XXX会计师事务所
客户： 签 名 日 期
审计项目：投资收益审计程序 编制人 索引号
会计期间： 复核人 页次
一、审计目标
1、确定投资收益的记录是否完整；
2、确定投资收益的计算是正确；
3、确定投资收益在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序 执行情况说明
1、获取或编制投资收益明细表，并与明细帐和总帐核对相符；
2、检查投资收益的会计凭证，并同短期投资、长期投资的审计结
合起来，验证确定投资收益的计算依据是否充分，投资收益的
期间划分是否正确，成本法和权益法的使用是否适当；
3、验明投资收益是否已在损益表上恰当披露。
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F 8 － 1
1
索引号
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客户名称： 签名 日期 档案号：
审计项目： 投资收益审定表 索引号：
会计截止日： 页次：
索引
科目代码及名称 期末未审数 审计调整 审定数
-
-
合计 - -
审计结论：
审计说明：
客户名称： 签名 日期 档案号：
审计项目： 投资收益发生额表 编制人: 索引号：
会计截止日： 复核人: 页次：
索引
科目代码及名称 本期贷方累计发生额 审计调整 审定数
-
合计 - -
审计结论：
审计说明：
XXX会计师事务所
客户名称： 签名 日期 档案号：
审计项目： 投资收益月发生额表 索引号：
会计截止日： 页次：
索引
科目代码及名称
月份
本月发生额 各月/全年(%) 备注
合计
-
审计说明：
客户名称:
审计项目:
投资收益月发生额表 编制人:
会计截止日: 复核人:
月份
合 计
审计说明：
签名 日期 档案号：
索引号：
页次：
客户名称：
审计项目： 编制人：
会计截止日：
复核人：
凭证日期 凭证类别及编号
摘要
科目代码及名称
签名 日期 档案号：
索引号：
页次：
借方金额 贷方金额
客户名称: 签名 日期
审计项目: 编制:
会计截止日: 复核:
档案号:
索引号:
页次:
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客户： 签 名 日 期
审计项目：投资收益审核表 编制人 索引号
会计期间： 复核人 页次
索引号 项 目 投 资 金 额 核算方法 投资收益 调 整 数
审计说明及调整分录：
审计结论：
1、本科目经审计后无调整事项，余额可以确认。
2、本科目经审计调整后，余额可以确认。
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3、因 原因，本科目余额不能确认。
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1
审 定 数
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