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某某宝洁经营部预收款（样本）
责任人：
编写人：
批准人：
IDS 标准操作流程手册
日期：
代码：
目的：
明确业务员、收款员、出纳、电脑操作员在向客户预收款时各自的职责，以便系统数据能及时准确和真实
地反映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。
原则：
１． IDS 系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据发货报告确定销售实现，并记录客户应收
帐款。
２． 分销商财务以：<1>收到客户货款计算销售收入，应收帐款作附助记录。
<2>当有预收款时，马上挂帐在收款报告上列明这张销售单还没有发货。
<3>这张销售单发货后，立即冲回挂帐在收款报告上列明这笔挂帐已经冲销
完毕。
３． 业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。
４． 财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。
运作流程
运作环节 电脑操作 运作人员
时间
（根据具体情况定）
1 业务员负责收款，收款后将货
款交收款台。
业务员
收款员
随时
2 收款台每日收款汇总并核对无
误后交会计填写每日收款汇总。
会计将收款汇总交操作员输入
电脑，并冲销应收款帐。（如果
有预收款，请挂帐）。
会计
出纳
9：00
3 操作员冲销电脑里客户的应收
帐并作预收款的记录。
AR：现金收据输入及过帐 操作员 10：00-11：30
4 操作员打印每日销售日记帐报
表与每日蛋款报告进行对帐。
SO：每日销售日记帐 操作员
会计
下午 16：30
5 会计收到仓库通知，该销售单
已经发货，冲销此笔挂收，并
在收款报告汇总上列明。
会计
6 把该笔帐冲销入帐。 操作员 随时
7 月末对帐：操作员按业务经理
选择的客户从电脑中打出指定
客户应收帐龄分期报表，与业
务员的手工明细帐对帐，并查
找原因如有差异即查找原因并
及时调整。
AR：应收款帐龄分期报表 会计 月末
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