保理合同 , 效力
篇一：浅析保理及国内保理合同若干法律问题 浅析保理及国内保
理合同若干法律问题
保理业务起源于 19 世纪的北美和欧洲， 于 1987 年 10 月
正式登陆我国商业银行，它的最大优势在于它能够向卖方 提供贸易融
资。我国开展保理业务起步晚，早期只有中国银 行、交通银行等几家
商业性银行能够从事保理业务且保理业 务范围窄。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所
有，违责必纠
近年来，随着国内各家银行信贷风险管理的加强，普遍 实行了集
中统一授信机制，各银行如光大银行、中信实业银 行、民生银行、中
国工商银行、中国农业银行、中国建设银 行等商业银行迅速介入，纷
纷开展保理业务，但国内各银行 仅限于开展有追索权的保理业务。国
内银行通过变通保理业 务基本原则，将保理业务作为一项风险较大的
结算业务纳入 统一授信的范围，或者要求以资产、财产抵押，这种业
务类 似于贴现，即银行仍保留了在应收款不能回笼时对融资方的 追
索权，将资金风险锁定在融资方。这一做法不仅和保理业 务的国际惯
例不符，也使得保理业务最大的优势 -- 融资功能 丧失，极大地阻碍
了保理业务的拓展。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
申办银行保理业务的基本出发点：不占用银行贷款额度； 优化财
务报表，降低资产负债比率，满足监管单位对上市公 司要求；以取得
银行保理融资款形式，提前获取在建项目工 程款现金收入，优化资产
结构；当前银根紧缩形势下与建设 单位、银行合作开展新项目建设的
新模式（施工单位具体履 行施工合同并将应收账款转让给银行（保理该
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商）、银行（保理商）为施工方提供保理融资建设款， 建设单位
负责给银行还款）等。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
一、保理业务的概念 据《牛津简明词典》的解释，保理是“指从
他人手中以 比较低的价格买下属于该人的债权并负责收回债款从而获
得盈利的行为” 。依据该解释， 英国将保理的概念定义为 “指 以
提供融资便利，或使卖方免去管理上的麻烦，或使卖方免 除坏帐风
险，或以上任何两种或全部为目的而承购应收账款 的行为”；在美
国，保理则被定义为 “指承做保理的一方同 以赊销的方式出售商品
或提供服务的一方达成一个带有连 续性的协议，由承做保理方针对由
出售商品或提供服务而产 生的应收帐款提供以下服务： （ 1）以即
付方式买下所有应收 账款；（2）负责有关应收账款的会计分录及其
它记账工作； （ 3）到期收回债款； （ 4）承担债务人资不抵债的
风险（即 信用风险）”。 国际保理商联合会对保理业务内容的限定
与 英美国家关于保理的定义基本一致， 即资金融通、 帐务管理、
应收账款收取和坏帐担保等四项业务。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
中国银行业协会对保理业务定义如下：保理业务是一项 以债权人
转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，
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管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收 账款转让
给银行，不论是否融资，由银行向其提供下列服务 中的至少一项：该文档
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1、应收账款催收：银行根据应收账款账期，主动或应 债权人要
求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对 债务人进行催收。该
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2、应收账款管理：银行根据债权人的要求，定期或不 定期向其
提
供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等 各种财务
和统计报表，协助其进行应收账款管理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
3、坏账担保：债权人与银行签订保理协议后，由银行 为债务人
核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业 纠纷的应收账款，
提供约定的付款担保。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
二、国内保理业务的特点：
1、银行通过受让债权，取得对债务人的直接请求权；
2、保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支 付；
3、银行通过对债务人的还款行为、还款记录持续性地 跟踪、评
估和检查等，及时发现风险，采取措施，达到风险 缓释的作用；该文档为文
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4、银行对债务人的坏账担保属于有条件的付款责任。
三、保理业务分类
1、国际、国内保理
按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，可分为 国际保理
和国内保理。债权人和债务人均在境内的，称为国 内保理；债权人和
债务人中至少有一方在境外的，称为国际 保理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违
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2、单保理和双保理。 根据商品或服务贸易合同的债务人方是否
存在保理商 可分为单保理和双保理。单保理是指债务人方不存在保理
商； 双保理是指在商品或服务贸易合同的债权人和债务人 , 口方和
进口方各存在一个该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
保理商。在国际保理业务中双保理较为常见，分别称为 出
口保理商、进口保理商。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
3、公开、隐蔽型保理 按照是否将应收账款转让的事实通知债务
人，可分为公 开型保理和隐蔽型保理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
公开型保理应将应收账款转让的事实通知债务人，通知 方式包括
但不限于：向债务人提交银行规定格式的通知书， 在发票上加注银行
规定格式的转让条款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
隐蔽型保理中应收账款转让的事实暂不通知债务人，但 银行保留
一定条件下通知的权利。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
4、有追索权、无追索权保理 按照银行在债务人破产、无理拖欠
或无法偿付应收账款 时，是否可以向债权人反转让应收账款，或
要求债权人回购 应收账款或归还融资，可分为有追索权保理和无
追索权保理。 国内又称为回购型保理、非回购型保理。该文档为文档投稿赚
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有追索权保理是指在应收账款到期无法从债务人处收 回时，银行
可以向债权人反转让应收账款，或要求债权人回 购应收账款或归还融
资。有追索权保理又称回购型保理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
无追索权保理是指应收账款在无商业纠纷等情况下无 法得到清偿
的，由银行承担应收账款的坏账风险。无追索权 保理又称买断型保
理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
【特别说明：中资银行尚无任何一家开办真正意义的无 追索权保
理业务。因为一方面，开办无追索权保理业务的机构由 于丧失了
对融资方的追索权，需要对资金风险进行控制和分 散，客观上要求银
（行）保（险）合作; 另一方面，国内保险公 司由于既无业务准入，
又与银行无这一领域合作经验，无法 对银行买断的应收帐款提供债权
保险 （ 国际惯例应由保险公该文档
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司与银行共同分担此项业务的权利和风险 ） ，所以，中资银 行目前
在开办无追索权保理业务领域还是一片空白，下面主 要以中资银行开
办的“有追索权保理业务”进行介绍】该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
四、国内保理业务的法律构成与适用
如前所述，中国国内保理业务与国际通行的保理业务存 在较大差
异。中国目前尚未出台专门法律、法规调整保理业该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，
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务。国际上“应收账款融资”和“保理”普遍采用“债权转
让”方式，不采用“权利质押”方式。这在 1988 年的《国 际保理公
约》和 XX 年的《国际应收账款转让公约》有非常 明确的规定。针对
从国内保理业务的交易性质和因合同产生 的权利义务的变动情况上
看，笔者认为商业银行开展国内保 理业务时所产生的法律关系基于
《合同法》 “债权转让” ，但 同时又区别于合同法规定的 “债权
转让”。根据 XX年 10月 1 该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
日施行的《物权法》第二百二十三条界定的“权利质权”内 容，目前
国内保理业务中应收账款融资应属于 “权利质权” 。 而这些条款便
构成了国内保理业务的混合法律基础。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
【国内民法泰斗梁慧星 （《合同法》 起草委员会组长、《物 权
法》、《侵权责任法》 、《民法典》 起草组核心成员） 认为《物
权法》第二百二十三条增加规定“应收账该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
篇二：国内保理业务合同 编号：银 字 / 第号 国内
保 理 业 务 版 XX）
合 同（
国内保理业务合同
甲方： （在本合同中称“甲方” ） 住所地： 邮政编码：
法定代表人：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
联系人：
联系地址 :
邮政编码 :
电话：
传真：
乙方：中信银行股份有限公司 分行（在本合同中称 “乙
方”） 住所地：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
邮政编码：
法定代表人 / 负责人： 联系地址 : 邮政编码 : 联系人：该文档为文
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电话：
传真：
合同签订地点：
合同签订日期： 年 月 日 鉴于，甲方拟向作为保理银行的乙
方转让其基于商务 合同所享有的应收账款， 由乙方为甲方提供保理
服务。 为此， 甲、乙双方经过平等协商一致，订立本合同。该文档为文档投稿
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第一章 定义
第 1 条 在本合同中，除非上下文或语境另有所指，
列词语具有本条款所述的含义：
“本合同” 指本合同及本合同的补充协议、构成本 合同组
成部分的附件。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
“国内保理业指甲方将其基于商务合同所产生的应收 账款转
让给乙方，并由乙务” 方提供保理融资、坏账担保、 应收账款催收
和应收账款管理中的 一项或多项服务的综合该文档为文档
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性金融业务。
“原债权人” 指基于与债务人之间的商务合同，向 债务人
提供商品、服务的卖该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
“债务人”
“次债务人”
“商务合同”
“转让日”
“转让后续期”
“回款专户”
“应收账款本
金”
“回购”
“有追索权保
理”
“无追索权保
理”
“保理融资”
方，即本合同项下的甲方。 指基于与甲方之间的商务 合同，从
甲方处购入商品或接受服务的经乙方选定的特定买 方，其负有支付商
务合同项下款项的义务。乙方选定的特定 买方为：指依据商务合同、
商务合同相关的担保合同或分销 合同对甲方负有担保义务及 / 或付
款义务的第三方。 指作 为原债权人的甲方与债务人所签订的销售商
品、提供服务并 收取价款的商务交易合同及附件。 指甲方按本合同
附件一 所列格式向乙方提交的 《应收账款转让申请书》 上的落款
日； 但如果乙方根据本合同的规定不同意受让，则该转让日无效。
指在转让日起至乙方作为债权人已得到全部应收账款的清 偿之日止的
期间。 指甲方以其名义在中信银行股份有限公 司（在本合同中称
“开户银行” ）开立的保证金账户，账号 为，为应收账款的收款专
户。 指在商务合同正常履行的情 况下，甲方因提供商品、 服务而有
权从债务人处收取的款项， 不包括债务人已经支付的款项、甲方与债
务人依据其交易条 件所认可的销售折让或销售退回金额、 孳息、定
金、保证金、 保险金、违约金、滞纳金、损害赔偿金、 补偿金等其
他款项。 指乙方向甲方提供保理融资服务后，发生本合同约定的情形
时，甲方向乙方支付回购价款，受让乙方向其反转让的应收 账款的行
为。回购价款包括未偿还融资本金、利息、逾期利 息、复利、违约金
和其他应付款项。 指在应收账款到期无 法从债务人处收回时，乙方
可以向甲方反转让应收账款、要
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纷等情况下无法得到清偿的，由乙方承担应收账款的坏账风 险。 指
以应收账款合法、 有效转让为前提的银行融资服务， 包括但不限于
应收账款预支、开立银行承兑汇票、开立进口 / 国内信用证、开立保
函等。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
“信用限额”
“信用风险”
“不可抗力”
“商业纠纷”
“已核准的应收
账款”
“担保付款”
“关联方”
“日”
“工作日” 指在发生债务人信用风险的情况下，乙方承担坏
账担保 的最高限额。信用限额具体可分为两类：循环信用限额和单
笔信用限额。循环信用限额是指在合同期间内 , 在信用限额 内，可
循环使用的额度；单笔信用限额是指在合同期间内， 在信用限额内，
仅适用于某一笔商务合同 / 订单项下应收账 款叙作保理的额度。具
体信用限额金额及种类以乙方向甲方 出具的《国内保理信用限额核准
通知书》 （详见附件二）为该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
求甲方回购应收账款或归还融资 指应收账款在无商业纠
准。 指债务人由于自身状况的缘故（包括客观上无力还款 和主观上
无理拒付两种情况） ，拒绝付款、拖延付款或无力 偿付商务合同债
务，使应收账款债权不能完全或部分实现的 风险，但不包括债务人因
商业纠纷或因不可抗力拒付的风险。 指不能预见、不能避免并不能克
服的客观情况，包括但不限 于自然灾害、地震、台风、水灾、火灾、
战争、暴乱、流行 病、政府行为、罢工、停工、停电、通讯失败、联
系统故障 或失灵、系统故障、设备故障等。 指债务人因对甲方在商
务合同项下的义务履行提出异议（包括但不限于交易商品的 品质、交
货方式及期限、价格、数量、付款方式及商业纠纷 解决方式等）而对
有关应收账款提出抗辩、拒绝全额或部分 付款、反追索或抵销等主张
或出现第三人对应收账款提出权 利主张的情形。 是指在乙方核定的
信用限额内，甲方向债 务人提供商品、服务所产生的，已转让给乙方
且乙方同意提 供坏账担保服务的应收账款。 对于已核准的应收账
款，在 发生债务人信用风险的情况下，乙方有义务按照本合同第五
章第三节和第四节的约定向甲方进行付款。 指一方控制、 共同控制
另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方 以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的情形下的各方。 为避免歧义，控制是指对
被控制方持有 50%及以上的股权或该文档为文
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通过其他方式能实质性控制被控制方之经营决策。重大影响， 是指对
一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所
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不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 指自然日（包
括周六、周日和法定节假日） 。 指乙方正常 的对外营业日（不包括
周六、周日和法定节假日） 。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
第二章 应收账款转让
第 2 条 根据本合同的约定，甲方兹此同意向乙方提 交《应
收账款转让申请书》 （详见附件一） ，将其作为原债权 人而在商务
合同项下享有的应收账款， 自转让日起 （含该日） 移转于乙方享有
（在本合同中称“转让” ）。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
本合同所称“应收账款”均指与应收账款相关的全部权 利及权
益，包括但不限于甲方在商务合同项下现时及以后所 享有的以下全部
权利和利益：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
（ 1） 向债务人提供商品、服务而形成的金钱债权及 其产生
的收益，包括但该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
不限于应收账款本金及其自转让日起（含该日）产生的 孳息、违
约金、滞纳金、损害赔偿金、补偿金等，但不包括 因票据或其他有价
证券而产生的付款请求权；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
（ 2） 向债务人直接收取应收款项，以及自行受领债 务人的
偿付，并作为上该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
述款项最终的所有权人而保留所收得的应收账款；
（3） 采取法律允许的一切措施 , 要求债务人支付款 项，在
法律许可的范围该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
内要求债务人依法对债权人行使债权而产生的各项费
用和损失给予赔偿和补偿的权利；
（ 4） 在债务人发生破产、清算、被关闭或其他类似 的情况
下，作为债权人该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
参加清算或其他类似程序的权利；
（ 5） 就全部或部分债权进行放弃、给予豁免或延期 等权
利；
（ 6） 在应收账款项下设定的以及以保障应收账款为 目的而
设定的任何担该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
保、保险、预付款、所有权保留、坏账担保、有条件销 售、优先
权等任何形式的担保性权益以及其他类似安排项下 的权益，以及从属
于应收账款债权或与之不可分割的其他权 利（本项述及的各类权益在
本合同中称“担保权益” ）；该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
（ 7） 对应收账款项下全部或部分权益进行处分，包 括但不
限于再次转让、该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
在其上设定担保权益；
（ 8） 实现债权的其他实体性权利和程序性权利，包
括但不限于抗辩权、抵
销权、管辖异议、时效抗辩等；
（ 9） 其他依照法律法规的规定而应由应收账款的债 权人所
享有的权利和利该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
在任何情况下，上述应收账款的转让都不得解释为乙 方承担
了商务合同项下的任何义务或责任，甲方在商务合同 项下的
任何义务和责任仍由甲方承担。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
第 3 条 甲方在叙做应收账款转让时，应根据拟办理保 理业务的
不同种类向该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
篇三：天津市高级人民法院关于审理保理合同纠纷案件 若干问题
的审判委员纪要 （ 一）该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
天津市高级人民法院
津高法 [XX]151 号 天津市高级人民法院关于印发《天津市高级
人民法院关 于审理保理合同纠纷案件若干问该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
题的审判委员会纪要 （一） 》的通知 第一、第二中级人民法
院，海事法院，各区县人民法院 （ 滨海新区人民法院各审判管理委
员会 ） ，铁路法院，本院业该文档
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务庭：
《天津市高级人民法院关于审理保理合同纠纷案件若干 问题的审
判委员会纪要 （ 一） 》已经天津市高级人民法院审判 委员会 XX
年 10 月 27 日第 27 此会议讨论通过，现印发给你 们，请遵照执行
并注意总结经验。执行中遇到问题，请及时 与我院联系。该文档为文档投稿赚钱网作
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天津市高级人民法院
XX年 11月 19日
天津市高级人民法院
关于审理保理合同纠纷案件若干问题的审判委员会纪
要（一） 为正确审理保理合同纠纷案件，依法保护当事人合法权
益，规在保理业务经营行为， 促进保理业健康发展，服务 和保障金
融改革创新， 防范应收账款融资风险， XX 年 10 月 21 日高院召开
XX 年第 27 次审判委员会会议，专题研究关 欲保理合同纠纷案件审
理中的若干问题， 经过认真讨论， 与会委员对目前审理保理合同纠
纷案件的些问题达成一致 意见。现纪要如下：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
一、会议纪要的形成背景 保理是以应收账款转让为前提的综合性
金融服务。 近 年来，随着购货商赊销付款逐渐成为主要结算方式，
供货商 对应收账款的管理和融资需求椎动了国内贸易中保理业务该文档为文
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的产生和发展。XX年 5月，国务院发布《关于推进天津滨海 新区开发
开放有关问题的意见》（国发[XX]20号）鼓励天津滨 海新区在金融企
业金融业务、金融市场和金 11 开放等方面 先行先试。XX年 10月，
经国务院同意，国家发政委批复原 则上同意商业保理企业在天津注
册。 XX年 6月 1商务部下该文档为文档投
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发《关于商业保理试点有关工作的通知》 ，同年 10 月又下发 《关
于商业保理试点实施方案的复函》 ，同意在天津滨海新 区、上海浦
东新区开展商业保理试点，设立商业保理公司， 为企业提供贸易融
资、销售分户账管理、客户资信调查与评该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
估应收账款管理与催收、信用风险担保等服务 XX 年 12 月，
天津市发布《天津市商业保理业试点管理办法》 ，对商业保 理公司
的注册资金从业人员及风险资本等各个方面做出了 要求天津市作为商
务部确定的第一批商业保理试点城市，保 理业务得到快速发展与此同
时，各类保理纠纷不断出现，诉 讼至法院的保理合同纠纷案件数量里
不断上升趋势。由于保 理合同属于无名合同，有关保理问题的法律行
政法规和司法 解释明显欠缺，审判实践中存在许多亟待研究和解决的
难题 例如：案由、管辖和当事人的诉讼地位问题，保理法律关系 认
定问题 ; 保理合同效力问题，应收账款质押和转让的冲突 问题等。
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为了统一裁判标准和司法尺度， 解决审判难题， 依据《中 华人
民共和国民法通则》 、《中华人民共和国合同法》 、《中华 人民共
和国物权法》 、《中华人民共和国担保法》 、《中华人民 共和国民
事诉讼法》及其且相关司法解释，参照《中国人民 银行应收账款质押
登记办法》 、该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
银监会发布的《商此银行保理业务管理暂行办法》 、商 务部发
布的《关于商业保理试点有关工作的通知》 、中国银 行业协会保理
委员会制定的《中国银行业保理业务规范》 、 天津市政府办公厅发
布的《天津市商业保理业试点管理办 法》，以及天津市金融工作局、
中国人民银行天津分行、天 津市商务委员会联合发布的《关于做好应
收账款质押及转让 业务登记查询工作的通知》 ，结合天津法院的审
判实际，高 院审判委员会专题研究和审议了审理保理合同纠纷案件的
若干问题并形成基本共识。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
二、保理法律关系的认定 保理合同是指债权人与保理商之间签订
的，约定将现在 或将来的、 基于倩权人与债务人订立的销售商品、
提供服务、 出租资产等基础合同所产生的应收账款债权转让给保理
商， 由保理商向债权人提供融资、销售分户账管理、应收账款催
收、资信调查与评估、信用风险控制及坏账担保等至少项服 务的合
同。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
构成保理法律关系，应当同时具备以下几个基本条件：
(1)保理商必须是依照国家规定经过有关主管部门批准 可以开展
保理业务的金融机构和商业保理公司 ;该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
(2) 保理法律关系应当以债权转让为前提 ;
(3) 保理商与债权人应当签订书面的保理合同 ;
(4) 保理离应当提供下列服务盼的至少一项融资、销售 分户账
管理、应收账款催收、资信调查与评估、信用风险控 制及坏账担保。该
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保理商与债权人签订的合同名为保理合同，经审查不符 合保理合
同的构成要件，实为其他法律关系的，应按照实际 法律关系处理。该文档
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保理法律关系不同予一般借款关系。保理融资的第一还 款来源是
债务人支付应收账款 1，而非债权人直接归还保理 融资款。保理
法律关系也不同于债权转让关系，保理商接受 债务人依基础合同
支付的应收账款，在扣除保理融资本息及 相关费用后，应将余额
返还债权人。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
三、保理合同的效力 保理合同是真实意思表示，内容合法，不违
反我国法律 行政法规强制性规定的，应认定为有效。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权
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保理合同属于反向保理且符合前款规定的，应认定为有 效。
四、案由的确定 保理合同为无名合同，案由可暂定为保理合同纠
纷。在 司法统计时，将其归入“其他合同纠纷”项下。该文档为文档投稿赚钱网作品，版
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五、管辖的确定 保理合同以基础合同的债权转让为前提。保理业
务由应 收账款转让和保理两部分组成，主要呈现两种诉讼类型：一 是
保理商以收回保理融资款为主要目的，起诉债权人和债务 人或者仅起
诉债务人。此时，保理商的法律地位是应收账款 债权受让人，基于基
础合同的债权转让而主张倩务人偿还应 收账款，以及因债务人不能偿还
时债权人依约所应承担的回 购义务，案件审理的重点是基础合同应收帐
款的偿还。二是 保理商仅因保理合同的签订、履行等起诉债权人，例
如要求 支付保理费用等，案件审理的重点是保理合同的履行。该文档为文档投稿
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保理商向债权人和债务人或者仅向债务人主张权利时， 应当依据
民事诉讼法的有关规定，结合基础合同中有关管辖 的约定确定管辖。该
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保理商和债权人仅因保理合同的签订、履行等发生纠纷， 按照保
理合同的约定确定管辖。 保理合同中无管辖约定或该文档为文档
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者约定不明确的， 应当向被告住所地或者保理合同履行地
法院管辖，保理融资款的发放地为保理合同的履行地。
保理商向债权人、债务人及担保人一并主张权利的，应 当根据债
权人与债务人之间的基础合同确定管辖。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
保理商、债权人与债务人另有管籍约定的，按照其约定 确定管
辖。
六、当事人的诉讼地位
保理商仅以债权人为被告提起诉讼的，如果案件审理需 要查明债
权人与债务人之间是否存在基础合同关系、基础合 同履行情况，以及
债权转让是否通知债务人等事实的，应当 根据当事人的举证情况进行
审查，必要时可以追加债务人作 为第三人参加诉讼。如果保理商与债
权人仅就保理合同的权 利义务产生纠纷，与基础合同的签订和履行情
况无关的，可 不追加债务人参加诉讼。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
保理商仅以债务人为被告提起诉讼的，如果债务人就基 础合同的
签订、履行以及享有抗辩权、 抵销权等提出抗辨的， 应当追加债权
人作为第三人参加诉讼。如果债务人仅就是否 快到债权转让通知提出
异议的，可以不追加债权人参加诉讼， 仅需通知债权人以证人身份就
相关事实予以说明。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
七、法律适用问题 审理保理合同纠纷案件，应以保理合同的约定
作为确定 各方当事人权利义务的主要依据。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
除合同约定的内容之外，应依据合同法第一百二十四条 无名合同
的相关规定，适用合同法总则的规定，并可以参照 合同法分则，或者
其他法律最相类似的规定。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
八、权利冲突的解决 应收账款出质后，不得转让。未经质权人同
意转让应收 账款，该转让行为属子无权处分行为。关注法客帝国
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出质人经质权人同意转让应收账款的，应当以所得的保 理融资款
或者保理回款向质权人提前清偿或者提存。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
保理融资款是指债权人将应收账款转让给保理商后，保 理商为债
权人提供的资金融通款，包括贷款和应收账款转让 预付款。保理回款
是指债务人依基础合同约定支付的全部应 收账款，在保理商扣除融资
本息及相关费用后剩余的款项。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
九、登记公示和查询的效力 天津市金融工作局、中国人民银行天
津分行、天津市商 务委员会联合发布的《关于做好应收账款质押及转
让业务登 记查询工作的通知》 ( 以下简称《通知》 ) 中所列主体受
让 应收账款时，应当登陆中国人民银行征信中心动产融资统一 登记
平台，对应收账款的权属状况进行查询，未经查询的， 不构成善意。该
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《通知》中所列主体办理应收账款质押、转让业务时， 应当对应
收账款的权属状况在中国人民银行征信中心动产 融资绕一登记平台予
以登记公示，未经登记的，不能对抗善 意保理商。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所
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十、适用范国 本纪要自印发之日起施行，已经做出生效裁判的保
理合 同纠纷案件不再适用本纪要。本纪要与新的法律、行政法规 和
司法解释不一致时， 按照法律、 行政法规和司法解释执行。该文档为文档投稿
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十一、相关概念的解释
1、保理又称保付代理，是以应收账款转让为前提的综 合性金融
服务。保理合同主要涉及几方当事人： A 保理商： 开展保理业务的
金融机构及商业保理公司 ; B 债权人：基销 合同中的债权人，其在
保理合同中将基础合同中的应收账款 转让给保理商， 因此只是保理
合同中的应收账款出让人 ;C 债 务人：基础合同项下的付款义务人。
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反向保理：指保理商与规模较大、资信较好的买方达成 协议，对
于为其供货、位于其供应链上的中小企业提供保理 业务。 实务操作
中， 保理商首先与资信较好的买方协商， 确 定由保理商为向买方供
货的中小企业提供保理融资，然后保 理商与供货的中小企业，或者与
供货的中小企业和买方共同 签订保理合同。供货的中小企业履行基础
合同中的供货义务 后，向保理商提示买方承兑的票据，保理商立即提
供融资， 并进行应收账款管理及账款收取等综合性金融服务。票据到
期时，买方直接向保理商支付款项。反向保理不是已种具体 产品或者
合同名称，而是一种保理营销销策略和思路。近年 来，反向保理在大
幅度减少保理商风险的同时，有效缓解了 中小企业的融资困难，提高
了中小企业的市场开拓能力。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
2、保理融资：保理商应债权人的申请，在债权人将应 收账款转
让给保理商后，为债权人提供的资金融通，包括贷 款和应收账款转让
预付款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
3、销售分户帐管理：保理商根据债权人的要求，定期 或不定期
向其提供关于应收账款的回收情况、逾期情况、信 用额度变化情况、
对账单等各种财务和统计报表，协助债权 人进行应收账款管理。该文档为文
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4、应收账款催收：保理商根据应收账款账期，主动或 应债权人
要求，采取电话、函件、上门催收直至运用法律手 段对债务人进行催
催收。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
5、资信调查与评估：保理商以受让应收账款为前提， 提供的机
构或个人的信用信息记录、信用状况调查与分析、 信用评价等服务。该
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6、信用风险控制与坏账担保：保理商为债务人核定信 用额度，
并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款 提供约定的付款担
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7、基础合同：应收账款债权人与债务人签订的有关销 售货物、
提供服务或出租资产等的交易合同。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
8、应收账款债权：保理商受让的、债权人 （ 卖方 ） 基于 履
行基础合同项下销售货物、提供服务或出租资产等义务而 对债务人
（买方） 享有的债权。应收账款的权利范围一般包括 销售商品产生
的债权，提供服务产生的债权，出租资产产生 的债权，公路、桥梁、
隧道、渡口等不动产收费权让渡产生 的债权，以及保理商认可的其他
债权。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
9、信用风险：债务人因破产、重整、解散、停止营业、 拒绝往
来、无支付能力或恶意拖欠等，未能在保理期限到期 日足额支付应收
账款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
10、有追索权保理：指保理商不承担为债务人核定信用 额度和提
供坏账担保的义务，仅提供包括融资在内的其他金 融服务。无论应收
账款因何种原因不能收回，保理商都有权 向债权人追索已付融资款项
并拒付尚未收回的差额款项，或 者要求债权人回购应收账款。该文档为文档投
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11、无追索权保理：指保理商根据债权人提供的债务人 核准信用
额度，在信用额度内承购债权人对债务人的应收账 款并提供坏账担保
责任。债务人因发生信用风险未按基础合 同约定按时足额支付应收账
款时，保理商不能向债权人追索。 发生下列情况之一的，无追索权保
理的保理商有权追索已付 融资款并不承担坏账担保义务：债权人有明
显欺诈行为 ; 不 可抗力 ; 债务人对基础合同项下的商品、服务等提
出异议。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
12、公开型保理：又称明保理，是指在签订保理合同或 在保理合
同项下每单发票项下的应收账款转让时立即将债 权转让事实通知债务
人，该事实即对债务人产生约束力。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠
13、隐蔽型保理：又称暗保理，是指保理合同签订后的 一定时期
内，保理商或债权人都未将应收账款转让事实通知 债务人，仅在约定
期限届满成约定事由出现后，保理商可将 应收账款转让事实通知债务
人。隐蔽型保理中，即使保理商 已预付融资歉，正常情况下债务人仍
直接向债权人付款，再 由债权人将相关付款转付保理商，融资款项仅
在债权人与保 理商之间清算。关注法客帝国 (Empirelawyers) ，传
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天津市高级人民法院办公室
XX 年 11 月 20 日印发
