非居民企业所得税申报表非居民企业所得税申报表
业务需求业务需求
国 际 税 务 司
国家税务总局
征管和科技发展司
二○○八年十一月
附件：表证单书
1．非居民企业汇总申报纳税信息维护
非居民企业汇总申报纳税信息维护
汇总申报纳税主要机构、场所信息：
主要机构、场所纳税人识别号
主要机构、场所名称
批准汇总申报纳税的税务机关
批准文号
有效期起始日期
参与汇总申报纳税的成员机构、场所情况：
序号 纳税人识别号 纳税人名称 主管税务机关 有效期起始日期
1
2
3
…..
主管税务机关信息：
主管税务机关名称
主管税务机关地址
邮编 联系人 联系电话
2．非居民企业所得税汇总申报纳税联系函
非居民企业所得税汇总申报纳税联系函
XXX 国家税务局：
根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十一条，以及《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》第一百二十六条的规定，经 国家税务局审
核（批准文号： ），同意 作为参与非居民企业所得税汇总申报
纳税的成员机构、场所，从 年 月 日并入 汇总申报缴纳企业所得
税。
特此函告！
主管税务机关：
填发日期：
负责汇总申报纳税的主要机构、场所主管税务机关附属资料：
1．地址：
2．邮编：
3．联系人：
4．联系电话：
3．非居民企业参与汇总申报纳税信息维护
非居民企业参与汇总申报纳税信息维护
参与汇总申报纳税的其他机构、
场所纳税人识别号
参与汇总申报纳税的其他机构、
场所名称
营业地址
批准汇总申报纳税的税务机关
批准文号
有效期起始日期
负责汇总申报纳税的
主要机构、场所纳税人识别号
负责汇总申报纳税的
主要机构、场所名称
负责汇总申报纳税的
主要机构、场所主管税务机关
主管税务机关：
填表日期：
4．非居民企业所得税征收方式记录表
非居民企业所得税征收方式记录表
纳税人识别号 纳税人名称
所属行业 法人代表
办税员 录入日期
注册地址
原征收方式信息：
序号 征收方式 税率 纳税期限 有效期起 有效期止
现征收方式信息：
序号 征收方式 税率 纳税期限 有效期起 有效期止
—
5．非居民企业税源管理项目登记表
非居民企业税源管理项目登记表
纳税人（扣缴义
务人）识别号
纳税人（扣缴义务人）名称
行业 法人代表 办税员
税源管理登记类
型
扣缴义务类型
是否已扣缴税
款
登记日期
居民身份证明类型
待（被）扣缴纳
税人识别号
待（被）扣缴纳税
人名称
居民身份（国家
或地区） 居民身份证明编号
境内管理机构所
在地
境内项目所在地 项目联系人 联系电话
纳税人（扣缴义务人）应税项目申报及税务机关管理审核情况：
应税项目
合同编
号
合同名称
合同总金
额
合同执行
起始日期
合同执行
终止日期
核定利
润率
征收方式 协定税率
扣缴税
票号码
已入库税款 退税额
6．各种申报表及扣缴企业所得税报告表
以总局国税函〔2008〕801 号明确的格式和总局明确相关调整内容为准。
