使用说明
期初余额导入说明
可以事先在Excel里准备好期初余额，在建账时，可批量导入到启胜财务系统中。
模板有新准则(一般企业)、小企业、企业会计制度、工业四类科目模板。
操作步骤：
1.在本文件的第二张表里录入科目及期初余额，将数据另存为dbf3格式。
操作：用鼠标选中数据区，从菜单［文件］另存为dbf3。
2.在启胜财务系统中，运行建账功能，将余额导入。
操作：建账第二步录入科目余额时，单击［导入］，选择文件类型选dbf，选中第1步另存为的dbf文件，导入期初余额。
注意事项：
1.科目名称取本级名称。如11301 应收账款-A客户，科目名称只用输入“A客户”就行了。
2.只用输最末级的科目余额，上级科目在导入时，由系统自动计算。
3.不要在最后加合计一行。
4. 如果不是1月份起用，还须录入1月份到启用月份的本年累计数，以便编制利润表。
5.期初余额只能在借贷一方录入。本年累计可以在借贷同时录入。
6.注意备抵类科目的余额方向一定要正确，才方便生成财务报表。
启胜财务系统
启胜软件工作室
期初余额（新准则）
科目编号 科目名称 余额方向 期初借方 期初贷方 借方累计 贷方累计
1001 库存现金 借方 1,
1002 银行存款 借方 1,
1015 其他货币资金 借方 1,
1101 交易性金融资产 借方 1,
1121 应收票据 借方 1,
1122 应收账款 借方 1,
1123 预付账款 借方 1,
1131 应收股利 借方 1,
1132 应收利息 借方 1,
1231 其他应收款 借方 1,
1241 坏账准备 贷方 1,
1401 材料采购 借方 1,
1402 在途物资 借方 1,
1403 原材料 借方 1,
1404 材料成本差异 借方 1,
1406 库存商品 借方 1,
1407 发出商品 借方 1,
1410 商品进销差价 借方 1,
1411 委托加工物资 借方 1,
1412 包装物及低值易耗品 借方 1,
1461 存货跌价准备 贷方 1,
1521 持有至到期投资 借方 1,
1522 持有至到期投资减值准备 贷方 1,
1523 可供出售金融资产 借方 1,
1524 长期股权投资 借方 1,
1525 长期股权投资减值准备 贷方 1,
1526 投资性房地产 借方 1,
1531 长期应收款 借方 1,
1541 未实现融资收益 借方 1,
1601 固定资产 借方 1,
1602 累计折旧 贷方 1,
1603 固定资产减值准备 贷方 1,
1604 在建工程 借方 1,
1605 工程物资 借方 1,
1606 固定资产清理 借方 1,
1701 无形资产 借方 1,
1702 累计摊销 贷方 1,
1703 无形资产减值准备 贷方 1,
1711 商誉 借方 1,
1801 长期待摊费用 借方 1,
1811 递延所得税资产 借方 1,
1901 待处理财产损溢 借方 1,
2001 短期借款 贷方 1,
2101 交易性金融负债 贷方 1,
2201 应付票据 贷方 1,
2202 应付账款 贷方 1,
2205 预收账款 贷方 1,
2211 应付职工薪酬 贷方 1,
2221 应交税费 贷方 1,
2231 应付股利 贷方 1,
2232 应付利息 贷方 1,
2241 其他应付款 贷方 1,
2314 代理业务负债 贷方 1,
2411 预计负债 贷方 1,
2501 递延收益 贷方 1,
2601 长期借款 贷方 1,
2602 应付债券 贷方 1,
2801 长期应付款 贷方 1,
2802 未确认融资费用 贷方 1,
2811 专项应付款 贷方 1,
2901 递延所得税负债 贷方 1,
4001 实收资本 贷方 1,
4002 资本公积 贷方 1,
4101 盈余公积 贷方 1,
4103 本年利润 贷方 1,
4104 利润分配 贷方 1,
4201 库存股 借方 1,
5001 生产成本 借方 1,
5101 制造费用 借方 1,
5201 劳务成本 借方 1,
5301 研发支出 借方 1,
6001 主营业务收入 贷方 1,
6051 其他业务收入 贷方 1,
6101 公允价值变动损益 贷方 1,
6111 投资收益 贷方 1,
6301 营业外收入 贷方 1,
6401 主营业务成本 借方 1,
6402 其他业务成本 借方 1,
6405 营业税金及附加 借方 1,
6601 销售费用 借方 1,
6602 管理费用 借方 1,
6603 财务费用 借方 1,
6701 资产减值损失 借方 1,
6711 营业外支出 借方 1,
6801 所得税费用 借方 1,
6901 以前年度损益调整 借方
用以表示科目在正常情况下的余额方向。
用“借方”或“贷方”表示。
期初余额（小企业）
科目编号 科目名称 余额方向 期初借方 期初贷方 借方累计 贷方累计
1001 现金 借方
1002 银行存款 借方
1009 其他货币资金 借方
100901 外埠存款 借方
100902 银行本票存款 借方
100903 银行汇票存款 借方
100904 信用卡存款 借方
100905 信用证保证金存款 借方
100906 存出投资款 借方
1101 短期投资 借方
110101 股票 借方
110102 债券 借方
110103 基金 借方
110110 其他 借方
1102 短期投资跌价准备 贷方
1111 应收票据 借方
1121 应收股息 借方
1131 应收账款 借方
1133 其他应收款 借方
1141 坏账准备 贷方
1201 在途物资 借方
1211 材料 借方
1231 低值易耗品 借方
1243 库存商品 借方
1244 商品进销差价 借方
1251 委托加工物资 借方
1261 委托代销商品 借方
1281 存货跌价准备 贷方
1301 待摊费用 借方
1401 长期股权投资 借方
140101 股票投资 借方
140102 其他股权投资 借方
1402 长期债权投资 借方
140201 债券投资 借方
140202 其他债权投资 借方
1501 固定资产 借方
1502 累计折旧 贷方
1601 工程物资 借方
1603 在建工程 借方
160301 建筑工程 借方
160302 安装工程 借方
160303 技术改造工程 借方
160304 其他支出 借方
1701 固定资产清理 借方
1801 无形资产 借方
1901 长期待摊费用 借方
2101 短期借款 贷方
2111 应付票据 贷方
2121 应付账款 贷方
2151 应付工资 贷方
2153 应付福利费 贷方
2161 应付利润 贷方
2171 应交税金 贷方
217101 应交增值税 贷方
21710101 进项税额 贷方
21710102 已交税金 贷方
21710103 减免税款 贷方
21710104 出口抵减内销产品应纳税额 贷方
21710105 转出未交增值税 贷方
21710106 销项税额 贷方
21710107 出口退税 贷方
21710108 进项税额转出 贷方
21710109 转出多交增值税 贷方
217102 未交增值税 贷方
217103 应交营业税 贷方
217104 应交消费税 贷方
217105 应交资源税 贷方
217106 应交所得税 贷方
217107 应交土地增值税 贷方
217108 应交城市维护建设税 贷方
217109 应交房产税 贷方
217110 应交土地使用税 贷方
217111 应交车船使用税 贷方
217112 应交个人所得税 贷方
2176 其他应交款 贷方
2181 其他应付款 贷方
2191 预提费用 贷方
2201 待转资产价值 贷方
220101 接受捐赠货币性资产价值 贷方
220102 接受捐赠非货币性资产价值 贷方
2301 长期借款 贷方
2321 长期应付款 贷方
3101 实收资本 贷方
3111 资本公积 贷方
311101 资本溢价 贷方
311102 接受捐赠非现金资产准备 贷方
311106 外币资本折算差额 贷方
311107 其他资本公积 贷方
3121 盈余公积 贷方
312101 法定盈余公积 贷方
312102 任意盈余公积 贷方
312103 法定公益金 贷方
3131 本年利润 贷方
3141 利润分配 贷方
314101 其他转入 贷方
314102 提取法定盈余公积 贷方
314103 提取法定公益金 贷方
314109 提取任意盈余公积 贷方
314110 应付利润 贷方
314111 转作资本的利润 贷方
314115 未分配利润 贷方
4101 生产成本 借方
410101 基本生产成本 借方
410102 辅助生产成本 借方
4105 制造费用 借方
5101 主营业务收入 贷方
5102 其他业务收入 贷方
5201 投资收益 贷方
5301 营业外收入 贷方
5401 主营业务成本 借方
5402 主营业务税金及附加 借方
5405 其他业务支出 借方
5501 营业费用 借方
5502 管理费用 借方
5503 财务费用 借方
5601 营业外支出 借方
5701 所得税 借方
用以表示科目在正常情况下的余额方向。
用“借方”或“贷方”表示。
期初余额（企业会计制度）
科目编号 科目名称 余额方向 期初借方 期初贷方 借方累计 贷方累计
1001 现金 借方
1002 银行存款 借方
1009 其他货币资金 借方
100901 外埠存款 借方
100902 银行本票 借方
100903 银行汇票 借方
100904 信用卡 借方
100905 信用证保证金 借方
100906 存出投资款 借方
1101 短期投资 借方
110101 股票 借方
110102 债券 借方
110103 基金 借方
110110 其他 借方
1102 短期投资跌价准备 贷方
1111 应收票据 借方
1121 应收股利 借方
1122 应收利息 借方
1131 应收账款 借方
1133 其他应收款 借方
1141 坏账准备 贷方
1151 预付账款 借方
1161 应收补贴款 借方
1201 物资采购 借方
1211 原材料 借方
1221 包装物 借方
1231 低值易耗品 借方
1232 材料成本差异 借方
1241 自制半成品 借方
1243 库存商品 借方
1244 商品进销差价 借方
1251 委托加工物资 借方
1261 委托代销商品 借方
1271 受托代销商品 借方
1281 存货跌价准备 贷方
1291 分期收款发出商品 借方
1301 待摊费用 借方
1401 长期股权投资 借方
140101 股票投资 借方
140102 其他股权投资 借方
1402 长期股权投资 借方
140201 债券投资 借方
140202 其他债权投资 借方
1421 长期投资减值准备 贷方
1431 委托贷款 借方
143101 本金 借方
143102 利息 借方
143103 减值准备 贷方
1501 固定资产 借方
1502 累计折旧 借方
1505 固定资产减值准备 贷方
1601 工程物资 借方
160101 专用材料 借方
160102 专用设备 借方
160103 预付大型设备款 借方
160104 为生产准备的工具及器具 借方
1603 在建工程 借方
1605 在建工程减值准备 贷方
1701 固定资产清理 借方
1801 无形资产 借方
1805 无形资产减值准备 贷方
1815 未确认融资费用 借方
1901 长期待摊费用 借方
1911 待处理财产损溢 借方
191101 待处理流动资产损溢 借方
191102 待处理固定资产损溢 借方
2101 短期借款 贷方
2111 应付票据 贷方
2121 应付账款 贷方
2131 预收账款 贷方
2141 代销商品款 贷方
2151 应付工资 贷方
2153 应付福利费 贷方
2161 应付股利 贷方
2171 应交税金 贷方
217101 应交增值税 贷方
21710101 进项税额 贷方
21710102 已交税金 贷方
21710103 转出未交增值税 贷方
21710104 减免税款 贷方
21710105 销项税额 贷方
21710106 出口退税 贷方
21710107 进项税额转出 贷方
21710108 进口抵减内销产品应纳税额 贷方
21710109 转出多交增值税 贷方
217102 未交增值税 贷方
217103 应交营业税 贷方
217104 应交消费税 贷方
217105 应交资源税 贷方
217106 应交所得税 贷方
217107 应交土地增值税 贷方
217108 应交城市维护建设税 贷方
217109 应交房产税 贷方
217110 应交土地使用税 贷方
217111 应交车船使用税 贷方
217112 应交个人所得税 贷方
2176 其他应交款 贷方
2181 其他应付款 贷方
2191 预提费用 贷方
2201 待转资产价值 贷方
2211 预计负债 贷方
2301 长期借款 贷方
2311 应付债券 贷方
231101 债券面值 贷方
231102 债券溢价 贷方
231103 债券折价 贷方
231104 应付利息 贷方
2321 长期应付款 贷方
2331 专项应付款 贷方
2341 递延税款 贷方
3101 实收资本（或股本） 贷方
3103 已归还投资 贷方
3111 资本公积 贷方
311101 资本（或股本）溢价 贷方
311102 接受捐赠非现金资产准备 借方
311103 接受现金捐赠 贷方
311104 股权投资准备 借方
311105 拨款转入 贷方
311106 外币资本折算差额 贷方
311107 其他资本公积 贷方
3121 盈余公积 贷方
312101 法定盈余公积 贷方
312102 任意盈余公积 贷方
312103 法定公益金 贷方
312104 储备基金 贷方
312105 企业发展基金 贷方
312106 利润归还投资 贷方
3131 本年利润 贷方
3141 利润分配 贷方
314101 其他转入 贷方
314102 提取法定盈余公积 贷方
314103 提取法定公益金 贷方
314104 提取储备基金 贷方
314105 提取企业发展基金 贷方
314106 提取职工奖励及福利基金 贷方
314107 利润归还投资 贷方
314108 应付优先股股利 贷方
314109 提取任意盈余公积 贷方
314110 应付普通股股利 贷方
314111 转作资本（或股本）的普通股股利 贷方
314115 未分配利润 贷方
4101 生产成本 借方
410101 基本生产成本 借方
410102 辅助生产成本 借方
4105 制造费用 借方
4107 劳务成本 借方
5101 主营业务收入 贷方
5102 其他业务收入 贷方
5201 投资收益 贷方
5203 补贴收入 贷方
5301 营业外收入 贷方
5401 主营业务成本 借方
5402 主营业务税金及附加 借方
5405 其他业务支出 借方
5501 营业费用 借方
5502 管理费用 借方
5503 财务费用 借方
5601 营业外支出 借方
5701 所得税 借方
5801 以前年度损益调整 借方
用以表示科目在正常情况下的余额方向。
用“借方”或“贷方”表示。
期初余额（工业）
科目编号 科目名称 余额方向 期初借方 期初贷方 借方累计 贷方累计
101 现金 借方
102 银行存款 借方
109 其他货币资金 借方
111 短期投资 借方
112 应收票据 借方
113 应收账款 借方
114 坏账准备 贷方
115 预付账款 借方
118 应收补贴款 借方
119 其他应收款 借方
121 材料采购 借方
123 原材料 借方
128 包装物 借方
129 低值易耗品 借方
131 材料成本差异 借方
133 委托加工材料 借方
135 自制半成品 借方
137 产成品 借方
138 分期收款发出商品 借方
139 待摊费用 借方
151 长期投资 借方
161 固定资产 借方
165 累计折旧 贷方
166 固定资产清理 借方
169 在建工程 借方
171 无形资产 借方
181 递延资产 借方
191 待处理财产损溢 借方
1911 待处理流动资产损溢 借方
1912 待处理固定资产损溢 借方
195 待转销汇兑损溢 借方
201 短期借款 贷方
202 应付票据 贷方
203 应付账款 贷方
204 预收账款 贷方
209 其他应付款 贷方
211 应付工资 贷方
214 应付福利费 贷方
221 应交税金 贷方
223 应付利润 贷方
229 其他应交款 贷方
231 预提费用 贷方
241 长期借款 贷方
251 应付债券 贷方
261 长期应付款 贷方
270 递延税款 贷方
272 专项应付款 贷方
275 住房周转金 贷方
301 实收资本 贷方
311 资本公积 贷方
313 盈余公积 贷方
3131 公益金 贷方
321 本年利润 贷方
322 利润分配 贷方
3221 未分配利润 贷方
3222 盈余公积补亏 贷方
3223 提取盈余公积 借方
3224 应付利润 借方
3225 转作奖金的利润 借方
3226 应交特种基金 借方
3227 归还借款的利润 借方
3228 单项留用的利润 借方
401 生产成本 借方
405 制造费用 借方
501 产品销售收入 贷方
502 产品销售成本 借方
503 产品销售费用 借方
504 产品销售税金及附加 借方
511 其他业务收入 贷方
512 其他业务支出 借方
521 管理费用 借方
522 财务费用 借方
531 投资收益 贷方
532 补贴收入 贷方
541 营业外收入 贷方
542 营业外支出 借方
550 所得税 借方
560 以前年度损益调整 贷方
用以表示科目在正常情况下的余额方向。
用“借方”或“贷方”表示。
