表 5－5 索引号：
（审计机关名称）
项目进度表审计程序
审计期间-------
项目名称：
项目执行单位：
审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号
1．通过对比本年度和上年度的报表说明，抽查有关会计记录，查
明报表遵循的会计政策、选用的会计方法是否与上年一致。
2．对照上年度经审计的财务报表，查明报表期初数是否与前一年
度期末数一致，如有差异，应查明原因，并提请被审计单位在财务报表
说明中说明。
3．对照项目评估报告，以及资产管理、工程建设台账和报账提款
等业务记录，审查报表的整体合理性和反映内容的完整性。
4．对照项目贷款协定、项目评估报告和有关部门批准的概算，确
认项目工程建设内容、概算金额是否与世界银行贷款协议、有关部门批
准的概算一致。
5．检查该表各项内容是否与被审计单位总账、明细账、各子项目
单位报送的报表一致。
6．审核该表与其他报表勾稽关系是否正确（见资金平衡表审计程
序表第 5 项）。
7．复核报表中小计、合计的计算是否正确。
审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
