资 金 运 用 及 来 源 平 衡 表
单位：万元
建 设 期
项 目
2005 2006
一、投资运用 200
（一）固定资产投资 1313 200
（二）无形资产及递延资产
（四）建设期贷款利息
（五）铺底流动资金 5
（六）预备费用
二、资金来源 200
（一）国家拨款
1、无偿
2、有偿
（二）地方配套 100
1、无偿 100
2、有偿
（三）国债借款 1000 200
1、无偿
2、有偿 1000 200
（四）自筹资金
1、企业自筹
2、农民自筹 300
三、资金平衡
项 目 产 品 销 售 收 入 及 税 金 估 算 表 （增 量）
单位：万元
建设与投产期 达 到 设 计 能 力 的 生 产 期 时 间
项 目 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
生产负荷（%） 40% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 100% 100%
1 产品销售收入 544 680 680 680 680 680 680 680 1360 1360
营业税（8%）
城建税（3%）
教育附加费（3%）
项目产品总成本费用表
单位：万元
建设与投产期 生 产 期
项 目
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
生产负荷% 40% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 100% 100%
1 生产成本 305 305 305 305 305 296 296 296 408 408
直接生产成本
直接工资 30 30 30 30 30 30 30 30 60
制造费用 88 88 88 88 88 88 88 88 170 170
折旧费 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81
修理费用
摊销费 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
其他 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
2 管理费用 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
3 利息支出 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
4 销售费用 5 5 5 5 5 5 5 5 10 10
5 总成本费用（1+2+3+4） 390 390 390 390 390 381 381 381 498 498
其中：固定成本 85 85 85 85 85 85 85 85 90 90
变动成本 305 457 457 457 457 448 448 448 578 578
6 经营成本 390 390 390 390 390 381 381 381 498 498
固 定 资 产 折 旧 及 摊 销 估 算 表
单位：万元
折 旧 摊 销 期
项 目 原值 折旧率 折 旧 年
限 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
1 工程 1013 % 15
折旧费
净值
2 设备 137 10% 10
折旧费
净值
3 无形资产 270 % 30
摊销费 9 9 9 9 9 9 9 9 9
净值 261 252 243 224 215 206 197 188 179
4 递延资产 338 20% 5
摊销费 67 67 67 67 70
净值 269 202 135 70
合计：原值 1758 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150
折旧费
摊销费 76 76 76 76 77 9 9 9 9
净值
项 目 损 益 表
单位：万元
序号 年份 投产期 达到设立能力的生产期
项 目 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
1 产品销售收入 544 680 680 680 680 680 680 680 1360 1360
2 销售税金及附加 46 57 57 57 57 57 57 57 115 115
3 总成本费用 390 390 390 390 390 390 390 390 578 578
4 利润总额 108 233 233 233 233 233 233 233 667 667
5 所得税 35 77 77 77 77 77 77 77 220 220
6 税后利润 73 156 156 156 156 156 156 156 447 447
7 可供分配利润 73 156 156 156 156 156 156 156 447 447
盈余公积金
应会利润
未分配利润 73 156 156 156 156 156 156 156 447 447
累计未分配利润 73 229 385 541 697 863 1019 1019 1466 1913
项 目 增 量 现 金 流 量 表 （全 部 投 资）
单位：万元
序号 年份
项目
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
生产负荷（%） 40% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 100% 100%
1 现金流入 664 680 680 680 680 680 680 680 1360 1360
产品销售（营业）收入 544 680 680 680 680 680 680 680 1360 1360
回收固定资产余值 120
回收流动资金
2 现金流出 524 524 524 524 524 524 524 913 913
固定资产投资
无形资产及递延资产投资
流动资金 5
经营成本 390 390 390 390 390 390 390 390 578 578
销售税金及附加 45 57 57 57 57 57 57 57 115 115
所得税 35 77 77 77 77 77 77 77 220 220
3 净现金流量 156 156 156 156 156 156 156 447 447
4 累计净现金流量 156 156 156 156 156 156 156 447 447
5 所得税前净现流量 223 223 223 223 223 223 223 667 667
6 累计所得税前净现金流量 223 223 223 223 223 223 223 667 667
7
8
9 所得税 所得税
计算指标 FIRR % %
（ic=100%）
投资回收期 （含建设期 1 年）
项 目 借 款 本 息 偿 表
单位：万元
序号 年份 利率 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
项目
国债借款 1200 5%
上年本息结转 1260 441 147
本年应计利息 60 21 7
本年偿还本金 250 260 270 280 147
本年支付利息 60 21 7
财政有偿资金的偿还
本金偿还
偿还借款的资金来源
利润 110 120 130 140 147
折旧额 70 70 70 70
摊销额 70 70 70 70
偿还借款的资金来源
合计（++） 250 260 270 280 140
偿还借款后的金额 950 690 420 140
敏 感 性 分 析 表 （ 所 得 税 前 ）
销售收入 经营成本 投资
序号 项目 基本方案
-5% -10% 10% -10% 10% -10% 10%
1 FIRR % % % % % % %
2
FNPV
(IC=10%)
万元
