内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
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内部管理制度系列
B 商务酒店现金及流动资
金管理办法
（标准、完整、实用、可修改）
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B 商务酒店现金及流动资金管理办法
B Business Hotel Cash and Liquidity Management Measures
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
商务酒店现金及流动资金管理办法
第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额
度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情
况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
第二条.现金支付范围:工资、补贴、福利、差旅费、备
用金、转帐起点下的现金支出。
第三条.现金收付的手续和规定:
在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符
合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和
证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。
第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始
凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存
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现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批
准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取
得较大的经济效果。
第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商
品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额
与同期库存的比例按 2 比 1 的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原
则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减
少占用资金。
第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要
求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
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