财产保险公司的财务特点
【摘要】当前，经济水平在快速发展之中，我国居民和企业对保险行业的需求也在不断增加。
新时期，国家涌现出了很多保险公司，保险公司数量的增多有效的促进了整个保险行业的发展。然而，
关于保险公司的财务管理还存在问题。笔者作为保险公司的一名财产保险公司的财务工作人员，对财产
保险公司的财务特点进行了分析，希望能够对我国保险行业的发展起到一定的促进和激励作用。
【关键词】财产保险公司;财产特点;财务管理
财产保险公司经营与发展的主要目的就是获得高额的经济利益。当前，财产保险公司的财务管
理工作已经成为了目前公司发展的重要力量。而在财产保险公司的工作中，财务管理工作是十分重要
的，作为财产保险公司的的财务工作人员，应该加强财产保险公司的财务管理，提高财务管理工作的质
量，这在现代财产保险公司的财务管理工作中，意义十分重大。
一、财产保险公司的财务特点
（一）财产公司的财务没有物质产品
财产保险公司，主要就是对客户的财产进行保障，这就意味着财产公司并不存在物质性的产
品。财产保险公司的财务管理主要是在公司资金的调动的过程中产生必要的经济效益。所以，保险公司
财务的这个特点也决定了财务人员在进行财务管理的过程中，应该恰当的对一些可调动的资金进行管
理。
（二）财产保险公司的财务管理具有特殊性
作为保障居民财产安全的单位，财产保险公司内部的资源主要来源于一部分资本资金，还有一
大部分是保险费的收入，保险公司的保险费用则需要为客户提供定期的赔偿资金，这是具有一定的负债
性质的资金。负债性主要体现在保险公司的资金是来源于投保人的，公司内部的资金与股东无关，这就
意味着，一旦保险公司破产，投保人将会利用保险公司的资金来补充，使得保险公司的固有资金被占
用，这样就会为保险公司造成比较严重的社会影响。所以应该加强财产公司的财务管理工作，提高财产
保险公司的经济效益。
（三）财产保险的财务产品的年限比较长
目前，大部分财产公司推出的理财产品都是以分期付款为主，分期付款的投保产品，到期才进
行赔付，这就意味着赔款时间会达到数十年之久。在这个过程中，一旦保险公司的财务档案不能进行切
实有效的管理，就会丢失很多投保客户的资料，客户资料一旦丢失，保险公司的工作人员就对投保人进
行赔付的难度也就进一步加大了。因此，对于财产保险公司的财务管理人员而言，对客户资料进行切实
有效的管理是十分必要的。
二、财产保险公司财务管理过程中的问题
（一）财务公司的费率厘定不够合理
作为新兴起的行业财产保险公司比较年轻，相对应的，保险公司的财会管理人员的会计处理工
作也处在起步阶段。所以，作为财产公司的财会人员，普遍都不具有一定的工作经验，这就造成了他们
在工作当中比较混乱。现在的保险公司的财务工作人员通常都是先收取投保人一定的投保费用，然后再
将这部分费用支出。在这个过程中，客户的投保费用能否按章常规的程度进行上缴，都是不确定的。这
样就使得会计人员在对公司收益进行分期处理时，不能正常开展。很多保险公司为了赢得市场竞争，争
夺更多的客户，就会采取恶意的底价竞争，这就造成了整个财产行也的结构混乱，知识保费的充足率严
重不合理。
（二）财产保险公司的资金难以回收
作为保险公司的一个重要种类，财产保险公司的财务管理水平比较差，尽管财务管理工作是一
项严谨且认真的工作，但是很多财会人员在日常的财务管理中，并没有发挥作用，致使，财产保险公司
的财会管理工作存在严重的问题。例如：很多保险公司的业务人员在寻找客户的过程中，会收取客户的
现金，而这部分先进却不能定期的存入账户，造成了该公司财务管理的混乱。很多保险公司内部都存在
一定的呆账和坏账，客户有时会延迟缴费，且很多资金难以通过正常的手段回收。
（三）财产保险公司的赔付成本高
财产保险公司在发达国家发展比较迅猛，而发达国家的保险公司在进行财务管理时，普遍采用
的是部门预算制度，由于一个公司内部每个部门都具有其独特的意义，所以每个部门都有不同的利润增
长点，针对每个地区的差异情况，可以对收入和支出情况进行合理的分配。没有制定合理的财产理赔管
控措施，倒是公司内部的佩服成本过高。
三、加强财产保险公司的财务管理工作
（一）健全保险公司的财务管理制度
财产保险公司在发展的过程中，应该借鉴西方发达国家的先进管理经验，并与国际上知名的保
险公司相联系，结合自身发展特点，完善财产保险公司的管理知识。在这个过程中，建立的财务管理制
度应该适应公司内部的各项要求。首先，财务管理制度需要具有一定的合法性，这主要是因为，我们国
家的相关法律对财产保险公司的各项工作进行了约束，保证了其在管理过程中的规范性。同时，财产保
险公司制定个想财务管理制度还应该适应当前企业的发展，并能够结合产品的各项特点和市场情况来建
立。在财务管理制度确立的过程中，还需要适应公司内部的发展要求，不能将其他公司的进行照搬照
抄，提高财务管理制度的实用性。此外，在建立完善的财务管理制度时，需要考虑到保险公司的经济效
益，保险公司建立的主要目的就是为了赢利。所以，在建立相应的财务管理制度的过程中，需要对保险
公司的支出成本和收入情况，以及利润进行综合考虑，只有这样，才能够实现保险公司利润的最大化，
促进其业务发展。
（二）加强财产保险公司的内部控制和审计
财产保险公司的财务管理制度一经确立之后，就会出现一定的风险，这些风险将会对整个公司
的财务管理工作造成严重的影响。所以，应该加强保险公司内部的控制管理和审计工作，这样就能够更
好的杜绝各类风险的发生，规避各类财产风险，建立严密的财产管理制度，并在风险发生的第一时间进
行管理。另外，在管理的过程中还应该采取必要的技术手段，运用信息技术来提高监督和管理工作的信
息化水平，只有这样，才能够将财产保险公司的管控风险降到最低，也能够最大限度的预防风险，做到
防患于未然。
（三）促进财产保险公司的预算管理
在财产保险公司的发展过程中，各部门进行预算管理，运用的往往都是科学的管理方法，这样
能够对投资进行合理的估算，使得企业发展维持一种动态的平衡，并能够最大限度的控制风险。当前，
我国很多保险公司的预算工作都是各个分公司负责自己的预算工作。因此，需要加强各个保险公司的分
公司与总公司之间的联系，加强公司的预算管理工作的力度，使得分公司与总公司之间做到合理有效的
沟通和联系，实现保险公司经济利益的最大化。
四、结语
总之，现阶段我们国家的财产保险管理工作在发展的过程中，还存在着这样那样的问题，财务
管理也是保险公司在管理和发展过程中的一个十分重要的环节。因此，经济社会的不断发展和完善，应
该加强对财产保险公司的财务管理工作，进而有效促进保险公司的有效发展。
作者:张天英 单位:阳光财产保险股份有限公司朝阳中心支公司
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