表3－17
（审计机关名称）
存货业务循环内部控制符合性测试审计工作底稿
――测试记录
审计期间_____________
项目名称： 项目执行单位：
序
号
购货合同
编号
供货单位
名称
验收报告 入库单和验收报告
日期
货物名
称
规格 数量
单
价
金额
核对 日
期
编
号1 2 3
核对栏目填表说明：
1. 入库前履行了验收手续
2 验收报告与购货合同内容一致
3.购货发票的单价与购货合同一致
4.入库单有保管和经手人签字
5.存货保管适当，有定期盘点制度。
6.出库单与相关领用单或调拨单内容一致。
7.出库单、调拨单或领用单有批准人、保管员和经手人签字。
8.计价适当，调拨债务分割处理。
9.及时进行了会计处理，并附有相关原始凭证。
10.与仓库和业务部门有定期对帐制度。
11.发票购货额是否正确计入货物采购（器材、存货）账户和应付账款(银
行存款、现金)账户。
（如对检查的内容表示肯定意见，在相应的核对栏内打“√” ；否定
意见的打“ × ”；不适用的打“N/A”）。
审计人员： 审计日期： 复核人员 复核日期：
索引号：
出库单 会计凭证
核对 日
期
编
号
核对 日
期
编
号
核对
4 5 6 7
8
9 10 11
表3－17
项目名称： 项目执行单位：
入库单和验收报告
审计人员： 审计日期： 复核人员 复核日期：
