财务费用报销及付款流程图
流程图 说明 权责部门 相关表单文件
报销人按照公司费用
报销制度要求，整理
好需要报销的发票或
单据，并进行整齐粘
贴。根据报销内容填
写《费用报销单》或
《付款申请单》，外
地出差的填写《出差
费报销单》。
经办人员
报销发票
报销单据
财务费用报销制
度
借款单
报销单填写要求不得
涂改，不得用铅笔或
红色字体的笔填写，
并附上相关的报销发
票或单据。若属于出
差的费用报销，必须
附上经过批准签字的
《出差审批表》。采
购物品报销需附上总
经理签字确认的《采
购申请表》。
经办人员
费用报销单
出差审批单
采购申请表
借款单
报销及付款单
据整理粘贴
填写《费用报
销及付款申请
《费用报销单》《付
款申请单》及相关单
据准备完成后，报销
人员提交给直接部门
经理审核签字，直接
部门经理须对以下方
面进行审核：1） 费
用产生的原因及真实
性；
2） 费用的合理性；
3） 票据及单据的规
范性。
4） 支付款项是否与
购销合同付款方式相
符。
若发现不符合要求，
立即退还给相关报销
人员重新整理提报。
相关部门经理
费用报销单
报销发票及单据
出差
审批单
采购审批单
借款单
付款申请单
购销合同
部门经理审核签字后
，将报销单据提交给
财务部，由财务部门
会计人员进行报销费
用的确认，主要内容
包括：
1） 产生的费用是否
符合报销标准及是否
有费用申请单。
2） 财务是否能及时
安排此费用；
3） 单据或票据是否
符合财务规范要求.
4） 支付款项是否与
购销合同付款方式相
符。
若发现不符合要求，
立即退还给相关部门
重新整理提报。
会计
费用报销单
报销发票及单据
出差审批单
采购审批单
借款单
付款申请单
购销合同
财务部对审核符合要
求的报销单据统一呈
总经理，由总经理进
行批准签字，若总经
理发现不符合要求，
须立即退回财务部，
由财务部跟进处理。
总经理
费用报销单
报销发票及单据
出差审批单
借款单
付款申请单
购销合同
部门经理审核
财务部审核
总经理审核
财务部出纳根据总经
理批准的报销单据或
付款申请单据准备款
项。
出纳员
费用报销单
报销发票及单据
出差审批单
借款单
付款申请单
财务部出纳通知经办
人，报销领款时，报
销人员必须在《费用
报销单》上领款人处
进行签字确认。如果
是代领人进行领款，
必须出具委托书并有
双方的签字或手印证
明。如属于借款性质
报销,借款人必须将存
于财务的借款单取走
核销.
经办人员
费用报销单
付款申请单
借款单
财务部会计根据已完
成的报销单据和公司
财务制度要求进行相
应的帐务报表处理。
会计 财务报表
准备报销及付款款
项
通知经办人领款或已
支付申请款项
财务报表处理
