资金审批制度
工程款支付审批制度
一、项目工程款按以下"工程款支付审批工作流程"执行：
1、确认工程款到帐后，承包单位（个人）提出付款申请。
2、财务经理按内部承包合同条款扣除相关费用后通过 A8 系统填制
工程领款审批单。
3、质安副总经理审核。
4、总经理审核。
5、财务总监审核。
6、财务经理通过 A8 系统打印审批单并在审核单上签字。
7、出纳付款并在审核单上签字。
二、工程款的审批应按以上流程依次进行，原则上不得空缺事后补
签；
三、涉及收款方在公司有借支或有欠税管费等非正常支付，须董事
长审批签字；
四、工程款的支付原则上必须使用网银或转账支票方式支付到合同
签订人账户上，如有特殊要求需经公司领导同意。
五、如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解
决，财务禁止压单行为。
保证金支付审批制度
一、 项目保证金按以下“收（退）保证金审批工作流程”执行：
1、确认保证金到账后，投标项目办款人提出支付（退还）申请。
2、经营部相关人员通过 A8 系统填制保证金领款审批单（需填收
款方名称、账号、开户行）。
3、财务经理审核。
4、经营副总经理审核。
5、财务总监审核
6、财务经理通过 A8 系统打印审批单并在审批单上签字。
7、出纳扣除相关财务手续费后付款并在审批单上签字。
二、退还保证金原则上必需退还到之前打入保证金的原账户，如有
特殊要求需经营副总经理同意并签字。
对外借支审批制度
一、对外借支按以下“对外借支审批工作流程”执行：
1、借款人填写借支单（必要时需签订借款合同一式两份），注明
借款原因，还款日期，资金暂用费比例并签字。
2、财务经理审核签字。
3、总经理审核签字。
4、财务总监审核签字。
5、董事长审核签字。
6、出纳付款。
二、财务定时向董事长及总经理汇报对外借支明细及余额，以便及时
收回借支。
三、所有对外借支的资金暂用费均按相关财务制度执行（董事长特批
除外）。
内部借款审批制度
一、内部借支按以下“对外借支审批工作流程”执行：
1、借款人填写借支单，注明借款原因，还款日期并签字。
2、财务经理审核签字。
3、总经理审核签字。
4、财务总监审核签字。
5、董事长审核签字。
6、出纳付款。
二、借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余
额。
三、公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得
再次借款，再经催促不报帐者，可在工资奖金中扣除。
四、员工备用金每年年底必须归还，次年初再重新借支，经催促不
还者，可在工资奖金中扣除。
费用报销审批制度
一、公司职员报销费用按以下“费用报销工作流程”执行：
1、经办人员填写报销单，详细写明报销内容，报销单后附报销原始
票据，所有票据均需要经手人签字，必要时审批单需经部门负责人签
字。
2、财务经理审核单据金额及合理性后签字。
3、主管副总审核签字。
4、总经理审核签字。
5、财务总监审核签字。
6、董事长审批。
7、出纳付款。
二、每周五之前员工将报销单据交财务部，周六由财务部统一呈报主
管副总-总经理-财务总监，次周一呈报董事长审批。
三、每周三为员工费用报销统一领款时间，有费用报销的员工去出纳
处领款。
四、2000 以上的费用报销原则上不通过现金发放，如有需要的员工
需提前一天向出纳报计划。
五、未经总公司同意，在集团经营场所以外的地方消费不允许报销。
六、凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证或还未付出的费
用)，必须先填写借款单，借款单留财务存底，待达到报销条件且呈
批后财务开冲帐收据给经办人。
七、报账人发生经济业务要按规定索取正规票据。
八、应酬、礼品、业务费用等必须提供票据或证明文件，事先申报制，
批准后方可实施。
九、公司车辆维修保养费用一般采取银行转帐的方式支付。
十、报销的士费，经手人需在票面签字并注明出发地、目的地以及外
出办理的事项。
十一、财务部审核各部门交来报帐票据的合法性、合理性、真实性，
手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，对不正确、手续
不齐全的票据予以退回。
