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资金计划管理规定
1 总则..................................................................................................................2
目的： ...................................................................................................2
管理原则 ...............................................................................................2
2 适用范围：......................................................................................................3
3 资金计划管理..................................................................................................3
年度资金计划 .......................................................................................3
半年度资金计划 ...................................................................................4
季度资金计划 .......................................................................................4
月度资金计划 .......................................................................................4
资金计划文件的传送路径 ...................................................................5
4 资金的使用与调度..........................................................................................6
计划内出款 ...........................................................................................6
计划外出款 ...........................................................................................6
资金调度 ...............................................................................................6
5 资金风险管理..................................................................................................7
设立现金流的分析指标 .......................................................................7
大额支出提示 .......................................................................................7
6 报表管理..........................................................................................................8
报表的编制 ...........................................................................................8
7 评估与奖惩......................................................................................................9
8 附则..................................................................................................................9
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1 总则
目的：
为规范 xx 地产投资（中国）有限公司（以下简称“集团”）的资
金计划与管理控制，建立资金管理平台，以现金流量表为前端工具来
指导集团的经营和管理，实现集团“准确和前瞻性的资金需求预测、
高效的资金调度和敏锐的流动性风险管理”要求，特制定本管理制度。
管理原则
资金由集团统一调配，分区域帐号管理的原则。
保密的原则，公司员工不得对外泄漏公司的出款计划。
资金计划管理分年度计划、半年度计划、季度计划、月
度计划，滚动编制，各出款单位是编制责任人的原则。
原则上，月度出款计划属于刚性计划，不允许超出支付。
区域公司财务部对月度钢性计划的执行，负有控制的责任。
超计划事前审批的原则：因经营计划调整，支出需超出
计划支付的，须上报集团资金管理组并由其按集团权责进
行审批后，方能办理出款手续。
2 适用范围：
xx 地产投资（中国）有限公司及下属全资或合资合作的子公
司。
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3 资金计划管理
年度资金计划
区域公司：年度资金计划编制工具，采用由集团统一下
达的年度经营计划模板，该模板是各区域公司年度经营计
划各项指标的集合所形成的现金流量表及《区域公司年度
资金计划》。 各区域公司的年度资金计划经集团批准后，
其现金流量表作为区域公司一年现金流的参考。
集团总部：总部资金管理组根据总部计划财务部编制的
集团总部年度的费用预算，投资部编制的新项目投资和融
资年度预算，编制《总部及投资年度资金计划》。
资金管理组：将经审核批准的区域和总部等各单位年度
现金流量表进行汇总，形成《集团年度资金计划》，即集
团年度现金流量表，作为集团年度经营的参考。汇总现金
流量表报出时间为年度工作会议后的三个工作日。
集团资金年度计划确定以后，各经营和费用考核单位在
此基础上按月预估滚动连续编制未来 12 个月的现金流量
表，每半年修正一次。
半年度资金计划
区域公司：按照集团半年度会议审核修正后的半年经营
计划编制现金流量表。
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集团总部：总部资金管理组，按照集团半年度会议审核
后的半年经营计划形成的集团费用预算和投资计划，编制
总部半年度现金流量表。
资金管理组：根据区域和总部的半年度流量表，负责编
制集团总现金流量表。汇总现金流量表的报出时间为半年
工作会议后的三个工作日。
季度资金计划
区域公司：在半年度经营计划的基础上，形成季度的资
金计划。
资金管理组：根据各经营和费用考核单位月度上报的现
金流量表进行集团季度现金流量表汇总。并据此实施集团
季度资金的综合平衡。汇总完成时间为半年工作会议后的
三个工作日。
月度资金计划
区域公司：每月 5 日向资金计划审批机构和资金管理组
上报当月的《月度资金计划审批表》。
投资策划部：由该部门负责的土地储备、收购行为需要
资金支出的每月 5 日将用款计划上报总裁，由总裁组织
资金计划审批机构完成审核并签字确定（投资行为的确
定时期截至点为概念性方案结束。之前是投资行为，由
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投资发展部负责资金安排，之后为项目开发，区域公司
负责资金安排）。
资金计划审批机构：负责牵头在五日完成审核各区域公
司的经营计划和现金流计划，最后由总裁签字确定。
资金管理组：审核区域公司月度资金计划审批表并与相
关部门沟通。根据审批机构的审批结果，每月十二日前完
成集团的月度资金计划，即《集团月度现金流量表》。
月度资金计划是刚性的，各用款单位不得突破出款计划
指标。
资金计划文件的传送路径
集团年度、半年度的经营计划文件在集团工作会议上取得，集团
季度资金计划取自区域公司上报的现金流量表，集团月度资金计划取
自各单位月度资金计划（在审议批准后由计划财务部的计划组返回区
域公司和用款部门的同时，抄送一份给资金管理组）。
4 资金的使用与调度
计划内出款
各公司及部门须按照经过资金计划审批机构批准的《月
度资金计划》实施出款。
资金管理组：每月五日汇总集团上月计划内的资金使用
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结果。
计划外出款
所有计划外支出必须报资金管理组，由资金管理组汇总
上报审批，经批准后，按照集团的出款联签程序出款。
资金管理组：每月五日汇总集团上月计划外资金使用结
果。
资金调度
集团在区域公司设立虚拟现金池。月度计划外的资金全
部纳入集团的现金池，按照集团的指令流动。为提高资金
调度的效率，集团统筹设立网络银行，在区域公司建立不
受银行监管的账户，方便集团的资金调度。
区域内：本区域内资金调度，由区域公司总经理批准资
金需求单位的书面申请，资金管理组备案。
跨区域：跨区域的资金调度由计划财务部提议，集团资
金计划审批机构平衡集团的资金。凭财务总监签发的资金
调拨单，区域公司执行资金调拨任务。
集团资金管理组每月 5 日出具上月资金调度结果报告。
5 资金风险管理
资金管理组负责资金来源运用的分析工作，每月进行一次，对
资金风险做出提示。
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设立现金流的分析指标
现金流入分析：经营现金流分析、融资现金流分析、接
受投资现金流分析、现金流入结构分析等。
现金流出分析：经营现金流结构分析、偿债能力分析、
融资成本分析等。
资金计划与执行的差异分析：从区域公司到集团，按照
月、季度、半年、年度作为时间段，分别进行比照分析。
上列分析，形成报告，上报集团资金计划审批机构。
大额支出提示
资金管理组负责对归还借款、土地款、大额工程支出、
收购行为等涉及金额大的支出事项，在 180 天、90 天、30
天，分三次做出提示。对现金流可能出现的缺口提前 180
天用颜色做出预警，分三个级别，红色为危险，紫色为紧
急，黄色为关注。
6 报表管理
报表的编制
银行存款日报表
按照以下帐户的管理性质进行分类填报。
(1) 不受银行监管的帐户（指在没有信贷关系银行开立的帐
户）。
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(2) 受银行监管的帐户（指在有信贷关系银行开立的帐户，包
括贷款帐户和其他帐户）。
(3) 按揭保证金帐户
(4) 外币帐户
填报单位：各区域公司。编报单位依表式按照上列顺序
编报。上报时间为每日的 16 点以前（周末和节假日除外）。
现金周报
填报单位：各区域公司。收入和支出按照开发项目分别填
列。每周五 16 点之前上报。
月度现金流量表
填报单位：各区域公司、集团投资策划部。现金流量表由
三个子表汇总而成。分为投资行为现金流量表，项目开发行为
流量表（一个项目一张表，包含各项目的销售现金收入和融资
现金流入），费用支出现金流量表和由以上子表自动生成的汇
总表。现金流量表反应 13 个月的现金流动状况。当月的计划、
实际及偏差率，未来 12 个月的现金流量变化。上报时间为每
月五日之前。
资金管理组负责按时将上列报表汇总。
并且按照设定的分析指标进行分析，定期将汇总报表和分
析报告上报分管资金计划审批机构。
Commented [lw1]: 投资行为的确定时期截至点为概念性
方案结束。之前是投资行为，之后为项目开发。
Commented [lw2]: 包含管理费用、销售费用、财务费
用、各种税金、上交集团的管理费等。
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7 评估与奖惩
集团资金管理组每季对各上报单位的资金计划与执行偏离度进
行分析，按月度刚计划的准确性，执行结果与计划相比不超过计划 15％
（本“办法”实施后第二年开始不超过 10%）。 形成分析报告，并分派
集团绩效考评部门，进入对部门和个人的正面或负面的评估考核成绩
之中。
对于违法本制度规定，造成不良影响或公司损失的责任人，集团
将依据情节轻重，按集团奖惩条例进行通报、解聘直至追求法律责任
的处罚。
8 附则
本规定附表有：《月度资金计划审批表》、《现金日报表》、《月度
滚动现金流量表》作为资金计划管理的工具。
本"规定”由集团计划财务部编写，集团组织与制度管理小组审批。
知识管理部审核发布，自年月日起实行。
