Sheet1
应收账款信用政策决策模型
原始数据区 备选方案区
项目 目前信用政策 方案A 方案B
年赊销额(元) 100000 120000 140000
销售利润率(%) 20% 20% 20%
变动成本率 65% 65% 65%
收帐管理成本率(%) % % %
平均坏帐损失率(%) 2% 3% 5%
平均收现期(天) 30 45 60
需付现金折扣的销售额占总销售额的百分比(%) 12% 8% 0%
现金折扣率(%) 3% 2% 0%
应收帐款的机会成本率(%) 15% 15% 15%
命令选项区域
分析计算区域
计算项目 方案A 方案B
信用政策变化对利润的影响(元) 4000 8000
信用政策变化对应收帐款机会成本的影响(元) 650
信用政策变化对坏帐损失的影响(元) 1600 5000
信用政策变化对现金折扣成本的影响(元) -168 -360
信用政策变化对收帐管理成本的影响(元) 340 620
信用政策变化带来的增量利润(元) 1578
分析结论
采用方案： 方案A
计算
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