日常账务处理
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初始设置完成后即可开始日常
业务处理，任务主要包括 填制
凭证、审核凭证、记账，查询
和打印输出各种凭证。日记账、
明细账和总账。
LOGO1、填制凭证
填制凭证是电算化方式下工作量较大的一
项内容，一般根据原始凭证直接在计算机
上填制记账凭证。
填制凭证的功能包括：
（1）增加凭证
（2）修改凭证
（3）删除凭证
（4）查询凭证
LOGO（1）增加凭证
记账凭证的内容一般包括凭证头部分和凭证
正文部分两个部分
LOGO1、凭证头部分
凭证类别：可以输入凭证类别字，也可以
参照输入
凭证编号：一般由系统分类按月自动编号，
即每类凭证每月都是从0001号凭证开始。
制单日期：填制凭证的日期
附单据数：输入原始单据张数
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2、凭证正文部分
摘要：输入本笔分录的业务说明，要求简
洁明了，不能为空。
科目：必须输入末级科目。
辅助信息：对于要进行辅助核算的科目，
系统提示要输入相应的辅助核算信息。
（往来客户、供应商往来、个人往来、部
门核算，项目核算）
金额：金额不能为零，但可以是红字，红
字金额以负数形式输入
LOGO操作
【例25 】增加一张普通凭证。1月3日销售
部购买了500元的办公用品，以现金支付，
附单据一张，摘要为购买办公用品。
步骤：
总账-凭证-填制凭证-单击增加按钮-选择
凭证类型-输入制单日期-输入附单据数-输
入摘要-输入科目名称-借方金额—回车自
动跳到下一行-输入科目名称-贷方金额
LOGO操作
【例26 】增加一张有辅助核算信息的凭证。
1月11日销售部收到北京育新小学转来一张
转账支票，支票号113，金额30000元，用
以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）
借：银行存款-工行存款 30 000
贷：应收账款 30 000
单击“增加”-在填制过程中输完客户往来
科目“1131”弹出“辅助项”-选择输入客
户“育新小学”发生日期单击“确认”
LOGO提示
1、采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日
期，不能超过业务日期
2、凭证一但保存，其凭证编号不能修改
3、正文中不同的摘要可以相同也可以不同，但不
能为空，每行摘要将随相应的会计科目明细账、
日记账中出现
4、科目编码必须是末级科目编码，既可以手工直
接输入，也可以选择输入
5、金额不能为“零”；红字以“-”号表示
6、可按“-”键取当前凭证借贷金额的差别当前
光标位置
LOGO（2）修改凭证
在填制凭证中，通过翻页查找或输入查询条
件，找到要修改的凭证，将光标移到修改的
地方进行修改即可。
可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金
额及方向、增删分录等
LOGO（3）删除凭证
①作废/恢复凭证。
凭证作废的方法：进入填制凭证并找到作
废的凭证后，执行“制单→作废/恢复
”命令，凭证上显示“作废”字样，表示
已作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证
编号。
对当前的作废凭证执行“制单→作废/恢
复”命令，可取消作废标志，恢复为有效
凭证。
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LOGO（3）删除凭证
②整理凭证。凭证整理指删除所有
作废凭证并对凭证重新编号，但只
能对未审核的凭证做整理。
LOGO（4）查询凭证
总账系统的填制凭证功能不仅是各
账簿数据的输入口，同时也提供了
强大的信息查询功能。不仅可以查
询符合条件的凭证信息，还可以查
看到当前科目最新余额、外部系统
制单信息、联查明细账等。
LOGO操作操作
【例27】查询未记账的付款凭证。
操作步骤：
①执行系统菜单“凭证→查询凭证”命令，打开
“凭证查询”对话框。
②选择输入查询条件，例如“付款凭证，未记账
凭证”。单击“辅助条件”按钮，可输入更多查
询条件。
③单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。
④双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证
LOGO
LOGO2、审核凭证
审核凭证是指审核员按照财会制度，对制
单员填制的记账凭证进行检查核对，主要
审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计
分录是否正确等。审查认为错误或有异议
的凭证，应交与填制人员修改后再审核。
凭证应逐张审核。
LOGO操作
【例28】更换审核的操作员，以“王刚”
的身份重新注册会计电算化通用教学软件。
操作步骤：
①执行“文件→重新注册”命令，打开“
注册控制”对话框。
②以“王刚”的身份重新注册会计电算化
通用教学软件。帐套：666；会计年度：
2006；操作日期：2006-01-31；用户名：
002
③单击“确定”按钮
LOGO操作
【例29】审核凭证
操作步骤：
①执行系统菜单“凭证→审核凭证”命令，打开“凭
证审核”查询条件对话框
②输入查询条件，可采用默认值
③单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表
窗口。
④双击要审核的凭证或单击“确认”按钮，进入“凭
证审核”的审核凭证窗口。
⑤凭证审核，无误后单击“审核”按钮，凭证底部的
审核处自动签上审核人姓名
⑥单击“下张”按钮，对其他凭证签字。
⑦最后单击“退出”按钮
LOGO3、记账
记账凭证是审核签字后，由有记账权限的
操作员发出记账指令，由计算机按照预先
设计的记账程序自动进行合法性检查、科
目汇总并登记总账和明细账、日记账、部
门账，往来账、项目账以及被查账等。
记账一般采用向导方式，使记账过程更加
明确，记账工作由计算机进行数据处理，
不用人工干预。记账操作每月可多次进行。
LOGO
操作
【例30】记账
操作步骤：
①执行系统菜单“凭证→记账”命令，进入“记账”
窗口。
②第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭
证。
③单击“下一步”按钮
④第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可
单击“打印”按钮；如果不打印记账报告，单击“下
一步”按钮
⑤第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡
表”对话框。
⑥单击“确认”按钮，系统开始登录有关总账和明细
账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示
对话框。
⑦单击“确定”按钮，记账完毕。
LOGO提示
第一次记账时，若期初余额试算不平衡，
不能记账。
上月未结账，本月不能记账
为审核凭证不能记账，记账范围应小于等
于已审核范围
记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，
系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复
数据，然后重新记账
LOGO4、账簿查询
企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等
程序后，就形成了正式的会计账簿。账簿的管理
包括基本会计核算的查询输出，以及各种辅助的
查询和输出。
（1）基本会计核算账簿管理。基本会计核算账簿
管理包括总账、明细账、余额表，序时账、多栏
账的查询及打印。
①总账的查询及打印。
②明细账的查询及打印。
③日记账的查询及打印。
LOGO操作
【例31】明细账的查询。
操作步骤：
①执行“总账→账簿查询→明细账”命令，打开“明细账查
询条件”对话框。
②默认查询条件为“按科目范围查询”，默认月份为
“”。
③单击“确认”按钮，进入“应收款明细账”窗口。
④双击某行或将光标定在某行再单击“凭证”按钮，可查看
相应的凭证。
⑤单击“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账
⑥单击“退出”按钮。
LOGO（2）各种辅助核算账簿管理。
辅助核算账簿管理包括客户往来、供应商往来、
个人往来、个人往来、部门核算、项目核算账簿
的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和
项目统计表的查询输出。
LOGO操作
【例32】部门总账的查询。
操作步骤：
①执行“总账→辅助账查询→部门三栏总账”命令，
打开“部门三栏总账条件”对话框。
②输入查询条件：科目“550203差旅费”，部门“
管理部”。
③单击“确定”按钮，显示查询结果。
④将光标定在总账的某笔业务上，单击“明细”按
钮，可以联查部门明细账。
结账
会计期末要进行结账处理，结账实际上就是计算
结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本
期的账务处理工作。结账是一种成批数据处理，
每月只结一次账，主要是对当月日常处理限制和
对下月账簿的初始化，由计算机自动完成。结账
前要进行数据备份。
LOGO在结账之前要做下列检查：
1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结
账；
2）月末结账必须全部生成并记账，否则本月不能结账；
3）检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能记
账
4）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与
其他子系统数据是否一致，不一致不能结账；
5）损益类账户是否全部结转完毕，否则本月不能结账；
6）若与其他子系统联合使用，其他子系统是否结账，
若没有，则本月不能结账。
LOGO操作
【例32】结账。
操作步骤：
①执行“总账→期末→结账”命令，进入“结账”窗口。
②单击结账月份“”
③单击“下一步”按钮。
④单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对
⑤单击“下一步”按钮，系统显示“01月工作报告”
⑥查看工作报告后，单击“下一步”按钮
⑦单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，
否则不予结账
LOGO提示
结账只能由有结账权限的人进行
结账前，系统要进行数据备份
LOGO
(一）如何取消月末结账
（二）如何取消记账
（三）取消审核
LOGO(一）如何取消月末结账
在结账状态下，CTRL+SHIFT+F6，取消
结账必须由账套主管完成。
操作：在月末结账的状态处，点击到"
取消结账的月份"处，按CTRL+SHIFT+F6，
会弹出口令的确认，由于"王处长"的口令
是空的，点击"确定"。取消结账以后，点
击"填置凭证"就可以完成。
LOGO（二）如何取消记账
现在的目的是修改凭证，必须把已经记过账的凭证取
消记账，并且把要修改的凭证取消审核，才能完成更改。
取消记账的方法分为：
1.在期末菜单下，进入对账界面。点击总账下的"期
末"，点击"对账"。
2.选中需要取消记账的月份，按Ctrl+H，按后会有提
示：恢复记账前功能已经被激活，然后"确定"。
3.通过"总账"下的"凭证"菜单，进行恢复记账前状态
的操作，取消记账。如果要更改的凭证是当月的第1张，
也就是记第一次账时所在的凭证的范围。那就选择"2005
年1"处的状态。如果要更改的凭证就是最后一张汇兑损益
结转，只需点击到"最近一次记账前状态"就可以。
LOGO（三）取消审核
操作：取消审核要用谁审核的凭证谁来
取消，点击到"审核凭证"处，找到要取消
审核的凭证，点击"确定"，对这张凭证执
行取消审核的操作。要是想全取消，可以
点审核菜单下的成批取消。
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