小思考：我们
应该如何管住
自己的荷包？
• 保存好个人/家庭的财务记录
• 了解个人/家庭的财务状况
• 进行个人/家庭的财务分析
• 建立个人/家庭的预算系统
• 编制现金规划
任务四：进行个人财务管理
【学习目标】
◆ 做好个人财务记录
◆ 学会编制个人财务报表
◆ 正确分析个人财务状况
◆ 学会编制并控制预算
• 做好个人理财的关键之一是收集个人财务
记录，即跟踪个人的财务活动，记录、存
储个人的相关信息，并组织、管理好这些
记录，以便随时获取信息。
• 个人的理财规划方案是否适合，很大程度
上取决于制定方案时是否对其财务信息以
及与理财规划有关的非财务信息有充分的
了解。
小思考：平时消费
中，你有索取发票
的习惯吗？
1.个人财务记录的意义
• 精确、详细的记录可以帮助我们：
• （1）保证日常事务顺利完成。如按时偿还按揭
贷款，按时偿付信用卡透支金额，及时缴纳各
种日常费用。
• （2）及时了解财务状况。如及时掌握日常收支
情况，日常消费是否超支，是否有冲动消费行
为，这样有利于控制财务，有效改变非理性的
消费行为，同时也方便随时进行财务决策。
• （3）为日后的各种财务活动提供基础信息。
类别 相关的文件
个人基本信息 身份证、学历学位证、户口簿、结婚证、出生证明、社会
保险文件等
个人职业信息 工作证、工作成果、工作奖励证书、劳动合同等
个人资产信息 购房合同、房产证、契税完税证明、机动车登记证书、机
动车行驶证、车辆购置税完税证明、股东卡、银行卡、保
险单证等
个人收入信息 工资单、收入证明、红利记录、利息计算单、债息入账单
等
个人消费信息 信用卡对账单、收据、购物发票、保修卡、缴费发票、保
费支出等
个人资金管理
信息
个人财务报表、个人预算、养老计划信息、退休账户结算
单、遗嘱、财产公证书等
财务信息
收支情况、
资产负债状况、
社会保障信息、
风险管理信息、
遗产管理信息、
其他财务信息。
非财务信息
年龄、
社会地位、
投资偏好、
健康状况、
风险承受能力、
价值观等。
3.个人财务记录的保存
• （1）文本方式。即将各类文件资料以文本的方
式保存起来。例如，家庭中的一些重要证件、
文件等，可将它们分门别类的放在不同的文件
袋中，编制好文件清单，并妥善保管。
• （2）电子方式。电子方式保存具有如下优点：
方便检索、占用空间小、存储容量具大，并且
有先进的各种相关软件使用。但出于安全的考
虑，这类文件应以文本形式保存备份，并加强
信息安全管理。
• 在个人财务记录的基础上，需要编制
个人财务报表，从而进行下一步分析。
• 因为个人的财务活动主要是现金流动，
所以省略利润表，只编制资产负债表
和现金流量表。
1. 资产负债表
• 个人/家庭资产负债表反映的是某一时点
个人/家庭的财务状况，即这个时点个人/
家庭拥有和控制的资产、负债和净资产。
• 净资产反映的是某个时点上个人/家庭拥
有的净财富。
• 资产、负债、净资产的关系如下：
净资产=资产-负债
1-1.资产负债表的格式
年 月 日 单位：元
资产 金额 负债 金额
现金及活期存款 信用卡贷款余额
定期存款 消费贷款余额
股票 汽车贷款余额
基金 住房贷款余额
房地产投资 其他
汽车及家电
自用房地产
…
资产总计 (1) 负债总计 (2)
净资产 (1)-(2)
财务资产
使用资产
奢侈资产
是能够带来收益的资产，例如银行存
款、国债、股票。财务资产是理财中
最重要的资产 。
是个人/家庭每天生活要使用的资产，
包括自用住宅、汽车、家具、家电、
衣物等等。它们不会产生收入。。
也是个人/家庭使用的，但不是家庭日
常生活必需的。这一类资产的界定取决
于这个家庭认为哪些资产是必需的。
1-2-2.家庭负债的分类——可分为
流动负债（1个月内）和长期负债
住房抵
押贷款
汽车消
费贷款
信用卡
贷款
家庭常见的
负债
保单质
押贷款
其他消
费贷款
小思考：家庭为什么
要负债？
小思考：你
会考虑贷款
买车吗？
财务资产的计价
负债的计价
奢侈资产的计价
使用资产的计价
按照除房子、汽车以外的其他使用财
产的价值确定方法计量。
按所欠金额的当前价值确定。
变现的价值，一般扣除税费。
房子和汽车变现价值，扣除税费；其
他使用资产按重置成本或变现价值确
定价值。
2.现金流量表
• 现金流量表是指概括个人一定时间内现金
收入和支出的财务报表，又称现金收支表。
通过现金流量表的编制可以监视资产的变
化，显示家庭目前的财务状况及揭示个人
或家庭生成现金的能力和时间分布。
• 通常情况下，个人现金流量表分为三栏：
现金流入（收入）、现金流出（支出）和
净现金流量（结余或超支）。
• 1.收入大于支出
当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资
得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会获
得财务自由。
• 2.收支相抵
假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于
投资效益，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到
财务自由还需要很长时间。如果没有初始投资，那么这种消费模式
永远不可能达到财务自由。
• 3.支出大于收入
“月光族”就属于这种消费模式。由于消费支出一直大于工薪类
收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持续
下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家庭必将陷入财
务危机。投资收益不断下降，直到为零。
小思考：你的消费模
式是“收大于支”吗
？你离财务自由有多
远？
2-2-1.个人家庭的收入来源
Ø 工作所得，包括工资薪金、奖金、福利、佣金、
劳务报酬、稿酬、养老金、失业保险所得等等；
Ø 投资收益，包括现金分红、净资本收益、租金收
入、利息收入、其他投资收益；
Ø 其他所得，如离婚赡养费和生活费、子女抚养费
等。
个人/家庭理财，必须要了解哪些是经常性的
收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。
同时也要清楚自己的专长，然后集中个人的主要
精力，投入更多的资本，挖掘丰硕的利润。
2-2-2.个人家庭的支出项目
Ø个人或家庭的日常开支一般分为经常性支出
和非经常性支出两类。
Ø经常性支出主要是指定期需要支付的费用，
如住房按揭贷款、物业管理费、通讯费、
交通费、保险支出、纳税支出、子女教育
费用等；
Ø非经常性支出主要是指日常生活中不定期的
费用支出，如旅游支出、购买家用电器、
购买家具以及各类意外支出等。
2-3.现金流量表（月度）的格式
年 月 单位：元
现金流入项目 金额 百分比 现金流出项目 金额 百分比
工资薪金 生活支出
投资收入 房屋按揭贷款
其他收入 子女教育费用
商业保险支出
休闲和娱乐支出
其他支出
现金流入总计
(1)
现金流出总计 (2)
净现金流量 (1)-(2)
◆ 1.结余比率
◆ 2.投资与净资产比率
◆ 3.清偿比率
◆ 4.负债比率
◆ 5.即付比率
◆ 6.负债收入比率
◆ 7.流动性比率
1.结余比率
• 结余比率是个人一定时期内（通常为1年）
结余和税后收入的比值，它主要反映个人
提高其净资产水平的能力。
• 公式如下：
结余比率=结余/税后收入
• 该指标数值越大，说明个人财务状况越好，
可用于投资、获得现金流的机遇越大。
2.投资与净资产比率
• 投资与净资产比率是投资资产与净资产的
比值，它反映个人通过投资提高净资产规
模的能力。
• 公式如下：
投资与净资产比率=投资资产/ 净资产
• 一般认为，投资与净资产比率保持在或
稍高是较为适宜的水平。就年轻家庭而言，
其投资规模受制于自身较低的投资能力，
因此该比率保持在左右就属正常。
3.清偿比率
• 清偿比率是个人净资产与总资产的比值，
这一比率反映个人综合偿债能力的高低。
• 公式如下：
清偿比率=净资产/总资产
• 清偿比率的数值变化范围在0-1之间。一般
说来，个人的清偿比率应高于，保持在
之间较为适宜。
4.负债比率
• 负债比率是个人负债总额与总资产的比值，
也是用来衡量个人的综合偿债能力。
• 公式如下：
负债比率=负债总额/总资产
• 负债比率的数值变化范围在0-1之间。负
债比率应控制在以下，但不应过低。
5.即付比率
• 即付比率是流动资产与负债总额的比值，
它反映个人利用可随时变现资产偿还债务
的能力。
• 公式如下：
即付比率= 流动资产/负债总额
• 一般来说，这一指标应保持在左右。
6.负债收入比率
• 负债收入比率，又称债务偿还收入比率。
是到期需要支付的债务本息与同期收入的
比值。它反映个人在一定时期财务状况良
好程度的指标。公式如下：
• 负债收入比率= 债务支出/当月收入
• 家庭用于偿还各种债务支出占家庭当月总
收入的百分比应为40%以内。
7.流动性比率
• 流动性比率是流动资产与月支出的比值，
它反映个人支出能力的强弱。
• 公式如下：
流动性比率= 流动性资产/每月支出
• 个人的资产配置应根据具体情况考虑，兼
顾考虑资产流动性与收益性两个方面。
1.个人预算的编制
2.预算的实施与控制
（1）按期对比预算和实际开支
（2）预算限额系统控制法
1.个人预算的编制
• 个人预算是控制个人现金流入和流出
的计划，包括对个人的收入、支出、
储蓄等进行统筹安排。
• 编制预算的目的在于管理收入和支出，
检查资金短期流动性，最大化地利用
家庭的财务资源。
1-1.个人预算的编制程序
• （1）计算年储蓄额。计算达到理财目标所需的年
储蓄额。将预期的月储蓄与目标储蓄相比较，如
果不太可能实现目标，就应该考虑开源节流，或
者降低理财目标。
• （2）预测年度收入。参考最近年度的现金流量表
中的年收入数据，做最好与最坏情况的敏感度分
析，由此预测本年度收入。
• （3）算出年度支出预算目标。
年度收入－年储蓄目标=年度支出预算
• （4）将年度支出预算划分到具体项目。
1-2.个人预算分类表
预算分类 年度预算 月经常性预算
收入预算
年终奖、债息、股息、红利
等
工资薪金、佣金、房租、利
息等
可控制支出预算
旅游支出、子女教育费用、
购置衣物、汽车保养维护等
食品支出、通讯及交通费用、
生活固定支出、按揭贷款支
出、娱乐费用支出等
不可控制支出预算
税金、保障型保费、意外支
出等
房贷利息、房租等
资本支出预算
购车、购买耐用消费品、购
房等
分期付款等
储蓄预算
储蓄型保费、提前偿还房贷、
投资等
定期定额储蓄或投资、还房
贷本金等
2-1.预算的实施与控制
——按期对比预算和实际开支
• 可以考虑先按预算执行一个月，在月末，将每一类型的
实际支出与预算支出的数额相比较。如果实际开支大于
预算金额，就应该尽力减少其他领域的开支。
• 通过每月检测那些偏离了预期的支出模式，就可以找到
那些需要进行自我调控的地方。此后，按修改后的预算
系统，定期对比预算和实际开支，重点在于可控制支出
的管理。
• 同时，每月记账时，记账的项目需要与预算项目相同来
做差异分析，即将每月的收入、支出、储蓄预算与记账
的实际收入、支出、储蓄相对比。
2-2.预算的实施与控制
——预算限额系统控制法
• 即将各项开支按照预算分为不同的部分，
一旦某一部分的开支超额，必须停止支出。
• 预算控制的信封系统就是限额系统控制法
中的一种方式。在每个月的开始，将要花
在每个主要支出项目的钱放在一个信封里，
要花哪方面的钱就用哪个信封的钱。当那
个信封空了，就停止支出。
任务分析
家庭资料：
军女士，29岁，办公室文员，有社保及公司购买商业医疗保险，年收入万；先生33岁，
事业单位职员，有社保，年收入万；女儿7个月，目前无保险保障；其余家庭成员包括
公公婆婆，现均已退休，两人均为农村医疗，需尽主要赡养责任。
家庭现有资产情况：房产一套（现市值200万），贷款80万，期限30年，另外其它负债10
万元，拥有私家车一辆，目前存款5万元，其它家庭收入1万元，家庭每年支出为：房屋贷
款万元，日常生活费支出万元，交通费万元，医疗费用2000元，交际费用1万元，
其他5000元。
军女士家庭欲进行现金规划，家庭理财目标如下：
（1）日常现金规划，为应付各种临时需要的支出，但不知道应该准备多少？
（2）子女教育金的准备，大概使用时间为2年后，费用10万。
（3）家庭债务期望偿还时间，其中10万在两年内，80万贷款在允许期限内都行（贷款30
年）。
案例分析
根据以上军女士家庭财务报表，计算出其结
余比率、负债比率、负债收入比率、流动性
比率、投资与净资产比率及即付比率，并根
据其财务比率，简要说明其财务状况。
任务分析
任务分析
（1）目前结余比率为12%，严重低于25%-30%的正常比率，说明
军女士家庭每年用于未来规划资金很少。综合衡量家庭支出状况，
发现其贷款支出占据家庭支出的主要部分，可以通过调整债务结
构，帮助军女士家庭增加年节余，从而增加理财目标积累力度。
（2）负债比率反映了家庭的偿债能力，%在合理范围之内。
（3）负债收入比率为50%，高于40%的标准值，说明军女士家庭
的短期还债能力较弱，家庭收入一半以上用于还债支出，一旦家
庭出现意外风险，将可能导致军女士家庭短期还债能力不足。
（4）流动性比率反映了家庭流动性资产与每月
支出的比值，通常的流动比率值为3-6，的流
动性比率说明军女士家庭的流动性资产可以支持
家庭4个月的支出，较为合理。
（5）清偿比率为56%略高于50%的通用标准，
说明军女士家庭偿负能力基本可以保证，其财务
风险主要集中在一定时期内的债务危机。
（6）投资与净资产比率反映了客户资产在投资资产上分配的比例，
参考值为50%，而军女士家庭该比率为0，说明投资意识很差。
（7）家庭即付比率为%，明显低于参考值70%，说明流动性资
产规模过小，存在很大的财务风险。
任务实施方案
军女士家庭理财规划建议：
1.现金及消费支出规划
目前军女士家庭支出额度较大，应设法开源节流，适当降低交际费
用及其它费用，建议此两项费用控制在每年1万元以内，可以每年
多节余5000元。
在现金管理方面，建议留出月支出的3倍现金或储蓄，作为日常应
急储备金，即保留活期存款3万元，将其中2万元拿出购买货币市
场基金。
2.子女教育规划及债务偿还规划
关于子女教育问题，重点规划孩子成长过程中所需要的费用支出。
考虑到教育金积累的时间刚性与费用刚性，因此教育金的投资应充
分考虑其稳健性，可以考虑构建一个债券型基金与保本的银行理财
产品的投资组合。针对军女士家庭现有10万元债务问题，需两年偿
还，通过现有存款及未来收入储备，基本可以实现。
根据军女士家庭财务实际情况，两年以后10万教育费用的理财目标，
以目前的家庭财务及两年内收支情况难以与家庭债务同时解决，建
议家庭债务应先行解决，将其中一项理财需求延后目标达成年限。
3.保险规划（略）。
健康、金钱和爱，还有能够享受
它们的时间 = 成功！
谢谢！
任务五：编制现金规划
【学习目标】
◆ 学会根据实际情况确定现金储备金额
◆ 掌握现金规划的一般工具和特殊工具
◆ 能够根据具体需要正确选择现金规划工具
◆ 熟悉现金规划的流程
◆ 能够独立完成现金规划的编制
1.个人/家庭建立现金储备主要考虑的
因素。
2.一般家庭会储备其月支出的3-6倍
现金。
3.决定家庭现金储备金额时也可通过
家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受
能力两个指标的计算结果衡量确定。
1.建立现金储备需要考虑的因素
• （1）交易动机的需要
一般来说，个人/家庭的收入水平越高，交易数量越大，
其为保证日常开支所需的货币量就越大。
• （2）预防动机的需要
又称谨慎动机，是指为了预防意外支出而持有一部分现
金及现金等价物的动机。一般来说，个人/家庭为此储备
多少现金，主要取决于个人/家庭对意外事件的看法，也
取决于个人/家庭的收入情况。
• （3）持有现金及现金等价物的机会成本
个人/家庭决定现金储备规模，还要考虑持有现金及现金
等价物会产生一定的机会成本（即进行一项投资时放弃
另一项投资所承担的成本）。
2.一般家庭的现金储备
• 一般家庭会储备其月支出的3-6倍现金，目
的是使拥有的资产保持一定的流动性，满
足个人和家庭支付日常家庭费用的需要，
又能使流动较强的资产保持一定的收益性。
• 例如：某先生家庭税后月支出5000元，则
现金规划中现金储备部分在15000~30000
元之间。
3.决定家庭现金储备金额的指标(1)
• 决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失
业保障月数、家庭意外或灾害承受能力两
个指标的计算结果衡量确定。
• 这两个指标是以现有资产状况来衡量紧急
预备的应变能力。
• 失业保障月数=可变现资产/月固定支出
• 意外或灾害承受能力=（可变现资产+保险
理赔金-现有负债）/基本费用
3.决定家庭现金储备金额的指标(2)
• 可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股
票、基金等，不包括汽车、房地产、古董、字画
等变现性较差的资产；固定支出除生活费用开销
以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已
知负债的固定现金支出。
• 失业保障月数的指标越高，表示即使失业也暂时
不会影响生活。最低标准的失业保障月数是3个月，
最好能维持到6个月的失业保障较为妥当。 意外
或灾害承受能力指标越高，说明家庭应付紧急状
况的能力越强，现金储备可相对少些。
• 1.现金
• 2.储蓄
• 3.货币市场基金
1.现金
• 现金是现金规划的重要工具。
• 与其他现金规划工具相比，现金有两个突
出的特点：
一是现金在所有金融工具中流动性最
强。
二是持有现金的收益率低，在通货膨
胀条件下，现金不仅没有收益，反而会贬
值。
2.储蓄
• 储蓄是指个人将属于其所有人的人民币或
者外币存入金融机构的存款。
• 储蓄具有安全、易变现、操作简单等特点，
但同时由于其风险较低，因此收益也相应
很低，在一般情况下低于CPI（居民消费物
价指数）指数。
• 一般家庭或多或少都会保留一部分现金或
活期存款，可以灵活利用储蓄理财方式，
在本金稳妥、保证流动性的基础上，最大
化利息收入。
3.货币市场基金
• 货币市场基金是指投资于货币市场上短期
（一年以内，平均期限120天）有价证券的
一种投资基金。
• 货币市场基金除具有收益稳定、流动性强、
购买限额低、资本安全性高等特点外，还
有其它优点，如可以用基金账户签发支票、
支付消费账单；通常被作为进行新的投资
之前暂时存放现金的场所。
3-1.货币市场基金的选择
• 投资者投资货币市场基金时，要重点考察
以下几项指标 ：
（1）收益指标；
（2）规模大小；
（3）申购赎回速度；
（4）其他因素。
◆ 1.信用卡贷款
◆ 2.个人无抵押小额信贷
◆ 3.存单/国债质押贷款
◆ 4.保单质押贷款
◆ 5.典当融资
1.信用卡贷款——信用卡
• 信用卡是商业银行向个人和单位发行的，
凭以向特约单位购物、消费和向银行存取
现金，具有消费信用的特制载体卡片。
• 现在所说的信用卡，一般单指贷记卡。
• 信用卡实质上是银行提供给用户的一种先
消费后还款的小额信贷支付工具。
1-1.信用卡——信用额度
• 信用额度是指银行在批准信用卡的时候给予信用
卡的一个最高透支的限额。
• 信用额度是依据持卡人申请信用卡时所填写的资
料和提供的相关证明文件综合评定核定的，主卡、
附属卡共享同一额度。
• 一般情况下，双币信用卡的额度中人民币额度和
美元额度是可以互相换算的，例如：持卡人的额
度是30000人民币，当持卡人在境外用卡时，信
用额度就大约等值于5000美元。
Ø 可提供一定额度内20~50天的免息透支；
Ø 免息分期付款；
Ø 高透支额度、临时调高信用额度（最高5万
元、调整30天有效）；
Ø 预借现金（每卡每天最高2000元，以日
‰利率按月复利计息）；
Ø 循环信用（相当于小额无担保贷款）；
Ø 支出记录与分析（养成保留对账单的习惯）；
Ø 支出管理；
Ø 建立信用记录。
1-2.信用卡的功能
信用卡
费用
U利息。
U年费。
U滞纳金。
U超限费。
U分期付款手续费。
U挂失手续费。
1-3.使用信用卡的主要费用
1-4.信用卡使用的注意事项
1.不要超额透支
2.读懂对账单
3.学会计算免息还款期
4.妥善保管信用卡交易凭条
5.信用卡还款方式可选择
6.信用卡存钱不付利息
1-5.信用卡免息还款期的计算
• 免息还款期，即对非现金交易，从银行记账日起
至到期还款日之间的日期为免息还款期。
• 各个银行的规定并不相同，免息还款期最短20天，
最长56天。
• 例如，某银行4月20日为账单日，免息还款期限为
此后20天内，即最后期限为5月10日。在账单日
次日，即4月21日这天刷卡消费最合算，因为这次
消费要到5月20日才并计入账单，最后还款日期为
6月10日。这样充分利用了该行50天的免息还款
期限。
2.个人无抵押小额信贷业务
• 个人无抵押小额信贷业务能够实现无任何房产抵
押、无任何他人担保，仅凭个人信用度就能贷款。
• 无抵押贷款的申请门槛较低，许多银行都设定只
要月收入在3000元以上，拥有申请当地的居住证
明即可。
• 个人无抵押小额信贷业务具有“零担保、低月供、
锁定利率、申办简单”的特点，备受年轻人的青
睐。
3.存单/国债质押贷款
• 个人存单/国债质押贷款是指借款人向银行申请以该行未
到期定期存单（折）或由该行代销的1999年以后发行的
未到期凭证式国债作质押，到期一次性归还本息的一种
短期个人贷款。
• 起点一般为5000元，每笔贷款金额不超过存单或国债面
额的90%。使用外币存单质押，借款金额不超过存单面
额的80%。贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款
利率计算。
• 贷款期限最长不超过1年，并且不超过存单或国债到期
日（约定转存的除外）。该贷款的最大优势是，借款人
如果手续齐备，当天就可以签订合同拿到贷款。
3-1.个人存单/国债质押贷款流程图
提出
申请
银行
审批
签署
合同
办妥
手续
贷款
发放
客户
还款
4.保单质押贷款（1）
• 保单质押贷款是指投保人在一定条件下以保单为质，向保
险公司或者其他金融机构贷款的一种金融业务。
• 我国保单质押贷款主要有两种模式：
一是投保人把保单抵押给保险公司，直接从保险公司
取得贷款，如果借款人到期不能履行债务，当贷款本息达
到退保金额时，保险公司将终止其保险合同效力；
另一种是投保人将保单抵押给银行，由银行支付贷款
给借款人，当借款人到期不能履行债务时，银行可依据合
同凭保单由保险公司偿还贷款本息。
4.保单质押贷款(2)
• 相比银行放贷，保险公司最大的优势在于时效性。
在保险公司，质押保单的信息已经存在于公司系
统中，当下就能够评估出单证的现金价值从而确
定放贷额度，实现现场放贷。
• 只有具有现金价值的保单才能够用于质押贷款，
如具有储蓄性质的养老保险、分红保险、人寿保
险、年金保险等，而一些短期的消费型保险如意
外险、健康险、财产险等，就没有现金价值，不
能用来抵押贷款。
5.典当融资
• 典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其
房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得
当金并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回典当
物的行为。
• 典当是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时
性贷款的一种融资方式。典当的期限最长可以半年，在典
当期限内当户可以提前赎当，经双方同意可以续当。
• 典当的息率和费率在法定最高范围内灵活制定，往往要根
据淡旺季节、期限长短、资金供求状况、通货膨胀率的高
低、当物风险大小及债权人与债务人的交流次数和关系来
制定。
5-1.典当融资的优缺点
• 相对银行贷款，典当融资的优势：
Ø 信用要求几乎为零。
Ø 典当物品起点低。
Ø 典当贷款手续分简便。
Ø 资金使用自由。
• 典当融资的缺点：
Ø融资成本较高。
Ø融资的规模相对较小。
个人/家庭通过特殊工具融资需
注意的问题
核定存款余额
进行比例消费
做好现金流预估
控制短期信贷金额
需注意的
问题
向客户说明现金规划
引导客户编制月/年度收入支出表
收集客户与现金规划有关的信息
确定保留现金及现金等价物的额度
将现金额度在现金规划的一般工具中配置
现金规划的编制程序
正确理财！安全无忧！
谢谢！
案例 典型中产之家庭理财
• 客户家庭收入情况：先生30岁，工作8年，个人年收入约25万元，稳定趋
升，其中工资及奖金20万元左右，单位股份红利每年约5万元。配偶年收入
2万左右。以上均为税后收入。儿子3岁多，父母都有退休工资和劳保，年
收入三、四万，其他无负担。全家都有社保。本人及儿子各有98年购买的
保额5万元的寿险，年交保费各1800左右，交费期20年。无其他商业保险。
拥有140平米住房一套，距市中心8公里，市价约40万，无贷款。无其他负
债。家庭资金运用和投资情况：持有的单位股份对应的实际净资产约50万
元，变现需7折（投资成本约20万元）；借给亲戚8万元（2年左右可还）；
上市股票一支，市值约5万元（2001年起陆续购进，成本约10万元）；偏
债平衡型开放基金1支，5万元；货币基金18万元；银行活期存款1万元。
因日常开销大部由父母承担，其他开销不超过2万元。
• 1、制定王先生家庭财务报表
• 2、计算出其结余比率、负债比率、负债收入比率、流动性比率、投资与净
资产比率及即付比率，并根据其财务比率，简要说明其财务状况。
