月异的情况下,耐克不断创新,频繁推出新产品,以满
足顾客求新求变的心理追求。三是使用价值,耐克公司注重运动鞋的
多种使用功能,不但穿着舒适,而且增加了便于奔跑、跳跃、户外运
动的功能。四是成本价值,耐克公司不断寻找最低廉的生产厂家,替
顾客降低成本。五是魅力价值,耐克公司不断进行产品的美学开发,
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注重产品的式样新颖美观,色彩的鲜艳新潮,展现出现代人的审美魅
力。
(二)品牌文化塑造的要点
1、确定品牌核心价值
品牌核心价值是让人们明确、清晰地识别并记住品牌的利益点与
个性,驱动消费者认同、喜欢乃至热爱品牌的中心理念。它是品牌文
化的精髓,是品牌资产的基础。一般人在理解品牌核心价值时偏重于
品牌所提供的物质层面的功能性利益,实际上品牌核心价值并不在其
物质层面,而在于精神层面的情感性价值与社会价值。
品牌核心价值是品牌营销传播活动的原点,即企业的一切营销活
动都要围绕品牌核心价值而展开,或体现与演绎核心价值,或丰富与
强化核心价值。品牌的核心价值一旦建立,并被始终不渝地坚持,久
而久之,就会在消费者大脑中烙下深深的印迹,成为品牌对消费者最
有感染力的内涵。如 P&G 对其旗下品牌的核心价值确定得十分明确:
舒肤佳是“有效去除细菌,保持家人健康”;潘婷是“健康亮泽”,护舒
宝是“更清洁、更干爽的呵护感觉”。尽管这些品牌产品不断创新,广
告不断推新,但核心价值的承诺总是一脉相承。
世界著名品牌都有自己的核心价值。这些著名品牌的具体产品在
变,包装在变,价格在变,广告在变,或者质量也在变,但不管怎么
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变化,在同一个品牌之下的产品,总会有一根维系彼此的主线是不变
的,因为它们有共同的基因一品牌核心价值。这些核心价值被持之以
恒地贯彻,企业把所有的活动集中到同一个主题、同一个概念上,就
能使触动消费者内心世界的核心价值得以强化,就能引发消费者的共
鸣。卓越品牌的核心价值能够产生永恒魅力。
品牌核心价值作为品牌文化的内核,具有如下几个鲜明特征:
(1)独特性。独一无二,容易识别,不可模仿。
(2)人文性。体现对人类的终极关怀,震撼人的内心深处,拉近
品牌与人类情感的距离。
(3)执行性。作为一种价值主张,不仅得到消费者认同,而且能
够具体物化在产品与服务中。
(4)兼容性。既能兼容其所有的产品,又能兼容不同时代人类的
情感,使之能够永远演绎下去。
2、品牌文化建设
(1)建设品牌文化的认识起点。由上可知,优秀的品牌文化一定
有自身独特的核心价值,这种核心价值是企业确立的,但其最终是否
形成,取决于消费者的认同度;换句话说,品牌核心价值必须反映消
费者的价值,它才有价值。因此,从一定意义上讲,好的品牌文化不
是品牌制造商的文化,而是消费者的文化。
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品牌文化代表了特定消费群体的价值观、社会地位、风格和气质
。消费者一般不会关心品牌制造商的理念是什么,产品是怎样生产出
来的,他们关心的是制造商给他们提供什么样的品牌,是否代表他们
的观念和梦想,选择这种品牌是否从功能上和情感上给他们带来了利
益,是否让他们得到了满足。可口可乐公司在营销与传播中,根本不
提公司的经营理念,只是在向社会、向消费者传播“随时随地让你精神
为之一振”的品牌承诺与品牌文化。当“玉兰油”打出“别人送我礼物,
我回送美丽给他”、“全新玉兰油,惊喜你自己”等广告语时,也没有告
诉消费者它是美国宝洁公司的产品。芙蓉王品牌形象广告—一“传递价
值,成就你我”,无论是广告词还是画面都没有把常德卷烟厂的战略强
行推给消费者。可见,品牌文化不是以企业为中心的文化,不能强行
让品牌担负起或表现出全部的企业文化。
(2)品牌文化定位。品牌必须有独特的气质和情调,对品牌文化
进行定位也就是确定品牌的个性。品牌个性是由品牌价值演绎而来的
,鲜明的品牌个性,能在消费者心中留下深刻的印迹,给消费者一个
功能上和感情上的独特体验。迪斯尼品牌个性是“为人们带来快乐”。
大家可以看到,迪斯尼公司开发了很多不同种类的产品,从开始的卡
通画到卡通影片,再到迪斯尼乐园等,产品在不断地推陈出新,都没
有离开“为人们带来快乐”这一品牌文化核心。迪斯尼经营的不是某类
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具体的产品,而是消费者所认可的“为人们带来快乐”这一品牌文化。“
三五”香烟的品牌文化体现了中产阶级的个性;“骆驼”香烟则展现了不
屈不挠、勇往直前的创业者的形象。
(3)品牌文化设计。品牌文化设计体现在具体产品设计、商标设
计和包装设计等许多方面。
1)产品设计是塑造品牌文化的基础。要摆脱只把消费者定位在产
品使用者上的思想观念,充分尊重消费者的文化主体意识和文化享受
需要。在构思产品的款式和色彩时,既要考虑一般意义上的内在质量
和外在形式美感,更应体现深层次的审美文化蕴涵,适应消费者审美
情趣和消费心理的变化潮流。
2)商标设计应成为品牌文化的重要载体,使之传达出更丰富的美
学意义。从“金六福”的运作和崛起历程也不难发现,“金六福”在短短
几年里创造新的酒业神话,不仅在于五粮液的品牌后盾,关键是它巧
用了中国传统“福”文化的资源和资产,从“金六福”诞生取名的那天开
始,以“福”为核心的商标文化,就在唤醒着消费者的潜在文化需求,
在消费者心目中抢占了最高点,经过投放有冲击力的广告和一系列的
文化传播形式,在消费者的心目中留下了非常亲切和深刻的记忆,与
消费者特定感情产生共鸣,自然会获得较大的市场。
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3)包装和造型设计同产品内在品质应当一样考究。品牌企业在进
行包装和造型设计及选择时,都刻意追求一种文化价值,不仅注重其
外形和色彩的吸引力,更注重通过产品和包装传达企业的一种思想观
念,增强品牌的寓意和文化感召力。“皮尔•卡丹”服装传达的是帅气;“
万宝路”香烟传达的是孤胆进取的牛仔精神,有的人对“万宝路”香烟盒
上骑着马的牛仔形象百看不厌。有些品牌只是在普通产品上,加上一
个带有特殊寓意的标志或字符,就可以身价百倍。中国古代有一则寓
言叫“买椟还珠”,讽刺了这种现象。然而在今世,有的商品的“椟”确
实比“珠”贵一贵在文化价值。文化包装和文化含量高的标志,首先征
服人们的视觉、听觉等感官,通过消费者历史的或美学的文化联想与
演绎,使消费者产生购买欲。因此,用文化创意开发产品,发挥自己
独特的文化优势,增加包装和标志的文化味,已成为商家的经营思路
。
法国的“人头马”驰名世界是在 19 世纪后半叶,创始人雷米的儿子
接管公司后,才开始有意识地运用包装和标志给自己的产品增添魅力
,创造出极品品牌。1850 年,人们偶然发现了一个古战场上遗留下来
的瓶子,瓶子周围镶着一圈百合花,整个形状属路易十三时代法国流
行的意大利文艺复兴风格。雷米意识到,这个瓶子的商业价值很高,
便立即买下,并很快申请了复制这个瓶子的专利。后来,雷米•马丁公
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司把酒装在这种造型的瓶子里销售,命名“路易十三”,获得了巨大成
功。从那以后,雷米•马丁公司及后代传人都把设计最好的包装用于最
好的品级,作为光大品牌的原则。新颖别致、漂亮美观而又蕴涵文化
个性的包装和标志,本身就因文化特色而具有商业价值,更重要的是
,它能使包装出来的商品得到增值。
日本一种女士布制手提包,原本价值 700 日元,经营者在上面印
上一个“G”字符,就可以卖到 7 万日元。正是这个“G”字符,使质量、
样式完全一样的手提包升值了 100 倍。这是因为,“G”是代表由米开朗
琪罗、罗西尼创造的意大利超级流行文化的符号,携带这种手提包的
女性,确信自己正在进行一种可与欧洲超一流阶层相婉美的消费行动
。
(4)品牌文化的广告传播。广告是与消费者的深度沟通,是传播
品牌文化的重要载体。成功的品牌文化的广告传播,不是直截了当地
宣传产品,强迫消费者注意或者简单地取悦消费者,而是形象地演绎
品牌的核心价值,融入消费者的情感世界,表达消费者不断变化的生
活方式、审美情趣和价值观念。上述的“金六福”品牌,将“福”文化作
为一种不断成长的文化,演绎得淋漓尽致,而且不断提升其文化价值
。同样,海尔品牌“真诚到永远”的一句广告语,对于塑造海尔品牌文
化形象,拉近与消费者的情感距离,起到重要作用。“金六福”最初的
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广告是一句童稚的“好日子离不开她,金六福酒”,把它的品牌形象定
格在个人和家庭最幸福的时刻,将“福”文化诠释为个人之福、家庭之
福。接着,“金六福”通过赞助中国足球出线世界杯、中国申奥等活动
,推出“奥运福、金六福”的概念,一句“中国人的福酒”的广告,将“福”
文化理念提升到了民族之福、国家之福以至人类之福、世界之福。
利用广告传播品牌文化,必须抓住品牌性格。享誉全球的美国菲
利浦•莫里斯公司,一直积极赞助各项国际体育活动,特别是国际一级
方程式车赛。该赛事被人们视为自由、奔放、竞争、极具挑战性的运
动,其车手的形象正符合旗下“万宝路”品牌要塑造的“男人形象”;同
时,“万宝路”为了展现男人的粗犷气质,用的是美国西部牛仔的形象
:不屈不挠的开拓进取,享受征服的自由和欢欣。这在男性消费者心
中产生了强烈的共鸣。近几年来,中国香烟品牌广告也在不断演绎品
牌个性,如“鹤舞白沙,我心飞翔”的“白沙”品牌文化传播就产生了较
好的效果。为了形象化地向消费者传递品牌文化,张扬品牌个性,通
常要用某种人与动物的行为等来演绎和表达,这就需要选好品牌形象
代言者,如“万宝路”的“西部牛仔”,“大红鹰”的展翅高飞的“雄鹰”,以
及众多品牌选择的歌星与影星等。实际上,最高境界的形象代言者是
品牌故事与历史的演绎,赋予品牌生命,使其具有人格魅力。
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七、建设新型的企业伦理道德
企业伦理道德建设是一个长期过程,需要企业将精神文明建设及
思想政治工作创新相结合,做好长期规划,做出积极努力。
(一)确立正确的道德规范
企业的优良传统和道德习俗是企业经营及各种交往活动中经常重
复出现的、带有一定道德取向的习惯性行为,具有稳定性和大众性。
企业进行伦理道德建设,必须善于发掘和吸取传统道德观念和习俗中
的精华,注入符合时代要求和本企业实际情况的新内容,建立完善的
伦理道德体系和标准。要使员工明确哪些是对的,哪些是错的;哪些
应当做,哪些不应当做。并且经过长期不懈地灌输、说服、示范、疏
导,最终使这些抽象的伦理道德观念,转化为员工可操作的规则、规
范和标准。
(二)企业伦理道德建设与员工教育相结合
良好道德的形成不是孤立的,它同员工的政治、文化素养和职业
素质紧密相连。员工具备较高的政治、文化素养和职业素质,不仅是
提高思想水平和业务技术水平及能力的前提,也是企业伦理道德建设
的基础。因此,企业在伦理道德建设过程中必须坚持对员工进行理想
信念教育、文化基础教育、科学技术教育和企业文化教育等,使员工
能够自觉地意识到自己是企业伦理道德建设的主体,自觉地对自己的
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行为负责,逐步做到不管是否有外在的监督,自己都能不断战胜自身
的非道德因素,不断提高自身的道德境界和道德层次。
(三)企业伦理道德建设与管理创新相结合
企业伦理道德建设的基本目的之一,就是规范员工的行为,使员
工在良好的道德环境,中积极工作,发挥主动性和创造精神。为此,
企业的管理者应充分利用社会学、行为学、心理学等知识,不断进行
管理理念与方法创新,在强化硬性管理的同时,注重发挥软性管理的
作用。如改善管理者与员工的关系,尊重员工的意见与建议,扩大民
主管理的范围,使员工有更多的机会参与管理与决策等。只要员工有
了主体意识和主人翁责任感,就会表现出良好的敬业精神和道德风貌
。
(四)企业伦理道德建设与规章制度建设相结合
企业伦理道德建设是一种心理建设,主要诉之于舆论与良心。从
建设方法上看,一方面要通过对员工进行反复、系统的伦理道德教育
,利用舆论进行引导,强化员工道德意识,使之形成道德自律,养成
道德习惯;另一方面,当某种先进道德被多数人认同后,也需要适时
通过规章制度的形式固化下来,成为硬性约束,起到严格规范员工行
为的作用。
(五)个人示范与集体影响相结合
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个人示范和集体影响是企业伦理道德建设中相辅相成、缺一不可
的两个方面。个人示范有两种:一是企业管理者在经营管理过程中身
先士卒,以身作则,以自己模范的道德行为成为员工的表率;二是先
进人物的典型示范作用,也就是通过挖掘、培养、宣传典型人物,以
典型的力量来引导员工自觉遵从企业的道德规范。重视集体影响,主
要是利用各种集体活动、礼仪,形成良好的道德风气,使员工置身其
中,通过整体氛围的熏陶和互相影响,促进员工整体道德水平的提高
。
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第八章 经营战略管理
一、企业技术创新战略的地位及作用
20 世纪 70 年代,在全球性技术革命浪潮和高技术企业崛起的推动
下,战略管理研究学者们认识到了技术是确定企业经营业务和竞争战
略的重要因素,明确地把技术与企业战略联系起来,认为技术是决定
竞争规则的最重要的因素之一,技术既是企业重要资源,又是企业的
一种基本能力。如同企业有财务战略、人力资源战略、生产战略、营
销战略等经营战略一样,企业也需要有技术创新战略。技术是影响企
业总体战略和经营战略的重要因子,对待技术本身就需要有一种战略
态度,要采取一种技术创新战略。
在 21 世纪的全球化背景下,技术创新日新月异,企业技术创新战
略的核心是技术创新,由此,技术创新战略就成为企业总体战略的核
心。企业总体战略为企业技术创新战略指明了目标和方向,而技术创
新战略为企业总体战略的实现创造支持条件。所有企业的总体战略都
不能忽视技术创新战略。其他的经营战略,也必须与技术创新战略保
持必要的协调关系。
企业技术创新战略在保持和提高企业核心竞争力方面发挥着重要
作用。
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(一)为企业技术活动指明方向和目标
企业技术创新战略为企业积累和开发何种技术资源指出了目标和
手段,规定了企业如何获得技术能力和如何开发技术产品,明确了企
业技术活动的方向和内容。而且,这种方向和目标在一定时期保持稳
定,专注于唯一的技术目标。
(二)为日常技术决策提供原则性支持
任何一个企业,每天都要做出许多技术方面的决策,技术创新战
略的作用就是使企业的各种技术决策减少冲突,保持前后一致性,统
一在企业目标范围内。战略在协调各种技术决策过程中,还能起到沟
通各技术部门和各个技术人员的作用,使这些部门和人员在行动上也
保持内在的一致性。
(三)为企业的市场定位提供基础
每个企业都要选择一个市场范围和客户群体,技术创新战略通过
它对企业技术资源和技术能力的了解和引导,支持企业核心产品和核
心服务的市场营销,为企业市场定位和产品营销提供基础和依据。
(四)为企业战略转移提供依据和支持
技术变革速度的加快使企业经营活动需要经常地转换战略。一种
替代性新技术出现了,以旧技术为基础的企业必须做出战略调整。技
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术创新战略通过其对技术环境的跟踪预测,为企业总体战略调整和转
移提供信息、依据和支持。
二、资本运营战略的类型
(一)资本重组战略的类型
企业资本经过投资、运营之后,随着市场的变化和生产经营活动
调整的要求,相应地要进行资本的重组。根据资本重组的内容不同,
有以下三种战略可供选择:
1. 企业重组战略
企业重组战略包括两个方面:一是企业自身裂变重组。随着企业
自身的发展壮大,发生裂变、分立而进行重组。如由原来建立时是单
厂制企业,以后逐步发展为总厂制企业,各车间发展为多个分厂,再
进一步发展为集团化公司,各分厂转变为分公司或子公司等。企业这
种自身裂变重组相应地需要进行资本经营。二是企业之间的组合,主
要是优势企业通过收购、兼并、合并或联合等形式进行重组,转变成
为实力更强的集团公司,在更大规模或更大范围内进行资本经营。
2. 资产重组战略
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资产重组从不同的角度解释有不同的含义。从会计学的角度看,
资产重组是指企业与其他主体在资产、负债或所有者权益诸项目之间
的调整,从而达到资源有效配置的交易行为。
资产重组战略亦称资本结构优化战略,其基本含义就是随着企业
发展需要而对各种形态资产之间的数量比例关系进行调整和优化。如
:当企业发展到一定阶段,会出现固定资产与流动资产的比例失调,
这是由于企业多次进行技术改造,增加了固定资产的比例,生产能力
得到提高,但自有流动资金增加较少,用于购买原材料等的流动资金
会严重不足,使生产能力不能充分利用。因此,必须对固定资产与流
动资产的结构进行调整和重组,把自有流动资产所占比重提高到合理
的水平。再如,在流动资产中,有些企业也会出现储备资金、在制品
资金占比过大,成品资金比例过小,反映了库存物资和在制品可能积
压过多的问题;或是有些企业的成品资金占比过大,反映了商品积压
可能过多的问题。这两种现象都从不同角度反映出企业流通资本周转
较慢,不同形态的资本相互之间的比例失调,需要通过改善管理,加
强销售,加速资金的周转,使各种流动资金之间保持协调。
3. 产权重组战略
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产权重组,顾名思义是指对企业产权的重新组合,其目的是要确
定合理的资本结构,合理利用不同性质的资本来源,促使企业价值和
所有者价值最大化。
产权重组战略即改变产权关系,调整产权结构的战略。当企业经
营规模不断扩大或经营业务发生变化,而资本却严重不足时,可通过
改变企业单一产权主体的状况,吸纳众多的投资者,形成多元化的产
权结构,以解决制约企业发展的资本不足问题。例如,企业调整经营
中心,把精力转向高新技术产业,对于原先从事的传统产业,可以撤
出,将其产权拍卖、转让;或对一些具有发展潜力的产业和产品,企
业通过参股或控股获得从事这些产业、产品企业的产权。
实施产权重组战略,有助于盘活企业的存量资产,引导处于长线
的、闲置的和无效益的资产流向急需的产业或产品上。具体来讲,可
以使企业迅速扩大现有产品的生产经营规模,也可以使企业逐步缩小
和撤出某些经营领域,还可以使企业较快进入有发展前景的新的经营
领域。
(二)企业资本形态战略的类型
资本形态可以从不同的角度和不同层次进行划分,从而形成不同
的资本形态战略。例如,按三次产业来划分,则有第一产业资本经营
战略、第二产业资本经营战略、第三产业资本经营战略。这里我们主
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要从资本的物质形态与非物质形态的角度将资本形态划分为两种类型
。
1. 有形资本经营战略
有形资本是指企业中一切可用具体形象描述、度量并转换的资本
,它从形态和功能上分为货币资本和实物资本。企业有形资本可以具
体表现为:机器设备、厂房设施、原材料、房地产等。
在企业实践中,由于经营管理不善,企业的有形资本不能发挥其
资本增值的功能,企业资本所有者或资本经营者可利用其物质形态的
资本从事资本经营的活动;这样的经营战略就是有形资本经营战略。
例如,企业可以把有形资本一个个单独作为商品投放生产要素市场,
卖出后可以转化为货币资本;也可以整体作为产权,当作商品在产权
市场卖出后转化为货币资本;还可以部分地或整体地当作投资,与别
的资本所有者或资本经营者进行合资经营或合作经营,或者折成股份
,进行股份制经营。通过以上有形资本的经营,盘活企业的存量资产
,将“死钱”变成“活钱”,即“活化的资本”。
2. 无形资本经营战略
无形资本就是指资本要素中表现为专利、技术、诀窍、商标、品
牌、企业文化、管理能力等知识产权形态的非物质化的生产要素。这
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些要素是企业不断投入货币资本,经过长期的积累所形成的、具有巨
大价值的、属于知识产权形态的资本。
利用无形资产作为生产要素投入或作为投资进行经营,并对企业
所拥有的各种无形资本进行运筹和策划,叫无形资本经营战略。无形
资本经营战略还可具体分为专利战略、商标战略或品牌战略、企业文
化战略、管理战略、技术战略等。无形资本经营战略运用得当,可以
创造出比实施有形资本经营战略高得多的价值。
无形资本经营战略是企业重要的经营战略,这是因为在现代信息
社会和知识经济条件下,产业不断向技术密集和智力密集型转化,以
无形资产形态存在的知识资本,如专利技术、专业知识、经验技能、
产品设计、管理方法、规章制度等,在生产生活中的作用越来越突出
,它已取代有形资产的支配地位,成为经济和社会发展的决定性因素
,影响甚至支配着有形资产的消长与流向。大量的事实证明,有形资
产与无形资产的比例,“标志着企业的竞争力与先进性。无形资产所占
比重越大,表明企业越先进、越有竞争力。一般高新技术企业,无形
资产比重都超过有形资产”。有关专家也强调:要保证不断增多的存量
资本在应用中具有不断上升的资本生产率,就必须具备较好的技术知
识和较强的技能,“发展软件”(技能、技术知识和组织知识)能确保“
发展硬件”(资本、劳力)变得更有效率。
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三、企业经营战略管理体系的构成
企业经营战略管理体系由三个部分构成:
(一)经营战略管理过程系统
企业战略性的各项工作在时间上有运行规律,即分为在时间上有
先后顺序、相互衔接的三个阶段:战略分析阶段、战略制定与决策阶
段、战略实施与反馈阶段。这三个阶段相互衔接,构成企业经营战略
管理过程系统。
(二)经营战略层次体系
企业经营战略管理的主要工作是要确定企业的使命和战略目标,
制定企业三个层次的经营战略,即企业的总体经营战略、经营单位战
略、职能层经营战略,这是企业经营战略管理体系的核心部分,也是
经营战略管理最主要的工作。
(三)经营战略方案的内容体系
经营战略决策是对多种方案的选择,因此,多种方案的设计成为
经营战略管理工作的又一个重要方面。方案包括若干内容,这些内容
之间有着密切关系,各层次战略的方案与内容又有差别,需要认真研
究、精心设计,确保设计方案的科学与可行。
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四、企业经营战略实施的重点工作
(一)设计和选择实施经营战略所需要的组织机构
1.经营战略与组织结构的关系
组织结构指的是对于工作任务如何进行分工、分组和协调合作,
其本质是为实现组织战略目标而采取的一种分工协作体系。通过组织
结构,企业的目标和战略转化成一定的体系或制度,融进企业的日常
生产经营活动中,发挥指导和协调的作用,以保证企业战略的完成。
战略与组织结构的有效结合是企业生存和发展的关键因素。一个
成功的企业就在于制定适当的经营战略以达到其目标,同时建立适当
的组织结构以贯彻其经营战略。所以,组织结构是保证经营战略实施
的必要手段,必须随着组织重大经营战略的调整而调整。
美国著名管理学家艾尔弗雷德.D.钱德勒提出“结构跟随战略的‘钱
德勒命题’”,强调战略重点决定着组织结构,战略重点的转移决定着
组织结构的调整,组织结构制约着战略重点的实施。经营战略是通过
组织来实施的,符合经营战略要求的、合理的组织结构和人员配备,
为企业经营战略的实施提供了组织上的保证。
2.企业发展阶段与经营战略
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企业发展阶段,以年龄和规模两个因素为标准,划分为创业期、
起飞期、发展期、稳定期与再创业期五个阶段。企业在不同的发展阶
段,其经营危机不同,解决危机的战略重点也就不同。
3.企业战略态势与组织结构
一般情况下,有下列几种情况:
(1)发展型、进攻型战略态势—扩大分权成分,如采用事业部制
、子公司制、职能制、子公司与矩阵制的混合制组织结构;
(2)稳定型、维持型战略态势——维持现有组织结构;
(3)撤退型、防御型战略态势组织中扩大集权成分。
4.经营领域与组织结构。
一般情况下,随着经营领域复杂程度增强,相关性减弱,组织结
构从刚性向柔性很强的模式转换。如果经营领域与组织结构类型错位
,企业运行就会遇到困难。
(二)将企业经营战略方案具体化
即需要将经营战略方案从时间和空间两个方面进行分解。
1. 时间分解
时间分解主要是将经营战略方案的长期目标分解为若干个经营战
略阶段的规划目标再将每个经营战略阶段的规划目标分解为年度计划
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指标;在进入计划年度后,进一步分解为季、月、日的行动指标,这
样形成了经营战略目标的时间体系。
时间分解的方法常用的是滚动计划法,这是一种动态编制计划的
方法,其特点是“分段编制,近细远粗”“长、短期计划紧密结合”,按
照战略计划的执行情况和环境变化,调整和修订未来的战略计划方案
,并逐期向前移动的一种方法。
滚动计划法的优点十分明显:
(1)把计划期内各阶段以及下一个时期的预先安排有机地衔接起
来,而且定期调整补充,从而从方法上解决了各阶段经营战略计划的
衔接和符合实际的问题。
(2)较好地解决了经营战略计划的相对稳定性和实际情况的多变
性这一矛盾,使计划更好地发挥其指导生产实际的作用。
(3)采用滚动计划法,使企业的经营活动能够灵活地适应市场需
求,从而有利于实现企业经营战略的预期目标。
2.空间分解
空间分解主要是指将经营战略方案的内容按企业的各个经营领域
(或事业部)和职能部门进行分解,直至分解到分厂、车间、班组、
个人,形成经营战略目标的空间体系,这是经营战略实施过程中必要
的目标责任体系,以保证经营战略方案的真正落实。
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依照企业的组织结构,把经营战略逐级分解的过程。由此,企业
经营战略的空间分解就形成了一个有纲、有目、有枝、有叶的空间体
系,这其中,基层部门及岗位的工作规划是最详细的。
空间分解可采用的方法是目标管理法,该方法是通过一种专门设
计的过程使目标具有可操作性,这种过程一级接一级地将目标分解到
组织的各个单位。组织的整体目标被转换为每一级组织的具体目标,
即从整体组织目标到经营单位目标,再到部门目标,最后到个人目标
。在此结构中,某一层的目标与下一级的目标连接在一起,而且对每
一位员工而言,目标管理都提供了具体的个人绩效目标。因此,每个
人对他所在单位的成果贡献都非常关键。如果所有人都实现了他们各
自的目标,则他们所在单位的目标也将达到,而组织整体目标的完成
也将成为现实。
(三)合理配置企业资源,支持经营战略方案的实现
经营战略方案的实施必须以资源的合理分配作保证。企业的资源
主要包括五个方面:财力资源、物力资源、人力资源、组织资源和技
术资源。资源分配必须保证重点,照顾—般。应将各种有效资源重点
分配到最能支持经营战略获得成功的经营领域和职能部门中去。但在
实践中常常受到多种因素的影响,使资源分配不合理,导致企业所选
择的经营战略无法顺利实施。为了理顺经营战略与资源分配的关系,
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企业应采取有力措施,保证资源分配向重点经营领域和重点职能经营
战略的需要倾斜,并制订相应的资源配置计划,使资源的配置与经营
战略实施紧密衔接。
(四)组建强有力的战略领导群体
1. 战略管理需要战略领导群体
领导群体指为了完成某种特定任务、目标,由各种类型领导干部
按照一定比例结合而成的领导干部群落,也就是人们常常说的领导班
子。
为什么企业需要领导群体来实施战略领导?这是因为:
(1)企业高层的战略管理工作任务繁重,领导工作量很大,需要
靠集团、群体的力量分担工作;
(2)现代化的企业,高层战略管理工作需要多方面的知识、素质
和能力,为此,需要组建一个知识、能力和素质结构互补的领导群体
来承担。
(3)为了使有效决策不致因个别人的变动而发生中断,需要有一
个相对稳定的领导群体。
(4)企业经营的多样化、市场扩大化、竞争的激烈化、技术进步
的加速化,都需要有多方面的杰出人才组成领导集团,领导企业走向
成功。
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2. 战略领导群体的结构构成
战略领导群体是企业家进行领导活动的组织实体,担负着战略决
策和战略指挥的功能。这是由具有不同才能的领导者组成的,具体包
括:
(1) 决策型领导者。
决策型领导者有敏锐的观察能力、综合分析能力、果断的战略决
策能力,站得高,看得远,深谋远虑,多谋善断;能够统帅全局,正
确地制定企业的总体发展战略和长远规划,具有“运筹帷幄之中,决胜
于千里之外”的本领。决策型的领导者,一般是企业领导班子的核心人
物,即具有主要领导者应有的素质和能力。
(2)指挥型领导者。
指挥型领导者一方面参与领导群体的集体决策,另一方面能够组
织和指挥战略决策方案的实施;组织指挥能力突出,善于调动员工群
众的积极性,号召能力强,善于运用资源,保证战略方案的顺利执行
。
(3)开拓型领导者。
开拓型领导者是某一专业的高级专家,如:在技术上善于开拓创
新,具有很强的技术创新能力;或在市场营销上善于开拓市场,提高
企业和产品的知名度和美誉度。
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(4)参谋型领导者。
参谋型领导者思维能力强,善于预测未来,遇事有真知灼见,敢
于提出不同意见,为主要决策者进行方案的选择出谋划策,以最终选
择一个利多弊少的满意决策方案。
(5)监督型领导者。
监督型领导者主要是监察能力强,秉公办事,铁面无私,敢于提
出不同意见,提出纠正的对策建议,以维护各方的合法权益,避免企
业在战略实施过程中偏离战略目标的要求。
(6)保证型领导者。
保证型领导者擅长掌握党和国家的方针、政策,政治思想工作能
力和群众工作能力强,在激发员工的工作积极性、保证企业经营战略
的贯彻实施、促进企业战略目标的实现过程中发挥着保驾护航的作用
。
3.战略领导群体的组建
战略领导群体的组建需要遵循一系列原则:
(1)选择主要领导的原则。首先,要选择作为主要决策者的董事
长和作为主要战略实施者的总经理;其次,选择好开拓型、参谋型、
监督型的领导者,以形成合理的能力结构。
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(2)精于、高效的原则。精干的关键在于少设副职,以保证决策
效率。
(3)合作和谐的原则。战略领导群体的主要领导者之间要能够精
诚合作、相互尊重。在人员选择时尽可能选择富有合作性的人员。
(4)优化组合的原则。领导群体的各个成员进行组合所产生新的
合力和整体功能,应大大超过各领导成员能量简单相加的总和,即产
生 1+1>2 的效果。因此,作为企业战略领导成员,其素质、能力、年
龄结构等各方面要组合得当,优势互补。
战略领导群体的组建有两种途径:
(1)调整现有领导群体的途径。根据企业经营战略的要求,对现
有的领导群体进行局部的调整,保证战略领导群体工作的正常运行。
(2)组建新的领导群体的途径。在企业内部不具备合适的战略领
导人选时,从企业外部选派和招聘具备相应素质和能力的优秀领导者
,形成新的战略领导群体。
五、企业投资战略类型的选择
(一)按投资方向划分投资战略类型
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根据投资方向分类,有以下三种投资战略方案可供选择;
1. 外延型投资战略
外延型投资战略又称数量型或速度型投资战略,其主要特征是把
投资用来扩建或新建一房,增添设备,目标是扩大企业生产规模,迅
速地增加产品产量,满足市场对某些产品日益增长的需求。这一战略
主要适用于某些行业或某些企业近期和远期需求量都很大的产品,对
于目前市场上虽然暂时短缺,但生产厂家已经很多、生产能力已经很
大的产品,不能轻易选择外延型投资战略。
2. 内涵型投资战略
内涵型投资战略又称质量型或效益型投资战略。其主要特点是将
投资主要用于改造和更新产品,发展新产品,增加产品品种,提高产
品质量,使产品升级换代,技术上提高水平;相应地改造和革新设备
,提高技术性能和生产效率;增加智力投资,进行人才开发,走内涵
扩大再生产的道路。这是当今我国大多数企业应该加以选择的投资战
略。例如,我国的主导产业钢铁工业及其所属企业,其全国总产量已
跃居世界第一位,我国已经是一个钢铁大国,但品种欠缺,特别是急
需的一些高档次品种满足不了国内需要。我们的钢材质量与发达国家
先进企业的产品质量差距很大。我们要变“钢铁大国”为“钢铁强国”;
必须走集约化的内涵型发展道路,提高产品质量,增加产品品种,把
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现有钢铁生产技术提高到一个新的水平。又如我们的汽车工业,全国
的汽车制造厂已经达 190 家,重复建设,投资分散,没有达到理想的
经济规模。因此,汽车工业要发展成我国新的支柱产业,必须实施内
涵型投资战略,实行企业改组、技术改造、适度集中,把少数几个骨
干汽车厂搞上去,实现工厂规模扩大化、企业组织集团化、公司产品
多样化,增强我国汽车工业在国内外市场上的竞争力。
3. 兼顾型投资战略
兼顾型投资战略是指数量和质量同时兼顾的投资战略,即吸收上
述两种战略各自的优点,通过投资,既能扩大生产规模,满足市场对
某种产品日益增长的数量上的需求,又能改变企业现有生产技术面貌
,改革产品,改革工艺,改造设备,提高产品质量,发展产品品种,
满足市场日益变化的多样化需求。例如,农业上有句俗语,叫“多打粮
食、打好粮食”,即要实现“既多又好”,通常就是要扩大种植面积或者
改进种植技术,以提高作物的产量和品质。将这句话移用至企业经营
管理范畴,则是对企业经营成果的一种形象比喻:“多打粮食”是指企
业生产规模的扩大和营业收入的增加,是外延投资发展的结果,“打好
粮食”是指企业产品品质的改善和经营效益的提高,是内涵投资发展的
结果。
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企业实施兼顾型投资战略的关键在于两点:一是要真正把握好数
量与质量的结合。例如,要扩大生产规模,不能纯粹搞新建,不能简
单重复原有的生产技术,而是新增设备应比原有设备的技术新、效率
高,其产品的质量和技术含量要提高,品种要发展。二是不能片面理
解为一半投资用来增加产量,另一半投资用来提高质量,而是要求通
过整体投资,既解决生产能力的扩大,又较好地促进产品质量的提高
和品种的开发,使企业走上良性发展的道路。例如,企业新买一台具
有世界先进水平的机器设备,为此投入了资金、场地,产品数量因为
新机器的投入使用也增加了,同时,新机器的使用使得产品的废品率
降低了,原材料节省了,单位时间生产的产品增加了,人工成本也节
约了。
(二)按投资项目划分投资战略类型
根据投资项目来划分,有五种投资战略方案可供选择:
1. 产品投资战略
产品投资战略指把投资的重点放在产品发展上的一种投资战略,
主要解决改造老产品、开发新产品、提高产品质量,使之升级换代的
问题。当产品成为影响企业经济效益的提高、成为决定企业生存和发
展的主要矛盾或薄弱环节时,应果断地选择产品投资战略,把重点放
在产品的改革、创新,产品质量的提高上。
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2.工艺投资战略
工艺投资战略是把投资重点放在制造工艺的开发上的一种战略,
主要解决对落后制造工艺的改革和新工艺的开发问题。当企业落后的
生产工艺成为制约企业产品升级换代的主要障碍时,企业需要通过重
点投资加以解决。以工艺为突破口,提高产品质量和生产效率,节约
物资消耗和降低产品成本,谋求理想的经济效益。
3. 设备投资战略
设备投资战略是把投资重点放在生产设备的改造和技术更新上的
一种战略,主要解决落后设备的改造和新设备的开发问题。当产品开
发和工艺开发已完成,产品和工艺都是比较先进的,而设备处于落后
状态,或者设备的生产能力不足,或者设备的生产能力结构不合理时
,设备就成为矛盾的主要方面,成为影响生产的一个关键因素。因此
,需要通过在设备上重点进行投资加以解决。
4. 节能降耗投资战略
节能降耗投资战略是把投资重点放在能源和原材料的开发上的一
种战略。一些企业能耗很高,浪费严重,同国家政策和能源供应严重
不足形成矛盾,不解决节能问题,企业就不能求得发展,对这些企业
而言,对能源的节约和开发就成为投资的重点。
5. 生产环境改造投资战略
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生产环境改造投资战略是把投资重点放在改造生产环境、治理“三
废”、保护生态平衡方面的一种战略。治理“三废”,保护环境,是我国
未来经济社会发展的一个重要指标也必然是相关企业投资应选择的重
点。
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第九章 投资计划方案
一、建设投资估算
本期项目建设投资 万元,包括:工程费用、工程建设其他
费用和预备费三个部分。
(一)工程费用
工程费用包括建筑工程费(含改造、装修等)、设备购置费、安
装工程费等;工程建设其他费用包括:管理费、准备费、其他前期工
作费用,合计 万元。
1、建筑工程费估算
根据估算,本期项目建筑工程费为 万元。
2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程
设备价格,并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为
万元。
3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为 万元。
(二)工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为 万元。
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(三)预备费
本期项目预备费为 万元。
建设投资估算表
单位:万元
序号 项目 建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计
1 工程费用
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
2 其他费用
土地出让金
3 预备费
基本预备费
涨价预备费
4 投资合计
二、建设期利息
按照建设规划,本期项目建设期为 12 个月,其中申请银行贷款
万元,贷款利率按 %进行测算,建设期利息 万元。
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建设期利息估算表
单位:万元
序号 项目 合计 第 1 年 第 2 年
1 借款
建设期利息
期初借款余额
当期借款
当期应计利息
期末借款余额
其他融资费用
小计
2 债券
建设期利息
期初债务余额
当期债务金额
当期应计利息
期末债务余额
其他融资费用
小计
3 合计
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三、流动资金
流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营所需的周转资金
。该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天
数,采用分项详细测算法进行测算。
根据测算,本期项目流动资金为 万元。
流动资金估算表
单位:万元
序
号
项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年
1 流动资产
应收账款
存货
现金
预付账款
2 流动负债
应付账款
预收账款
3 流动资金
4 流动资金增加
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5 铺底流动资金
四、项目总投资
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨
慎财务估算,项目总投资 万元,其中:建设投资 万元
,占项目总投资的 %;建设期利息 万元,占项目总投资的
%;流动资金 万元,占项目总投资的 %。
总投资及构成一览表
单位:万元
序号 项目 指标 占总投资比例
1 总投资 %
建设投资 %
工程费用 %
建筑工程费 %
设备购置费 %
安装工程费 %
工程建设其他费用 %
预备费 %
基本预备费 %
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涨价预备费 %
建设期利息 %
流动资金 %
五、资金筹措与投资计划
本期项目总投资 万元,其中申请银行长期贷款 万
元,其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表
单位:万元
序号 项目 数据指标 占总投资比例
1 总投资 %
建设投资 %
建设期利息 %
流动资金 %
2 资金筹措 %
项目资本金 %
用于建设投资 %
用于建设期利息 %
用于流动资金 %
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债务资金 %
用于建设投资 %
用于建设期利息
用于流动资金
其他资金
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第十章 项目经济效益分析
一、经济评价财务测算
(一)营业收入估算
项目正常经营年份预计每年可实现营业收入 万元。
营业收入、税金及附加和增值税估算表
单位:万元
序
号
项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年
1 营业收入
2 增值税
销项税
进项税
3 税金及附加
城建税
教育费附加
地方教育附加
(二)正常经营年份增值税估算
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根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实
施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定,项目正常经营年份
应缴纳增值税计算如下:正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税
额= 万元。
(三)综合总成本费用估算
项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资
及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他
营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。
项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点
进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按正常经营
年份经营能力计算,项目综合总成本费用 万元,其中:可变成
本 万元,固定成本 万元。正常经营年份项目经营成本
万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。
综合总成本费用估算表
单位:万元
序
号
项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年
1 原材料、燃料费
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2 工资及福利费
3 修理费
4 其他费用
其他制造费用
其他管理费用
其他营业费用
5 经营成本
6 折旧费
7 摊销费
8 利息支出
9 总成本费用
其中:固定成本
可变成本
固定资产折旧费估算表
单位:万元
序
号
项目
折旧
年限
1 2 3 4 5
1 房屋建筑物 20
原值
当期折旧费
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净值
2 机器设备 15
原值
当期折旧费
净值
3 合计
原值
当期折旧费
净值
无形资产和其他资产摊销估算表
单位:万元
序
号
项目
折旧
年限
1 2 3 4 5
1 无形资产 50
原值
当期摊销费
净值
(四)税金及附加
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项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教
育附加。根据谨慎财务测算,项目正常经营年份应纳税金及附加
万元。
(五)利润总额及企业所得税
根据国家有关税收政策规定,项目正常经营年份利润总额(PFO)
:利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=(万元)
。
企业所得税税率按 %计征,根据规定项目应缴纳企业所得税
,正常经营年份应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额×税率
=×%=(万元)。
(六)利润及利润分配
该项目正常经营年份可实现利润总额 万元,缴纳企业所得
税 万元,其正常经营年份净利润:净利润=正常经营年份利润
总额-企业所得税==(万元)。
利润及利润分配表
单位:万元
序
号
项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年
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1 营业收入
2 税金及附加
3 总成本费用
4 利润总额
5 应纳所得税额
6 所得税
7 净利润
8 期初未分配利润
9 可供分配的利润
10 法定盈余公积金
11 可供分配的利润
12 未分配利润
13 息税前利润
二、项目盈利能力分析
(一)财务内部收益率(所得税后)
项目财务内部收益率(FIRR),系指项目在整个计算期内各年净
现金流量现值累计为零时的折现率,项目财务内部收益率为:
财务内部收益率(FIRR)=%。
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项目投资财务内部收益率 %,高于行业基准内部收益率,表
明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平,
投资使用效率较高。
(二)财务净现值(所得税后)
所得税后财务净现值(FNPV)系指项目按设定的折现率(采用基
准收益率 ic=%),计算项目经营期内各年现金流量的现值之和:
财务净现值(FNPV)=(万元)。
以上计算结果表明,财务净现值 万元(大于 0),说明项
目具有较强的盈利能力,在财务上是可以接受的。
(三)投资回收期(所得税后)
投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间,是
财务上投资回收能力的主要静态指标;全部投资回收期(Pt)=(累计
现金流量开始出现正值年份数)-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当
年净现金流量},项目投资回收期:
投资回收期(Pt)= 年。
项目全部投资回收期 年,要小于行业基准投资回收期,说明
项目投资回收能力高于同行业的平均水平,这表明项目的投资能够及
时回收,盈利能力较强,故投资风险性相对较小。
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项目投资现金流量表
单位:万元
序
号
项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年
1 现金流入
营业收入
2 现金流出
建设投资
流动资金
经营成本
税金及附加
3
所得税前净现金
流量
4
累计所得税前净
现金流量
5 调整所得税
6
所得税后净现金
流量
7
累计所得税后净
现金流量
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计算指标
1、项目投资财务内部收益率(所得税前):%;
2、项目投资财务内部收益率(所得税后):%;
3、项目投资财务净现值(所得税前,ic=13%): 万元;
4、项目投资财务净现值(所得税后,ic=13%): 万元;
5、项目投资回收期(所得税前): 年;
6、项目投资回收期(所得税后): 年。
三、偿债能力分析
(一)债务资金偿还计划
项目按照“按月还息,到期还本”的模式偿还建设投资借款计算,
还款期为 10 年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。
(二)利息备付率测算
按照《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》的规定,利息
备付率系指在借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与应付利息(PI)
的比值,它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的
保障程度,项目正常经营年份利息备付率(ICR)为 。
项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值
,说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。
(三)偿债备付率测算
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按照《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》的规定,偿债
备付率系指在借款偿还期内,可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX
)与应还本付息金额(PD)的比值,它表示可用于还本付息的资金偿
还借款本金和利息的保障程度,项目正常经营年份偿债备付率(DSCR
)为 。
根据约定的还款方式对项目的计算表明,在项目实施后各年的偿
债率均高于偿债备付率的最低可接受值,说明项目建成后可用于还本
付息的资金保障程度较高。
借款还本付息计划表
单位:万元
序 号 项目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年
1 借款
期初借款余额
当期还本付息
还本
付息
期末借款余额
2 利息备付率
3 偿债备付率
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第十一章 财务管理分析
一、计划与预算
(一)财务预测
财务预测是根据企业财务活动的历史资料,考虑现实的要求和条
件,对企业未来的财务活动做出较为具体的预计和测算的过程。财务
预测可以测算各项生产经营方案的经济效益,为决策提供可靠的依据
;可以预测财务收支的发展变化情况,以确定经营目标;可以测算各
项定额和标准,为编制计划、分解计划指标服务。
财务预测的方法主要有定性预测和定量预测两类。定性预测法,
主要是利用直观材料,依靠个人的主观判断和综合分析能力,对事物
未来的状况和趋势做出预测的一种方法;定量预测法,主要是根据变
量之间存在的数量关系建立数学模型来进行预测的方法。
(二)财务计划
财务计划是根据企业整体战略目标和规划,结合财务预测的结果
,对财务活动进行规划,并以指标形式落实到每一计划期间的过程。
财务计划主要通过指标和表格,以货币形式反映在一定的计划期内企
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业生产经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果
及其分配的情况。
确定财务计划指标的方法一般有平衡法、因素法、比例法和定额
法等。
(三)财务预算
财务预算是根据财务战略、财务计划和各种预测信息,确定预算
期内各种预算指标的过程。它是财务战略的具体化,是财务计划的分
解和落实。
财务预算的方法通常包括固定预算与弹性预算、增量预算与零基
预算、定期预算和滚动预算等。
二、短期融资的分类
(一)按照应付金额确定与否
以应付金额是否确定为标准,可把短期融资分为应付金额确定的
短期融资和应付金额不确定的短期融资。
(1)应付金额确定的短期融资,主要是指根据合同或法律的规定
,到期必须偿还,并有确定金额的流动负债。如短期借款、应付账款
、应付票据、应付短期融资券等。
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(2)应付金额不确定的短期融资,主要是指根据企业生产经营状
况,到一定时期才能确定的流动负债以及应付金额需要估计的流动负
债。如应缴税金、应付利润等。
(二)按照短期融资的来源不同
以短期融资的来源为标准,可把短期融资分为自然形成的短期融
资和人为的短期融资。
(1)自然形成的短期融资是指不需进行正式安排,由于企业经营
中正常的结算程序等原因而自然形成的那部分短期资金来源。在企业
生产经营过程中,由于法定结算程序等原因,使一部分应付款项的支
付时间晚于形成时间,这部分已形成但尚未支付的款项就成为企业短
期的资金来源,这一资金来源无需进行正式安排,而是自然形成的。
如应付账款、应付票据等。
(2)人为的短期融资是指企业的财务管理人员根据企业生产经营
中对短期资金的需求情况,通过人为安排所形成的短期资金来源。如
银行短期借款、应付短期融资券等。
由于企业用以进行短期融资的方式比较多,本节只介绍银行短期
借款、商业信用和短期融资券三种主要方式。
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三、决策与控制
(一)财务决策
财务决策是指按照财务战略目标的总体要求,利用专门的方法对
各种备选方案进行比较和分析,从中选出最佳方案的过程。财务决策
是财务管理的核心,决策的成功与否直接关系到企业的兴衰成败。
财务决策的方法主要有两类:一类是经验判断法,是根据决策者
的经验来判断选择,常用的方法有淘汰法、排队法、归类法等;另一
类是定量分析方法,常用的方法有优选对比法、数学微分法、线性规
划法、概率决策法等。
(二)财务控制
财务控制是指利用有关信息和特定手段,对企业的财务活动施加
影响或调节,以便实现计划所规定的财务目标的过程。
财务控制的方法通常有前馈控制、过程控制、反馈控制几种。
四、流动资金的概念
流动(营运)资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上
的资金。流动(营运)资金有广义和狭义之分,广义的营运资金是指
一个企业流动资产的总额;狭义的营运资金是指流动资产减流动负债
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后的余额。营运资金的管理既包括流动资产的管理,也包括流动负债
的管理。本书采用的是狭义营运资金的概念。
从会计角度看,营运资金是指流动资产和流动负债的差额。它反
映企业短期债务的偿还能力。从财务管理角度看,则营运资金反映的
是流动资产和流动负债关系的总和,是对企业所有短期性财务活动的
统称,并且它与诸多财务指标密切相关,是整体财务结构的组成部分
。
所谓流动资产,是指可以在 1 年内或长于 1 年的一个营业周期内
变现的资产。按照流动资产的变现速度(速度越快,流动性越高,反
之亦然)划分,流动性最高的资产属货币资金;其次是短期投资;再
次是应收账款;最后是存货。同样地,流动负债是指需要在 1 年或者
超过 1 年的一个营业周期内偿还的债务。又称短期融资,主要包括以
下几类项目:短期借款、应付账款、应付工资、应交税金及应付利润
(股利)等。
五、企业财务管理体制的设计原则
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一个企业如何选择适应自身需要的财务管理体制,如何在不同的
发展阶段更新财务管理模式,在企业管理中占据重要地位。从企业的
角度出发,其财务管理体制的设定或变更应当遵循如下四项原则。
(一)与现代企业制度的要求相适应的原则
现代企业制度是一种产权制度,它是以产权为依托,对各种经济
主体在产权关系中的权利、责任、义务进行合理有效的组织、调节的
制度安排,它具有“产权清晰、责任明确、政企分开、管理科学”的特
征。
企业内部相互间关系的处理应以产权制度安排为基本依据。企业
作为各所属单位的股东,根据产权关系享有作为终极股东的基本权利
,特别是对所属单位的收益权、管理者的选择权、重大事项的决策权
等,但是,企业各所属单位往往不是企业的分支机构或分公司,其经
营权是其行使民事责任的基本保障,它以自己的经营与资产对其盈亏
负责。
企业与各所属单位之间的产权关系确认了两个不同主体的存在,
这是现代企业制度特别是现代企业产权制度的根本要求。在西方,在
处理母子公司关系时,法律明确要求保护子公司权益,其制度安排大
致如下:①确定与规定董事的诚信义务与法律责任,实现对子公司的
泓域咨询/光伏设备设计投资项目招商方案
保护;①保护子公司不受母公司不利指示的损害,从而保护子公司权
益;①规定子公司有权向母公司起诉,从而保护自身利益与权利。
按照现代企业制度的要求,企业财务管理体制必须以产权管理为
核心,以财务管理为主线,以财务制度为依据,体现现代企业制度特
别是现代企业产权制度管理的思想。
(二)明确企业对各所属单位管理中的决策权、执行权与监督权
三者分立原则
现代企业要做到管理科学,必须首先要求从决策与管理程序上做
到科学、民主,因此,决策权、执行权与监督权三权分立的制度必不
可少。这一管理原则的作用就在于加强决策的科学性与民主性,强化
决策执行的刚性和可考核性,强化监督的独立性和公正性,从而形成
良性循环。
(三)明确财务综合管理和分层管理思想的原则
现代企业制度要求管理是一种综合管理、战略管理,因此,企业
财务管理不是也不可能是企业总部财务部门的财务管理,当然也不是
各所属单位财务部门的财务管理,它是一种战略管理。这种管理要求
:①从企业整体角度对企业的财务战略进行定位;①对企业的财务管理
行为进行统一规范,做到高层的决策结果能被低层战略经营单位完全
执行;①以制度管理代替个人的行为管理,从而保证企业管理的连续
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性;①以现代企业财务分层管理思想指导具体的管理实践(股东大会
、董事会、经理人员、财务经理及财务部门各自的管理内容与管理体
系)。
(四)与企业组织体制相对应的原则
企业组织体制大体上有 U 型组织、H 型组织和 M 型组织三种形式
。U 型组织仅存在于产品简单、规模较小的企业,实行管理层级的集
中控制。H 型组织实质上是企业集团的组织形式,子公司具有法人资
格,分公司则是相对独立的利润中心。由于在竞争日益激烈的市场环
境中不能显示其长期效益和整体活力,因此在 20 世纪 70 年代后它在
大型企业的主导地位逐渐被 M 型结构所代替。M 型结构由三个相互关
联的层次组成。第一个层次是由董事会和经理班子组成的总部,它是
企业的最高决策层。它既不同于 U 型结构那样直接从事各所属单位的
日常管理,又不同于 H 型结构那样基本上是一个空壳。沱的主要职能
是战略规划和关系协调。第二个层次是由职能和支持、服务部门组成
的。其中计划部是公司战略研究和执行部门,它应向企业总部提供经
营战略的选择和相应配套政策的方案,指导各所属单位根据企业的整
体战略制定中长期规划和年度的业务计划。M 型结构的财务是中央控
制的,负责整个企业的资金筹措、运作和税务安排。第三个层次是围
绕企业的主导或核心业务,互相依存又相互独立的各所属单位,每个
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所属单位又是一个 U 型结构。可见,M 型结构集权程度较高,突出整
体优化,具有较强的战略研究、实施功能和内部关系协调能力。它是
目前国际上大的企业管理体制的主流形式。M 型的具体形式有事业部
制、矩阵制、多维结构等。
M 型组织中,在业务经营管理下放权限的同时,更加强化财务部
门的职能作用。事实上,西方多数控股型公司,在总部不对其子公司
的经营过分干预的情况下,其财务部门的职能更为重要,它起到指挥
资本运营的作用。有资料表明,英国的控股型公司,财务部门的人数
占到管理总部人员的 60% ~70% ;而且主管财务的副总裁在公司中起
着核心作用。他一方面是母子公司的“外交部长”,行使对外处理财务
事务的职能;另一方面,又是各子公司的财务主管,各子公司的财务
主管是“外交部长”的派出人员,充当“外交部长”的当地代言人角色。
六、企业资本金制度
资本金制度是国家就企业资本金的筹集、管理以及所有者的责权
利等方面所做的法律规范。资本金是企业权益资本的主要部分,是企
业长期稳定拥有的基本资金,此外,一定数额的资本金也是企业取得
债务资本的必要保证。
(一)资本金的本质特征
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设立企业必须有法定的资本金。资本金,是指企业在工商行政管
理部门登记的注册资金,是投资者用以进行企业生产经营、承担民事
责任而投入的资金。资本金在不同类型的企业中表现形式有所不同,
股份有限公司的资本金被称为股本,股份有限公司以外的一般企业的
资本金被称为实收资本。
从性质上看,资本金是投资者创建企业所投入的资本,是原始启
动资金;从功能上看,资本金是投资者用以享有权益和承担责任的资
金,有限责任公司和股份有限公司以其资本金为限对所负债务承担有
限责任;从法律地位来看,资本金要在工商行政管理部门办理注册登
记,投资者只能按所投入的资本金而不是所投入的实际资本数额享有
权益和承担责任,已注册的资本金如果追加或减少,必须办理变更登
记;从时效来看,除了企业清算、减资、转让回购股权等特殊情形外
,投资者不得随意从企业收回资本金,企业可以无限期地占用投资者
的出资。
(二)资本金的筹集
1.资本金的最低限额
有关法规制度规定了各类企业资本金的最低限额,我国《公司法
》规定,股份有限公司注册资本的最低限额为人民币 500 万元,上市
的股份有限公司股本总额不少于人民币 3000 万元;有限责任公司注册
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资本的最低限额为人民币 3 万元,一人有限责任公司的注册资本最低
限额为人民币 10 万元。
如果需要高于这些最低限额的,可以由法律、行政法规另行规定
。比如,《注册会计师法》和《资产评估机构审批管理办法》均规定
,设立公司制的会计师事务所或资产评估机构注册资本应当不少于人
民币 30 万元;《保险法》规定,采取股份有限公司形式设立的保险公
司,其注册资本的最低限额为人民币 2 亿元。《证券法》规定,可以
采取股份有限公司形式设立证券公司,在证券公司中属于经纪类的,
最低注册资本为人民币 5000 万元;属于综合类的,公司注册资本最低
限额为人民币 5 亿元。
2.资本金的出资方式
根据我国《公司法》等法律法规的规定,投资者可以采取货币资
产和非货币资产两种形式出资。全体投资者的货币出资金额不得低于
公司注册资本的 30%;投资者可以用实物、知识产权、土地使用权等
可以依法转让的非货币财产作价出资;法律、行政法规规定不得作为
出资的财产除外。
3.资本金缴纳的期限
资本金缴纳的期限,通常有三种办法:一是实收资本制,在企业
成立时一次筹足资本金总额,实收资本与注册资本数额一致,否则企
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业不能成立;二是授权资本制,在企业成立时不一定一次筹足资本金
总额,只要筹集了第一期资本,企业即可成立,其余部分由董事会在
企业成立后进行筹集,企业成立时的实收资本与注册资本可能不相一
致;三是折中资本制,在企业成立时不一定一次筹足资本金总额,类
似于授权资本制,但规定了首期出资的数额或比例及最后一期缴清资
本的期限。
我国《公司法》规定,资本金的缴纳采用折中资本制,资本金可
以分期缴纳,但首茨出资额不得低于法定的注册资本最低限额。股份
有限公司和有限责任公司的股东首次出资额不得低于注册资本的 20%
,其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足;投资公司可以在 5
年内缴足。而对于一人有限责任公司,股东应当一次足额缴纳公司章
程规定的注册资本额。
4.资本金的评估
吸收实物、无形资产等非货币资产筹集资本金的,应按照评估确
认的金额或者按合同协议约定的金额计价。其中,为了避免虚假出资
或通过出资转移财产,导致国有资产流失,国有及国有控股企业以非
货币资产出资或者接受其他企业的非货币资产出资,需要委托有资格
的资产评估机构进行资产评估,并以资产评估机构评估确认的资产价
值作为投资作价的基础。经国务院、省政府批准实施的重大经济事项
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涉及的资产评估项目,分别由本级政府国有资产监管部门或者财政部
门负责核准,其余资产评估项目一律实施备案制度。严格来说,其他
企业的资本金评估时,并不一定要求必须聘请专业评估机构评估,相
关当事人或者聘请的第三方专业中介机构评估后认可的价格也可成为
作价依据。不过,聘请第三方专业中介机构来评估相关的非货币资产
,能够更好地保证评估作价的真实性和准确性;有效地保护公司及其
债权人的利益。
(三)资本金的管理原则
企业资本金的管理,应当遵循资本保全这一基本原则。实现资本
保全的具体要求,可分为资本确定、资本充实和资本维持三部分内容
。
1.资本确定原则
资本确定,是指企业设立时资本金数额的确定。企业设立时,必
须明确规定企业的资本总额以及各投资者认缴的数额。如果投资者没
有足够认缴资本总额,企业就不能成立。为了强化资本确定的原则,
法律规定由工商行政管理机构进行企业注册资本的登记管理。这是保
护债权人利益、明晰企业产权的根本需要。根据《公司法》等法律法
规的规定,一方面,投资者以认缴的资本为限对公司承担责任;另一
方面,投资者以实际缴纳的资本为依据行使表决权和分取红利。
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《企业财务通则》规定,企业获准工商登记(即正式成立)后 30
日内,应依据验资报告向投资者出具出资证明书等凭证,以此为依据
确定投资者的合法权益,界定其应承担的责任。特别是占有国有资本
的企业需要按照国家有关规定申请国有资产产权登记,取得企业国有
资产产权登记证,但这并不免除企业向投资者出具出资证明书的义务
,因为前者仅是国有资产管理的行政手段。
2.资本充实原则
资本充实,是指资本金的筹集应当及时、足额。企业筹集资本金
的数额、方式、期限均要在投资合同或协议中约定,并在企业章程中
加以规定,以确保企业能够及时、足额筹得资本金。
对企业登记注册的资本金,投资者应在法律法规和财务制度规定
的期限内缴足。如果投资者未按规定出资,即为投资者违约,企业和
其他投资者可以依法追究其责任,国家有关部门还将按照有关规定对
违约者进行处罚。投资者在出资中的违约责任有两种情况:一是个别
投资者单方违约,企业和其他投资者可以按企业章程的规定,要求违
约方支付延迟出资的利息、赔偿经济损失;二是投资各方均违约或外
资企业不按规定出资,则由工商行政管理部门进行处罚。
企业筹集的注册资本,必须进行验资,以保证出资的真实可信。
对验资的要求,一是依法委托法定的验资机构;二是验资机构要按照
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规定出具验资报告;三是验资机构依法承担提供验资虚假或重大遗漏
报告的法律责任。因出具的验资证明不实给公司债权人造成损失的,
除能够证明自己没有过错的外,在其证明不实的金额范围内承担赔偿
责任。
3.资本维持原则
资本维持,指企业在持续经营期间有义务保持资本金的完整性。
企业除由股东大会或投资者会议做出增减资本决议并按法定程序办理
者外;不得任意增减资本总额。
企业筹集的实收资本,在持续经营期间可以由投资者依照相关法
律法规以及企业章程的规定转让或者减少,投资者不得抽逃或者变相
抽回出资。除《公司法》等有关法律法规另有规定外,企业不得回购
本企业发行的股份。在下列四种情况下,股份公司可以回购本公司股
份:减少公司注册资本;与持有本公司股份的其他公司合并;将股份
奖励给本公司职工;股东因对股东大会做出的公司合并、分立决议持
有异议而要求公司收购其股份。
股份公司依法回购股份,应当符合法定要求和条件,并经股东大
会决议。用于将股份奖励给本公司职工而回购本公司股份的,不得超
过本公司已发行股份总额的 5%;用于收购的资金应当从公司的税后利
润中支出;所收购的股份应当在 1 年内转让给职工。
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第十二章 总结评价说明
从供应链渠道来看,光伏逆变器属于电力电子产品,一方面电容
、电感、IGBT 等电子元器件对于产品品质的影响较大,另一方面产品
存在使用老化和技术更新迭代,要求供应商能够在满足原材料供应品
质和时效的前提下,能够对于技术路线升级快速反应。