金蝶 KIS 专业版进销存结账流程及处理方式
注意：在每月要结账前，请先全面检查仓存系统中的单据有没有审核，以及金额为零等异常情况。方法是进
入“单据序时簿”，以“入库业务”、“出库业务”分别筛选出未审核的单据、金额为 0 的单据，然后加以修改审核。对
于已审核而有错误的单据，要先进行“反审核”，然后修改，再进行“审核”。
进入存货核算系统，按相应内容分别进入核算。
①第一步：入库核算。
①外购入库核算：并非一般意义上的外购入库单所生成的外购入库业务，而是指经由采购系统来的开出采购发票的
那部分业务。原外购入库单生成的外购入库业务，在这里是“存货估价入账”。
①估价入库核算：主要是检查一下在仓存系统中审核过的外购入库单有没有进入存货核算系统。注意在选择红蓝字
时选择“全部”，才能选出全部单据。如果正常，可直接退出。
①自制入库核算：主要处理的是本期未关联生产任务单的产品入库单，手工维护对应产品的单价后点击上方“核算”
按钮。系统提示成功后，退出。
①其他入库核算：类似于估价入库核算。
①对没有单价的“暂估入库”、“其他入库”、“自制入库”、“委外加工入库”、“红字出库单”、“本期不确定单价单据”
等进行处理，存货核算模块右边有“无单价单据序时薄”，方法是选中本期核算单据项目后，右上角工具栏选择更
新来源，直接按“更新”，系统会提示有多少条单据被更新。
①第二步：出库核算
①首先请检查“不确定单价单据”：查看有没有不确定单价的单据，如果有，请进入仓存系统修改。在这里不确定单
价的单据一般是单据本身错误，因为前一步进行的“计划价更新无单价单据”已经替换了大部分无单价单据。
①材料出库核算：点击存货出库核算按钮，进入“结转存货成本”界面，首先，请按“查看”按钮，看本期有没有已审
核但没有 单价的入库单，有没有没有审核的单据，以及不能确定单价的单据，如果有，请进入仓存系统进行处
理。然后，点击“下一步”， 选中“结转本期所有物料”，再点击下一步，选中“只写结转有误的物料”、“写错误日
志”、“写成本计算表”，然后点按“下一步”，系统会进行材料出库核算，如果中间出错误停止，请查看错误日志寻
找出错原因，针对性地进行修改。然后按上列步骤再进行一次，直至成功。
①产成品出库核算：生产成本核算后点击存货出库核算。
①委外入库产品核算：委外成本核算然后点击存货核算。
注意：委外加工和生产哪个生产流程在前面先做哪部分的核算，如果有生产和委外交互的情况需要多次委外成本
核算和生产成本核算，且每次核算完都要做一遍存货出库核算。
①第三步：记账凭证管理
①按工作要求设置好凭证模板。
按“生成凭证”，按“暂估冲回”、“外购入库”等等事务类型进行过滤，选择“未记账”，系统会显示符合要求的单据，
可选择“汇总”或“按单”生成记账凭证，这是存货核算系统与总账系统的接口，所以凭证模板一定要设置正确。如果
在生成凭证过程中出现错误，请返回检查凭证模板。
如果总账系统尚未启用，则按“汇总”更方便些。
依次对有业务的事务类型进行选择，生成凭证，完成后退出。
①在记账凭证查询中对生成的凭证进行审核。
①第四步：期末处理
条件：A：本期所有有关业务单据必须录入完成
B：本期所有有关出入库单据必须审核完
C：本期不能有负库存
D：本期所有有关出入库单据的单价不能为零
E：本期结存不能出现金额异常（数量为 0 金额不为 0，数量是正数而金额是负数）
①期末结账：进入期末结账界面后，点按“查看”按钮，先查看本期有没有不符合要求的上述现象，如有，请处理完
毕后再进行结账。如果没有，则按“下一步”，系统会进行期末处理。如果不正确，请查看错误提示，如果正确，
则系统会提示成功，状态栏中的会计期间会自动更新成新的会计期间。
①结账完成
金蝶 KIS 专业版存货核算问题处理方法：
存货核算方式为总仓核算或分仓核算，有何区别？
解决方法：
1、总仓核算时，对于同一个存货的发出成本计算将所有仓库中的数据进行汇总， 按存货的计价方法进行加权平均
或先进先出等计算发出成本；
2、分仓核算时，对于同一个存货的发出成本计算按所属明细仓库中的数据汇总，按存货的计价方法进行加权平均
或先进先出等计算发出成本，同一个存货从不同仓库发出成本可能不一致。
生成凭证时部分单据设置过滤后无法显示出来？
解决方法：
1、检查过滤条件是否设置错误；
2、检查单据日期是否为本期；
3、检查单据是否已审核；
4、检查出库类单据是否有成本，且成本金额大于零；
5、检查委托代销或分期收款类型的发票是否钩稽。
采购发票生成凭证时提示：第三条分录无法从单据上取到核算项目(供应商)信息，需手工输入!
问题原因：业务凭证模板中未设置科目对应的核算项目信息。
解决方法：在存货核算模块的业务凭证模板中打开采购发票的模板，找到应付账款，点击核算项目，在对应单据上
项目处选择供应商。
业务单据分录行较多，生成凭证时每行对应凭证中一条分录，如何实现相同科目合并显示？
解决方法：
1、单击【存货核算】→【生成凭证】，打开【生成凭证】窗口；
2、单击菜单栏【选项】按钮，打开【生成凭证选项】窗口；
3、在【科目合并选项】页签下单击选中【借方相同科目合并】和【贷方相同科目合并】选项即可。
期末结账时提示存在单价小于或等于零的库存单据，如何处理？
A.单据上没有单价和金额解决方法：
1、通过期末结账界面查看按钮查询；
2、通过无单价单据序时簿查看单据；
3、通过查看成本计算表所有物料成本是否结转成功；
4、通过查看红字的销售出库单上是否没有成本。
B.库存单据有单价也有金额，但是数量和单价相乘小于一分钱（记账本位币小数位控制）
SELECT * FROM IcStockBillEntry WHERE abs(Fprice*fqty)<
可以增大达一分钱时出库，可以给一分钱
UPDATE IcStockBillEntry SET famount= where finterid=12154-示例单据内码 abs(Fprice*fqty)<
负库存出库成本核算如何处理？
解决方法：除加权平均法可以通过存货核算进行自动结转成本，其他计价方法，如先进先出法、后进先出法、移动
平均法、分批认定法，均需要手工维护成本。
存货出库核算后销售出库单上成本不变化的原因？
问题原因：单据已记账。已生成凭证的单据在核算时不会刷新单价和金额，以保证凭证和单据一致。
解决方法：删除凭证，重新进行出库成本核算。
出库异常成本处理中不显示涉及暂估冲回数据
功能说明由于出库异常成本处理调整的是本期异常出库记录， 但暂估冲回是上期出库本期录入发票，应在期初异
常成本处调整。
存货核算详解：
1、入库核算
外购入库核算： 条件：A：只能核算本期入库单据
B：有生成发票并且钩稽
C：入库单与发票同一期、入库单前、发票后
作用：把采购发票上的不含税单价反填采购入库单（确认入库成本）
注意：本期的发票一定要钩稽，没有钩稽的发票在该核算不会显示
估价入库核算： 条件：A：只能核算本期已审核、未生成凭证的入库单据
B： 所有没有开票的入库单或者开票没有钩稽
C：之前入库单上的价格再次手工修改确认，不能有金额为零的单据
作用：确认暂估入库成本
其他入库核算： 条件：A：本期、已审核、未生成凭证的其他入库单
B：单据上金额不能为零
作用：确认入库成本
注意：在此步骤过后，单据上金额都不能有零金额出现
自制入库核算： 条件：本期已审核、未生成凭证的产品入库单（未关联生产任务单）
作用：把财务算出来的产成品成本录入系统
直接材料（领料单）+费用（生产是所产生的各种费用）=产成品成本
2、存货出库核算： 条件：该物料必须在本期有入库成本或有期初成本
作用：把入库核算的成本反填生产领料单/销售出库单/其他出库单/盘亏毁损单上。
负责所有物料的完整出入库记录进行成本的核算和出库成本的确认
注意：选择结转本期所有存货，核算完后，可以查看报告、查看出问题的单据
核算原则：
（1）所有单据必须已经审核
（2）出库核算时，所有入库单必须有了成本
存货核算——外购入库核算
1.数据来源：已与入库单钩稽的发票
2.处理方法：工具栏核算按钮
存货核算——估价入账核算
1.数据来源：已审核未钩稽的入库单(未到发票)
2.处理方法：在此可修改外购入库价格即暂估价格(审核后也可修改)
存货核算——其他入库核算
1.数据来源：其他入库单
2.处理方法：在此可修改其他入库成本
存货核算——自制入库核算
1.数据来源：产品入库单（未关联生产任务单）
2.处理方法：
（1）录入产品单价或金额
（2）系统支持从外部引入数据
3.关于生产成本
（1）不使用生产管理模块只能通过手工计算成成品成本，然后录入成本
（2）使用生产管理模块，可以系统核算产成品成本，产品入库核算这里就不显示数据
4. 自制入库核算后，又录入自制入库单，系统核算时，新录入的单据成本不核算，需要将原金额删除，重新录
入重新核算.
存货核算——组装核算
1.核算的准备工作：
（1）审核当期的组装单及拆卸单
（2）其他入库单由组装拆卸单自动维护
2.组装单核算过程
（1）系统先自动调用组装单所对应的其他出库单上的物料进行出库核算，当这些物料都核算到真实的出库成
本后才能继续进行组装单的其他入库核算
（2）否则系统给出提示，需要事先到无单价序时簿手工更新这些组装单衍生出来的其他出库单，指定相应的
出库成本后，再由组装单核算功能核算得到组装件的其他入库成本；拆卸单则不受此限制
3.拆卸单核算
（1）单价来源只能通过手工录入
（2）需要手工依照组装件的出库成本加上实际发生的费用来人工分摊到各个子件入库成本中
存货核算——出库核算
1.本期所有入库核算完成后，进行出库核算
2.选择核算条件
3.注意核算报告
4.已生成凭证的当期单据不参与出库核算
存货核算——核算出错
1.核算不成功可能的原因
（1）无单价的入库单
（2）未审核的入库单
（3）无原单红字出库单
（4）产品入库核算后，又录入产品入库单
2.红字出库单系统作为入库处理（如销售退回）
（1）有源单的按源单取原单价（选单生成）
（2）无源单的需在无单价序时簿中修改或更新
存货核算——暂估到票处理
1.系统暂估处理的两种方式（系统参数）
（1）单到冲回
（2）差额调整
2.确认依据
（1）本期的发票与以前期间的入库单钩稽
（2）本期的入库单已经生成凭证，本期来的发票与入库单进行钩稽
3.系统流程
（1）单到冲回
①系统自动生成一张红字入库单，生成一张蓝字入库单
①红蓝字单据自动与发票钩稽
①本期生成的两张入库单均要生成凭证
（2）差额调整
①系统自动生成有金额无数量的入库单
①根据入库单生成凭证
存货核算——成本调整
1.为什么成本会不准？
看一组数字，假设 A 商品库存为 0，采用加权平均计价
（1）9 月企业购入 A 商品 4 件，以前单价 25 元/件
暂估处理：4*25=100
9 月出库 4 件，余额 0
10 月发票到了 24 元/件
暂估冲回 -4*25=-100
与发票钩稽的蓝字入库单 4*24=96
出现负单价是因为原出库成本不准，故需调整原出库成本
成本应该是 96 元，实际结转了 100
2.处理方法：录入成本调整单
3.月末结存数量 0，结存金额-4
4.由暂估造成了成本不准确的情况普遍存在
5.需要企业发票达到要及时
6.事实上，对于一般材料的采购，双方在购买时应该已经签订采购合同的，因此即使发票未到，价格都是已经
确定的
7.在采用订单管理的情况下，通过单据关联生成，暂估价一般是准确的
8.最直接的方法录入成本调整单
9.如果需要理清成本的来龙去脉，需要分析业务进行成本调整
（1）如果本期此物料未发生业务，可以在下期“期初异常余额调整”（或“期初成本调整”）
（2）期初成本调整多用于财务业务数据不符时调整
（3）如果本期出库时出现负单价，通过出库异常成本处理，系统会自动生成成本调整单，调整依据是单价非
负，调整结果一般是 0
10.系统自动调整成本
（1）期初成本调整：人为调整期初成本
（2）期初异常余额处理
①本期期初仓存余额中存在的物料数量结存为 0 但金额不为 0 的异常余额信息
①这部分数据是期初仓存余额中的异常数据
（3）出库异常成本处理
①本期出库核算（材料出库核算、产品出库核算）后存在的物料数量结存为 0 但金额不为 0 的异常余额信息
①这部分数据是核算过程中无法进行差额调整的异常数据
存货核算——财务业务桥梁（凭证模版）
1.凭证模板—财务业务一体化的桥梁
2.凭证模板制作原则
（1）有借必有贷，借贷必相等
（2）核算项目必须有相应的对应关系
3.科目来源
（1）单据上物料的存货科目、收入科目、成本科目
（2）凭证模板
（3）单据上部门核算科目
4.核算项目
（1）设置科目的核算项目与单据上的项目对应关系
①如果科目设置了辅助核算，在此未指定生成凭证将出错；要在凭证生成过程中自动取得该核算项目，该核算
项目必须在单据上存在
5.金额列出了单据上的金额型数据（含自定义）
6.摘要可指定生成规则
7.存货核算模块的业务单据生成凭证可以自动获取往来业务编号；但是不包含应收应付模块的生成凭证；但是
普通发票不提供自定义字段的取数
8.使用往来业务管理的科目，可设置往来编号规则
9.如果同一业务类型有多种业务的凭证模板，建议分别建立不同的查询方案
10.生成凭证前，必须完成存货的出入库核算
影响与总账对账的要素：
1. 存在业务单据没有生成凭证；
SELECT finterid,ftrantype FROM IcStockBill WHERE ((FVchInterID is null) or (FVchInterID=0)) and
ftrantype<>41 and fdate>='' and fdate<''
2.存在总账凭证没有过账；
3.存在手工录入业务凭证但实际没有发生该笔业务；
SELECT fyear,fperiod,fgroupid,fnumber,fvoucherid FROM t_voucher WHERE fdate>='' and
fdate<'' and fvoucherid in (SELECT fvoucherid FROM t_voucherEntry WHERE faccountid in(SELECT
FAcctID FROM t_icitem)) and ( (FInternalInd is null) or( FInternalInd='')) order by fyear,fperiod,fgroupid,fnumber
4．凭证模板设置不正确，生成的凭证上的存货类科目与仓库单据上物料的存货科目不一致；
5．人为修改了生成凭证上的金额数据
-- 单据金额
SELECT sum(famount) FROM IcStockBillEntry WHERE finterid in(SELECT finterid FROM IcStockBill WHERE
FVchInterID=@SVchInterID )
--凭证金额
SELECT sum(famount) FROM t_voucherentry WHERE FVOUCHERID=@SVchInterID and faccountid in(SELECT
FAcctID FROM t_icitem)
（一）仓存数据比总账多，可能存在的原因为：
1、有仓存单据未生成凭证；
2、账务处理中的凭证未过账；
3、凭证模板设置不正确，凭证模板中的科目与物料中设置的存货科目不一致。
（二）仓存数据比总账少，可能存在的原因为：
1、总账中直接录入了存货科目凭证；
2、凭证模板设置错误；
3、红字单据未生成凭证；
4、仓存单据生成凭证以后又到物料中修改了存货科目。
K3 业务跟总账对不上的要素：
1）存在业务单据未生成凭证
2）人为修改了生成凭证上的金额数据；
3）成本调整单未生成凭证；
4）凭证模板设置不正确，生成的凭证上的存货类科目与仓库单据上物料的存货科目不一致；
5）总账中有直接录入的涉及存货科目的凭证但实际没有发生该笔业务；
6）暂估冲回后未继续暂估或生成外购入库凭证；
7）存在未使用计划成本法的物料指定了材料成本差异科目：常见情况为对账报表中合计数据存在差额；
8）总账凭证未过账。
