2011年度信息披露报告 （报告期为2011年6月8日‐ 2011年12月31日） 众诚汽车保险股份有限公司 董事会办公室 2012年4月
目录 一、公司简介 ............................................................................................. 3 二、财务会计信息 ..................................................................................... 4 三、风险管理状况信息 ............................................................................ 48 四、保险产品经营信息 ............................................................................ 51 五、偿付能力信息 ................................................................................... 52 六、其他信息 ........................................................................................... 52 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 2 / 52
一、公司简介 (一) 法定名称及缩写 法定名称：众诚汽车保险股份有限公司 英文名称：Urtrust Insurance Co., Ltd. 缩写：众诚保险 (二) 注册资本 人民币伍亿元整 (三) 注册地 广州市天河区珠江西路8号15楼01‐06单元 (四) 成立时间 2011年6月8日 (五) 经营范围和经营区域 经营范围：各种机动车辆保险业务；与机动车辆保险有关的其他财产保险业务；短期健康保险和意外伤害保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会批准的其他业务。 经营区域：报告期内在广东省内开展业务。 (六) 法定代表人 袁仲荣 (七) 客服电话和投诉电话 4008‐600‐600 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 3 / 52
二、财务会计信息 (一) 资产负债表 资产负债表 2011年12月31日 编报单位：众诚汽车保险股份有限公司 金额单位: 元资 产 附注 2011年12月31日 资 产： 货币资金 四、1 88,022,其中： 库存现金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 四、2 2,076,应收保费 四、3 324,应收代位追偿款 应收分保账款 四、4 505,应收分保未到期责任准备金 四、5 1,148,应收分保未决赔款准备金 四、6 107,应收分保寿险责任准备金 应收分保长期健康险责任准备金 保户质押贷款 定期存款 四、7 100,000,可供出售金融资产 四、8 98,854,持有至到期投资 四、9 70,141,长期股权投资 存出资本保证金 四、10 100,000,投资性房地产 固定资产 四、11 13,757,其中：固定资产原值 四、11 16,149, 累计折旧 四、11 2,391,无形资产 四、12 9,582,独立账户资产 递延所得税资产 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 4 / 52
其他资产 2,903,其中：其他应收款 四、13 1,258, 预付赔款 10, 待摊费用 在建工程 四、14 74, 长期待摊费用 四、15 1,559, 存出分保准备金 其他长期资产 资产合计487,425,(所附附注系财务报表组成部分) 资产负债表(续) 2011年12月31日 编报单位：众诚汽车保险股份有限公司 金额单位: 元负债及股东权益 附注 2011年12月31日 负债： 短期借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 预收保费 四、172,041, 应付手续费及佣金 996, 应付分保账款 四、18 1,173,应付职工薪酬 四、192,983, 应交税费 四、20 874,应付赔付款 1, 应付保单红利 保户储金及投资款 未到期责任准备金 四、2115,948, 未决赔款准备金 四、22 2,299,寿险责任准备金 长期健康险责任准备金 长期借款 应付债券 独立账户负债 递延所得税负债 预计负债 其他负债 2,382, 其中： 其他应付款 四、23 2,191, 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 5 / 52
存入分保准备金 预提费用 长期应付款 应付利息 救助基金 递延收益 负债合计 28,701, 所有者权益： 实收资本 四、24 500,000, 资本公积 四、25 -1,145, 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 四、26 -40,131, 所有者权益合计 458,723,负债及所有者权益总计 487,425, (所附附注系财务报表组成部分) (二) 利润表 利 润 表 2011年度 编报单位：众诚汽车保险股份有限公司 金额单位: 元项 目 附注 2011年度 一、营业收入 20,480,已赚保费 6,826,保险业务收入 四、27 23,925,其中：分保费收入 减：分出保费 四、28 2,298, 提取未到期责任准备金 四、29 14,800,投资收益（损失以“—”号填列） 四、30 3,325,其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 汇兑收益（净损失以“—”号填列） 其他业务收入 四、31 10,328,二、营业支出 60,611,退保金 赔付支出 四、32 3,408,减：摊回赔付支出 四、28 119, 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 6 / 52
提取保险责任准备金 四、33 2,299,减：摊回保险责任准备金 四、33 107,保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 四、34 1,339,手续费及佣金支出 四、35 3,028,业务及管理费 四、36 51,533,减：摊回分保费用 四、28 779,其他业务成本 资产减值损失 四、37 8,三、营业利润（亏损以“—”号填列） -40,131,加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -40,131,减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“—”填列） -40,131,六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 四、38 -1,145,七、综合收益总额 -41,276,(所附附注系财务报表组成部分) (三) 现金流量表 现金流量表 2011年度 编报单位：众诚汽车保险股份有限公司 金额单位: 元项 目 附注 2011年度 一、经营活动产生的现金流量： 收到原保险合同保费取得的现金 25,642, 收到再保业务现金净额 -736, 保户储金及投资款净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 四、39 10,360, 经营活动现金流入小计 35,266, 支付原保险合同赔付款项的现金 2,081, 支付手续费及佣金的现金 2,031, 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,197, 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 7 / 52
支付的各项税费 1,278, 支付其他与经营活动有关的现金 四、40 35,297, 经营活动现金流出小计 51,885, 经营活动产生的现金流量净额 -16,619,二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,107, 收到其他与投资活动有关的现金 其中：买入返售金融资产收到的现金 投资活动现金流入小计 1,107, 投资支付的现金 370,000, 质押贷款净增加额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 26,465, 现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 其中：买入返售金融资产支付的现金 投资活动现金流出小计 396,465, 投资活动产生的现金流量净额 -395,357,三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 500,000, 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 其中：卖出回购金融资产收到的现金 筹资活动现金流入小计 500,000, 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：卖出回购金融资产支付的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 500,000, 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 88,022, 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 88,022, (所附附注系财务报表组成部分) (四) 所有者权益变动表 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 8 / 52
所有者权益变动表 2011年度 编报单位：众诚汽车保险股份有限公司 金额单位：元2011年度 减盈：项 目 余所者者权益合实收资本 资本公积 库未分配利润 公计 存积股一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动 金额 500,000, -1,145, -40,131, 458,723, （一）本年净利润-40,131, -40,131, （二）其他综合收 益 -1,145, -1,145, 1．可供出售金融资产公允价值变 -1,145, -1,145, 动净额 2．与计入股东权益项目相关的所 得税影响 上述（一）和（二） 小计 -1,145, -40,131, -41,276, （三）所有者投入 500,000, 和减少资本 500,000, 1. 所有者投入资 500,000, 本 500,000, 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 9 / 52
准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 股本 2．盈余公积转增 股本 3．盈余公积弥补 亏损 4．一般风险准备 弥补亏损 5．其他 四、本年年末余额500,000, -1,145, -40,131, 458,723, (所附附注系财务报表组成部分) (五) 财务报表附注 1) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2) 重要会计政策和会计估计的说明 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 10 / 52
（1） 会计期间 本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 （2） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （3） 金融资产的分类及核算方法 本公司对于取得的金融资产分类进行核算，分类方法是：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产划分为交易性金融资产；②到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资；③在证券交易所市场或银行间债券市场进行封闭式逆回购取得的买入返售证券划分为买入返售金融资产；④应收款项；⑤没有划分为交易性金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、买入返售金融资产、货币资金、定期存款的其他金融资产划分为可供出售金融资产。 1．交易性金融资产 本公司对交易性金融资产按照取得交易性金融资产时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益；资产负债表日将公允价值变动计入公允价值变动损益；处置时其公允价值与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时将公允价值变动损益转入投资收益。 2．持有至到期投资 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 11 / 52
本公司对持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。按持有至到期投资的类别和品种，分别“成本”、“利息调整”、“应计利息”进行明细核算。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，实际利率与票面利率差异较小时，可按票面利率计算利息收入。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该项投资账面价值之间的差额计入投资收益。 将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，在重分类日按公允价值计入可供出售金融资产，按其公允价值与持有至到期投资账面余额的差额计入“资本公积—其他资本公积”，已计提减值准备的，同时结转减值准备。 资产负债表日，持有至到期投资发生减值的，按应减记的金额确认资产减值损失。已计提减值准备的持有至到期投资价值以后又得以恢复，在原已计提的减值准备金额内冲回。 3．买入返售金融资产 根据返售协议买入金融资产，按实际支付的金额作为初始确认金额，资产负债表日按约定的利率计算确认利息收入，同时计入应收利息；返售日按实际收到的款项与本科目账面余额、应收利息的差额确认为利息收入。 4．应收款项：按应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 12 / 52
5．可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指没有划分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产，包括可供出售的股票投资、债券投资等。按可供出售金融资产的类别和品种，分别“成本”、“利息调整”、“应计利息”、“公允价值变动”进行明细核算。 按取得可供出售金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 持有期间，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。同时将原直接计入资本公积的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售金融资产，在随后会计期间内公允价值已上升且客观上与确认原减值损失事项有关的，在原已计提的减值准备金额内冲回减值损失，借记可供出售金融资产（公允价值变动）和贷记资 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 13 / 52
产减值损失，但可供出售金融资产为股票等权益工具投资的（不含在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资），则贷记资本公积（其他资本公积）。 （4） 金融资产减值的处理 期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。 1．应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项计提坏账准备的方法： 应收保费、应收分保账款的坏账准备一般按1%计提，并同时结合个别认定法提取。其他应收款在分析其可收回程度的基础上按个别认定法计提坏账准备。期末根据债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析，对那些确认为收回的可能性不大的应收款项，加大坏账准备计提比例，直至按全额提取坏账准备。 坏账的确认标准：①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 14 / 52
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 2．持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。 3．可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （5） 应收分保未到期责任准备金 反映本公司从事再保险业务应确认的向再保险接受人摊回的分保未 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 15 / 52
到期责任准备金。公司在确认非寿险原保险合同保费收入的当期，按相关再保险合同约定计算确认相关应收分保未到期责任准备金金额。资产负债表日，调整原保险合同未到期责任准备金的金额的同时，按相关再保险合同约定对应收分保未到期责任准备金进行调整。 （6） 应收分保未决赔款准备金 反映公司从事再保险业务应确认的向再保险接受人摊回的分保未决赔款准备金。公司在提取原保险合同未决赔款准备金的当期，按相关再保险合同约定计算确认应向再保险接受人摊回的未决赔款准备金金额。资产负债表日，对原保险合同未决赔款准备金进行充足性测试并进行调整的同时，按相关再保险合同约定计算调整应收分保未决赔款准备金金额。 （7） 固定资产计价及其折旧方法 固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的固定资产，应按 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 16 / 52
估计价值入账，待确定实际成本后再进行调整。 折旧方法为直线平均法，预计残值率10%。 资产类别 估计使用年限 年折旧率 办公及机器设备 5年18% 交通运输设备 8年% 电子设备 5年18% 公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧在未来期间作相应调整。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （8） 在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 17 / 52
工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3．在建工程减值：期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，对长期停建并计划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 （9） 无形资产 无形资产按实际成本计价。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司无形资产包括核心业务系统及其他办公管理软件，均按10年进行摊销。 使用寿命有限的无形资产，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。 公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 18 / 52
在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （10） 递延所得税资产及负债的的确认 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （11） 保险合同准备金 本公司保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 19 / 52
1．未到期责任准备金 未到期责任准备金,是指在资产负债表日尚未终止的保险责任而提取的准备金，主要以资产负债表日可获取的当前信息为基础，反映影响重大的货币时间价值并包含明确的边际，以预期未来净现金流出的合理估计金额计算确定。 本公司将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元，以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。 保险人履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出，其中：预期未来现金流出，是指保险人为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：(1)根据保险合同承诺的保证利益；(2)根据保险合同构成推定义务的非保证利益；(3)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入，是指保险人为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额。 本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间将边际计入当期损益。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。 边际因素包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而计提 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 20 / 52
的边际准备金，于保险合同初始确认日确定，在整个保险期间内摊销。剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立，有关假设变化不影响剩余边际后续计量。 本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。 在提取原保险合同准备金的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，原保险合同的现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并应当将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。计量保险合同准备金使用的重大假设主要有获取成本率、赔付率、维持费用率、风险边际率、折现率。获取成本率主要来源于公司历史经验数据及行业的经验数据，其组成部分主要为手续费率、销售费用率、营业税金及附加、保险保障基金率；赔付率主要来源于公司以往保单的经验赔付及行业的经验数据；维持费用率主要来源于经营预算数据的推导；风险边际率按保监会规定数据设定。 本公司在评估保险合同准备金时，按照资产负债表日可获取的当前信息为基础确定充足性，如有不足，将调整相关保险合同准备金。 2．未决赔款准备金 未决赔款准备金，是指保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 21 / 52
案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。 已发生已报案未决赔款准备金采用逐案估损法、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。 已发生未报案未决赔款准备金采用损失率法、链梯法、案均赔款法、准备金进展法和Bornhuetter‐Ferguson法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。 理赔费用准备金以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，按比率分摊法等比较合理方法提取。 本在评估保险合同准备金时，按照资产负债表日可获取的当前信息为基础确定充足性，如有不足，将调整相关保险合同准备金。 （12） 保险保障基金的提取 保险保障基金按当年保费收入的%提取，当保险保障基金余额达到本公司总资产6%时，不再提取保险保障基金。 （13） 道路交通事故社会救助基金 道路交通事故社会救助基金（简称救助基金），是指依法筹集用于垫付机动车道路交通事故中受害人人身伤亡的丧葬费用、部分或者全部抢救费用的社会专项基金，按机动车交通事故责任强制保险（简称交强险）的保费收入的2%计提。 （14） 保险业务监管费的提取 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 22 / 52
公司经营的责任保险和短期健康保险业务，按年度自留保费收入的‰收取；其他财产险业务、人身意外险业务，按年度自留保费收入的‰收取。 （15） 保险合同 1．保险合同的会计处理原则 本公司对签发的保单判断是否转移了重大保险风险，如果判断转移了重大保险风险，按保险合同相关准则处理。对既承担保险风险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确定为非保险合同。 本公司对保单分组进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本公司支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。其中，附加利益指保险人在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。合同的签发对本公司和交易对方的经济利益没有可辨认的影响的，表明此类合同不具有商业实质。 2. 重大保险风险测试 本公司在保单初始确认日对签发的保单进行重大保险风险测试，并在财务报告日进行必要的复核。保单转移了重大保险风险的，确认为保险合同，按照原保险合同和再保险合同会计准则进行会计处理；否则，按照其他相关会计准则进行会计处理。 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 23 / 52
对于混合保险合同，对保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的保险合同先进行分拆，再分别按照相关准则规定进行处理，对保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的混合保险合同，进行重大风险测试； 3. 保险合同的确认和计量 保险合同收入 同时满足以下三个条件的，确认保险业务收入： （1）保险合同成立并承担相应保险责任； （2）与保险合同相关的经济利益能够流入公司； （3）与保险合同相关的收入能够可靠地计量。 保险合同成本 保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本以及提取的各项保险合同准备金等。 赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用，和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金一并于发生时计入当期损益。 本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本， 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 24 / 52
计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。 保险合同准备金 本公司在资产负债表日计量保险合同准备金，保险合同准备金分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成，详见附注二、（十三）说明。 （16） 分保核算及分保费收入的确认原则 本公司本年度分保方式为比例分保。 比例分保主要形式包括非水险成数溢额合同分保、货运险溢额合同分保、车险成数合同分保。 分出业务，本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益；在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金，确认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，冲减相应的应收分保准备金余额；同时，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益。 分入业务，同时满足下列条件的，确认分保费收入： 1．再保险合同成立并承担相应保险责任； 2．与再保险合同相关的经济利益很可能流入； 3．与再保险合同相关的收入能够可靠地计量。 本公司在确认分保费收入的当期，根据相关再保险合同的约定，计算 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 25 / 52
确定分保费用，计入当期损益。 本公司在收到分保业务账单时，按照账单标明的金额对相关分保费收入、分保费用进行调整，调整金额计入当期损益。 （17） 资产减值 1．资产减值的认定 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 26 / 52
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2．资产减值损失的确定 ①期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等进行检查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 ②存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。商誉结合与其相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试，在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉，但对相关的资产组进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 27 / 52
无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 3．资产组的核算方法 ①公司一般以单项资产为基础估计可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 ②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 ③资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （18） 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 1．递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 28 / 52
①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2．递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 29 / 52
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （19） 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本期无会计政策、会计估计变更。 （20） 税项 1．营业税：按保费收入的5%计缴。 2．城市维护建设税：按营业税7%计缴 3．教育费附加：广州地区按营业税的3%计缴。 4．地方教育费附加：广州地区按营业税的2%计缴。 5．企业所得税：按应纳税所得税额的25%计缴。 根据国税发〔2008〕28号“关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知”规定，本公司执行“统一计算、就地预缴、汇总清算”的企业所得税计缴办法。 6．其他税种按规定计征缴纳。 3) 重要会计政策和会计估计变更的说明 报告期内无会计政策、会计估计变更。 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 30 / 52
4) 或有事项、资产负债表日后事项和表外业务的说明 报告期内无需披露的重大或有事项、资产负债表日后事项和表外业务。 5) 对公司财务状况有重大影响的再保险安排说明 6) 企业合并、分立的说明 报告期内无企业合并、分立情况 7) 财务报表中重要项目的明细 1．货币资金 项 目 2011‐12‐31银行存款 88,022,合 计 88,022, 截至2011年12月31日止，无抵押或冻结等使用受限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2．应收利息 （1）分项列示 2011‐12‐31 项 目 金 额坏账准备净 值定期存款 637, 637, 持有至到期投资 87, 87, 存出资本保证金 1,352, 1,352, 合 计 2,076, 2,076, （2）按账龄列示 2011‐12‐31 账 龄 金 额坏账准备净 值 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 31 / 52
3个月以内（含3个月） 736, 736, 3个月至1年（含1年） 1,339, 1,339, 合 计 2,076, 2,076,388 .88 注：应收利息的账龄按付息方式划分。 3．应收保费 （1）按账龄列示 2011‐12‐31 账 龄 金 额比 例坏账准备 净 值3个月以内（含3个月）199,%1, 197,个月至1年（含1年）128,%1, 127, 合 计 327,%3, 324, （2）重大应收保费债务人欠款情况 投保人名称 金额比例款项性质 广汽丰田汽车有限公司 97,%团体意外伤害/住院医疗险 广州捷士多铝合金有限公司 81,%团体意外伤害/住院医疗险 广州汽车集团乘用车有限公司 148,%团体意外伤害/住院医疗险 合 计 327,% （3）截至2011年12月31日止，无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 4．应收分保账款 （1）按账龄列示 2011‐12‐31 账 龄 金 额比 例坏账准备 净 值3个月以内（含3个月）510,%5, 505,合 计 510,%5, 505, （2）应收分保公司/经纪公司分保账款较大金额列示 2011‐12‐31 再保人 金 额比 例坏账准备 净 值 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 32 / 52
中国财产再保险股份有限公司深圳分公司 234,%2, 232,慕尼黑再保险公司北京分公司 214,%2, 212,合 计 448,%4, 444,（3）截至2011年12月31日止，无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 5．应收分保未到期责任准备金 明 细 2011‐12‐31再保险 1,148,合 计 1,148, 6．应收分保未决赔款准备金 明 细 2011‐12‐31再保险 107,合 计 107, 7．定期存款 到期期限 2011‐12‐311个月至3个月（含3个月） 100,000, 合 计 100,000, 截至2011年12月31日止，不存在抵押或冻结等使用受限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 8．可供出售金融资产 （1）分类列示 项 目 2011‐12‐31固定收益型 98,854,合 计 98,854,可供出售金融资产以公允价值列示。 （2）期末余额明细列示 种 类 2011‐12‐31 投资成本公允价值变动期末余额 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 33 / 52
固定收益型* 100,000,‐1,145,,854,合 计 100,000,‐1,145,,854,* 系公司投资的泰康资产管理有限责任公司固定收益型投资产品“开泰稳健增值”。 9．持有至到期投资 项 目 2011‐12‐31国债 20,143,固定收益型* 49,997,合 计 70,141,* 系公司投资的华泰资产管理有限公司固定收益型投资产品“华泰策略投资产品‐协议存款投资组合”。 10．存出资本保证金 存 放 银 行 2011‐12‐31存放形式 存放期限中国建设银行股份有限公司 50,000, 定期存款 2011/07/26‐2016/08/26中信银行 50,000, 定期存款 2011/07/20‐2016/07/20合 计 100,000, 11．固定资产 项 目 2010‐12‐31本期增加本期减少 2011‐12‐31固定资产原值：交通运输设备 1,964, 1,964, 电子设备 ,252, 13,252, 办公及机器设备 931, 931, 合 计 16,149, 16,149,累计折旧： 交通运输设备 80, 80, 电子设备 ,218, 2,218,办公及机器设备 91, 91, 合 计 2,391, 2,391,固定资产净值 13,757, 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 34 / 52
固定资产减值准备 固定资产净额 13,757, 12．无形资产 项 目 2010‐12‐31本期增加本期减少 2011‐12‐31无形资产原值： 核心业务系统 7,163, 7,163,其他软件 ,596, 2,596,商标设计 279, 279, 合 计 10,038, 10,038, 累计摊销： 核心业务系统 339, 339,其他软件 , 105,商标设计 11, 11, 合 计 456, 456, 无形资产减值准备 无形资产账面价值 9,582, 13．其他应收款 （1）按账龄列示 2011‐12‐31 账 龄 金 额坏账准备 净 值1年以内 1,258, 1,258,合 计 1,258, 1,258, （2）按性质列示 2011‐12‐31 项 目 金 额坏账准备 净 值单项金额重大(单项金额100万以上) 其他不重大应收款项 1,258, 1,258,合 计 1,258, 1,258, 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 35 / 52
（3）按内容列示 2011‐12‐31 项 目 金额比例坏账准备 净值押金 913,% 913,往来款 344,% 344,合 计 1,258,% 1,258, （4）其他应收款欠款金额前五名合计1,006,元，占其他应收款余额的%，明细如下 往来单位名称欠款金额计提坏账账龄 欠款性质 小高德（广州）置业有限公司 647,年以内 物业保证金押金黄穗 123,年以内 租金、房屋租赁保证金 深圳诺金装饰设计工程有限公司 84,年以内 往来款广东奇正电气有限公司 81,年以内 往来款广东骏鼎消防机电工程有限公司 69,年以内 往来款合 计 1,006, （5）截至2011年12月31日止，无持本公司5%以上(含5%)表决权的股东欠款。 14．在建工程 项 目 投资预算 2010‐12‐31本期增加本期转入无形资产 2011‐12‐31完工比例系统建设 310, ,, 74,%合 计 310, ,, 74,% 15．长期待摊费用 项 目 原始金额 2010‐12‐31本期增加本期摊销2011‐12‐31 累计摊销房屋装修费 2,061, ,061,,,559, 502,合 计 2,061, ,061,,,559, 502, 16．资产减值准备 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 36 / 52
本期减少 项 目 2010‐12‐31 本期增加 2011‐12‐31转回 转销 合计 一、坏账准备 8, 8, 其中： 应收保费 3, 3, 应收分保账款 5, 5, 二、其他减值准备 合 计 8, 8, 17．预收保费 项 目 2011‐12‐31 2,041, （1）预收保费金额为所收的在会计期末保险责任尚未开始的保险费款项。 （2）截至2011年12月31日止，预收本公司5%以上(含5%)表决权的股东广州汽车集团股份有限公司款项元，广州市长隆酒店有限公司款项148,元。 18．应付分保账款 （1）余额列示 项 目 2011‐12‐31 1,173, （2）本公司应付分保公司/经纪公司分保账款期末较大金额列示 分保公司/经纪公司 2011‐12‐31比例中国财产再保险股份有限公司深圳分公司 537,%慕尼黑再保险公司北京分公司 491,%合 计 1,028,% （3）截至2011年12月31日止，无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 19．应付职工薪酬 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 37 / 52
项 目 2010‐12‐31本期计提本期支付 2011‐12‐31工资、奖金、津贴和补贴8,690,,842, 2,847, 职工福利费557,, 172, 社会保险费1,885,,898, ‐12, 住房公积金1,155,,179, ‐23, 其他125,, 合12,412,,429, 2,983, 计 20．应交税费 税 项 2011‐12‐31营业税 291,城建税 20,教育税附加 14,个人所得税 515,印花税 5,代收代缴车船税 3,堤围费 23,合 计 874, 21．未到期责任准备金 （1）项目列示 项 目 2010‐12‐31本期增加本期减少 2011‐12‐31 未到期责任准备金 15,948, 15,948, （2）按期限披露 2011‐12‐31 项 目 1年以内（含1年）1年以上未到期责任准备金 15,948, 22．未决赔款准备金 （1）项目列示 本期减少 项 目 2010‐12‐31 本期增加 2011‐12‐31 赔付款项 提前解除其他合计 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 38 / 52
未决赔款准备金 2,299, 2,299, （2）按类别列示 项 目 2011‐12‐31已发生已报案未决赔款准备金 958,已发生未报案未决赔款准备金 1,131,理赔费用准备金 210,合 计 2,299, 23．其他应付款 （1）按核算内容分类 项 目 2011‐12‐31 往来款 2,087,交强险救助基金 47,监管管理费 30,理赔查勘费 22,其他 3,合 计 2,191, （2）截止2011年12月31日其他应付款账龄均为1年以内。 （3）往来款主要明细列示 债权人名称 期末余额账龄形成原因 广州市绘天信息科技有限公司 104,年以内购买资产款 广州多益尚计算机技术有限公司 138,年以内购买资产款 广州市力融计算机技术有限公司 281,年以内购买软件款 中科软科技股份有限公司 288,年以内购买资产款 上海汉得信息技术股份有限公司 936,年以内购买软件款 合 计 1,748, （4）截至2011年12月31日止，无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 24．实收资本 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 39 / 52
投资者名称 2011‐12‐31比例广州汽车集团股份有限公司 100,000,%广州汽车集团零部件有限公司 100,000,%广州汽车集团商贸有限公司 100,000,%广东粤财信托有限公司 100,000,%广东省粤科风险投资集团有限公司 50,000,%广州市长隆酒店有限公司 50,000,%合 计 500,000,%上述资本业经京都天华会计师事务所有限公司广东分所京都天华粤验字（2011）第0017号验资报告验证，实收资本占注册资本总额的100%。 25．资本公积 类 别 2011‐12‐31可供出售金融资产期末公允价值1,145,合 计 ‐1,145, 26．未分配利润 项 目 2011年度期初未分配利润 加：本期利润转入 ‐40,131, 期末未分配利润 ‐40,131, 27．保险业务收入 （1）按收入类别划分 项 目 2011年度原保险保费收入 23,925,分保费收入 合 计 23,925, （2）原保险保费收入按主要险类列示 险 种 2011年度机动车商业保险 13,133, 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 40 / 52
团体住院医疗保险 6,360,机动车交通事故责任强制保险 2,357,团体意外伤害保险 1,497,财产一切险/营业中断保险 263,雇主责任险 195,其他 117,合 计 23,925, （3）原保险保费收入前五名 投保人名称 金额比例广汽丰田汽车有限公司 5,531,%广州广汽商贸汽车服务有限公司 1,376,%广州汽车集团乘用车有限公司 1,038,%广汽丰田发动机有限公司 846,%广州南沙人才经营有限公司 345,%合 计 9,139,% 28．分出保费、摊回赔付支出、摊回分保费用 2011年度 项 目 分出保费摊回赔付支出摊回分保费用机动车商业保险 1,313,,,团体意外伤害保险 654,,,财产一切险/营业中断保险 201,,雇主责任险 78,,其他 51,,合 计 2,298,,, 分保公司及纪经公司的分出保费、摊回赔付支出及摊回分保费用较大金额列示如下： 2011年度 项 目 分出保费摊回赔付支出 摊回分保费用中国财产再保险股份有限公司深圳分公司 950,, 325,慕尼黑再保险公司北京分公司 754,, 261, 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 41 / 52
怡安奔福再保险顾问有限公司 376,, 122,太平再保险顾问有限公司 210,, 68,中国人民财产保险股份有限公司广东省分公司 3, 合 计 2,295,, 778,比例 %% % 29．提取未到期责任准备金 项 目 2011年度 机动车商业保险 8,279, 团体住院医疗保险 4,187, 机动车交通事故责任强制保险 1,675, 团体意外伤害保险 478, 财产一切险/营业中断保险 48, 雇主责任险 89, 其他 41, 合 计 14,800, 30．投资收益 项 目 2011年度 持有至到期投资 228, 存出资本保证金 2,459, 定期存款 637, 合 计 3,325, 31．其他业务收入 项 目 2011年度 利息收入 10,328, 合 计 10,328, 32．赔付支出 （1）按合同列示 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 42 / 52
项 目 2011年度 原保险合同赔款支出 2,065, 原保险合同理赔费用 1,343, 再保险合同赔款支出 合 计 3,408, （2）按险种列示 险 种 2011年度机动车商业保险 1,217,团体住院医疗保险 1,783,机动车交通事故责任强制保险 116,团体意外伤害保险 120,财产一切险/营业中断保险 130,其他 40,合 计 3,408, 33．提取/摊回保险责任准备金 提取保险责任准备金： 2011年度 已发生已报告未决赔款 958, 已发生未报告未决赔款 1,131, 理赔费用准备金 210, 合 计 2,299, 摊回保险责任准备金： 2011年度 已发生已报告未决赔款 30, 已发生未报告未决赔款 76, 合 计 107, 34．营业税金及附加 税 种 2011年度 营业税 1,196, 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 43 / 52
城建税 83, 教育费附加 35, 地方教育费附加 23, 合 计 1,339, 35．手续费及佣金支出 项 目 2011年度 手续费及佣金支出 3,028, 36．业务及管理费 项 目 2011年度 职工薪酬 13,742, 租赁及物业管理费 2,240, 折旧及摊销 1,904, 印花税 266, 广告及业务宣传费 555, 咨询及劳务费 585, 同业工会会费 169, 交强险救助基金 47, 保险业务监管费 30, 堤围费 23, 保险保障基金 191, 开办费 28,005, 其他费用 3,771, 合 计 51,533, 37．资产减值损失 项 目 2011年度应收保费计提坏账准备 3,应收分保账款计提坏账准备 5,合 计 8, 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 44 / 52
38．其他综合收益 项 目 2011年度1. 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额‐1,145, 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计1,145, 2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5. 其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计‐1,145, 39．收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2011年度利息收入 10,328,其他 32,合 计 10,360, 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 45 / 52
40．支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2011年度往来款 200,保证金及押金 949,财产使用费用 2,407,日常经营费用 5,096,开办费 26,642,合 计 35,297, 41．现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2011年度（1）净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ‐40,131, 加：资产减值准备 8, 固定资产折旧、投资性房地产折旧 2,391, 无形资产摊销 456, 长期待摊费用摊销 502, 金融资产交易手续费及托管费 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 投资、筹资活动利息支出（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） ‐3,325, 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ‐3,262, 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,741, 其他 经营活动产生的现金流量净额 ‐16,619, （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 46 / 52
项 目 2011年度融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 88,022, 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 88,022, （2）现金及现金等价物 项 目 2011‐12‐31一、现金 88,022, 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 88,022, 可随时用于支付的其他货币资金 使用受限制的现金和现金等价物 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 88,022, 其中：使用受限制的现金及现金等价物 (六) 审计报告的主要审计意见 公司于2011年聘请了利安达会计师事务所（以下简称“利安达”）担任公司审计机构。公司2011年度财务报表已经利安达审计。利安达认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量，并出具了标准无保留意见的审计报告。 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 47 / 52
三、风险管理状况信息 (一) 风险评估 1) 保险风险 保险风险，是指由于死亡率、疾病率、赔付率、退保率等精算假设的实际经验与预期发生偏离而造成损失的风险。 目前针对保险风险，公司制定了《重大保险风险测试制度》，《准备金管理流程和内控制度》，《交强险准备金评估及报告制度》，《偿付能力管理制度》等一系列制度。 《重大保险风险测试制度》明确了重大保险风险测试的基本步骤及会计处理、重大保险风险测试内控程序等内容。 《准备金管理流程和内控制度》规定了会计准备金计量的数据基础及处理方法、精算假设、计量方法及评估流程和内控实施办法等，同时规定了评估结果的检验、监控及报告流程。 公司还制定了《产品开发与推广管理办法》，明确了产品开发和管理流程，覆盖了产品需求调研、产品开发立项、产品开发、产品报批/报备以及产品推广和产品评价等环节的控制要求，建立了严格的产品开发及推广管理制度。 2) 市场风险 市场风险，是指由于利率、汇率、权益价格和商品价格等的不利变动而使公司遭受非预期损失的风险，是投资活动面临的主要风险。 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 48 / 52
公司高度重视市场风险管理工作，但投资业务处于刚起步阶段，尚有许多地方需要进一步完善。 公司制定了《风险管理委员会工作制度》、《投资业务管理委员会工作规程》、《保险资金运用风险控制指引》、《投资风险管理办法》、《资产配置和投资组合管理办法》、《投资业务重大突发事件管理办法》等一系列制度，并严格执行。 公司资产管理部设有风险控制岗，管理控制公司投资风险。资产管理部通过市场分析、估值分析、额度限制等措施控制市场风险。 3) 信用风险 信用风险，是指由于债务人或交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者信用状况的不利变动而导致的风险。公司目前自主投资银行存款和凭证式国债，将委托泰康资产管理有限责任公司进行债券投资。 为管控信用风险，公司制定了《资金运用审批规定》、《投资风险管理办法》、《投资指引》等规章制度。其中，《资金运用审批规定》明确了公司投资决策交易权限和审批流程；《投资风险管理办法》对信用风险管理进行了专门规定；《投资指引》对公司可投资的信用品种的范围及信用级别做出了明确要求。 4) 操作风险 操作风险，是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险，包括法律及监管合规风险。 半年来，公司遵循监管部门的要求，结合自身业务特点，在制度设计、 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 49 / 52
执行和流程完善等方面开展了大量的工作，使得公司的制度流程得到进一步的完善。同时，公司设置经营企划部，专门负责公司制度拟定、审查工作及各层级制度管理工作，提高的公司制度的合理性及有效性。公司将继续按照“专业化、规范化、标准化”的要求，构建起科学规范的管理体系。同时进一步深化内控和风险管理，建立日常化的有效执行机制，强化对关键操作风险的管控。 (二) 风险控制 公司已经初步构建了由董事会负最终责任、总经理室直接领导、内控职能部门统筹协调、审计监察部门检查监督、业务单位负首要责任的分工明确、路线清晰、相互协作、贯彻执行的风险管理组织体系，为公司风险管理提供了组织保证。公司在董事会下设风险管理委员会负责风险管控工作；总公司设置合规管理部作为风险管控机构，由经营企划部、审计监察部、精算产品部、计划财务部等职能部门予以密切配合，履行相应职责，开展风险管理工作。 董事会对股东大会负责，向股东大会报告工作，《众诚汽车保险股份有限公司章程》（简称“《公司章程》”）明确规定了董事会及其风险管理委员会与审计委员会的各项职责。公司制定了《董事会议事规则》、《风险管理委员会工作制度》、《审计委员会工作制度》，详细规定了董事会及其专业委员会的召集、召开、议事及表决等事项。董事会及其专业委员会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》及相关法律法规履行职责，规范 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 50 / 52
运作。公司总经理室对董事会负责，向董事会报告工作。《公司章程》对总经理、财务负责人的职权和职责作了明确规定，其他总经理室成员根据分工履行相应的职权和职责。简言之，公司已建立合理的法人治理结构，对风险管理工作形成有效运转、相互制衡的监督约束机制。 公司先后制定了一系列规章制度，并明确了相应的责任部门，确保公司内部控制与风险管理制度设计合理、有效，并不断地加以改进。公司的内部控制组织体系有力保障了公司内部控制目标得以基本实现。针对公司各条线及分支机构的业务特点和管理要求，公司的合规管理、审计监察部门积极关注内部控制各环节，形成了以风险管理为中心的由公司各职能部门和业务条线、风险管理委员会和合规条线、审计委员会和审计条线组成的三个层次的风险管理框架。 为推进公司全面风险管理体系建设工作，建立科学有效的风险管理机制，切实防范化解风险，经董事会审议批准，公司制定并于 2011年8月30日印发《众诚汽车保险股份有限公司风险管理基本制度》与《内部控制指引》（众诚保险[2011]52号文）。 四、保险产品经营信息 2011年度保费收入居前5位的商业保险险种经营情况 金额单位：万元 保费 赔款 排位 险种名称 保险金额 准备金 承保利润收入 支出 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 51 / 52
1 机动车辆保险 ‐3,,,, 2 健康险 ‐1,, 3 意外伤害保险 ‐, 4 企业财产保险 ‐, 5 责任保险 ‐, 五、偿付能力信息 (一) 公司的实际资本和最低资本 实际资本：44,万元 最低资本：万元 (二) 资本溢额或者缺口 资本溢额：44,万元 (三) 偿付能力充足率状况 偿付能力充足率：% (四) 相比2010年度偿付能力充足率的变化及其原因 相比2010年度偿付能力充足率的变化为999%（2010年公司未开业，没有偿付能力相关数据，按照保监会要求，对于此类指标值统一填报999%） 六、其他信息 无 众诚汽车保险股份有限公司2011年度信息披露报告 52 / 52
