营运手册
感谢新一佳同仁对本手册编写工作的支持和参与，这本手册包括：
新一佳介绍
新一佳基本的规章制度
公司运作的流程
如何做好工作
这本手册将帮助我们：
了解新一佳
遵守并执行公司的规章制度
了解公司或部门的运作程程序
做好工作
是新一佳员工共同遵循的标准
适用范围
新店开发
新店工程计划与实施
店内物品采购
商品结构组织与进货
卖场布置
收银控制
收货控制
营运现场管理
员工培训
参阅人员
总经理
店长
筹备小组负责人
各部门经理
培训人员
目 录
前言：领导致词
第一部分 新一佳文化
第１章 新一佳简介
第２章 新一佳理念
第３章 新一佳形象
第二部分 总部
第１章 人力资源部
第２章 财务部
第３章 电脑部
第４章 培训中心
第５章 发展部
第６章 商品部
第７章 审计部
第三部分 分店
第１章 商场组织机构
第２章 基本通则
第３章 店长办公室
第４章 营运部门（生鲜、杂货、非食品区）
第５章 服务部门
第６章 附件
前言：领导致辞
第一部 新一佳文化
第１章 新一佳简介
新一佳是中国广东核电集团和深圳市法兰西施投资发展有限公司共同参股的深圳市大亚兰迪投资有限公司所属的大型综合连锁超市。注册资金１．５亿元人民币，至今已发展成为拥有４家分店，营业面积5万平方米，年销售额５亿元。
新一佳大事记
95年 6月11日，新一佳宝安店开业；
97年 1月23日，新一佳沙头角店开业；
98年11月28日，新一佳园岭店开业；
99年10月 5日，新一佳中英街店开业。
目前新店的筹建工作和选址正在进行中，计划在２０００年将开设四家分店，总营业面积将达到９万平方米。同时，建立现代化的物流配送中心，全面实现电脑联网。
先进的管理
几年来，新一佳逐渐由传统的商业经营方式转变为现代化商业经营模式。聘请外籍零售管理专家，引进先进的管理经验，开创了国内零售业引进“外智”的先河。实现通过强化管理降低经营成本，进而让利顾客的良性循环。采用先进的ＰＯＳ系统进行商品进、销、存管理，部门间信息传递和数据分析能更协调有效地进行，更加迅速准确地做出决策。
服务社区
新一佳本着“走进社区，服务街坊”的经营策略，在生鲜食品方面，无公害蔬菜，直饮水生产的面包；川、鲁、粤、陕、湘、客家菜，潮州菜等地方风味形成自己的优势；日用食品杂货，电器，服装，文体用品，家庭用品等满足社区居民的基本需求；同时，引进有实力，信誉好的名牌厂商进场经营，新一佳音像制品专业市场，汇聚了中国唱片，深圳音像，小画王等二十多家音像专营商。大型名牌服装广场有来自国内外三十多家知名的服装品牌。与广大供货厂商建立起良好的关系。
注重社会效益
新一佳在企业文化建设方面形成了自己的特色。从95年的“商品质量平安保险”到举行“红军长征老战士签字仪式”；从“少儿书画大赛”到“重奖高考状元”，组织“爱老敬老活动”，“俄罗斯小白桦艺术团宝安演唱会”，“卡拉OK大赛”，与团中央一起举办的“全国科技夏令营”，举办各种文化活动，如“劳动者之杯”啤酒竞饮大赛、“六(一”儿童拼图大赛、举办系列购物中奖活动等。
获得奖项
新一佳回馈社会也得到了社会和政府有关部门的认可，几年来先后获得了市贸发局颁发的“优质服务先进企业”，“深圳市销售大户奖”；市监督局连续授予“不经销假冒伪劣商品商场”，市政府连续授予“信誉好商场”，广东省消委会授予“诚信店”，“深圳十佳商业文明企业”，“商业零售企业销售大户”，以及“最佳商品陈列奖等荣誉称号”。
凭借已形成的“东－中－西”大鹏展翅的态势，新一佳人有信心在十年内跨入全国零售商业十强行列。
第２章 新一佳理念
(新一佳标志：是大象的变形，表示脚踏实地，锐意进取，争创最
佳。绿色寓意生机勃勃，红色象征新一佳商场生意红红火火。
(新一佳含义是：
“追求创新、力争第一、达到最佳”。
(新一佳价值观：
员工是新一佳的最大财富，企业是每个员工的命运共同体；
为社会创造价值，为企业创造利润。
(新一佳目标是：
连锁经营，十年内跨入全国零售企业十强。
(新一佳经营方针：
顾客至上
商品以质取胜，经营以特取胜，服务以佳取胜。
(新一佳经营宗旨是：
价格便宜，商品丰富，服务周到，保证质量；
引导消费时尚，弘扬消费文化。
(新一佳企业精神：
树立民族商业品牌，走社区商业之路；
团结一致，奋力进取。
(新一佳经营策略：
走进社区，服务街坊；
(新一佳基本原则：
善待员工，善待顾客，善待供应商；
凡事务求计划和稳妥，以达到最佳效果；
沟通，协调，合作；
微笑，真诚，爱心。
(新一佳经营原则：
顾客至上，平价第一。
(新一佳口号：
追求创新、力争第一、达到最佳；
“创新，服务，满意，第一”；
干净，丰富，便宜；
选择新一佳，实惠你我他；
走进社区，服务街坊；
员工是新一佳最大财富；
新一佳是我家；
商品更丰富,价格更便宜,服务更周到；
顾客至上，平价第一；
低价格，高品质；
迎接挑战，追求卓越；
(新一佳之歌
第３章 新一佳形象
第１节 基本准则
遵守国家法律、法规和公司各项规章制度，维护公司利益和声誉。
热爱本职工作，认真钻研业务知识，经常总结经验教训，不断提高业务素质和工作水平。
服从上级的工作安排，高效完成承担的工作并及时反馈完成情况。如有异议，应遵循“先服从后投诉”和“逐级上报“的原则。
尽忠职守，团结协作，保守公司秘密。不得在外兼职或私自以公司名义对外开展业务。
上班时间非工作需要不得购物和接待私事来访。
严禁偷盗、侵占公司财物和挪用公款及收受贿赂、公车私用等。
爱护公司财物，节约能源和办公用品。发现偷盗或其它事故隐患及时举报和制止。
拾获他人遗失的财物应立即上交部门主管或服务台值班人员。
遵守“员工宿舍管理规定”，保持宿舍清洁卫生，不许影响他人休息。
10．注重自身品质修养、举止文明，严禁酗酒、聚赌、谩骂、斗殴等行为。
11.对上级或同事违反公司制度的行为，员工有责任向相关部门投诉（部门为投诉人严格保密）。
第２节 礼仪规范
一 职员必须仪表端庄、整洁。具体要求是：
1.头发要经常清洗，保持清洁，男性职员头发不宜太长。
2.指甲不能太长，应经常注意修剪。女性职员涂指甲油要尽量用淡色。
3.胡子应经常修剪。
4.上班前不能喝酒或吃有异味食品。
5.女性职员化妆应给人清洁健康的印象，不能浓妆艳抹，不宜用香味浓烈的香水。
二 工作场所的服装应清洁、方便，不追求修饰。具体要求是：
1.衬衫：无论是什么颜色，衬衫的领子与袖口不得污秽。
2.领带：外出前或要在众人面前出现时，应配戴领带，并注意与西装、衬衫颜色相配。领带不得肮脏、破损或歪斜松驰。Ｔ恤衫要求是有领Ｔ恤。
3.鞋子应保持清洁，如有破损应及时修补，不穿带钉子的鞋。
4.女性职员要保持服装淡雅得体，不穿低领口衫裙、超短裙，露肩背服装。
5. 职员工作时不宜穿大衣或过分雍肿的服装。
6. 工作时间不能穿牛仔裤（周六，日除外）。
三 在公司内职员应保持得体的姿势和动作。具体要求是：
1.腰背挺直，头微向下，使人看清你的面孔。两臂自然，不耸肩，身体重心在两脚中间。会见客户或出席仪式站立场合，或在长辈、上级面前，不得把手交叉抱在胸前。
2.坐下后，应坐端正，把双腿平行放好，不得傲慢地把腿向前伸或向后伸，或俯视前方。要移动椅子的位置时，应先把椅子放在应放的地方，然后再坐。
3.公司内与同事相遇应点头行礼表示致意。
4.握手时用普通站姿，并目视对方眼睛。握手时要大方热情，不卑不亢。伸手时同性间应先向地位低或年纪轻的，异性间女性应先向男方伸手。
5.进入房间，要先轻轻敲门，听到应答再进。进入后，回手关门，不能大力。进入房间后，如对方正在讲话，要稍等静候，不要中途插话，如有急事要打断说话，也要看住机会。而且要说："对不起，打断您们的谈话"。
6.递交物件时，如递文件等，要把正面、文字对着对方的方向递上去，如是钢笔，要把笔尖向自己，使对方容易接着；至于刀子或剪刀等利器，应把刀尖向着自己。
7.走通道、走廊时要放轻脚步。
无论在自己的公司，还是对访问的公司，在通道和走廊里不能一边走一边大声说话，
更不得唱歌或吹口哨等。
在通道、走廊里遇到上司或客户要礼让，不能抢行。
四 正确使用公司的物品和设备，提高工作效率。
1.爱护公司的物品，不能挪为私用。
2.及时清理、整理帐簿和文件、对墨水瓶、印章盒等盖子使用后及时关闭。
3.借用他人或公司的东西，使用后及时送还或归放原处。
4.工作台上不能摆放与工作无关的物品。
5.公司内以职务称呼上司。同事、客户间以先生、小姐等相称。
6.未经同意不得随意翻看同事的文件、资料等。
五 正确地使用电话。
1.电话来时，听到铃响，至少在第二声铃响前取下话简。通话时先问候，并自报公司、部门。对方讲述时要留心听，并记下要点。未听清时，及时告诉对方，结束时礼貌道别，待对方切断电话，自己再放话简。
2.通话简明扼要，不得在电话中聊天。
3.对不指名的电话，判断自己不能处理时，可坦白告诉对方，并马上将电话交给能够处理的人。在转交前，应先把对方所谈内容简明扼要告诉接收人。
4.工作时间内，不得打私人电话。
六 接待工作及其要求：
1.在规定的接待时间内，不缺席。
2.有客户来访，马上起来接待，并让座。
3.来客多时以序进行，不能先接待熟悉客户。
4.对事前已通知来的客户，要表示欢迎。
5.应记住常来的客户。
6.接待客户时应主动、热情、大方、微笑服务。
七 介绍和被介绍的方式和方法：
1.无论是何种形式、关系、目的和方法的介绍，应该对介绍负责。
2.在多人直接见面的场合，应依次逐一介绍。
3.把一个人介绍给很多人时，应先介绍其中地位最高的或酌情而定。
4.男女间的介绍，应先把男性介绍给女性。男女地位、年龄有很大差别时，可先把女性介绍给男性。
八 名片的接收和保管：
1.名片应先递给长辈或上级。
2.把自己的名片递出时，应把文字向着对方，双手拿出，一边递交一边清楚说出自己的姓名。
3.接对方的名片时，应双手去接，拿到手后，要马上看，正确记住对方姓名后，将名片收起。如遇对方姓名有难认的文字，马上询问。
4.对收到的名片妥善保管，具体可选用名片本，名片盒，可以按姓氏、时间等排列以便检索。
九 卖场员工礼仪
男士剃须,短发，女士束发,或短发；勤洗头，发型整齐；
着装整洁，T-恤系起，系皮带，在销售楼面工作最好穿胶底鞋，
工牌佩带在左胸前；
剪短指甲，不涂有色指甲油；
上班前不喝酒、吃葱、蒜等异味食物；
进入工作岗位前，要检查整理个人仪表。
新一佳服务方式是：直立，正视，微笑，问好；
与顾客说话须端正站立，手放在前或两侧；
接待顾客时热情友好，不得露出厌烦、轻视和冷漠的表情；
与顾客交流时应用心倾听。任何情况下，不许与顾客、客户发生争吵。
不做与工作无关的事
与客户或顾客相遇时应靠边绕行，不要从中间穿行；
咳嗽、打喷嚏时应转向无人处，并说：对不起。
下列行为是一些不良习惯，应避免：
俯趴柜台、倚靠货架、墙柱、坐踩商品；
插兜、叉腰、双手交抱胸前；
掏耳、摳鼻子、剪指甲、脱鞋、跺脚、伸懒腰；
两人挽手或搭肩而行；
工作时间哼唱歌曲、吹口哨、大声喊叫；
串岗、闲聊、说笑。
15. 新一佳服务用语：
先生您好！ 多谢惠顾 请．．．
谢谢！ 请稍等！
我来帮您！ 您觉得．．．怎么样？
对不起，让您久等了 欢迎光临
再见 请保留好电脑小票
第３节 环境要求
一．办公区
整洁卫生、舒适宜人；
空气清新，亮度适中；
地面、楼梯光洁、不湿滑，无杂物和污渍；
洗手间清洁无异味；
玻璃清洁、无水渍及破损；
墙面和玻璃窗干净；
桌面清洁、用品摆放整齐；
下班后整理好桌面文具，文件及时归档存放，不能散放在桌面上
卖场
空气清新无异味，灯光柔和、温度适中；
背景音乐舒缓轻柔、音量适中；
通道畅通，无阻塞；
购物车（篮）干净，易取；
地面、楼梯光洁、不湿滑，无杂物和污渍；
玻璃镜面清洁、无水渍及破损；
货架、商品清洁无破损，遵循排面规则；
卖场商品陈列丰满、美观，安全易取；
清洁用品存放在指定位置并保证安全；
促销氛围布置由企划部总体规划；
通知、公告整齐贴在指定位置；
消防设备应挂起在明显处；
店内仓库清洁，商品堆码合理安全；
广场和停车场
地面清洁，休息桌椅干净；
标牌，广告牌整洁无误损；
及时清理散放的购物车（篮）；
停车场地面划线清楚；
指示牌明显；
及时清理通道，废弃物集中放置指定地点；
第４节 服务意识
一．“顾客至上，服务第一”，我们必须善待每位顾客，将服务意识、服务态度和服务技巧融汇在实际工作中，为顾客提供亲切、周到的服务。我们每天所作的一切都是为顾客提供优质服务，“顾客满意”是新一佳的最高工作目标。
所谓顾客满意就是：很容易找到干净的购物车（篮），走在宽敞明亮的通道，货架陈列整齐，标价清晰，易于拿取商品，看到员工友善的笑脸和良好的工作节奏，收款快速准确等。
二．管理人员应具有良好的服务意识，通过工作指导和培训提高员工的工作素质，帮助员工更有效率地工作；“没有销售，就没有绩效”，各职能部门要加强与卖场的沟通和协作，及时为营业工作提供后勤保障；
三．“与供应商共创未来”，供应商和新一佳的目标是一致的，就是销售商品，同供应商建立起良好的合作关系，确保商场货源充足稳定，商品品种丰富齐全，确保双赢的结果。
第５节 诚实原则
一．诚实和正直是新一佳员工必须具备的品质，所谓正直和诚实是指：
遵守国家和政府法律；
行为符合道德准则；
遵守共同的职业道德，对所承担工作的负责；
二．员工须提供真实准确的个人资料和有效证件；
三．禁止私下交易，公司员工不得利用内幕消息，在损害本公司利益或者处于较为有利的情况下谋取个人利益；在业务活动中，不得索取或者收受任何回扣。对价值较小的礼品，在不影响正常业务关系，拒绝会被视为失礼的情况下，可以接受，并在两天内交回公司所有；
处理馈赠的原则：来于业务，用于业务，归公司所有，不得私分，账目清楚，手续齐全。
四．不得挪用公款为个人谋取利益，保护公司资产；
五．员工的直系亲属在公司任职，应向公司申报，并提出职务上的回避；
六．新一佳员工应保持良好的个人品德，工作认真负责，提供准确的数据资料，盘点数字准确。
七．新一佳员工应承担起责任，对不诚实的行为揭发和投诉；
八．敬业限制原则：公司员工有义务保守公司的秘密，持有涉密文件的员工，务必妥善保管。所谓公司秘密包括：经营情况、业务数据、财务数据、电脑数据、合同资料等。
九．可以接受错误，但必须绝对诚实。
第二部分 总 部
总部组织机构
总部的职能
１．制定公司总体规章制度；
２．确定公司的经营政策；
３．指导分店贯彻执行公司的规章制度和经营政策；
４．评价各分店管理状况和业绩指标的达成；
５．根据市场变化提出各分店经营对策；
６．协调分店与各职能部门的工作关系；
７．制定营业管理规范性工作制度；
８．统一采购，成本做好成本控制；
９．制定公司和各分店的营业预算；
10．定期对营业管理人员进行业务知识培训，提高管理人员业务素质。
第１章 人力资源部
第１节 岗位职责和任职资格
一．岗位：人事经理职责：
任职资格：
１．３０～４５岁，大专以上学历；
２．从事大型企业人事管理工作３年以上；
３．具有行政、人事、公关等方面丰富的工作经验；
４．具有较强的分析判断，综合协调和应变能力；
５．具有良好的职业道德，考虑问题细致、周全。
岗位职责：全面负责人事部规章，组织规章、人事调配，人事事务管理。具体如下：
负责员工的增补调配、评估、录用、办理员工调入调出手续，本着精炼高效的原则合理调配人员，完善企业内部结构。
对员工的任免，业务考核做好记录，并视个人成绩，量才施用。
严格执行企业规章制度，对遵纪守法，工作积极，成绩显著的员工，向企业申报表扬和奖励；对违反企业规章制度屡教不改的个别员工及时向相关部门申报实行行政处分，直至辞退和开除。
搞好公司的工资福利。
按劳动局文件规定，处理好每年的招调工、调干申报工作，办好《劳动用工手册》、《劳动工资用工手册》的年审手续。
搞好公司员工的计生工作。
对所属部门发生重大问题时，要及时处理并向总经理报告。
执行董事会、总经理的指示和决议
２．岗位：人事文员
任职资格：
２０～２８岁，中专以上学历；
了解人事工作的工作程序；
熟练使用电脑处理文件，打字速度８０字；
岗位职责：
做好经理的助手，协助管理人事日常工作，积极主动完成所属分管的工作。
负责员工考勤，及时通知财务部发放工资。
负责按时统一上报劳动工资报表和各种统计报表。
按有关规定，每月１５日前到社保局办理有关保险手续。
负责人事日常工作。
执行上级的指示和决议。
三．岗位：党群管理
任职资格：
中共党员，大专以上学历；
有良好的品德修养；
有组建党团组织的经验；
岗位职责：
党组织的建设，对共青团的领导；
做好思想政治工作，确保正确的组织方向；
为企业服务，起保驾护航作用；
党员管理，充分发挥党员的模范带头作用；
在政治上，思想上高度统一；
在思想上，政治上保证企业的发展；
发展党的组织。
第２节 管理制度和工作流程
一．总部招聘程序
Yes /No
二．员工辞职程序
员工本人填写辞职申请，分别由部门经理、人事部、总经理批准后，由人事部备案。（公司辞退的由人事部出具解聘通知书）
离职前三天由人事部出具办理离职的手续清单，员工到相应部门办理交接手续。
手续齐备后交由人事部结算工资。
财务领完款即可离开公司。
附：流程图：
四．档案管理
员工入职时需填写公司入职登记表，并由人事部审核所需要的证件原件和担保人身份证原件，将本人及担保人身份证，学历证明，健康证，计划生育证复印件，并签订劳动合同由人事部组成一份完整的人事档案。
员工的档案由人事部专人负责，实行分类管理。
如果员工的现有情况发生变化需变更本人档案，应填写变更表（入住址、联系电话、学历、专业职称等）。
员工在公司的实际表现人事部会追踪记录，如调薪、调动、奖惩、晋升、获得公司的培训证书等。
公司指定人员方可查阅档案。
员工离开公司，由人事部做好离职情况记录并将档案归到离职人手中。（如合同制员工有正式档案在我公司的，离职一个月必须把档案关系转走）。
附：流程图
第２章 财务部
财务部工作职责
工作职责：宏观管理、财务控制系统、监督检查、资金调拨、编制年度财务收支计划、费用管理及其监督执行、财务日常管理等工作。
１．年度计划
编制年度收支计划
汇总会计报表
２．宏观管理
业务指导
参与决策
制定制度
财务人员考核
３．财务控制系统
建立完善的企业组织系统
建立高效的信息系统
建立合理的考核制度
建立有效的奖励制度
４．资金调拨
核拨费用
调拨资金
投资拨款
５．总部费用
审核人员工资费用
控制费用开支
６．费用审批报销程序
部门经理签字
总监、财务经理签名
总经理审批
７．报销程序
部门经理签名
总部会计复核
财务经理审查
财务总监签名
总经理审批
８．监督检查
财务收支
费用管理
固定资产
商品核算岗位职责：
１．负责记录和监督采购业务，审核采购业务的原始凭证，及商品入库手续是否完备，根据原始凭证编制记账凭证；
２．负责反映和监督销货业务，审核进销存月报表及收银员缴款单、销售小票，明确收银长短款责任，结转商品销售成本；
３．协助完善及健全商品入库及储存、调拨管理制度，进行商品明细账核算，定期填报商品库存情况表及分析库存结构；对库存不足、超量、呆滞、残次等商品及时提出处理意见；
４．定期或不定期组织仓库盘点实物，编制盘点总表，核对帐实是否相符，对出现的盘点差额应及时查明原因、落实责任。
结算工作职责
１．按照会计制度和公司财务制度的规定，全面负责公司所属商场与供应商各种应收（付）帐款，预收（付）帐款等业务核算工作，并编制准确的记账凭证；
２．制定结算资金计划（按月），资金使用情况表及月底银行明细表；
３．按照合同与客户核对往来帐目，根据商场提供的结算凭证，审核支付货款是否符合规定，并监督月销售量和库存量；
４．根据合同，及时收取供应商的各种费用，确保公司的利益；
５．对应收帐款进行帐龄分析，督促回收，并提出处理意见；
６．定时进行帐务清查，对出现的帐务不清，要及时处理；
７．每月需对厂家应付帐款清理，对应付帐款出现“红字”金额及时清理查明，并将处理结果报总部财务部
第２节 财务部岗位描述
一．财务部经理
任职资格：
五年以上商业财会工作经验，具有助理会计师以上的专业职称；
熟悉财会制度和商场、商品流转环节以及资金运作的内在规律；
具有较强的组织能力，决策分析能力和综合判断能力；
坚持原则，承担责任，严格并善于执行国家和公司财务制度。
岗位职责：
１．主持财务部门工作，贯彻执行公司的各项规章制度，设置内部组织机构，配备财务人员，使财务核算及管理工作有效有序地进行；
２．依据国家有关法令、法规以及公司的生产经营具体实际，制定完善而行之有效的公司财务管理及会计核算制度；
３．编制公司的资金运筹计划，及时筹措及合理使用资金，监督资金及企业财产使用情况，保障企业财产物资的安全；
４．严格执行财务制度，报销及合理使用资金，严格控制招待费用支出；
５．考核会计人员工作业绩。
二．核算组主管：
任职资格：
深圳户口，３０岁以上，财会专科以上毕业，有２年以上中大型商场财会工作经验；
熟悉财会制度商场和运作流程，有电算化会计上岗证；
有较强的组织协调和判断分析能力。
岗位职责：
１．协助财务部经理组织会计核算以及财务管理工作；
２．协助编制公司财务预算，制定帐务处理等管理措施；
３．负责复核会计凭证、编制财务报表和统计报表；
４．监督出纳员及时核对银行存款以及现金日记账；
５．考核本组会计人员工作业绩。
三．综合核算员：
任职资格：
２３岁以上，财务专科以上毕业，一年以上商业会计工作经验；
有电算化会计上岗证，熟悉商场运作流程；
责任心强，工作认真细致。
岗位职责：
１．严格按费用报销制度及财务审批权限，审核所有费用原始单据；
２．负责固定资产增减业务及基建投资业务核算，负责固定资产折旧的计算和提取以及所有者权益帐户的登记；
３．负责其他应收（付）款核算，及时清理私人付款以及登记各组未登记明细账；
４．期间费用的核算，定期编制管理、经营、财务等费用明细表；
５．负责储值卡促销、发放、收回及注销工作，负责本部门办公用品的领用发放、负责发票和会计档案管理；
６．负责财务部核算及内部稽核工作，负责纳税申报，编制管理及财务会计报表，并进行财务分析。
四．出纳员：
任职资格：
深圳户口，２２岁以上，财务中专以上毕业，具有两年以上出纳工作经验；
熟悉财会报销审批程序和报销审批权限规定；
责任心强，工作认真负责。
岗位职责：
１．负责办理公司现金、银行存款及其他货币资金收付业务；
２．登记现金、银行存款日记账、编制出纳日、周、月报表；
３．保管现金并定期不定期盘点，保证现金账户余额与库存现金相符，及时收取银行回单，核对银行存款余额，编制余额调节表；
４．保管各种有价证券（股票、国库券、银行定期存单），保管空白支票及其他重要空白银行单据。
第２节 管理制度
一．会计出纳工作交接制度
会计工作交接是会计工作的一项重要制度，也是会计工作的重要内容，办理会计工作交接，有利于保持会计工作的连续性，有利于明确责任。会计工作交接制度的要求，《会计法》以及其他会计法规、规章都做出了原则性的规定。现结合我公司的实际，进一步作如下规定：
基本要求：会计、出纳人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计（或出纳）工作全部移交给接管人员，没有办理交接手续不得调动或者离职。
办理移交手续的准备工作。会计（出纳）人员在办理移交手续前必须及时办理完毕未了的会计事项，包括：
对已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；
尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人印章；
整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面说明等；
编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、现金、有价证券、印章以及其他会计用品等；
财务经理、会计主管人员移交时，应将全部财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等，相接交人介绍清楚；
需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
按照移交清册移交。交接双方要按照移交清册的内容进行逐项移交，其中：
现金要根据会计账簿记录金额进行盘点，不得短缺；有价证券的数量、金额与会计帐记录一致。银行存款账户余额要与银行对帐单核对。各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对。核对清楚后才能移交。
移交人员经管的票据、印章及其它会计用品等，也必须交接清楚；
对电脑数据移交，移交人当面对交接人示范，现场操作，以检查电子数据的运行和有关参数的情况，交接工作结束后，当场交接磁盘。
专人负责监交。在办理会计工作交接手续时，要有专人负责监交，以保证交接工作的顺利进行。
一般会计人员办理移交，由商场会计主管负责监交；
会计主管移交，由商场财务经理负责监交；
财务经理移交，由商场店长、总部财务部人员监交。
临时工作交接。对于会计、出纳人员临时离职，或因病暂时不能工作，需要有人接替或代理工作的，也应当办理交接手续。其目的是保持会计工作的连续性和分清责任。对于移交人因病或其他特殊原因不能亲自办理移交的，经请示店长和总部财务部经理同意后，可以由移交人委托他人代办移交手续，但委托人应当对所移交的会计工作和相关资料承担责任，不得借口委托他人代办交接而推托责任。
移交后的责任。移交人对自己经办且已经移交的会计资料的合法性、真实性负责，不能因为会计资料已经移交而推托责任。
二．结算流程及过程控制
１、各商场负责制单和付款金额的初步审核以避免造成赤字；
２、提供付款单一式两份、发票原件、厂商往来明细账、销售清单、送货单等附件。
３、结算中心依据商场提供的单据进行确认核对，以便及时付款。
注：送货单不是商场入账时的送货单，而是供应商对帐时提供的送货单。（送货单一般都是一式四联）。
三．供应商清场结算管理制度
为保证供应商清场时，结算准确无误，防止发生多付款的问题，现对有关问题规定如下：
１、结算中心办理供应商清场结算时，必须要求供应商与各商场财务部核对帐务；
２、商场财务部有关的会计人员与供应商核对时，必须要求对方提供往来帐务清单；
３、商场会计核对供应商往来帐无误后，打印出供应商往来明细账，并附厂家提供的往来帐务，报商场财务经理审核；
４、商场财务经理审核无误后，签名确认余额，并将有关对帐资料通过内部传递，传结算中心办理清场结算手续；
５、结算中心接到各个商场财务部传来的对帐资料后，须综合考虑以下情况后，方能办理厂家清场结算手续；
１）有无已办理结算手续但尚未支付的情况；
２）有无公司所属每一商场柜组出具的，并经商场核算会计确认的商场已无该厂家存货的证明；
３）对帐资料是否每个商场都有提供，与该厂家没有往来业务的，也要商场财务部提供无往来的证明。
附：
清场结算流程图
清场证明表
呈报部门：
供应商名称：
供应商编号：
事由：
一、商场财务部程序：
１、核实柜组各项清场单据是否已全部处理完毕？ 是（ ）否（ ）；
２、应扣返佣是否扣完？ 是（ ）否（ ）；
３、应扣其它费用是否扣完？ 是（ ）否（ ）；
４、该供应商的最终结算金额为： ；
上述结算的有效发票报告号码为： ；
财务经办签名： 财务主管或经理签名：
二、结算中心程序：
１、查询合同应扣费用总额（ ）， 已扣（ ），未扣（ ）；
２、应扣各项促销费用（ ）， 已扣（ ），未扣（ ）；
上述未扣费用由有效发票报告号码为： 上扣除，实际结算金
额为： ；
结算经办签名： 结算主管或经理签名：
三、有无此公司所属商场柜组出具的，并经商场核算会计确认的商场已无该厂家存
货的证明（与该厂家没有往来业务的，也要商场财务部提供无往来的证明）
清场证明表
呈报部门：
供应商名称：
供应商编号：
事由：
一、柜组程序：
１、柜组未结算的验收单号码及金额 ；
２、柜组未结算的退货单号码及金额 ；
３、发票及有效发票报告号码 ；
以上所有单据、凭证是否已全部交付商场财务部？是（ ）否（ ）；
说明：
柜组经办人签名： 主管或区经理签名：
二、商场财务部程序：
４、核实柜组各项清场单据是否已全部处理完毕？是（ ）否（ ）；
５、应扣返佣是否扣完？是（ ）否（ ）；
６、应扣其它费用是否扣完？是（ ）否（ ）；
７、该供应商的最终结算金额为： ；
上述结算的有效发票报告号码为： ；
财务经办人签名： 财务主管或经理签名：
三、结算中心程序：
１、查询合同应扣费用总额（ ），已扣（ ），未扣（ ）；
２、应扣各项促销费用（ ）， 已扣（ ），未扣（ ）；
上述未扣费用由有效发票报告号码为： 上扣除，实际结算金额为： ；
结算经办人签名： 结算主管或经理签名：
第３节 结算中心岗位职责
主管
任职资格：
１．２５岁以上，财会专科以上毕业，有２年以上中大型商场财会工作经验；
２．熟悉财会制度和商场运作流程；
３．有电算化会计上岗证；
４．有一定的组织协调和判断分析能力。
岗位职责：
１、严格执行财经纪律与财会制度，把好财务关；
２、按程序与时间组织好货款结算工作，合理使用资金提高资金周转速度；
３、根据合同及其它规定或协议，及时准确地收取供应商的各种费用，确保公司的利益；
４、有权根据财务结算需要对资金使用提出建议。
二、结算会计
任职资格：
１．２５岁以上，财务专科以上毕业，一年以上商业会计工作经验；
２．有电算化会计上岗证，熟悉商场运作流程；
３．责任心强，工作认真细致。
岗位职责：
１、按照会计制度和公司财务制度的规定，全面负责所属商场与供应商各种应收（付）帐款，预收（付）帐款等业务结算工作，并编制准确的记账凭证；
２、按月与客户核对往来帐务，根据商场提供结算凭证，审核支付货款是否符合规定，并监督月销售量和库存量；
３、制定结算资金计划（按月），资金使用情况表及月底银行明细账；
４、根据合同及时收取供应商的各种费用，确保公司利益；
５、定时进行帐务清查，对出现的帐务不清，要及时处理；
６、每月需对厂家应付帐款进行清理，对应付帐款出现“红字”金额及时清理，查明原因，并向上级汇报；
７、完成领导安排的其他工作。
三、出纳员
任职资格：
１．深圳户口，２２岁以上，财务中专以上毕业，具有两年以上出纳工作经验；
２．熟悉财会报销审批程序和报销审批权限规定；
３．责任心强，工作认真负责。
岗位职责：
１、负责办理公司所有结算收、付款业务，并登记现金，银行存款日记账；
２、及时收取银行单据，正确编制银行存款未达帐调节表；
３、及时核对帐款、现金，做到日清月结，保证货币资金安全；
４、完成领导安排的其他工作。
第３章 电脑部
第１节 任职资格和岗位职责
确保总部及各商场电脑软、硬件、系统的正常运行。为总部各部门及各商场提供电脑技术支持及服务。
开新店时硬件及网络设备的选型，设备及时到位并完成网络设计及布线。保证开业时计算机系统的正常运转；
ＰＯＳ系统的选型，安装运转，验收及完善；
在商场硬件、软件都已正常运转的情况下，每日按规定的操作步骤，早晨开启服务器，完成数据下载，晚上营业结束后清机并关闭服务器；
每日的日常维护工作，应随叫随到，并解决问题；
平时的技术支持，对各部门特殊的需求提供技术支持。
一．经理
任职资格：熟悉商业管理，熟悉计算机软硬件知识，具备很强的管理、协调能力；
岗位职责：电脑部的日常管理，硬件、软件系统的选择和验收，为各分店提供技术支持；
二．岗位：工程师
任职资格：熟悉商业管理及计算机软硬件知识；
岗位职责：硬件、软件系统的验收及维护，为各分店提供技术支持；
三．岗位：电脑维护员
任职资格：能够进行日常电脑软、硬件的维护；
岗位职责：各部门电脑软、硬件的日常维护；
四．岗位：电脑输单员
任职资格：电脑操作熟练，打字速度快７０～８０字，掌握条码打印技术；
岗位职责：ＰＯＳ系统各类单据的输入，条码打印；
第２节 工作流程
电脑设备选型与购买流程：
卖场需求调查
营运需求确定
与供应商洽谈
确定软件，硬件设备选型
经总经理审批
制定工作计划
遵照计划执行
电脑设备使用管理及维护规定
电脑设备购买后，由电脑部两个以上维护员验收签字后，交财务部入固定资产产帐。有关的资料（如：保修卡）由电脑部统一建档保管。
电脑部对新设备登记建卡，并由使用人和使用部门经理签字。设备转移须到电脑部办理转卡手续。
电脑设备由使用人负责每天清洁和保管，如有人为损坏由使用者负责赔偿。
电脑部维护人员每月按照ＰＣ机定期检查时间表所规定的时间进行ＰＣ机检查和维修（每月循环一次），并由使用人签字。
电脑部维护人员，每天对收银机的相关设备进行检查，如有问题应登记，并及时处理，并由收银部签字；对于人为损坏，应通知收银部，落实责任人。当班问题当班解决，如处理不了，应急时上报主管，并通知供应商。
电脑操作人员，上岗前应培训，取得上岗证方可上岗。
对于违反上述规定的人员给与口头警告一次，对于无责任人的人为设备损坏，由维护人员负责赔偿。
附：《电脑设备登记表》，《电脑设备检查、维修登记表》
电脑设备登记表
使用部门
部门经理
使用人
设备名称
购买日期
设备型号
保修期限
主要部件
电脑设备检查、维修登记表
检查维修日期
主要故障
是否人为
使用人
维护员
第４章 培训中心
第１节 任职资格和岗位职责
一．岗位：培训部经理：
任职资格：
年龄２５岁以上；大专以上学历；
工作态度积极主动，有效率，有良好的服务意识和责任心；
能使用电脑处理文字工作；
有培训和教学经历；
有大型商场零售管理经验。
岗位职责：
组织编写培训资料
整体把握新一佳培训体系的构成；根据实际营运现状，通过调整培训课程完善培训体系；编写培训试题及培训试题答案；
制定培训计划
培训计划包括：年度计划和月计划；
组织培训调查
具体包括：培训需求调查；培训情况反馈调查。
重点讲授培训课
组织培训考核
考核包括：培训考核和现场考核；试题以选择为主，现场考核以问答和操作方式进行。
监督和协调管理
了解商场运作
深入商场了解实际运作，包括：商场运作流程，员工和管理人员工作现状，对培训的运用和需求，顾客需求等。
二．岗位：培训员
任职资格：
年龄２５岁以上；大专以上学历；
工作态度积极主动，有效率，有良好的服务意识和责任心；
能使用电脑处理文字工作；
有培训和教学经历；有一定零售经验。
岗位职责：
１．能编写培训资料
根据实际营运现状，通过调整培训课程完善培训工作；
编写培训大纲和讲稿；
编写培训试题及培训试题答案；
２．根据培训计划进行培训
３．充分使用培训工具
培训工具应事前准备或购买；
培训工具包括：培训大纲，幻灯片，培训要点，试题，签到表，幻灯机，笔和纸张等。
４．及时了解员工对培训的需求
培训需求调查；
培训情况反馈调查。
５．对员工进行培训
培训课程事先充分准备；
衣着整齐得体，保持良好的态度；
声音洪亮，语言流利，留意学员的反应；
讲授要有重点。
６．完成培训考核
考核包括：培训考核和现场考核；
试题以选择为主，现场考核以问答和操作方式进行。
７．做好文件管理工作
文件管理包括：日常文件，培训资料，员工培训记录等的归档管理；
日常文件：会议记录，通知，简报，工作计划；
培训资料：培训大纲，讲稿，培训要点，试题，试题答案，幻灯片；
培训记录：培训通知，参加人员签到表，测试题及评分，培训记录表，培训 需求调查反馈表。
８．及时了解商场运作状况
深入商场了解实际运作，包括：商场运作流程，员工和管理人员工作现状，对培训的运用和需求，顾客需求等。
第２节 管理制度和工作流程
一．培训实施办法
□ 总则：员工是公司的第一产品。是公司的财富，而非负债。
第一条 本办法依据本公司人事管理规则及员工手册的规定制订。
第二条 教育实施的宗旨与目的如下：
(一)兹为加强人事管理，重视教育训练而提高员工的素质，施予适切的教育训练，以培养丰富的知识与技能，同时养成高尚的品德，处理业务能达成科学化，成为自强不息的从业人员。
(二)使员工深切体认本公司对社会所负的使命，并激发其求知欲，创造心，使之能充实自己不断努力向上，奠定公司基础。
第三条 本公司员工的教育训练分为不定期训练与定期训练两种。
第四条 本公司所属员工均应接受本办法所定的教育，不得故意规避。
□ 不定期训练
第五条 本公司员工不定期教育训练由各部门主管对所属员工每日实施，即“现场指导”。
第六条 各单位主管应拟定教育计划，并按计划切实推行。
第七条 各单位主管经常督导所属员工以增进其处理业务能力，充实其处理业务时应具备的知识，必要时得指定所属限期阅读与业务有关的专门书籍。
第八条 各单位主管应经常利用部门例会或与员工日常接触中，以专题训练或个别指导等方式实施训练。
□ 定期训练
第九条 本公司员工教育训练定期训练每年二次分为上半期(三至五月中)及下半期(十、十一月中)进行，视其实际情况事务、技术人员分别办理。
第十条 各部由主管根据公司培训计划拟定具体实施训练计划，会同人事部安排日程并邀请各单位管理人员或聘请教练协助培训，以期达成效果。
第十一条 本定期教育训练依其性质、内容分为：
“循序渐进” 针对普通员工
“新一佳证书” 针对资深员工
“新一佳文凭” 针对现场管理人员
“新一佳学位” 针对分区经理
“新一佳MBA” 针对总经理（店长）
第十二条 一般培训内容包括公司基础(公司概况、员工手册、各部门职责、事务处理程序、待客接物的礼节及正直与诚实品格)和专业技能（各部门工作流程，商品知识，专业知识）。
第十三条 员工的技术培训包括：内部训练和外聘专家培训（主要是邀请供应商培训，这是供应商的义务）。
第十四条 现场管理人员培训主要包括：管理基础和业务，技术，程序的培训。
第十五条 高级管理人员教育内容为法规，工作程序，严格督导检查，切实配合工作进度计划，控制资产节省成本，提高技术水准等并视实际需要制订研修课题。
第十六条 高级管理人员培训专题研修班，由董事长视必要时随时设训，其教育的课程进度另定。
第十七条 各层次教育训练的课程学时间附表，具体进度另定。
第十八条 各单位主管实施教育训练的成果列为平时考绩考核纪录，以作年终考绩的资料，成绩特优的员工，可呈请选派赴外出实习或考察。
第十九条 凡受训人员于接到培训通知时，除因特殊原因经该单位主管出具证明（需要附上补充培训计划）外，应即于指定时间内向主管单位报到。
第二十条 所有公司正式员工应完成所有相应层次的培训科目；晋升应完成相应层次的培训。
第二十一条 教育训练除另有规定外一般在总公司内实施。
第二十二条 本办法经董事长核准后实施，修改时亦同。
二．培训准备工作程序
□ 培训计划的重要性
1．对培训内容更具自信
培训员的自信心影响培训的成功与失败。而制作培训计划的过程，内容或实例引用的检查，资料的收集等过程都会使自信更加强。
2．在预定的时间内达到培训的目的
考虑内容和重点的组成，减少多余和不相关的话题，明确地强调重点，使听讲者接收到强而有力的内容。
3．控制授课时间
内容和实例引用可以分开来，以实例引用和培训活动来调整时间。
4．可以应用在各种对象上
做成一次培训计划后，以后的授课也可以再使用，实例引用略做改变的话，也可以应用在别的授课上。
5．有利于讲师的自我启发
制作教学计划时，必须有充分的准备，对内容的融汇贯通将有利于讲师的自我启发。并且借着对教材优缺点的检查，可以发现下一次的启发目标。
□ 各部门主管担任的讲课题目
培训计划可分为个人用和定型(指南)的计划两种，由讲师自己作成的计划属于个人用的教学计划。
1．高层管理人员：致欢迎词、公司历史及概要、公司的方针和理想、经营思想等。
2．人事经理：公司的组织、人事管理及各项规定、就职规则、资历和薪水、劳资关系、就职合同。
3．相关经理：公司的经营活动、商品构成、员工激励、销售技术。
4．培训讲师：职业礼仪、待客礼节、电话礼貌、人际关系、公司活动心得、各种手续、命令报告、电脑技术等。
□ 培训计划的制作程序
1．确定培训目的：
确定课程整体的评鉴和重要性，明确地制定培训要点和培训目的。
2．决定培训题目(名称)：
题目最好能简洁，清楚明白并具有弹性。
3．检查教材内容：
要例举能包含培训资料的全部内容，并将重点项目列举出来。内容要以听讲者能够接受的程度为准，稍微简单一点比较好。
4．决定培训方法：
以培训资料为主进行还是以边教边讨论的方式进行，还是培训＋活动＋讨论。
5．选定大纲和辅助工具： 为了提高效果，使用辅助工具是必要的。在这个阶段就必须决定要使用幻灯片或录像机。
6．设计进行方式：
这是整个培训计划的重心，所以必须多花一些时间来讨论。
7．时间的分配： 完成所有程序之后，最后就是计算分配时间。使整个课程能很顺利地进行，最好在课程结束前5分钟做总结，使时间不会显得太紧或过多。
8．培训场地准备：
培训场地是否够用，桌椅，电源，写字板和白板笔（黑，蓝，红），清洁．
9.培训通知:
□ 培训计划的写法
范围和每个项目都决定之后，最后就是添入培训计划书中，可以将这计划书当做是讲义的笔记。其写法如下。
1．项目栏里写上讲座名称，训练名栏里写上新进员工培训等名称。 2．时间栏里写上所需要的时间，形式栏里写上授课或讨论，或是事例研究等形式。
3．强调点栏里写上这次讲义中所强调的几点。
4．内容按照每个要点、项目(细项)分类记入左边的栏里，中间栏写上说明。项目前面的数字是所需要的时间，和下一个项目之间要空一行。
5．要强调的地方划红线。
6．每个项目的事例写在右边空栏里。讲课时间多出来时可利用这些事例来控制时间。
□ 培训大纲的整理
完成培训计划的同时也要开始整理讲义资料。整理资料有一些原则，为了提高教学效果，希望能照此原则来整理。
1．资料的种类
资料分类的方法：有按照目的来区分，也有用颜色来区分的，目的是为了更容易区别。
(1)整理资料
通常所谓的资料就是指整理资料，就是将讲义的要点或补充说明经过整理写出来的资料。又可分为写上所有讲义内容和只写重点的资料两种。
(2)课题资料
是假设性案例或思考问题的资料，在授课途中发给大家，当作习题。
(3)资讯资料
靠讲课无法完全说明的内容或专门用语的解说资料，用来补充讲课的不足，所以多在事前分发。
(4)摘要
所谓摘要就是只记下讲义的项目名称的资料。不写具体的内容，项目和项目之间可以记录讲义内容，可以当做笔记簿兼资料。摘要也有资料之外的讲义目录的意思。
2．讲义资料制作的原则
(1)在培训中使用呢？还是培训后当参考资料呢？按照使用方法来决定内容的量与组合。
(2)培训中使用的资料最好是整理成一页。
(3)在上面写上标题或项目名。以40～100字左右的短文来作说明。
(4)分项目来写，简洁。
(5)资料不要在事前全部一次分发，说明的时候才分发。
(6)附上装订夹，使大家便于保管。
(7)培训大纲双面架,一面是题目(学员看),一面是题目要点细节(培训员看).
培训科目
一个培训科目一般包括
( 培训介绍（白纸黑字&幻灯片）
( 培训员手册
( 培训录像
( 培训测试
( 培训要点
( “要做不要做”清单(部分)
( “问答”示例（部分）
( 要点提示
( 实地培训 ( 大部分人参加 )
培训组织
级别
教程名称
培训科目数
总时间
基础
专业
特别
总计
营业员
循序渐进
-
10
-
10
18小时
资深营业员
新一佳证书
10
6
-
16
25小时
部门经理及助理
新一佳文凭
16
12
0 -1
28 - 29
7天
分区经理
新一佳学位
29
9
0 - 6
38-44
12-14天
培训方法：“循序渐进”
受训人 :
营业员
培训人 :
部门经理及其助理
优先次序
培训内容
是否实地培训
时间跨度
1
上岗培训
是
2小时
2
营业员职责
是
1小时
3
公司政策
否
小时
4
顾客服务
是
2 小时
5
清洁
是
1小时
6
上货
是
1小时
7
标价签
是
1小时
8
价格牌
是
1小时
9
排面
是
1小时
10
盘点
是
2 小时
11
安全
是
1小时
12
促销员规范
是
1小时
10
总计
是
小时
培训科目：“新一佳证书”
受训人
资深营业员
培训人
部门经理及助理
优先次序
培训科目
是否实地训练
时间跨度
0
“循序渐进”系统
“ ”
是
小时
1
资深营业员职责
否
1 小时
2
公司政策
否
1 小时
3
促销卡
是
1 小时
4
价格计算
否
1 小时
5
库存卡
是
2 小时
6
红点行动
是
1 小时
16
总计
是
小时
培训系统: “ 新一佳学位”
受训人
部门经理及助理
培训人
培训教练及培训员
专业
优先次序
培训模块
实地培训
时间跨度
-1
“循序渐进”教程 “ ”
是
基础
=
小时
0
新一佳证书系统“ ”
是
1
部门助理职责
否
2 小时
2
部门经理职责
否
2 小时
3
管理基础
否
1 小时
4
聘佣 转职 解聘
否
1 小时
5
部门业绩报表
否
1 小时
6
商品结构
是
1 小时
7
单品选择
是
1 小时
8
电脑系统
是
3 小时
9
收货区程序
是
1 小时
10
服务中心程序
否
1 小时
11
毛利计算
否
1 小时
12
开业
是
2 小时
28
总计
是
小时
. 特别训练
特别培训模板
实地培训
部门名称
部门编号 .
时间跨度
电器程序
是
家用电器
34
1 小时
试衣间程序
是
服装
36 & 37
1 小时
文具
是
文具
32
1 小时
服装
是
服装
36 & 37
1 小时
沙拉吧程序
是
沙拉吧
10
2 小时
鱼
是
鱼
11
2 小时
蔬果 &
是
蔬果
12
2 小时
面包
是
面包
13
2 小时
鲜肉
是
鲜肉
14
2 小时
培训科目： “新一佳文凭”
受训人
分区经理
培训人
培训教练及培训员
．专业
优先次序
培训模板
实地培训
时间跨度
-3
循序渐进系统
是
基础 =
小时
=7天
-2
新一佳证书系统
是
-1
新一佳学位系统
是
0
所有的特别培训均针对其部门
是
0 - 12 时
=
0- 2天
1
分区经理职责
否
12 天
2
管理
否
12 天
3
市场发展
否
12 天
4
领导
否
12 天
5
提高销售
否
12 天
6
报告
否
12 天
7
竞争调查
否
12 天
8
促销策略
否
12 天
9
培训员技巧
是
12 天
10
市场调查
36
总计
是
12-14天
培 训 工 具
培训工具
要素
作用
1
培训计划
年计划，月计划，周计划，日计划
配合公司运作，准备大纲和培训手册，提前7天通知
2
培训通知
知照人员/部门，主题，培训目的，时间，地点，参加人员，培训要求
知照作用，主题，时间，地点，目的
3
培训大纲
题目，概述，要点，
培训中使用，提示
4
培训手册
详细培训内容，（遵循大纲）
培训员使用，不断修改完善
5
培训要点卡
培训要点，随身携带
发给受训员工，每日重复
6
“要做/不要做”清单
随身携带，内部公告
发给受训员工，作为行为规范
7
幻灯片
用于幻灯机
规范的培训方式，减少板书时间
8
录像带/VCD
使用电视机，VCD机
图文并茂，最好加入培训员讲解
9
多媒体
多媒体电脑，VCD
图文并茂，生动有趣，培训员操作简单
10
照片
好的地方，差的地方
让受训人员了解基本规范
11
写字板（磁性）
不小于８００＊１２０，白板笔，板檫，磁块
培训必备，应充分运用
12
台板
地面或桌面，便于携带，
便携式培训提示，适用于小型培训
13
培训需求调查
调查培训需求
掌握学员的需求趋向
14
培训反馈咨询
对培训内容和培训员的评估
不记名方式，从学员方面了解培训内容和培训员的讲解
15
考核试题
以选择题为主，填空，简答，判断，心理测试
培训的结束，最好是开放式
16
试题答案
试题标准答案，试题板
评卷时使用，便于阅卷
17
成绩单
附有考试时间，地点，考试分析
员工成绩记录，对本次考核的总体评价
18
考核状况统计和分析
参加人数，成绩比例，总体评价，下一步措施
各分数段所占百分比，需要再培训之处，
19
现场考核
面对面问答式，观察实际操作，顾客的反应；某一时段，与现场管理人员共同完成
在现场进行考核，了解培训效果，
20
培训跟踪
培训后的评价，
培训后持续性的效果
21
文件管理
上述培训工具的管理，包括：
字纸资料
电脑文件夹
分类存放：培训大纲，培训手册，培训要点，“要做/不要做”清单，试题，培训计划，通知，
22
培训结果归档
培训通知，考试试题，成绩单，
便于日后查找
23
每月培训汇总表
培训科目，受训人员及人数，考核状况统计和分析
对每月工作的总结，及下个月工作的计划
24
参加培训人员纪录(考勤表)
参加培训人员记录
25
培训记录
培训课中出现的问题，改进
第５章 发展部
第１节 任职资格和岗位职责
基本制度
根据公司的发展规划制定本部门的拓展计划，执行公司的各项政策，遵守公司的各项规章制度，爱业敬业，严守秘密，真实调查，准确评估，合理选址，维护公司利益。
一．岗位：经理：
任职资格：
具备一定的专业知识和零售业经验，大学以上文化程度；
对市场开发拓展的触觉敏锐，熟悉开发地区的各种基本情况；
有良好的敬业精神，能吃苦耐劳；
精通店铺开发拓展的流程；
善于与外界沟通，社会关系良好，具有较强的开拓能力。
岗位职责：
负责店铺开发的总体工作，如店铺的选址、商圈的分析、投资的评估、开店决策、店铺租赁或买断的谈判、店铺内外装修设计和工程发包、店铺设施的导入等等，
协助、配合其他部门做好店铺开发的其他工作。
二．岗位：经理助理：
任职资格：
经济类或工民建大专以上学历，具备一定的专业知识和零售业经验；
有一定的市场调研经验；
有良好的敬业精神，能吃苦耐劳；
了解零售店开发拓展的流程；
善于与外界沟通，具有良好的谈判技巧。
岗位职责：
协助部门经理做好商圈的调查、分析，店铺的投资评估，店铺的规划、设计，店铺设备的订购，内外装修工程的安排、管理，
协助、配合经理和其他部门做好其他相关工作
三．岗位：拓展员
任职资格：
经济类大专以上学历；
有一定的零售商场经历；
能熟练使用电脑进行店面设计；
岗位职责：
负责商圈的调查工作；
资料的收集、整理、分析；
商场平面规划图的设计和制作；
部门安排的其他工作。
四．岗位：文员
任职资格：
２０～２８岁，中专以上学历；
熟练使用电脑处理文件，打字速度８０字；
能熟练使用电脑进行平面图的设计和制作
岗位职责：
积极主动完成所属分管的工作；
负责商圈调查的资料的整理；
文件打印处理工作；
内部档案的管理。
第２节 管理制度和工作流程
由于店铺的开发是一项持久性的工作，所以必须根据经营方针和目标，合理选址，调查和收集商圈的详实资料，评估店铺投资，拟定开店决策。
商圈调查合理选址
商圈调查：
在一定范围内，进行的经营特色、种类、规模、营业环境、广告促销活动以及顾客对象、购买习惯、顾客评价、人流动态、生活习惯以及商业竞争力等方面的调查．
商圈保有范围调查，
商圈人口及动态分析调查，
商圈防卫性调查，
顾客的外流现象调查
顾客生活模式调查
顾客满意度调查
调查方法：
现场监测记录，；
街头拦截式、面对面访问顾客；
主要商业人士深度访谈（定性研究）
顾客抽样调查方式：随机间隔抽样（有效样本）
潜在顾客背景资料
调查项目
细项
比例
性别
男
女
年龄
１８以下
１８－２５
２６－３５
３６－４５
４６以上
职业
国营事业单位
国营企业工厂
三资企业职员
管理人员
个体户
学生
无固定职业
其他
教育程度
初中
高中
大专
本科
硕士以上
收入
５００以下
５０１－１５００
１５０１－２５００
２５０１－４０００
４００１－６０００
６００１－８０００
８００１以上
来深工作时间
半年以下
１－２年
２－４年
４－６年
６年以上
商圈调查
商圈概况
项目
细项
具体调查
核心商圈
（500米内）
人口
数量
职业构成
收入情况
习惯
交通
到达时间
是否方便
竞争状况
同类商场
小型商店
工作人口
公司数量
人口数量
收入
公共设施
银行
证券公司
公司
医院
学校
未来发展
房地产
交通
人口
次级商圈
500-1000米
人口
数量
习惯
交通
时间
商业分布
同类商场
小型商场
未来发展
新开商场
房地产
边缘商圈
1000米以上
人口
数量
习惯
交通
时间
商业分布
同类商场
小型商场
未来发展
新开商场
房地产
顾客来源列表
居住地
数量
百分比
居住地
数量
百分比
顾客需求列表（依中分类）
顾客层面
分类需求
单品或品牌需求
说明
男
食品
家庭用品
知名品牌
女
实用型
特价商品
实用
便宜
１８以下
学生用品
服装和运动装
体育用品
休闲食品
新商品
知名品牌
流行商品
１８－２５
学习用品
问题用品
商务用品
新潮商品
品牌商品
２６－４０
实用型家庭用品
质量食品
新型商品
４１－５５
实用型家庭用品
５６以上
便宜商品
耐用
传统
国营单位干部
国营工厂职工
三资企业职工
管理人员
生意人
个体
学生／无职业者
初中或以下
高中及中专
大专和本科
硕士以上
投资分析
I．区域发展特性分析
１．人口分析
２．产业发展分析
３．土地使用分析
４．交通运输
环境品质（居民层次）
住家分布（社区）
II．区域未来远景预测及潜力分析
远景预测
潜力分析（入住状况，收入调查）
III．投资报酬率分析
建筑物行情（价位）租金比较表
直接成本
间接成本
总公司开办费
分店预估损益表
成本核算
IV．商场模式定位：
目标顾客面向：核心商圈顾客的衣食住行８０％的基本需要，（ 万人口）；吸引次级商圈５０％顾客需求，（ 万人口）；在边缘商圈吸引１０％的顾客需求以建立良好的口碑．
大型自选超市：以经销消费频率高的商品，主要包括：基本食品，休闲食品，洗涤用品，个人护理用品，家居用品，
商场主要使用：自选超市货架、陈列柜、精品柜台、隔离生鲜加工区、玻璃封闭。
V．商场预算：参见预估表
销售预估（全店，部门和类别）
货架（包括陈列区）商品库存量预估
库存预估（全店，类别）
库存天数＝库存／平均日销售成本
回转率＝库存／月销售成本（小于１为优）
单品月销售额＝月销售额／品种数（大于平均单品销售量为优）
店址评估
范围
评估项目
数据
周边
面积
临街面宽与纵深
地面
店门是否简洁易见
店牌位
过街是否便利
休息处
公共电话
停车是否方便
内部
面积
楼层结构
柱距
电梯位
电设施
水设施
楼板承重
社区
与业主关系
街道
派出所
其他政府部门
街坊
直接竞争对手
店铺开发报批程序：
店铺规划、设计
店铺总体规划和设计
卖场各区域货架和设备平面图
店铺内外装修设计和工程的发包，工程管理和验收
工程发包审批流程：
( 工程管理工作流程：
( 工程验收标准和程序：
工程验收程序
设备采购程序
配合其他部门做好开业的准备工作
装修工作的完善
设备的调试和使用
第６章 商品部
第１节 岗位职责和任职资格
一．岗位：采购总监
任职资格：
１．３０～４５岁，经济类大专以上学历；
２．五年以上的零售工作经历，两年以上相应岗位经验；
３．熟悉商场的经营业务活动，掌握商品流转环节及其内在规律；
有较强的判断决策能力，分析决策能力，组织指挥能力和协调应变能力；
了解掌握市场变化，将的经营意图转变为具体的经营行动，有创新精神。
岗位职责：
编制采购商品计划和促销计划；
参与重点业务活动的研究与决策，
参与重要业务会议和业务活动，解决购＼销业务中的实际问题；
处理经营业务中的公共关系；
指导督促采购人员实施工作计划；
保证公司目标的实现，组织年＼月＼经营计划的编制和分解，确保购销指标的完成；
二．岗位：总监助理
任职资格：
１．３０～４５岁，经济类大专以上学历；
２．三年以上的零售工作经历；
３．熟悉商场的经营业务活动，掌握商品流转环节及其内在规律；
较强的协调应变能力；
了解掌握市场变化，有创新精神。
岗位职责：
协助总监编制商品采购计划和促销计划；
督促采购人员实施工作计划；
参与重点业务活动的研究与决策，
处理采购业务中的公共关系；
指导督促采购人员实施工作计划；
保证公司目标的实现，组织年＼月＼经营计划的编制和分解，确保购销指标的完成；
三．岗位：采购经理
任职资格：
年龄30—45岁，大专以上文化程度，从事零售业务２年以上；
具备良好的职业道德、强烈的责任心和事业心；
有较强的综合管理能力，秉公办事、公平待人；
熟悉商品，了解商品采购渠道和谈判技巧；
对事物有较强的分析和决策能力；
熟练掌握人员管理的各项规范和操作方法。
岗位职责：
负责本部门商品采购工作计划的制定；
负责采购员的管理和培训；
制定部门预算；
对上司负责；
制定和执行促销计划；
检查单品销售情况；
四．岗位：采购主管
任职资格：
年龄23—35岁，大专以上文化程度，从事零售业务1年以上；
具备良好的职业道德、强烈的责任心和事业心；
有较强的业务能力，秉公办事、公平待人；
熟悉某类商品，了解商品采购渠道和谈判技巧；
对商品销售有较强的分析能力；
对采购流程有一定认识。
岗位职责：
制定商品采购计划；
落实新单品的开发计划；
分析商品销售和毛利；
评价单品优劣；
五．岗位：采购助理
任职资格：
年龄23—30岁，中专以上文化程度，从事零售业务1年以上；
具备良好的职业道德、工作认真负责；
有较强业务能力，能熟练使用电脑处理文字资料；
熟悉商品，了解商品采购渠道和议价技巧；
了解和遵循采购工作程序。
岗位职责：
协助采购主管完成商品采购工作
协助采购主管落实新单品的开发计划；
获取并整理销售资料，分析商品销售和毛利；
跟踪单品销售状况；
六．岗位：秘书
任职资格：
年龄20—28岁，高中以上文化程度；
具备良好的职业道德、工作认真负责；
能熟练使用电脑处理文字资料；
有一定的英语基础；
懂得如何整理文件和档案；
岗位职责：
管理档案工作；
传达部门的文件和单据；
文件的打印，表格制作；
日常文书工作。
第２节 管理制度和工作流程
一．采购员与卖场职责划分办法
采购员负责与供应商谈判，签订新合同，引进新商品。
采购部按公司确定毛利率标准与供应商洽谈进价，售价必须低于同类商场价格，但需考虑商圈竞争店状况，不须卖场部门签字。
按顾客的需求调整商品组织结构，分成共同性商品，补充性商品，季节性商品，由采购部与分店的相关部门协商决定。
单品的终止、取消由采购部根据销售情况决定，各分店可建议删除滞销商品，不可任意自行处理。
有关供应商及商品的任何变动情况均由采购部与供应商洽谈，商品组织结构确定后，把握“一进一出”的原则。
采购部与新店筹备组确定所有新店的商品组织结构并决定排面设计，排面设计主要由店面负责，采购部建议。
外采之商品须在商品组织结构之内，不得任意更改商品。
促销时间的进程表及促销单品的最终决定由采购部负责（不含分店内的自行促销）。
决定商品的促销折扣（单品由部门提供，毛利率由采购与厂家洽谈，毛利额由相关部门根据此商品销售量计算）及特定要求由采购部与供应商协议而定。
促销活动安排包括促销人员的入场活动内容，收费标准由采购部决定后，费用交结算中心收取，通知相关部门安排位置。
供应商一切费用的索取均由采购部谈判决定。包括：新商品费用、堆头费、ＤＭ费、促销活动、场地费。
免费商品、赠品的谈判由采购部负责，并由商场统一管理运用。
各分店可建议新商品与供应商给采购部，不可与任何供应商洽谈引进新商品与签订合同。
各分店新商品建议，每周每个部门不得超过１０个，而其新建议之商品请注明原由，而所要替代之商品项，采购在一周内答复（包括各分店传采购部的其他资料）。
若各分店私自与供应商签订合同，此合同不予承认视同无效，财务部不予付款，一切后果各分店自行负责。
采购部人员，将不定期到各分店审查商品组织结构，若发现非组织结构内之商品，由人事部按公司处罚条例处理。
采购人员若被举报收受回扣，经查明属实，由人事部按公司处罚条例处理。
以上规章请采购人员及各分店部门负责人确实遵守。
二．工作职责划分
项目
负责人
财务
专柜请款（店内，店外）
商场主管
购销商品请款作业（货到、月结）
商场主管
扣、补货款、费用执行
商场主管
特殊促销请款作业
采购主管
有关请款资料更改修正
采购主管
商品
新商品引进（商场有建议权）
采购主管
旧品清场决定权（商场有建议、采购主动）
采购主管
滞销品处理（采购协助处理）
商场主管
店内专柜、代销商品引进
采购主管
店外专柜（出租）（收银台之外）
总部招商
商品下单：出特别促销外（新品）
商场
商品退换货（依合同执行）
商场
促销
货架促销洽谈含费用、订价（只加ＰＯＰ，不扩充排面）
采购
店内端架促销区、促销（采购可接案）
商场主管
店内促销或店内ＤＭ（含费用、订价）
采购
店内洽谈之促销品及订价需知会采购，采购需视情形决定是否执行，（例：进价是否购低，品项是否合理，是否冲突）
采购主管
ＤＭ主题活动
企划部
店内主题活动
商场主管
端架出租一个月以上（出租费用必须比公司所定最低费端价费用高）
采购主管
ＤＭ商品（商场可提案）
采购主管
ＤＭ商品一定得上端架或促销区
商场
试吃展示
采购\商场
价格
市调
变价
敏感商品即时当日变价
商场
非敏感商品及敏感商品长期变价
采购主管
市掉部分进价重新议定
采购主管
商场洽谈之店内促销进价更改－采购－输入
采购
陈列
搭赠、赠品、补损耗、：采购－商场
商场
商品主要陈列由卖场主导
商场
采购有陈列建议权
采购
针对特殊情况卖场需配合采购执行
采购
自有品牌陈列主导权
采购
第３节．采购工作准则
一．与供应商谈判
新一佳与供货商的目标是一致的，就是增加商品的销售量；但是，供货商希望以一般的进价卖给新一佳他们所有商品，而新一佳则希望以折扣价买入向供货商采购畅销的商品。新一佳的采购员的职责是：坚守新一佳的原则。
一）新一佳销售高回转的商品
因为明确的选择能够增加单品的销售量；不明确的选择（如：品种太多）则会使顾客犹豫不决，增加店内库存，增加管理难度，降低商品周转。
采购员应该做到：
首先，遵循商品结构表，保持合理的单品数量；
选择优质商品（参阅如何选择单品），我们的商品包括：
①销售最佳及精选的单品。这是每个部门必须销售的商品，别无选择；拥有最高的市场占有率；这些商品吸引并满足大多数顾客的需要；并且它们占销售量的绝大部分（市场占有率高）。
②最便宜的商品。因为很多顾客只在乎价格，在每个分类中应该有一种最便宜的单品（质量要有保障）。
二）．新一佳以折扣价采购
１．新一佳与供应商议价的优势：
(向供货商咨询，在你的区域范围内，它负责那些商场的送货？每家店平均销售额是多少？新一佳采购员应充分了解竞争者的消息。
(表现新一佳的销售潜力，比如：每周销售５０箱。
(费用较少，如果与我们合作，他们可省下多少送货次数？多少行政作业？
(付款安全，它确定可以准时拿到货款，新一佳实行统一结算，信誉良好；
(与我们合作，有助于供货商的形象。一个分店采购，即增加与其他分店的合作机会；
所以，供货商必须与新一佳分享他们所获得额外利润。
２．统一联合采购是新一佳的优势
新一佳主要会面对拥有多项高销售产品的大供货商，为了获得更好的价格，统一采购。因为一般来说货架上都应该有这些商品。
３．安排供货商之间的竞争：
选择多个供货商提供相同的产品，并同时与他们洽谈，使之彼此间竞价。甚至适当的时候可有意安排同一时间约见供货商。
４．发展最低进货价商品，目的是获得最好的销售价格
新一佳致力于为顾客提供最便宜的商品，采购员必须经常与工厂联系，以获得更好的价格。你可以
(请厂方负责人来参观新一佳；
(展示新一佳的销售潜力（如：一个月销售２０万）
(猜测商品的成本，如：原料成本，生产所需时间和费用
５．以直接供货的原厂商为优先
批发商通常可以给我们很多优惠，一次会谈可以提供多种商品选择，可以退货，可以送货，但其价格通常比原厂商高约２０－３０％，所以应该计划减少其进货量，同时联络原厂商直接与其交易。
注意：有时有些代理商的价格更具优势和竞争力。
新一佳采购员应注意：
实际上，大部分商品单件销售，而非整箱销售，因此不应该付更高的价钱。也就是销售的方式与价格无关。事实上新一佳直接销售商品给顾客而非零售商，顾客也不应付出更高的价钱；
三）取得折扣进价是不够的，还要有促销期的特价。促销期间：商品陈列在端架或促销区；促销期间新一佳也将降低期毛利（总价差至少为１０％）。
四）以进货量计算退佣
商场的年度大进货量为厂商赢取更多的利润，并增加其市场占有率
依年度销售额（来自财务部的净进价）的百分比来要求年度退佣；
注意：不接受任何基于选择单品数量为条件的退佣
五）付款期长
付款期越长越好；这样可以增加财务收益，为公司创造更多的盈利。
同时强调新一佳安全而准时的付款。
六）与供货商洽谈
新一佳将供应商定义成三类：国外代理，国内代理，国内厂家。通常情况下与供货商的洽谈应该安排在公司内；
(在白板上记录洽谈计划；
(以重要的和经常发生业务往来的供货商优先；
(询问营业员和秘书是否与供货商有任何问题，如：商品质量，送货数量，维修等；
(洽谈时须准备下列文件：
单品表
市场调查报告
销售报表
计算器
供货商合约
(洽谈时作记录
附：议价表
厂商名称
厂商编号
单品名称
期间
从 到
折扣
单品名称
数量
商品说明
正常进价
促销进价
供货商签名：
二．单品的选择
新一佳的基本政策：高度商品周转优先，高回转＝销售数量／单品数量，每个部门需要选择数量有限但品质良好的单品。
新一佳与供货商有相同的目标：就是增加销售量。供货商希望其所有的商品被选上，而新一佳必须在商品的选择上有所限制，并且必须是优质商品。
采购员记住这一原则：选择最佳的２０％的单品数量，可创造８０％的销售额。
一）为什么要有限地选择商品
对于顾客来说，选购更加方便和简洁，商品陈列更清楚；对新一佳来说能够增加单品的销售量，可以得到更好的采购价格，简化商品管理，如排面，盘点。
二）顾客的需求
在商品结构表中，我们依小分类来作为顾客基本需求的归类单位，也就是：顾客的一种需求等于一个小分类。
每个小分类是由数个供货商所提供的若干单品所组成，即：一个小分类包括一定数量的单品。
我们的工作就是在供货商所提供的商品中挑选出顾客最需要的单品，而且必须是优质商品。
三）商品的选择
１）价格宽度
考虑到：顾客对商品的价格承受能力，我们不是高档名牌精品店，所以每个小分类的商品价格有一个高低价格范围。掌握每一个小分类的价格宽度，可以通过询问供货商和调查竞争者来确定。
10
30
50
70
90
110
小分类：纸尿片
２）价格点原则
顾客购物时，有自己的心理价位；做排面时，小类商品按价格陈列；这样做的好处是：顾客容易选择。
在小分类的价格宽度中根据顾客需求的心理价位，确定价格点以及某价格点的单品数量。
３）在小分类中明确选择单品
(一种最廉价的单品，在此小分类中，该项商品为市场上最便宜的。因为许多顾客只在乎价格；
(中间价位，大部分商品还是通常价格；
(高价位：它通常是该小分类的优秀者（还有自有品牌或ＯＥＭ产品）；
(统一采购的商品。
价格宽度举例
市场占有率
最好的价位１０％
中间价位７０％
名牌或高价２０％
单品品种数
２
３
５
８
１
１
价格（元）
０
２０
３０
５０
６０
８０
１００
４）单品数量依小分类的销售量来确定
部门
小分类
月销售量
单品数
杂货
果汁类
咖啡饮品
93，000
30，000
25
5
家用百货
衣架
熨衣板
3，000
150
20
6
家电
电热水瓶
１４寸彩电
180
15
12
1
服饰
女士裤袜
浴袍
18，000
30
20
4
在价格宽度中有多少个单品。单品数量须依照商品结构表，尊重并遵守共同的商品组合。
５） ５００种绝对低价商品列表
列表中应考虑到每个小类商品，保持经常性的市场调查，以使其具有价格形象优势；保持与供应商再次洽谈进货价格。
四）产品生命周期：
阶段
特点
状况
对策
投入期
试销，介绍
尚未被接受与认识，销售不稳定
谨慎进货，
成长期
发展，畅销
产品定型，销量增长
扩大进货，促销
成熟期
相对饱和
受到广泛认识，销量稳定
保持库存与销售比例
衰退期
滞销
被替代，淘汰，销量减少
清理库存，更换单品
变异的产品生命周期
１．重复性消费的名优产品：成长期和成熟期能保持很长一段时间，尤其在产品改进，促销方式变化，能时期长久不衰；
２．名优厂牌或商标系列产品：非重复性消费商品，随市场保有量的增长其销售量逐渐减少，应注意其更新换代的时间性及相关系列产品推出后的市场前途，掌握销售和进货的最佳时机；
３．短期畅销产品：为特殊事件或季节的产品，提前做好销售预测以及进货，销售，清货的计划，时间性很强；
４．早期夭折产品：刚进入成长期就夭折，原因：替代品出现，市场变化。
评价商品优劣
发展性：处于生命周期的成长阶段及成熟期初期阶段，参考的主要指标是行业销售增长率。
竞争性：包括商品质量，价格，进货成本，包装，服务等方面，产品的市场占有率。
盈利性：主要参考毛利率与利润。
单品评估：根据一段时期商品销售情况，对商品进行评价。
Ａ.畅销品；B.普销品；C.滞销品
本店
零售市场
销售额
销售额占有率
销售量
毛利率
销售增长率
库存
回转率
供应商等级评估
送货
商品质量
价格
资信状况
退换货
保修和维修
促销配合
付款方式
行业占有率
业务员素质
产品品牌
我们依据前期销售资料与数据，销售预估，质量，价格（进价－售价－毛利率），供货渠道，供应商等级，陈列，信守合同，结算方式以及相关证明文件（销售许可证，卫生许可证，权威机构认可证书）等对供应商进行评价。
五）调整商品结构
销售实际往往与预期有差异，我们应依照销售数量表或畅销、滞销表来调整商品结构。
对于高销售量的商品，检查商品排面是否足够，经常性地做促销，进一步增加销售。
对于中销售量的商品，加大促销力度，提高中销售商品的销售，检查毛利，做竞争者市场调查，如有必要，调整商品售价，与供货商协商进价，检查类似的产品市场上是否有更便宜的，若有，取消它。检查进价和毛利，保留他并注意其销售量；若以上的方式仍无法改善，检查是否有较便宜且相似的产品来替代。
对于低销售量的商品应检查下列各点：不符合市场需求，品质不佳，售价过高，排面不够长，商品陈列在错误的分类里。如果是低销售，售价低，检查是否品质太差，取消它，另选一种单品；低销售，售价高，是否进价太高，如果是，取消它。寻找有无改善的办法，如果不能，则取消该单品。注意不要太快取消一个新进的单品；如果有任何疑问，任何重要的问题，可由两个管理层决定；为满足顾客的需求和维护公司的形象，有些低销售量的商品也必须保留在分类里。
淘汰滞销商品：
因为顾客消费需求的变化，加之竞争商品大量涌入，更好的替代商品的出现，商品过于陈旧没有改变，以及促销不当或包装没有吸引力等都会导致商品滞销。
所谓滞销商品是指前四周销售量占库存比例小于１０％；此报告应每周一至二检查，回顾滞销原因，一般常见原因有：商品没有摆出来，没有陈列样品（如电器），样品破损，没有价格牌，不能扫描，没有价格标签，区域不对，排面太小，或商品被压在下面。
检查后应在报告上注明原因及处理办法，具体有：完好陈列，价格牌完整，标价，有效条形码，选定合适的销售区，增加排面，或显著陈列
管理人员应定期调查小分类的销售情况，主要是因为：在选择商品时，更了解商品及所需要寻找的价格宽度；商品在更新，顾客的需求也在改变，必须随时注意商品和市场的潮流倾向。
在选择新单品时：
(遵守通用的商品商品结构表；
(尊重商品结构表里所确定的数量；
(遵守商品结构政策，新增一种单品，则需要取消一种单品。
第７章 审计部
第１节 审计部职责
审计工作的目的：揭短查错防弊。
审计工作项目：财务收支审计、财务决算审计、财经纪律审计、基本建设项目审计、经济效益审计、经营管理审计、经营承包审计、租赁审计、离任审计。
审计部每月要控制四项内容：1)费用支出控制；2)固定资产管理控制；3)现金采购控制；4)工资费用、储值卡的管理。
审计部岗位描述
一．审计主任
任职资格：良好的职业道德；必要的专业知识，依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
职责：负责审计的全面工作。
审计主管
任职资格：
岗位职责：负责业务指导，费用检查。
审计员：
任职资格：
岗位职责：1)负责固定资产管理跟踪审核；
2)负责现金采购的检查跟踪；
3)负责员工工资，储值卡销售的检查。
审计程序和规定
审计分工原则：分工合作，统一调动，分工不分家。
（二）．内部审计规则
内部审计是总部审计人员在公司董事会领导下为了加强商场经营管理对商场经济活动的全过程及各个方面进行检查的评价活动。
内部审计任务
检查评价公司所制定的各种经营方针、计划（预算）、程序、制度、规范及其依据；
对公司经营目标的合理性及实现情况做出评价；
保持公司信息系统的完整协调，提高财务报表的可靠性和其他信息的准确性；
促进各部门合理利用资源，充分发挥公司人力、物力和财力的作用，并保各项财产的安全完整；
对各商场经营管理，财务管理，执行经济政策，经营决策进行监督检查。
内部审计职权
检查凭证、报表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料；
参加有关会议；
对审计中有关事项进行调查并索取证明材料；
对正在进行的严重违反财经法规造成严重损失或浪费行为，做出临时的制止决定；
对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和个人，有权提出处理建议，必要时经董事会批准可临时采取处理措施；
提出改进经营管理的建议和纠正违反财经法纪的意见；
对严惩违反财经法规和造成重大浪费的人员，提出追究经济责任的建议；
对审计中的重大问题，及时向董事会汇报。
坚持正确的内部审计原则
合法性。公司内部审计要以国家有关法规为依据；
合理性。公司内部审计工作要一切从实际出发，实事求是地看问题，防止主观和偏信；
全面性。要考虑各方面的因素可能对公司经营活动产生的影响；
利益性。要合理、合法地处理国家、投资者、公司及职工四者之间的利益关系；
开拓性。要促进公司开展新业务、拓展新市场，必须进行管理，提高业务素质。
（二）审计人员规则
忠于职守、依法审计、坚持原则、客观公正、廉洁奉公。
审计人员对查账工作不得含糊和模棱两可；
审计人员对查出来的问题，对涉及违法乱纪，经济犯罪的问题，要认真撰写，仔细推敲；
审计人员要保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄漏秘密。对查出来的问题，不得乱说或传播；
审计人员不得接受被查单位（部门）钱物。
（三）审计部查账程序
程序即是模式又是途径，掌握了查账的程序，就能少走或不走弯路，能够迅速准确地查明事实真相，查账程序包括三个阶段：
准备阶段
准备阶段是指从确定查账项目起至进入被查单位（部门）实施查账前的一段时间。准备阶段工作做得好，就能使查账人员从思想上，依据上做好充分的准备。准备阶段的工作包括以下内容：
确定查账任务，即明确审查对象、目的、要求。一般的查账应根据年度计划，结合当前经济发展的普遍状况，对经济发展中出现的带有倾向性的问题进行审查和公司总经理交办的重大问题进行专项审查，对员工检举揭发的问题进行审查，接到任务后要确定查账目的，即通过查账要达到什么目的，为制定查账方案提供理论依据。
配合审计人员，组成审计小组，并确定小组负责人。
组织审计人员根据被查帐对象的实际情况有针对性地熟悉国家的有关文件、政策、法规和公司制度，统一认识，明确有关要求，以便准确掌握查账依据。
根据具体情况决定是否给被查单位（部门）或对象下达：“审计通知书”。“审计通知书”是审计人员事先通知被查单位（部门）或对象有关查账事项的书面文件。如有利于查账工作的顺利开展，审计人员可下达“审计通知书”，否则，不予下达。
收集资料，了解被查单位情况，审计人员应通过各种形式，了解被查单位内部发生的各项规章制度，根据审计任务和要求收集有关会计资料，统计资料，计划资料以及其他有关的经济资料，了解被查单位各部门之间的分工，组织，协调和制约关系，从中找出薄弱环节和漏洞，确定出查账的重点。
拟定审计方案，经过对被查单位（部门）的充分了解，找出薄弱环节。根据审计任务和要求，对实施审计的步骤、分工、协作、重点内容，时间安排等做出具体的计划方案。
实施阶段
查账实施阶段是指审计人员进驻被查单位开始正式审查到查账结束，并退出被查单位（部门）的阶段。这一阶段是具体落实查账工作方案的过程，是整个查账过程关键。这一阶段的工作程序是：
进入现场，听取汇报，注意随时调整前段所初步拟定的工作方案，使其更加有利于审计工作的顺利进行。
向被查单位索取和借调账册、报表、并做好借用资料的登记和保管工作，同时向审查组提供查账场所。
审查会计记录及有关资料，主要是帐、证、表的审查，并记录好查账工作底稿。（应做到五个核对：一证证核对、二帐证核对、三帐帐核对、四帐表核对、五表表核对）
进行财产物资清查和内外结合，征询查证，注意处理好与有关方面的关系，要求被查单位的积极配合。
编好审计工作初稿。
报告阶段（结束阶段）
审计的报告阶段，是指查账实施阶段结束到写出审计报告，作出问题的处理意见的过程。这一阶段任务是：
综合整理、分析有关情况及问题（即查出什么问题，哪些问题查清了，哪些问题尚未查清，未查清的问题查到什么程度，对查出来的问题根据哪条政策、法令、制度来处理。）
落实定案，写出查帐的初步结论。
将查帐的初步结论征求被查对象或单位（部门）的意见。
参考被查单位或对象的意见，根据审查结论有关内容最后定稿，写出审计工作报告和《审计意见书》上报公司董事会审核定案，然后打印发文给被查单位。
新店开发
店址
位置
临街概况
土地使用区分：城市规划
地理动线：交通
建筑景观：超市易选用外观简洁
公共设施：医院，学校，公司
基本资料：面积，结构，用途，柱距，电梯位
面宽：１００＊５０＝５０００
区域发展特性分析
人口分析
产业发展
土地使用
交通运输
环境品质（住户层次）
住家分布（社区型）
区域未来远景预测及潜力分析
远景预测
潜力分析（入住情况，收入调查
规划建设：楼板承重
投资报酬率分析
建筑物行情（价位）租金比较表
直接成本
间接成本
总公司开办费
单店预估损溢表
成本核算
第十一章 招商办公室
第１节 任职资格和岗位职责
第２节 工作流程
第６章 营运管理部
第１节 任职资格和岗位职责
副总经理任职资格：
有大专以上学历，三年以上商场工作经历，具有助理经济师以上专业职称；
精通服务工作和业务工作管理的环节、程序和标准，熟悉商品流转过程，有较强的决策指挥和分析判断能力。
大公无私，坚持原则，敢说敢管，勇于创新，思维敏捷，办事果断，能协调和处理难度较大的问题。
岗位职责：
分析各分店营业数据；
分析各项数据指标，为总经理经营决策提供依据；
巡视各分店，发现的问题，提出解决问题的建议方案；
帮助各分店提高业绩；
针对性提出解决问题的方案
助理
任职资格：
有大专以上学历，两年以上商场管理工作经历；
精通商场工作和业务工作管理的环节、程序和标准；
熟悉商品流转过程，有较强的决策指挥和分析判断能力。
坚持原则，有创新精神，思维敏捷，办事果断，能协调和处理难度较大的问题。
岗位职责：
收集整理各分店营业数据；
分析各项数据指标，为总经理经营决策提供依据；
协助上司巡视各分店，记录发现的问题；
拟定解决问题的建议方案；
协调并督促问题的解决。
三．文员
任职资格：
２０～２８岁，中专以上学历；
了解商场工作的工作程序；
熟练使用电脑处理文件，打字速度８０字；
岗位职责：
1积极主动完成所属分管的工作；
2.负责资料的整理和文件的收发；
3.文件打印处理工作；
第２节 管理制度和工作流程
巡店制度
问题反馈流程
第２章 企划部（顾问组）
第５章 企划部
任职资格和岗位职责
岗位：经理
任职资格：
岗位职责：
岗位：企划文员
任职资格：
岗位职责：
岗位：美术设计
任职资格：
岗位职责：
岗位：经营分析企划
任职资格：
岗位职责：
岗位：促销活动企划
任职资格：
岗位职责：
第２节 管理制度和工作流程
促销活动组织流程
年度促销计划
公司总体策划方案
第１节 任职资格和岗位职责
一．保卫科长
任职资格：
大专以上文化，年龄２８～４０岁；
刚正不阿的品德，正直诚实的言行；
熟悉法律及相关程序；
应变能力强，处世稳重；
有零售行业控制损耗的工作经历，熟悉的保安工作和控制商场损耗。
岗位职责：
制定公司的保安工作计划；
指导保安员按照公司的规定和程序工作；
对公司发生的安全事件负责；
重点区域（或事件）的控制和处理；
二．文员
任职资格：
２０～２８岁，中专以上学历；
有良好的服务意识；
熟练使用电脑处理文件；
有接待工作经验。
岗位职责：
日常文字工作的处理，打字；
外来人员的接待工作；
公司物品进出的登记；
三．保安员
任职资格：
高中以上文化程度，年龄２０～２８岁；
为人正直，诚实，应变能力强，处世稳重；
了解基本的保安工作程序，有法律意识；
接受过保安工作岗前培训，或军人经历。
岗位职责：
严格执行公司的保按工作规定和流程；
负责所在岗位发生的事件；
对发生的事件及时向上级汇报；
定岗定位的保安对其所负责的工作承担责任；
严格控制公司资产的进出，保证公司资产不受损失；
第２节 管理制度和工作流程
一．保安部工作规定
员工上班时
当员工进入办公区域时, 检查是否佩带工牌打卡；
私人物品须经登记后方可带入办公室；
监督员工打卡 (防止代替打卡行为)。
员工下班时
防损员检查员工所携带的物品；
检查所有员工有无夹带公司物品或文件外出；
如检查遇到问题, 将其留置送到防损部助理处；
确保办公区域内无人留下；
关闭所有门窗、照明、水、电；
如有问题，通知防损部一名助理或经理，直到问题解决；
对于早8：00前进入公司及晚20：00以后离开公司的人员，请其填写“员工进出登记表”；
由总部进入商场的通道，非工作时间禁止出入。
来访人员
来访客人包括供应商、国家公务员等；
询问情况；
打电话通知被访者，并确认来访者；
请来访人员填写“进出登记表”；
发给客人“供应商”/“贵宾卡”；
来访人员参观需有相关部门人员陪同。
解雇员工时
接到人事部通知后；
跟随被解雇人员移交公司文件；
除个人物品外，不得将公司任何资料及磁盘带出公司；
防止被解雇人员以其他理由滋事；
协同当事人办理其他相关手续（人事、工资结算等）；
陪同被解雇人员离开公司。
员工打斗时
员工之间出现打斗或威胁公司领导情况时，应迅速予以制止，并将当事人交由其部门主管或人事部和防损部；
如当事人不听劝阻，可与备勤警卫或公司其他人员合力予以制止；
打斗现场如有其他员工围观，为防止围观者鼓噪、起哄或使现场情况复杂化，应迅速将肇事双方带离现场处理；
保持公正立场，绝对不能偏袒打斗当事人任何一方；
事发时若为下班后，应立即通知防损部经理；情况严重时，请派出所协助处理。
6. 供应商所带样品控制
供应商携带样品如须留在公司，应填写“样品接收登记表”，并由供应商＋采购员＋保安员签字确认；
所有样品保存在采购部样品室；
供应商取走样品时，应由采购员填写 “商品外出登记表”签字确认，在“样品接收登记表”上查找相应样品记录，做消除处理，并由供应商签字。
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