流动性风险
“1104“1104工程工程””主监管员培训班主监管员培训班
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主要内容
一、流动性风险一、流动性风险
二、流动性风险报表二、流动性风险报表
三、流动性监管指标三、流动性监管指标
四、流动性生成报表四、流动性生成报表
结束
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一、流动性风险
•流动性定义流动性定义
•流动性特殊性流动性特殊性
•流动性风险分类流动性风险分类
•与其他风险关系与其他风险关系
•流动性风险预警指标流动性风险预警指标
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流动性风险
• 流动性定义流动性定义
资产流动性：资产不发生损失的情况下及时变现的能力资产流动性：资产不发生损失的情况下及时变现的能力
负债流动性：资金需求主体以市场成本随时通过负债手负债流动性：资金需求主体以市场成本随时通过负债手
段获得资金的能力段获得资金的能力
资产的流动性体现在存量上资产的流动性体现在存量上
负债的流动性体现在流量上负债的流动性体现在流量上
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流动性风险
• 银行流动性特殊性银行流动性特殊性
经营货币企业，现金流动频繁经营货币企业，现金流动频繁
资金来源绝大部分为负债资金来源绝大部分为负债
流动性压力来自负债和资产两方流动性压力来自负债和资产两方
流动性支付具有刚性流动性支付具有刚性
流动性支付具有不稳定性流动性支付具有不稳定性
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流动性风险
• 流动性风险分类流动性风险分类
负债流动性风险负债流动性风险
资产流动性风险资产流动性风险
•• 银行无法将资产变现或取得足够资金，以致不能履银行无法将资产变现或取得足够资金，以致不能履
行到期责任的风险行到期责任的风险
表外流动性风险表外流动性风险
市场流动性风险市场流动性风险
•• 由于市场深度不足或失序和中断，导致银行在进行由于市场深度不足或失序和中断，导致银行在进行
资产出售或平仓时无法不遭受市价显著下跌的风险。资产出售或平仓时无法不遭受市价显著下跌的风险。
资金流动性
风险
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流动性风险
•与其他风险的关系与其他风险的关系
流动性风险通常是其它风险引起的流动性风险通常是其它风险引起的““症状症状””，是，是各各
种风险的长期积累和集中反映种风险的长期积累和集中反映
声誉风险声誉风险
信用风险信用风险
利率风险利率风险
市场风险市场风险
操作风险操作风险
……
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流动性风险
•流动性风险预警指标流动性风险预警指标
内部指标内部指标
••信贷资产质量恶化信贷资产质量恶化
••过度集中于单一资产或负债过度集中于单一资产或负债
••资产快速增长的资金过度依赖敏感性资金资产快速增长的资金过度依赖敏感性资金
••盈利能力出现下降趋势盈利能力出现下降趋势
••整体融资成本上升整体融资成本上升
••银行现金流量恶化，特别是短期负错配银行现金流量恶化，特别是短期负错配
••无法满足资信良好客户正常的资金需求无法满足资信良好客户正常的资金需求
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流动性风险
外部指标外部指标
•• 银行陷入银行陷入““困境困境””的谣言的谣言
•• 外部信用机构下调信用评级外部信用机构下调信用评级
•• 交易对手不愿意向其提供长期或无抵押资金交易对手不愿意向其提供长期或无抵押资金
•• 交易对手不愿意接受其票据的贴现或转贴现交易对手不愿意接受其票据的贴现或转贴现
•• 客户提取存款趋势增加客户提取存款趋势增加
•• 上市银行的股价出现异常下跌上市银行的股价出现异常下跌
•• 频繁向中央银行申请借款频繁向中央银行申请借款
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二、流动性报表
• 流动性期限缺口表流动性期限缺口表
• 流动性比例监测表流动性比例监测表
• 最大十家存款客户情况表最大十家存款客户情况表
• 最大十家同业拆入情况表最大十家同业拆入情况表
• 其他流动性报表其他流动性报表
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流动性期限缺口统计表
•• 设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和英国设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和英国
监管机构的最法监管机构的最法
•• 设计思路：采用现金流量的方法，从银行资产负债设计思路：采用现金流量的方法，从银行资产负债
期限匹配角度来分析流动性风险期限匹配角度来分析流动性风险
•• 设计目的：收集银行资产、负债到期以及表外收入设计目的：收集银行资产、负债到期以及表外收入
和支出情况，计算各期限内期限缺口和累计缺口，和支出情况，计算各期限内期限缺口和累计缺口，
以量度和监测短、中和长期资金净额需求，计算监以量度和监测短、中和长期资金净额需求，计算监
管指标，形成生成报表管指标，形成生成报表
•• 填报对象：增加农村信用社填报对象：增加农村信用社
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流动性期限缺口统计表
•• 法人机构报送（法人机构和分支机构风险不同、引法人机构报送（法人机构和分支机构风险不同、引
导建立中央流动资金监控制度）导建立中央流动资金监控制度）
•• 本外币并表：本外币并表：
应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布
的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇
价进行折算价进行折算
美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外
的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末
最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上
午午99时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确
定定
结束
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流动性期限缺口统计表
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流动性期限缺口统计表
••按照流动性风险对资金到期敏感性划分期限按照流动性风险对资金到期敏感性划分期限
强调短期的重要性强调短期的重要性从监管实践看，银行在前从监管实践看，银行在前77天没天没
有流动性风险，那么该月出现流动性问题的可能性有流动性风险，那么该月出现流动性问题的可能性
就较小就较小
弱化弱化11年以上期限划分。年以上期限划分。经过经过11年以上的时间，银年以上的时间，银
行的经营情况可能会发生很大变化。即使存在比行的经营情况可能会发生很大变化。即使存在比11年年
以上更长时段的到期期限缺口，银行也有足够的时以上更长时段的到期期限缺口，银行也有足够的时
间进行弥补间进行弥补
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流动性期限缺口统计表
•• 剩余期限：剩余期限：““纳入交易账户管理的证券投资按照市场价格填纳入交易账户管理的证券投资按照市场价格填
在在”2”2日至日至77日日““栏内，纳入银行账户管理的证券投资按照账栏内，纳入银行账户管理的证券投资按照账
面价格以剩余持有期限填报。面价格以剩余持有期限填报。
•• 系统内往来项目轧差后有余额的在系统内往来项目轧差后有余额的在““次日次日””的的““其他有确定其他有确定
到期日的资产到期日的资产””或或““其他有确定到期日的负债其他有确定到期日的负债””中填报。中填报。
•• 逾期：逾期：""对于分期偿还的消费贷款，借款人未按合同约定时间对于分期偿还的消费贷款，借款人未按合同约定时间
偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三
个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。""
•• 活期存款：活期存款中的较为稳定的部分填入活期存款：活期存款中的较为稳定的部分填入““一年以上一年以上””
，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段
期限占比进行分配）。活期存款中的较为稳定的部分根据过期限占比进行分配）。活期存款中的较为稳定的部分根据过
去去1212个月最低存款额填报。个月最低存款额填报。
•• 债券投资和债权投资，债券投资和债权投资，删除不包括基金删除不包括基金
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流动性期限缺口统计表
•• 存放中央银行款项存放中央银行款项
存放中央银行款项中超额准备在次日填列，存放中央银行款项中超额准备在次日填列，
法定准备金部分在未定期限填报法定准备金部分在未定期限填报
特种存款按照实际到期日期填报，特种存款按照实际到期日期填报，包括所有机包括所有机
构的特种存款构的特种存款
•• 买入返售资产（不含非金融机构）买入返售资产（不含非金融机构）
买入返售资产按照对手可以分为贷款和同业拆买入返售资产按照对手可以分为贷款和同业拆
出出
对非金融机构买入返售资产从资金流向性质看对非金融机构买入返售资产从资金流向性质看
属于贷款属于贷款
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流动性期限缺口统计表
•• 各项贷款各项贷款
分期偿还的贷款？分期偿还的贷款？应按照分期付款日进行拆分应按照分期付款日进行拆分
填列，如无法拆分应以贷款合同到期日计算。填列，如无法拆分应以贷款合同到期日计算。
逾期的贷款是否扣除准备？按本金填报不扣除，逾期的贷款是否扣除准备？按本金填报不扣除，
原因无法一一对应、表间对应和审慎角度原因无法一一对应、表间对应和审慎角度
贷款损失准备如何处理？在没有确定到期日的贷款损失准备如何处理？在没有确定到期日的
资产内填报资产内填报
增加校验关系：各项贷款增加校验关系：各项贷款G21 []=G01 G21 []=G01 的的
[][]、逾期贷款、逾期贷款G21 []=G11_I []G21 []=G11_I []
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流动性期限缺口统计表
•表外收入表外收入
二个要素：不可撤销的承诺，涉及现金流出入二个要素：不可撤销的承诺，涉及现金流出入
有确定到期日和没有确定到期日有确定到期日和没有确定到期日
确定收入金额和不确定收入金额确定收入金额和不确定收入金额
有明确履行时限，但没有确定到期的？如有明确履行时限，但没有确定到期的？如33个月内个月内
行使的期权和择期，有确定到期日，但具体行使日行使的期权和择期，有确定到期日，但具体行使日
无法确定，一般应填报次日无法确定，一般应填报次日
在掉期合约中收定息，付息，有确定到期日，但在掉期合约中收定息，付息，有确定到期日，但
没有确定收入金额？按照预期的净收入或支出确定没有确定收入金额？按照预期的净收入或支出确定
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流动性期限缺口统计表
例：甲银行承诺在第例：甲银行承诺在第1515日向乙银行存放日向乙银行存放500500万元人民万元人民
币，期限币，期限11年。年。
乙银行按照甲银行的具体承诺时间，填报乙银行按照甲银行的具体承诺时间，填报8-308-30日的日的
表外收入表外收入500500万元人民币万元人民币
甲银行根据向乙银行作出的存放承诺，填报甲银行根据向乙银行作出的存放承诺，填报8-308-30日日
的表外支出的表外支出
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流动性期限缺口统计表
例：乙银行以例：乙银行以11：：买入买入33个月的个月的10001000万美元的远万美元的远
期外汇期外汇, , 两个月后，乙银行表外收入和表外支出如两个月后，乙银行表外收入和表外支出如
何填报？何填报？
乙银行表外收入支出应按照合约确定的金额和日乙银行表外收入支出应按照合约确定的金额和日
期填报期填报
表外收入为美元，美元折人民币：市价表外收入为美元，美元折人民币：市价*1000*1000
表外支出为人民币：表外支出为人民币： *1000 *1000
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流动性期限缺口统计表
例：乙银行以例：乙银行以11：：88卖出卖出10001000万美元的看涨期权，万美元的看涨期权， 尚余尚余33个个
月（月（9090日）到期，乙银行表外收入支出如何填报？日）到期，乙银行表外收入支出如何填报？
期权金：期权金： 如果期权金已经收到作为表内收入，期权金不填如果期权金已经收到作为表内收入，期权金不填
报。如果没有收到，根据预计收到时间和金额填服报。如果没有收到，根据预计收到时间和金额填服
区分欧式期权和美元期权区分欧式期权和美元期权
区分价内（行使价低于市价）、等价和价外区分价内（行使价低于市价）、等价和价外
如果市价上升至如果市价上升至11：：99，造成价内期权，造成价内期权
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流动性期限缺口统计表
表外收入表外收入
对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，因为收对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，因为收
到交易对手按照合约规定的价格支付人民币，应按到交易对手按照合约规定的价格支付人民币，应按
照本金照本金**行使价（行使价（1000*81000*8）按报告日至到期剩余期）按报告日至到期剩余期
限填报；对于价内（行使价低于市价）的美式期权，限填报；对于价内（行使价低于市价）的美式期权，
应按本金应按本金**行使价（行使价（1000*81000*8）按填报在次日）按填报在次日
表外支出表外支出
对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，应按本对于价内（行使价低于市价）的欧式期权，应按本
金金**市场价（市场价（1000*91000*9，向交易对手支付的美元，与，向交易对手支付的美元，与
当时的市场价之积）按报告日至到期剩余期限填报；当时的市场价之积）按报告日至到期剩余期限填报；
对于价内（行使价低于市价）的美式期权，应按本对于价内（行使价低于市价）的美式期权，应按本
金金**市场价（市场价（1000*91000*9）按填报在次日）按填报在次日
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流动性期限缺口统计表
•• 如果是等价期权，应该填报。填报对期限流动性缺如果是等价期权，应该填报。填报对期限流动性缺
口只影响期权金口只影响期权金80*880*8（市场价），无其他影响，因（市场价），无其他影响，因
为交易对手可能行使，也可能不行使，涉及现金流为交易对手可能行使，也可能不行使，涉及现金流
入和流出一样入和流出一样
•• 如果价外期权，下跌到如果价外期权，下跌到11：：77，交易对手一般不会行，交易对手一般不会行
使，只填报则期权金使，只填报则期权金80*780*7（市场价），其他可以不（市场价），其他可以不
填报填报
•• 如果期权交易已经收到期权金，则期权金已经作为如果期权交易已经收到期权金，则期权金已经作为
表内收入，表现为表内收入，表现为““现金现金””，期权金不填报。，期权金不填报。
•• 交易活跃银行应使用交易活跃银行应使用DeltaDelta值计算的调整后的价值值计算的调整后的价值
•• 交易不活跃银行，直接填报潜在卖出金额交易不活跃银行，直接填报潜在卖出金额
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流动性期限缺口统计表
•• 卖出回购款项，不含非金融机构：对非金融机构析卖出回购款项，不含非金融机构：对非金融机构析
卖出回购款项属于存款，列入存款填报卖出回购款项属于存款，列入存款填报
•• 到期未提取的负债应如何填报：由于到期不提取的到期未提取的负债应如何填报：由于到期不提取的
负债，债权人随时可能来提取，因此按照审慎原则负债，债权人随时可能来提取，因此按照审慎原则
应在次日填报应在次日填报
•• 理财业务：根据是否承担风险情况进行填报理财业务：根据是否承担风险情况进行填报
不承担风险理财业务，分帐管理，不填报不承担风险理财业务，分帐管理，不填报
承担部分风险，承担部分填报承担部分风险，承担部分填报
承担全部风险（本金和利息），视同存款填报承担全部风险（本金和利息），视同存款填报
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流动性期限缺口统计表
•• 各项存款各项存款
活期存款和活期储蓄存款按照修改要求填报活期存款和活期储蓄存款按照修改要求填报
通知存款：除在报告日收到通知且需在下一个营业通知存款：除在报告日收到通知且需在下一个营业
日支付的列入日支付的列入““次日次日””，其余的部分全部在，其余的部分全部在“2“2至至77
天天””栏内填列栏内填列
自动转存的存款：对自动转存的存款，到期日为下自动转存的存款：对自动转存的存款，到期日为下
一个自动转存日。对利息是否转存的处理？一个自动转存日。对利息是否转存的处理？
定活两便的存款：参照活期存款填报定活两便的存款：参照活期存款填报
发行存款凭证（浮息）计入存款发行存款凭证（浮息）计入存款
增加与增加与G01G01表的校验关系表的校验关系
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流动性期限缺口统计表
•• 其他有确定到期日的负债：缴存中央银行财政性存其他有确定到期日的负债：缴存中央银行财政性存
款与财政性存款轧差后负债方净额根据预计到期日款与财政性存款轧差后负债方净额根据预计到期日
期填报。期填报。
•• 发行可前赎回的债券：应按照最早的提前赎回日期发行可前赎回的债券：应按照最早的提前赎回日期
分类分别进行填列，分别于三个月、半年后赎回各分类分别进行填列，分别于三个月、半年后赎回各
一半，应按照日期各填报一半一半，应按照日期各填报一半
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流动性期限缺口统计表
• 表外支出：审慎填报原则表外支出：审慎填报原则
指定具体提款日期的贷款承诺，应按照确定的指定具体提款日期的贷款承诺，应按照确定的
支付日期和金额进行填报支付日期和金额进行填报（（如指定如指定33天后提取天后提取
100100万元贷款，应填报表外支出万元贷款，应填报表外支出2-72-7日）日）
客户尚未使用的透支额客户尚未使用的透支额：：银行对外授权允许透支银行对外授权允许透支
的总额，应填报于次日的总额，应填报于次日
只知道大约金额和支付日期，应按照合理的估只知道大约金额和支付日期，应按照合理的估
计进行填报（计进行填报（ 如：对外包销证券承诺）如：对外包销证券承诺）
远期资产买入，购入贷款、证券投资、远期拆远期资产买入，购入贷款、证券投资、远期拆
放放
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流动性期限缺口统计表
• 到期期限缺口到期期限缺口
指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限
中对应的资产与负债之差中对应的资产与负债之差
例：例：到期期限缺口到期期限缺口 “8 “8天至天至3030天天” ” 是是 “8 “8天至天至
3030天天” ” 的资产总计（的资产总计（100100）加表外收入（）加表外收入（2020），），
与负债合计（与负债合计（130130）与表外支出（）与表外支出（3030）之差）之差
到期期限缺口到期期限缺口=100+20-130-30=-30=100+20-130-30=-30
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流动性期限缺口统计表
• 累计到期期限缺口累计到期期限缺口
指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限指填报机构在报告日至到期日的六类剩余期限
中对应的资产与负债之差的累计中对应的资产与负债之差的累计
例：例：“30“30日以内日以内” ” 的累计到期期限缺口，分别的累计到期期限缺口，分别
是是 “ “次日次日””（（-30-30）） 、、“2“2日至日至77日日””（（-10-10）） 和和
“8“8日至日至3030日日””（（2020）） 到期期限缺口之总和到期期限缺口之总和
到期期限缺口到期期限缺口=-30-10+20=-20=-30-10+20=-20
返回
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流动性期限缺口统计表
• 附注：活期存款附注：活期存款
要求各填报机构根据自身客户的行为特点，设要求各填报机构根据自身客户的行为特点，设
定不同行为到期日情景（定不同行为到期日情景（due day scenariodue day scenario））
方式进行现金流的模拟到期日，或根据历年统方式进行现金流的模拟到期日，或根据历年统
计数据进行确定到期日计数据进行确定到期日
例：甲银行次日资产总计和表外收入项例：甲银行次日资产总计和表外收入项130130，负债合计和表，负债合计和表
外支出外支出140140，其中活期存款，其中活期存款1010亿元，次日合约到期日的填亿元，次日合约到期日的填
报？报？
130-130-（（130+10130+10））=-10=-10亿（次日）亿（次日）
假设根据甲银行对客户行为研究，运用模型分析，活期存款假设根据甲银行对客户行为研究，运用模型分析，活期存款
一般次日提取为一般次日提取为1010％，％，2-72-7日提取日提取2020％，％，8-308-30日提取日提取1515％，％，
31-9031-90日提取日提取4040％等，次日合约到期日的填报？％等，次日合约到期日的填报？
130-130-（（140-9140-9））=-1=-1亿（次日）亿（次日） 返回
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流动性期限缺口统计表
•压力测试压力测试
压力测试目的压力测试目的
压力测试应在法人范围内进行压力测试应在法人范围内进行
单家机构危机情况下单家机构危机情况下
••下存款、同业下降下存款、同业下降55％、％、1010％等％等对期限缺口、缺口率对期限缺口、缺口率压力压力
测试，测试，如如77日缺口率日缺口率-12-12％，如存款下降％，如存款下降55％，缺口率为％，缺口率为-15-15％，存款下％，存款下
降降1010％，缺口率为％，缺口率为-18-18％，那么就可能超过规定。只在存款下降控制在％，那么就可能超过规定。只在存款下降控制在
55％以内，就可以不受影响％以内，就可以不受影响
整体市场出现危机情况下整体市场出现危机情况下
••金融危机、系统性挤兑金融危机、系统性挤兑
对期限缺口和流动性缺口率的影响对期限缺口和流动性缺口率的影响
返回
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流动性期限缺口统计表
•• 校验缺口统计表与校验缺口统计表与G01G01对应关系对应关系
•• 到期期限缺口短、中和长期分布状况到期期限缺口短、中和长期分布状况
一般表现为从负到正的排列趋势一般表现为从负到正的排列趋势
对特殊情况的关注对特殊情况的关注
•• 到期期限缺口的正与负意义到期期限缺口的正与负意义
正值表明该时段内资金流入足够支付资金流动正值表明该时段内资金流入足够支付资金流动
负数时应考虑到期期限缺口和累计到期期限口负数时应考虑到期期限缺口和累计到期期限口
与银行制定的缺口目标进行比较与银行制定的缺口目标进行比较
•• 风险管理能力风险管理能力
•• 是否符合合规要求是否符合合规要求
•• 外部资金补充能力外部资金补充能力
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流动性期限缺口统计表
••影响流动性期限缺口准确性因素影响流动性期限缺口准确性因素
主要受合同到期日影响主要受合同到期日影响
受行为到期日的影响：活期存款支取、定期受行为到期日的影响：活期存款支取、定期
存款提前支取、贷款等提前支取存款提前支取、贷款等提前支取
表外项目对现金流的影响（透支协议、循环表外项目对现金流的影响（透支协议、循环
授信、美式期权等）授信、美式期权等）
••资产、负债和表外收支各项目数据期限分布的真实资产、负债和表外收支各项目数据期限分布的真实
性、合理性性、合理性
结合资产负债表及历史数据分析各项目变动结合资产负债表及历史数据分析各项目变动
情况情况
简单分析流动性期限缺口变化及趋势简单分析流动性期限缺口变化及趋势
变化较大，及时跟进了解变化较大，及时跟进了解
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流动性比例监测表
•• 设计依据：《商业银行法》第三十九条第（三）款，设计依据：《商业银行法》第三十九条第（三）款，
流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于
百分之二十五。百分之二十五。
•• 设计思想：从设计思想：从账面流动性、时点角度来衡量账面流动性、时点角度来衡量银行银行一一
个月内将要到期及随时可能发生的流动性资产与负个月内将要到期及随时可能发生的流动性资产与负
债的结构、流动性比例以及遵守法规情况债的结构、流动性比例以及遵守法规情况
•• 设计目的：该表通过收集填报机构流动性资产、流设计目的：该表通过收集填报机构流动性资产、流
动性负债及平均流动性资产和负债情况，以量度和动性负债及平均流动性资产和负债情况，以量度和
监测流动性风险状况监测流动性风险状况 ，计算监管指标，形成生成报，计算监管指标，形成生成报
表表
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流动性比例监测表
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•• 一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额
（一个月指（一个月指3030天）天）
为了避免填报机构为掩盖其流动性的真实状况，为了避免填报机构为掩盖其流动性的真实状况，
与其他银行进行拆入、拆出交易，人为提高流与其他银行进行拆入、拆出交易，人为提高流
动性比例，同业往来款项要以轧差后资产方动性比例，同业往来款项要以轧差后资产方
（负债方）净额计算（负债方）净额计算
如：为提高流动性，在报告期未甲银行将一年后到期的如：为提高流动性，在报告期未甲银行将一年后到期的100100
万元人民币贷款通过卖出回购方式向乙银行融入资金万元人民币贷款通过卖出回购方式向乙银行融入资金
甲银行原流动性比例为甲银行原流动性比例为2400/10000*100%=242400/10000*100%=24％％
通过回购协议，通过回购协议， 甲银原流动性比例为甲银原流动性比例为
（（2400+1002400+100））/10000*100%=25/10000*100%=25％，％，
流动性比例监测表
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流动性比例监测表
••一个月内到期的合格贷款一个月内到期的合格贷款
指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）指填报机构报告日至到期日剩余期限在一个月以内（含）
的正常类贷款以及本金或利息逾期不超过一个月的贷款，的正常类贷款以及本金或利息逾期不超过一个月的贷款，
包括从企事业单位买入返售资产包括从企事业单位买入返售资产
循环贷款为什么不纳入？循环贷款为什么不纳入？指银行与借款人一次性签订借指银行与借款人一次性签订借
款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取、款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取、
循环使用的贷款。由于其到期日的不确定性，因此不能计循环使用的贷款。由于其到期日的不确定性，因此不能计
入入““一个月内到期的合格贷款一个月内到期的合格贷款””。。
循环贷款特殊填报？如循环贷款已经到期，则按到期日循环贷款特殊填报？如循环贷款已经到期，则按到期日
计算，此外如借款人已经确定具体的还款日期的承诺，可计算，此外如借款人已经确定具体的还款日期的承诺，可
以纳入计算以纳入计算
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流动性比例监测表
•• 一个月内到期的债券投资一个月内到期的债券投资
不包括卖出回购（卖出回购的债券已经质押或不包括卖出回购（卖出回购的债券已经质押或
抵押出来，抵押出来，在卖出回购期间，银行已获得以债在卖出回购期间，银行已获得以债
券为抵押的融资，并失去对债券的控制权，券为抵押的融资，并失去对债券的控制权，债债
券一般无法动用）券一般无法动用）删除删除““此类债券为纳入银行此类债券为纳入银行
账户管理的债券。账户管理的债券。””
•• 在国内外二级市场上可随时变现的证券投资在国内外二级市场上可随时变现的证券投资
二级市场是指已发行债券的自由交易场所，包二级市场是指已发行债券的自由交易场所，包
括银行间市场、交易所市场和商业银行柜台交括银行间市场、交易所市场和商业银行柜台交
易市场易市场
定义：可靠市价、活跃品种，非复杂证券组合定义：可靠市价、活跃品种，非复杂证券组合
删除：删除：““此类证券投资为纳入交易账户管理的此类证券投资为纳入交易账户管理的
证券投资，银行账户中的证券投资不得纳入此证券投资，银行账户中的证券投资不得纳入此
项目填报。项目填报。””
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流动性比例监测表
• 其他一个月内到期可变现的资产（剔
除其中的不良资产）
缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后
资产方净额在此填报资产方净额在此填报
• 其他一个月内到期的负债
缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后缴存中央银行财政性存款与财政性存款轧差后
负债方净额在此填报负债方净额在此填报
• 增加校验关系增加校验关系
超额准备金存款与超额准备金存款与G01G01_V[]G01G01_V[]
各项存款各项存款G23_[12B]=G01_[61C]G23_[12B]=G01_[61C]
最低流动最低流动 性比例性比例G22 []<=G22 []G22 []<=G22 []
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流动性比例监测表
•• 一个月内到期用于填一个月内到期用于填报报机构机构质质押押贷贷款的本行存款款的本行存款（（仅填报对仅填报对
应的质押贷款的剩余期限在一个月以上的存款应的质押贷款的剩余期限在一个月以上的存款））和和一个月内一个月内
到期用于质押的本行存款金额对应的贷款目前计算方法相应到期用于质押的本行存款金额对应的贷款目前计算方法相应
提高了流动性比例提高了流动性比例
严格意义计算流动性比例应后除两个项目严格意义计算流动性比例应后除两个项目
不同银行缺乏可比性不同银行缺乏可比性 ，因不同银行对自身存款质押贷款，因不同银行对自身存款质押贷款
的比例的比例
例例：：流动性比例流动性比例==（（25+425+4））//（（100+5100+5））*100%=%*100%=%
用于质押贷款的存款用于质押贷款的存款55，对应贷款，对应贷款44（存贷期限对应）（存贷期限对应）
流动性比例流动性比例=25/100=25/100＊＊100100％％=25=25％％
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流动性比例监测表
•• 假假设设：一笔用于：一笔用于质质押押贷贷款的本行存款款的本行存款AA，，100100万元、万元、
对应的贷款对应的贷款BB，，8080万元万元
（（11）一个月内到期的）一个月内到期的AA、一个月内到期的、一个月内到期的BB（（AA、、
BB不填报）不填报）
（（22）一个月内到期的）一个月内到期的AA、一个月后到期的、一个月后到期的BB（（AA、、
BB填报）填报）
（（33）一个月后到期的）一个月后到期的AA、一个月内到期的、一个月内到期的BB（（AA、、
BB不填）不填）
（（44）一个月后到期的）一个月后到期的AA、一个月后到期的、一个月后到期的BB（（AA、、
BB不填）不填）
注：原来填报（注：原来填报（11）和（）和（22），修改为填报（），修改为填报（22））
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•• 平均流动性比例为什么不使用工作日？平均流动性比例为什么不使用工作日？
储蓄业务每天进行，对公业务按照工作日进行，储蓄业务每天进行，对公业务按照工作日进行，
为计算方便，按照天数来计算平均流动性比例为计算方便，按照天数来计算平均流动性比例
（对公业务的周六、周五金额按照周五金额计（对公业务的周六、周五金额按照周五金额计
算）算）
•• 为什么要设置月度最低流动性比例？为什么要设置月度最低流动性比例？
（监管人员判断银行是否一直遵守法规和银行（监管人员判断银行是否一直遵守法规和银行
自身的限额，也可以作为压力测试的一种方式，自身的限额，也可以作为压力测试的一种方式，
也可以据此督促银行改善流动性管理）也可以据此督促银行改善流动性管理）
•• 月度平均和最低比例如果填报机构因管理信息系统月度平均和最低比例如果填报机构因管理信息系统
暂不支持等原因，暂时无法按日统计本项目的，可暂不支持等原因，暂时无法按日统计本项目的，可
以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内以暂时建立适合本机构的统计频次，如在报告期内
确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。确定几个统计时点数据，在报告期末取出最高值。
流动性比例监测表
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42
流动性比例监测表
4/11/2022
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• 人民币、外币和本外币流动性比例人民币、外币和本外币流动性比例
主要侧重本币流动性风险主要侧重本币流动性风险
强调外币流动性风险强调外币流动性风险
•• BASELBASEL委员会的流动性风险委员会的流动性风险1313条原则要求条原则要求
•• 建立各种币种流动性风险的计量、监测和控建立各种币种流动性风险的计量、监测和控
制机制制机制
•• 制定外汇敞口总额及分币种不匹配规模限制制定外汇敞口总额及分币种不匹配规模限制
•• 定期进行检查执行情况定期进行检查执行情况
•• 外汇缺口分析详见《市场风险分析》外汇缺口分析详见《市场风险分析》
流动性比例监测表
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流动性比例监测表
• 压力测试压力测试
单家机构危机情况下单家机构危机情况下
•• 下存款、同业下降下存款、同业下降55％、％、1010％等压力测试％等压力测试
整体市场出现危机情况下整体市场出现危机情况下
•• 金融危机、系统性挤兑金融危机、系统性挤兑
压力测试应在集团范围内进行压力测试应在集团范围内进行
对流动性比例的影响对流动性比例的影响
结束
4/11/2022
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流动性比例监测表
• 流动性比例表分析流动性比例表分析
是否符合流动性比例监管要求是否符合流动性比例监管要求
是否符合内部目标流动性比例是否符合内部目标流动性比例
关注月度流动性和最低流动性比例关注月度流动性和最低流动性比例
分析流动性资产和流动性负债结构匹配程度和稳定分析流动性资产和流动性负债结构匹配程度和稳定
性性
同历史数据和同质同类进行初步比较分析同历史数据和同质同类进行初步比较分析
其他因素影响：如流动性管理能力、融资能力、核其他因素影响：如流动性管理能力、融资能力、核
心存款稳定性、证券市场价格变动、贷款需求周期心存款稳定性、证券市场价格变动、贷款需求周期
性等性等
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最大十家存款客户情况表
•• 设计依据：国外流动性监管指引对资金来源多样化设计依据：国外流动性监管指引对资金来源多样化
的要求。的要求。
•• 设计思想：从防范集中度的角度，设计思想：从防范集中度的角度，了解存款的了解存款的结结构构
和和预测预测其流其流动动性，性，防范存款集中风险，督促防范存款集中风险，督促建立分建立分
散而散而稳稳定的定的资资金来源。金来源。
•• 设计目的：该表通过收集填报机构设计目的：该表通过收集填报机构存款的集中程度存款的集中程度
揭揭示金融机构可能面示金融机构可能面临临的流的流动动性性风险风险，，以计算监管以计算监管
指标，形成生成报表指标，形成生成报表
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最大十家存款客户情况表
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最大十家存款客户情况表
•频度口径：法人机构汇总，季报，季后频度口径：法人机构汇总，季报，季后2020日日
•客户名称客户名称
客户名称为注册名称和有效证件名称客户名称为注册名称和有效证件名称
按照集团名称填报按照集团名称填报
非集团按照单一客户名称填报非集团按照单一客户名称填报
•存款余额存款余额G01G01各项存款的校验关系各项存款的校验关系
•F=D/=D/
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最大十家存款客户情况表
客户代码客户代码
企业、事业、机关和社会团体和产业活动单位要按照质量企业、事业、机关和社会团体和产业活动单位要按照质量
技术监督部门颁发的技术监督部门颁发的《《中华人民共和国组织机构代码证中华人民共和国组织机构代码证》》
上的代码，不得使用临时上的代码，不得使用临时码码段段
产产业业活活动动单单位位是是本本部部的的，，如如果果没没有有法法定定代代码码，，使使用用其其所所属属
的法人单位法定代码的前的法人单位法定代码的前88位，第九位校验码填位，第九位校验码填"B" "B"
境内外自然人居民身份证、护照境内外自然人居民身份证、护照、军官证、回乡证和港澳、军官证、回乡证和港澳
通行证通行证
集团使用集团或总公司的客户代码集团使用集团或总公司的客户代码
组织机构代码按照强制性国家标准组织机构代码按照强制性国家标准GB11714GB11714《《全国组织机全国组织机
构代码编制规则构代码编制规则》》编制，由八位数字编制，由八位数字((或大写拉丁字母或大写拉丁字母))本本
体代码和一位数字体代码和一位数字((或大写拉丁字母或大写拉丁字母))校验码组成。校验码组成。
注意：国内有两家子公司，无集团公司，自行编码注意：国内有两家子公司，无集团公司，自行编码
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50
中华人民共和国组织机构代码证中华人民共和国组织机构代码证
结束
4/11/2022
51
•• 对于存在集团客户关系的客户，统一以集团客户进行填对于存在集团客户关系的客户，统一以集团客户进行填
报，不得作为单一客户填报。非集团客户按照单一企业报，不得作为单一客户填报。非集团客户按照单一企业
的名称或自然人的姓名填报的名称或自然人的姓名填报
集团客户的定义看银监会集团客户的定义看银监会20032003年第年第55号令号令《商业银行集团客户授《商业银行集团客户授
信业务风险管理指引》规定，集团客户是指具有以下特征的商业信业务风险管理指引》规定，集团客户是指具有以下特征的商业
银行的企事业法人授信对象：一是在股权上或者经营决策上直接银行的企事业法人授信对象：一是在股权上或者经营决策上直接
或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；二是共或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；二是共
同被第三方企事业法人所控制的；三是主要投资者个人、关键管同被第三方企事业法人所控制的；三是主要投资者个人、关键管
理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系
和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；四是存和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；四是存
在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业
银行认为应视同集团客户进行授信管理的。商业银行可根据上述银行认为应视同集团客户进行授信管理的。商业银行可根据上述
四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客
户的范围。户的范围。
最大十家存款客户情况表
结束
4/11/2022
52
• 最大十家存款客户表分析最大十家存款客户表分析
最大十家存款客户比例是否超过目标比例最大十家存款客户比例是否超过目标比例
单家存款客户比例是否超过目标比例单家存款客户比例是否超过目标比例
存款客户分布情况存款客户分布情况
•• 行业类别：如钢铁、房地产行业类别：如钢铁、房地产
•• 地区分布地区分布
定期存款在存款中的占比，稳定性定期存款在存款中的占比，稳定性
进一步了解客户情况进一步了解客户情况
•• 客户关系，是否关联关系客户关系，是否关联关系
•• 过去表现（十二月中的最高、最低）过去表现（十二月中的最高、最低）
•• 客户资金对利率和信用风险的敏感程度客户资金对利率和信用风险的敏感程度
最大十家存款客户情况表
结束
4/11/2022
53
最大十家金融机构同业拆入情况表最大十家金融机构同业拆入情况表
• 设计依据：国外流动性监管指引对资金来源设计依据：国外流动性监管指引对资金来源
多样化的要求多样化的要求
• 设计思想：设计思想：了解同了解同业业拆入的拆入的结结构构与稳定性情与稳定性情
况况，，分析填报机构的流动性风险状况分析填报机构的流动性风险状况
• 设计目的：该表通过收集填报机构设计目的：该表通过收集填报机构同同业业拆入拆入
的集中程度的集中程度揭揭示金融机构可能面示金融机构可能面临临的流的流动动性性
风险风险
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最大十家金融机构同业拆入情况表最大十家金融机构同业拆入情况表
4/11/2022
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•频度口径：法人机构汇总，季报，季后频度口径：法人机构汇总，季报，季后2020日日
•金融机构名称金融机构名称
境内金融机构境内金融机构 名称填写名称填写《《金融金融许许可可证证》》上名称上名称
境外金融机构的名称填写其根据注册地法律正式境外金融机构的名称填写其根据注册地法律正式
登登记记注册的名称没有中文名称的，可以用英文名称注册的名称没有中文名称的，可以用英文名称
填填报报
金融机构代码金融机构代码
境内金融机构填写境内金融机构填写《《金融许可证金融许可证》》上代码上代码
境外金融机构的代码，可以由填报机构自行编写境外金融机构的代码，可以由填报机构自行编写
或不填列或不填列
最大十家金融机构同业拆入情况表最大十家金融机构同业拆入情况表
4/11/2022
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同业拆入余额同业拆入余额
同同业业拆入、拆入、借入借入和和卖卖出回出回购购款款项项余余额额
包括同业借款包括同业借款
同业单位以法人机构及其分支机构为单位合并同业单位以法人机构及其分支机构为单位合并
填报，填报，不包括其关联公司不包括其关联公司
例：中国工商银行、中国工商银行上海分行等向例：中国工商银行、中国工商银行上海分行等向
中国农业银行的拆出的资金应合并后填列中国农业银行的拆出的资金应合并后填列
结束
最大十家金融机构同业拆入情况表最大十家金融机构同业拆入情况表
4/11/2022
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• 最大十家金融机构同业拆入表分析最大十家金融机构同业拆入表分析
最大十家同业拆入比例是否超过目标比例最大十家同业拆入比例是否超过目标比例
单家同业拆入比例是否超过目标比例单家同业拆入比例是否超过目标比例
金融机构同业拆入分布情况金融机构同业拆入分布情况
•• 行业类别：如银行业、证券业和保险业行业类别：如银行业、证券业和保险业
•• 地区分布地区分布
同业拆入是否使用抵押以及有无抵押的组合方式同业拆入是否使用抵押以及有无抵押的组合方式
进一步了解客户情况进一步了解客户情况
•• 客户关系，是否关联关系客户关系，是否关联关系
•• 过去表现（十二月中的最高、最低）过去表现（十二月中的最高、最低）
•• 客户资金对信用风险的敏感程度客户资金对信用风险的敏感程度
最大十家金融机构同业拆入情况表最大十家金融机构同业拆入情况表
结束
4/11/2022
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G01G01第第ⅣⅣ部分：存贷款明细报表部分：存贷款明细报表
• 按照各按照各项项存款及存款及贷贷款本金的原始（合同）期款本金的原始（合同）期
限填列限填列
• 反映填报机构的资产负债结构和流动性情况反映填报机构的资产负债结构和流动性情况
• 填表填表
• 从一个侧面了解机构存贷款的短、中、长期从一个侧面了解机构存贷款的短、中、长期
资金的匹配情况和流动性情况资金的匹配情况和流动性情况
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G01G01第第ⅤⅤ部分：人民币备付率报表部分：人民币备付率报表
• 为了简化报表设计和缓解填报压力，是一张为了简化报表设计和缓解填报压力，是一张
真正意义的流动性报表真正意义的流动性报表
• 删除了存贷比相关的数据，存贷比删除了存贷比相关的数据，存贷比””由资产由资产
负债表计算得出负债表计算得出
• 农村信用存贷款改为特色指标，由特色报表农村信用存贷款改为特色指标，由特色报表
取得数据取得数据
• 农村合作金融机构和财务公司的超额准备为农村合作金融机构和财务公司的超额准备为
现金、超额准备金存款和存放同业人民币款现金、超额准备金存款和存放同业人民币款
项之和项之和减去借入中央银行紧急贷款（也应适减去借入中央银行紧急贷款（也应适
用其他金融机构）。用其他金融机构）。
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三、监管指标
• 流动性指标设计流动性指标设计
• 流动性衡量指标流动性衡量指标
• 主要指标主要指标
流动性比例流动性比例
流动性缺口率流动性缺口率
人民币超额备付率人民币超额备付率
核心存款依存度核心存款依存度
• 辅助指标辅助指标
经调整的流动性比例经调整的流动性比例
存贷比例存贷比例
最大十户存款比例最大十户存款比例
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监管指标
• 流动性指标设计流动性指标设计
指标只是一种工具指标只是一种工具
指标只能从一个角度来衡量流动性指标只能从一个角度来衡量流动性
同一指标不同时期、对不同机构具有不同意义同一指标不同时期、对不同机构具有不同意义
资产、负债方或两者缺口资产、负债方或两者缺口
静态和动态相结合静态和动态相结合
衡量指标不断演进衡量指标不断演进
不同国家监管文化决定衡量办法不一致不同国家监管文化决定衡量办法不一致
•• 规定资产、负债的结构性规定资产、负债的结构性
•• 规定各类指标规定各类指标
•• 不规定指标，因机构而异确定不同方法不规定指标，因机构而异确定不同方法
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监管指标
•• 流动性衡量指标流动性衡量指标
资产方流动性衡量指标资产方流动性衡量指标
•• 存贷比、净贷款与存款比、流动性比例、投资与资产存贷比、净贷款与存款比、流动性比例、投资与资产
比、投资的市场价值与帐面价值比比、投资的市场价值与帐面价值比
、外币资产与外币负债比、外币贷款与外币存款比、外币资产与外币负债比、外币贷款与外币存款比
负债方流动性衡量指标负债方流动性衡量指标
•• 各项存款结构比、总存款与总负债、核心存款与总负各项存款结构比、总存款与总负债、核心存款与总负
债、同业拆放和存放与总负债、发行票据和债券与总债、同业拆放和存放与总负债、发行票据和债券与总
负债负债
流动性缺口衡量指标流动性缺口衡量指标
•• 净流动资产、现金流量法、流动性期限缺口（静态缺净流动资产、现金流量法、流动性期限缺口（静态缺
口，动态缺口）口，动态缺口）
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监管指标----主要指标主要指标
• 流动性比例流动性比例==流动性资产流动性资产//流动性负债流动性负债×100%×100%
• 流动性比例流动性比例==流动性资产流动性资产//流动性负债流动性负债
×100%×100%（外（外资银资银行）行）
来自流动性比例报表和来自流动性比例报表和G01G01附表附表55
许多国家监管部门和银行业都使用该指标许多国家监管部门和银行业都使用该指标
对流动性比率修饰对流动性比率修饰
•• 与其他银行进行同业隔夜交易与其他银行进行同业隔夜交易
•• 会计期未贷款转移会计期未贷款转移
•• 会计期未还贷，会计期结束后重新贷款会计期未还贷，会计期结束后重新贷款
•• 金融交易的暂时安排，进行表外处理金融交易的暂时安排，进行表外处理
争议：使用超额准备还是准备金账户余额争议：使用超额准备还是准备金账户余额
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监管指标----主要指标主要指标
•• 流动性缺口率流动性缺口率==（（9090天内到期的表内外流动资产天内到期的表内外流动资产-90-90
天内到期的表内外流动负债）天内到期的表内外流动负债）/ 90/ 90天内到期的表内天内到期的表内
外流动资产外流动资产×100%×100%
来自流动性期限缺口表来自流动性期限缺口表
流动性缺口率的缺陷：流动性缺口率的缺陷：
•• 主要依靠主要判断主要依靠主要判断
•• 活期存款次日，但大量沉淀活期存款次日，但大量沉淀
•• 资产提前偿还资产提前偿还
•• 期限缺口无法反映资产的质量差异和流动性期限缺口无法反映资产的质量差异和流动性
•• 表外业务纳入困难，如衍生金融产品表外业务纳入困难，如衍生金融产品
•• 无法对银行在市场的借款能力进行评估无法对银行在市场的借款能力进行评估
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监管指标----主要指标主要指标
••人民币超额备付率人民币超额备付率==（超额准备金存款（超额准备金存款++现金）现金）//各各
项存款余额项存款余额×100%×100%，适用商，适用商业银业银行行
••人民币超额备付率人民币超额备付率==（超额准备金存款（超额准备金存款++现金现金++存放存放
同业款项）同业款项）//各项存款余额各项存款余额×100%×100%，适用，适用财务财务公司公司
••人民币超额备付率人民币超额备付率==（超额准备金存款（超额准备金存款++现金现金++存放存放
同业款项同业款项--借入中央银行紧急再贷款）借入中央银行紧急再贷款）//各项存款余各项存款余
额额×100%×100%，适用，适用农农村合作金融机构村合作金融机构
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监管指标----主要指标主要指标
•• 人民币超额备付率人民币超额备付率
来自来自G01G01第第ⅤⅤ部分部分
最具有流动性的指标最具有流动性的指标
人民币超额备付率人民币超额备付率的缺陷：的缺陷：
•• 比较狭窄的含义比较狭窄的含义
•• 大小银行之间缺乏可比性大小银行之间缺乏可比性
•• 对大银行不公平，容易低估流动性水平对大银行不公平，容易低估流动性水平
•• 小银行小银行==核心存款核心存款++极少市场融资极少市场融资
•• 大银行大银行==融资结构复杂融资结构复杂
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监管指标----主要指标主要指标
•• 核心负债依存度核心负债依存度==（三个以月上定期存款（三个以月上定期存款++三个月以上金融债三个月以上金融债
券券++活期存款剩余期限一年以上活期存款剩余期限一年以上））//总负债总负债×100%×100%
来自流动性期限缺口表来自流动性期限缺口表
应该应该与非流与非流动动的核心的核心资产资产与与资产资产的比的比对应对应分析分析
核心核心负债负债与与总贷总贷款更能反映期限匹配款更能反映期限匹配
大大银银行依存度相行依存度相对较对较低，小低，小银银行高行高
适用于同适用于同类类同同质银质银行之行之间间比比较较
缺陷缺陷
•• 大小大小银银行无法行无法进进行比行比较较
•• 定期存款可以提前支取定期存款可以提前支取
•• 活期存款行活期存款行为为到期日影响到期日影响
•• 资资金来源金来源结结构影响，大构影响，大银银行依行依赖赖国内外市国内外市场场
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•• 经调整的流动性比例经调整的流动性比例==调整后的流动资产余额调整后的流动资产余额//调整调整
后的流动性负债余额后的流动性负债余额×100%×100%
来自《流动性比例监测表》来自《流动性比例监测表》
经调整的流动性比例调整系数：资产（一个月经调整的流动性比例调整系数：资产（一个月
内到期的合格贷款内到期的合格贷款9595％、在国内外二级市场上％、在国内外二级市场上
可随时变现的债券投资可随时变现的债券投资9595％、其他一个月内到％、其他一个月内到
期可变现的资产期可变现的资产9090％）负债（一个月以上的定％）负债（一个月以上的定
期存款期存款11％）％）
更加合理测算流动性比例，充分反映信用风险更加合理测算流动性比例，充分反映信用风险
和市场风险与变现能力的偏差和市场风险与变现能力的偏差
监管指标----辅助指标辅助指标
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监管指标----辅助指标辅助指标
•• 经调整的流动性比例经调整的流动性比例
经调整的流动性比例的缺陷：经调整的流动性比例的缺陷：
•• 相关调整系数需要进一步磨合并调整相关调整系数需要进一步磨合并调整
–– 按照经验数值预计确定按照经验数值预计确定
–– 没有考虑各行之间差异性没有考虑各行之间差异性
•• 由于不同银行市场定位和发展战略不同，造由于不同银行市场定位和发展战略不同，造
成调整的系数差别较大成调整的系数差别较大
•• 同类同质银行可能缺乏可比性同类同质银行可能缺乏可比性
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•存贷款比例存贷款比例==各项贷款余额各项贷款余额//各项存款各项存款×100%×100%
•存贷款比例存贷款比例==（各项贷款余额（各项贷款余额--运用支农再贷款运用支农再贷款
发放的贷款）发放的贷款） //各项存款各项存款×100%×100%
来自来自G01G01第第ⅤⅤ部分部分
评评判流判流动动性的性的总总体指体指标标，，传统传统指指标标
在不同时期、对不同资金来源的机构影响不一在不同时期、对不同资金来源的机构影响不一
存贷比只适用于零售业务，国际上逐步提高趋势存贷比只适用于零售业务，国际上逐步提高趋势
存贷比的存贷比的缺陷缺陷
••只考虑了贷款、存款的总量只考虑了贷款、存款的总量
••忽略了存贷款期限、结构、流动性和稳定性的要素忽略了存贷款期限、结构、流动性和稳定性的要素
••也无法反映其他资产的性质也无法反映其他资产的性质
监管指标----辅助指标辅助指标
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•• 最大十家存款客户比例最大十家存款客户比例==最大十家客户存款总额最大十家客户存款总额//各各
项存款项存款×100%×100%
来自来自G23G23《最大十家存款客《最大十家存款客户户情况表》情况表》
反映反映资资金来源的集中度金来源的集中度
集中的集中的资资金具有利率和信用金具有利率和信用风险风险敏感敏感
影响影响银银行日常流行日常流动动性性计计划划
结合单户存款比例进行分析结合单户存款比例进行分析
缺陷：缺陷：
••不同类型银行缺乏可比性不同类型银行缺乏可比性
••不同规模银行缺乏可比性不同规模银行缺乏可比性
结束
监管指标----辅助指标辅助指标
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监管指标——其他指标其他指标
•• 最大一家存款客户比例最大一家存款客户比例==最大一家客户存款总额最大一家客户存款总额//各各
项存款项存款×100%×100%
•• 最大十家同业拆入比例最大十家同业拆入比例==最大十家同业拆入总额最大十家同业拆入总额//负负
债合计债合计×100%×100%
•• 最大一家同业拆入比例最大一家同业拆入比例==最大一家同业拆入总额最大一家同业拆入总额//负负
债合计债合计×100%×100%
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生成报表
• 生成报表设计目的生成报表设计目的
• 生成报表种类生成报表种类
• 生成报表内容生成报表内容
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生成报表——设计目的设计目的
• 生成报表设计目的生成报表设计目的
判断是否遵守流动性监管指标要求判断是否遵守流动性监管指标要求
纵向了解机构流动性指标的水平和变化趋势纵向了解机构流动性指标的水平和变化趋势
横向同类同质银行比较横向同类同质银行比较
横向不同机构、同类不同质机构之间比较横向不同机构、同类不同质机构之间比较
项目之间结构性分析（流动性资产或负债）项目之间结构性分析（流动性资产或负债）
为银行业监管部门管理层提供银行业整体流动性监为银行业监管部门管理层提供银行业整体流动性监
管信息管信息
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生成报表——报表种类报表种类
•• 生成报表种类生成报表种类
可以分为可以分为44张张
有关监管的生成报表有关监管的生成报表22张张
•• 合规检查表：合规检查表：B2B2合规检查表合规检查表
骆驼评级分析表：骆驼评级分析表：B3-B3-（（0404）流动性监测表）流动性监测表
有关管理的生成报表有关管理的生成报表33张张
•• C1-C1-（（0808）银行业金融机构流动性情况表）银行业金融机构流动性情况表
•• C1-C1-（（0909）银行业金融机构流动性缺口情况表）银行业金融机构流动性缺口情况表
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• 合规检查表：合规检查表：B2B2合规检查表合规检查表
生成报表——报表内容报表内容
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生成报表——报表内容报表内容
根据不同类机构不同监控指标标准表自动生成根据不同类机构不同监控指标标准表自动生成
单家机构的合规指标是否符合监管要求单家机构的合规指标是否符合监管要求
监管人员需要依据金融机构指标变化趋势定期监管人员需要依据金融机构指标变化趋势定期
进行调整标准进行调整标准
例：假设某银行流动性比例例：假设某银行流动性比例2828％％
––上升异常变化上升异常变化55％％
––下降异常变化下降异常变化55％％
––预警提示预警提示1010％％
––危险提示危险提示2020％％
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生成报表——报表内容报表内容
• 骆驼评级分析表：骆驼评级分析表：B3-B3-（（0404）流动性监测表）流动性监测表
分三类口径：境内汇总月报、法人汇总季报和分三类口径：境内汇总月报、法人汇总季报和
合并汇总季报合并汇总季报
境内汇总月报境内汇总月报1212项项指标：备付率指标：备付率11个、存贷款比个、存贷款比
例例33个、流动性比例个、流动性比例66个、核心负债依存率个、核心负债依存率11个、个、
流动性缺口率流动性缺口率11个个（（1515项）项）
法人汇总季报法人汇总季报1313项项指标：存贷款比例指标：存贷款比例33个、流动个、流动
性比例性比例66个、核心负债依存率个、核心负债依存率11个、流动性缺口个、流动性缺口
率率11个、个、最大十家存款和最大十家同业拆入比例最大十家存款和最大十家同业拆入比例
22个（个（1111项）项）
合并汇总季报合并汇总季报66项指标：流动性比例以及人民币、项指标：流动性比例以及人民币、
外币、本月平均、月度最低和调整后比例外币、本月平均、月度最低和调整后比例
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生成报表——报表内容报表内容
• 骆驼评级分析表：骆驼评级分析表：B3-B3-（（0404）流动性监测表）流动性监测表
监管人员每月（季）具体分析和骆驼评级时使监管人员每月（季）具体分析和骆驼评级时使
用用
反映机构的本期流动性状况、变化趋势（四期）反映机构的本期流动性状况、变化趋势（四期）
和同类比较（余额、占比和变化），以便连续和同类比较（余额、占比和变化），以便连续
进行分析进行分析
反映各类指标变动的内部结构变化反映各类指标变动的内部结构变化
考虑合作和外资机构特殊情况，原生成报表部考虑合作和外资机构特殊情况，原生成报表部
分内容已经移出，形成新的特色生成报表分内容已经移出，形成新的特色生成报表
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•C1-C1-（（0909））银行业金融机构流动性情况表银行业金融机构流动性情况表
分为分为C1-C1-（（0909））aa和和C1-C1-（（0909））bb表示境内汇总和法表示境内汇总和法
人机构汇总人机构汇总
分机构类别生成表分机构类别生成表
监管部门管理层使用：全面了解银行业机构的整监管部门管理层使用：全面了解银行业机构的整
体流动性缺口状况，以便宏观分析和决策体流动性缺口状况，以便宏观分析和决策
监管人员使用：不同类机构、不同质机构之间比监管人员使用：不同类机构、不同质机构之间比
较，深入分析较，深入分析
反映反映55个指标：流动性比例、调整的流动性比例人个指标：流动性比例、调整的流动性比例人
民币超额备付率、核心存款依存度和存贷款比例民币超额备付率、核心存款依存度和存贷款比例
调整交通银行排序和股份制商业银行合计调整交通银行排序和股份制商业银行合计
生成报表——报表内容报表内容
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生成报表——报表内容报表内容
• C1-C1-（（1010））bb银行业金融机构流动性缺口情银行业金融机构流动性缺口情
况表况表
取消取消C1-C1-（（1010））aa表示境内汇总表示境内汇总
监管部门管理层使用：全面了解银行业机构的监管部门管理层使用：全面了解银行业机构的
整体流动性缺口状况，以便宏观分析和决策整体流动性缺口状况，以便宏观分析和决策
监管人员使用：不同类机构、不同质机构之间监管人员使用：不同类机构、不同质机构之间
比较，深入分析比较，深入分析
反映反映55个指标：累计个指标：累计77天流动性缺口、累计天流动性缺口、累计11个月个月
流动性缺口、累计流动性缺口、累计33个月流动性、缺口累计个月流动性、缺口累计11年年
流动性缺口和流动性缺口率流动性缺口和流动性缺口率
应开放农村信用社序列应开放农村信用社序列
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谢 谢 大 家 ！
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