文档VIP

积分充值

消息

昵称未设置
文档VIP

未开通
文档积分

0

已下载文档

我的文档

我的专题

订单查询

积分变动

推介奖励

优惠券

收藏

账号安全
后台管理 退出登录
搜索历史
    MBA智库文档 管理 流程管理 海航集团资金管控流程梳理与优化报告.doc

    海航集团资金管控流程梳理与优化报告.doc

    下载

    Neesfam
     |  2022-04-15 16:16 
    96页   |   9.52MB   |   3次下载 |  
    0.0
    (0人评价)
    我要评价：
    用手机看文档

    扫一扫,手机看文档

    下载
    开通VIP
    海航集团资金管控项目 业务流程梳理及优化报告 2014/11 目录 1. 文档导读 .........................................................................................................................................1 . 文档目标....................................................................................................................................................1 . 内容范围....................................................................................................................................................1 . 图例说明....................................................................................................................................................3 2. 业务流程分析的方法 .....................................................................................................................5 . 业务流程分析的总体原则........................................................................................................................5 . 业务流程分析方法介绍............................................................................................................................6 . 方法概述........................................................................................................................................6 . 访谈调研........................................................................................................................................6 . 流程现状诊断评估........................................................................................................................7 . 流程改进建议................................................................................................................................9 3. 海航资金管理流程现状与优化方案 ...........................................................................................11 . 年度资金计划提报流程..........................................................................................................................11 . 流程现状与问题..........................................................................................................................11 . 流程优化建议..............................................................................................................................12 . 月度资金计划提报流程..........................................................................................................................14 . 流程现状与问题..........................................................................................................................14 . 流程优化建议..............................................................................................................................15 . 周资金计划提报流程..............................................................................................................................17 . 流程现状与问题..........................................................................................................................17 . 流程优化建议..............................................................................................................................19 . 周大额计划提报流程..............................................................................................................................21 . 流程现状与问题..........................................................................................................................21 . 流程优化建议..............................................................................................................................22 . 账户开户流程..........................................................................................................................................25 . 流程现状与问题..........................................................................................................................25 . 流程优化建议..............................................................................................................................26 . 账户销户流程..........................................................................................................................................30 . 流程现状与问题..........................................................................................................................30 . 流程优化建议..............................................................................................................................31 . 账户一般信息变更流程..........................................................................................................................34 . 流程现状与问题..........................................................................................................................34 . 流程优化建议..............................................................................................................................35 . 账户授权状态变更流程..........................................................................................................................38 . 流程现状与问题..........................................................................................................................38 . 流程优化建议..............................................................................................................................38 . 头寸提报流程..........................................................................................................................................41 . 流程现状与问题..........................................................................................................................41 . 流程优化建议..............................................................................................................................42 . 账户紧急开户流程..................................................................................................................................44 . 流程现状与问题..........................................................................................................................44 . 流程优化建议..............................................................................................................................45 . 预算控制类付款流程..............................................................................................................................48 . 流程现状与问题..........................................................................................................................48 . 流程优化建议..............................................................................................................................50 . 非预算控制类付款流程..........................................................................................................................55 . 流程现状与问题..........................................................................................................................55 . 流程优化建议..............................................................................................................................57 . 预算控制类紧急付款流程......................................................................................................................60 . 流程现状与问题..........................................................................................................................60 . 流程优化建议..............................................................................................................................62 . 非预算控制类紧急付款流程..................................................................................................................65 . 流程现状与问题..........................................................................................................................65 . 流程优化建议..............................................................................................................................66 . 集团授信管理流程..................................................................................................................................69 . 流程现状与问题..........................................................................................................................69 . 流程优化建议..............................................................................................................................70 . 外部融资立项管理流程..........................................................................................................................72 . 流程现状与问题..........................................................................................................................72 . 流程优化建议..............................................................................................................................73 . 内部融资立项管理流程..........................................................................................................................76 . 流程现状与问题..........................................................................................................................76 . 流程优化建议..............................................................................................................................77 . 下账管理流程..........................................................................................................................................80 . 流程现状与问题..........................................................................................................................80 . 流程优化建议..............................................................................................................................81 . 贷后资产管理流程..................................................................................................................................83 . 流程现状与问题..........................................................................................................................83 . 流程优化建议..............................................................................................................................84 . 产业集团内部调拨流程..........................................................................................................................86 . 流程现状与问题..........................................................................................................................86 . 流程优化建议..............................................................................................................................88 . 跨产业集团内部调拨流程......................................................................................................................92 . 流程现状与问题..........................................................................................................................92 . 流程优化建议..............................................................................................................................94 4. 总结 ...............................................................................................................................................96 附件一：访谈纪要与材料..................................................................................................................100 A. 访谈纪要列表........................................................................................................................................100 B. 收集的规范、制度列表........................................................................................................................101 C. 收集的报表模版列表............................................................................................................................101 1. 文档导读 本文为 XX 咨询为海航集团提供资金管理平台流程现状诊断与优化建议服务的交付件。 .文档目标 本文档以 XX 战略规划方法论为主线，描述了海航资金管控项目第一阶段工作的调研 与分析过程、集团资金管控业务流程的现状问题、差距分析及需求等成果。 报告首先介绍本次项目进行业务流程分析的主要方法，继而描述本次流程梳理与优化 的范围、目标和优化原则。报告的主体则是对海航资金管理流程现状的诊断和优化改进建 议。 .内容范围 本次海航集团资金管理流程诊断与优化的具体范围包括如下几个部分内容：  流程现状描述  问题与影响分析  改进后流程描述  改进点和价值分析  对规则、制度和 IT 的需求 我们将资金管理的业务分为账户管理、资金计划管理、结算管理、融资管理和内部挑 拨 5 个业务域展开分析，具体的业务流程框架如下： 海航集团资金管理流程框架（To-Be） （按CRTL+子流程可以跳转到对应的流程图） 1.计划管理 2.账户管理 3.结算管理 4.结算管理 5.内部调拨 年度资金计划 提报流程 月度资金计划 提报流程 周资金计划提 报流程 周大额计划提 报流程 账户开户流程 账户销户流程 账户一般信息 变更流程 账户授权状态 变更流程 账户头寸提报 流程 预算控制类付 款流程（费用、 经营、投资） 非预算控制类 付款流程（融 资、内转） 预算控制类紧 急付款流程 非预算控制类 紧急付款流程 集团授信管理 流程 外部融资立项 管理流程 内部融资立项 管理流程 下账管理流程 贷后资产管理 流程 产业集团内内 部调拨流程 跨产业集团内 部调拨流程 账户紧急开户 流程 图 .资金管理的总体流程框架 在对海航的资金管理流程分析后，确定了如下的子流程。下文的流程蓝图，业务规则 和 IT 需求均是针对这些子流程展开论述。 序号 流程名称 子流程名称 流程编号 01 计划管理流程 年度资金计划提报流程 02 计划管理流程 月度资金计划提报流程 03 计划管理流程 周资金计划提报流程 04 计划管理流程 周大额计划提报流程 05 账户管理流程 账户开户流程 06 账户管理流程 账户销户流程 07 账户管理流程 账户一般信息变更流程 08 账户管理流程 账户状态变更流程 09 账户管理流程 头寸提报流程 10 结算管理流程 预算控制类付款流程 11 结算管理流程 非预算控制类付款流程 12 结算管理流程 预算控制类紧急付款流程 13 结算管理流程 非预算控制类紧急付款流程 14 融资管理流程 集团授信管理流程 15 融资管理流程 外部融资立项管理流程 16 融资管理流程 内部融资立项管理流程 17 融资管理流程 下账管理流程 18 融资管理流程 贷后资产管理流程 19 内部调拨流程 产业集团内部调拨流程 20 内部调拨流程 跨产业集团内部调拨流程 表 海航资金管理流程清单 .图例说明 下图包含了本文中流程图中用到的图例的说明。 图例说明 图例 定义 图例 定义 开始 开始 判断 系统外人工操作 结束 结束 其他流程 BPM系统操作 浪潮系统操作 BPM 九恒星 九恒星系统操作 手工/系统数据 页连接A 2. 业务流程分析的方法 .业务流程分析的总体原则 在海航的资金管理业务过程中，仍会遵循如下的总体业务原则。 1. 统一账户管理，集中备案，防止违规 所有账户都在资金平台统一集中备案管理，无一例外。非上市公司、金融监管企业的 账户管理力度应更大 2. 统一计划和控制，加强计划预警和分析 没有计划就不能支付，确实紧急的支付，也必须事先在系统申请留痕，仅限域审批环 节可以后补。 3. 统一支付入口管理，监控每笔资金流向 所有的支付都流经资金平台管理，所有支付的完成情况均应有反馈到资金平台 4. 统一融资管理，加强融资成本、结构管理 融资的全流程管理，从立项到贷后，记录所有审批过程，登记所有的融资合同，及时 跟踪所有的下账记录。 5. 统一调拨管理 调拨必须先申请，后执行，任何紧急调拨都必须实现申请留痕，仅限于审批环节可后 补。调拨可跟踪、可追溯。和账务保持一致。 6. 入口一致原则 领导审批均在新建的 BPM 进行，或者是与 BPM 实现联动的移动端应用，包括邮 件,APP 等。 专业人员（资金和财务人员）从资金平台登入，使用资金平台作为主要工作平台； 业务人员（资金支付申请的业务部门人员）也是通过 BPM 提交申请，规避系统操作 的差异性。 .业务流程分析方法介绍 .方法概述 业务流程的分析主要分为三个部分，业务现状的访谈调研，业务流程现状分析以及流 程改进与优化建议，如下图所示： 图 .业务流程分析的主要方法 对流程的分析，我们主要从质量、成本、风险和效率四个维度来审视每一支流程。结 合海航实际情况，我们重点分析流程中的风险和效率问题。通过流程的梳理和优化，我们 希望能降低业务运作过程中的风险，提高流程效率。 .访谈调研 本次项目访谈调研覆盖了集团总部和所有 5 大产业集团板块，以及产业集团以下的重 点产业单位。 集团总部/ 产业集团 产业单位/ 总部部门 访谈时间 访谈 地点 访谈对象 集团总部 现金流中心 2014-10-16 海口 集团总部 会计核算中心 2014-10-15 海口 集团总部 预算中心 2014-10-15 海口 海航航空 产业集团总部 2014-10-21 海口 海航航空 海南航空股份、天津航空 2014-10-23 海口 海航实业 产业集团总部 2014-10-22 海口 海航实业 基础事业部+美兰机场 2014-10-22 海口 海航实业 地产事业部+新城区 2014-10-24 海口 海航实业 商业事业部+望海楼 2014-10-24 海口 海航资本 产业集团总部、租赁公司、 渤海信托 2014-10-30 2014-10-31 北京 财务公司 财务公司 2014-10-30 2014-10-31 北京 海航旅游 产业集团总部、酒店控股 28/24/2014 北京 集团总部/ 产业集团 产业单位/ 总部部门 访谈时间 访谈 地点 访谈对象 海航物流 产业集团总部、金海重工 31/24/2014 上海 表 .现状访谈情况汇总表 通过访谈，共编写访谈纪要 36 份，各种资金管理的制度、规范共 24 份，各种报表模 版 45 份，帮助我们更全面清晰的理解海航集团的业务现状。 以上纪要、制度和模板的列表，请参见附件 1。 .流程现状诊断评估 流程现状诊断评估部分将描述当前的流程和以及流程中存在的问题。 流程图示例： 图 .业务流程图示例 从 XX 咨询的方法论而言，在流程诊断中，我们一般对关键流程，会从体系、理念、 设置、执行和监控和支撑五个维度系统，深入的进行诊断评估。 账户开户流程（As-Is） 集团计财部现 金流中心 集团计财部计财部总 经理 财务公司结算 业务部 成员单位经办人 财务公司相关 领导审批 （产业集团） 成员单位相关 审批 集团财务总监 集团决策层领导 公 文 /事 项 开 户 审 批 办 理 及 备 案 开始 1 填单 2 审批 3 审批 4 审批 5 审批 6 审批 审批 审批 9 审批 登记 10 银行办 理开户 7 是否不可归集 8 是否不可查询 Y 结束 Y OA OAOA OA OA OA OA OA OA 九恒星 12 备案 13 是否授权账 户 Y N 11 上报 N N 图 .业务流程诊断评估的五个维度 结合海航资金管理项目在目标和时间进度上的实际情况，我们认为：本次项目重点从 风险和效率两个方面来做重点分析。对每一个流程，都可以从以下的几个角度进行分析， 审视每个流程是否存在这样的问题，再考虑是否能优化，以及怎么样才是改进的最佳方案。 风险 a) 准确性：是否有业务过程中缺乏审核或确认环节； b) 完整性：是否有后端需要的业务信息前端业务系统无法提供或只提供部分信息； c) 人工操作：是否流程断裂，需要人工线下操作的业务点； d) 可监控 ：是否所有的业务都在系统留痕，能够进行事中监控和事后核对检查； 效率 a) 消除无价值环节：是否存在一件工作重复做，一件工作分 2 处/2 个系统做； b) 减少手工环节：是否能避免大量人工录入的工作，是否能打通跨系统的断裂流 程，是否能整合已有的系统能力(如利用九恒星的银企直连通道； c) 避免无效沟通 ：是否业务工作内容、术语及标准清晰、分工明确、各产业公司 执行标准一致的流程、管理标准化，保证同样的工作做法相同，不同的人做出 同样的效果； d) 满足业务特色 ：是否在保证规范和标准的同时，尽量满足海航业务的特殊性， 满足成员企业间的差异性； e) 减少操作错误 ：事前校验将可能的错误消灭的源头事中能否将错误及时发现和 隔离，事后是否存在有效的纠错机制； f) 报表有效性：是否有报表缺失或需要优化提高业务管理的效率； .流程改进建议 基于上述梳理和识别的问题，将给出流程的改进建议，包括未来流程的描述、流程改 进点与收益、以及流程改进依赖的业务规则和 IT 需求。 在本文中，将着重描述因为流程优化产生的 IT 需求，而不是试图包括完整的资金平台 的所有 IT 需求，常规的资金管理的 IT 需求将会由实施商进行补充完整。 这些需求将作为业务系统后续进行改造的依据。实施商将在分析这些需求后，详细描 述这些需求的实现界面，界面元素和控制逻辑。使业务人员能够确认系统改造的方案能满 足业务需求，从而实现业务流程在信息系统上的固化。在全集团范围内推行这些里程，也 促进了海航集团资金管理的标准化和规范化。 3. 海航资金管理流程现状与优化方案 .年度资金计划提报流程 .流程现状与问题 下图是海航集团目前的年度资金计划的流程。 图 .年度资金计划提报流程现状 从 5 个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如 下的问题： 问题编号 问题描述 影响分析 -001 计划数据以 Excel 为载 体，手工管理 无法满足数据存储、变更记录、考核执行数据分析等应用 需求。如历史年度的计划数据、人员变动交接等造成的数 据存储问题，资金计划数据调整无法对调整过程进行记 录、资金计划执行情况考核难以进行数据分析的情况； -002 资金计划提报线下流转 资金计划数据上报、审批、考核执行等管控力度薄弱，如 资金计划上报审批流程的随意性较大，审批过程无法记 录，对资金计划的执行难以与结算进行对接，无法提供详 实的资金计划考核依据； -003 资金计划数据完全来源于 人工收集上报 资金计划数据来源于各部门上报，尤其融资性支出数据无 法直接通过融资合同分析融资支出情况； 表 .年度资金计划提报流程问题诊断表 .流程优化建议 改进点识别与收益分析 通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改进，并期望达成响应的收益。 年度资金计划提报流程（As-Is） 输入输出文档成员单位计财部业务部门 集团计财部现金流中心产业集团计财部 年 度 资 金 计 划 数 据 编 报 开始 1 编制年度 资金计划 数据 3 汇总年度 资金计划 数据 4 汇总本产业 集团资金计 划数据 5 汇总年度 投资资金 计划数据 结束 Excel数据 Excel数据汇 总 Excel数据汇 总 Excel数据汇 总 2 审批 Excel计划数据 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 资金计划在线编制，实现填写即是上报 变离线上报+手工汇总为在线查询+自动 汇总 资金计划数据存储安全，历史数据随时可查； 资金计划执行情况可分析； 避免统一数据重复上报 -002 资金计划全程在线审批 所有资金计划的调整在系统有记录； 资金计划审批流程规范一致； -003 基于融资合同的还款计划，系统生成融资 性支出资金计划 避免融资性刚性支出漏报、迟报或重复支付； 大幅度减少资金计划编制的工作量； 表 .年度资金计划提报流程改进建议表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 .年度资金计划提报流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 年度资金计划提报流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 系统 浪潮 GS 据融资还款计划自动生成融资性支 出年计划 跳转步骤 2 2 成员单位计财部现 金流中心 浪潮 GS 手工调整并提交的年度资金计划 跳转步骤 3 年度资金计划提报流程（To-Be） 成员单位各业务部门 集团计财部现金流中心产业集团计财部成员单位计财部领导 成员单位计财部现金流中 心 数 据 查 询 分 析 年 度 资 金 计 划 数 据 编 报 开始 结束 3 年度资金 计划审批 4 产业集团年资金 计划汇总 7 集团年度 资金计划审批 5 产业集团年 资金计划审批 年度资金 计划下发查询 年度资金 计划下发查询 年度资金 计划下发查询 年度资金 计划下发查询 6 产业集团年 资金计划汇总 BPM BPM BPM 1 根据融资还款计划自动生成 融资性支出年计划 2 根据需要手工调整生成完 整的年资金计划 3 成员单位计财部领 导 BPM 系统 单位年度资金计划审批 跳转步骤 4 4 产业集团计财部 浪潮 GS 产业集团汇总各成员单位的年度资 金计划 跳转步骤 5 5 产业集团计财部 BPM 系统 核对汇总的成员单位的年度资金计 划无误后，进行审批 跳转步骤 6 6 集团计财部现金流 中心 浪潮 GS 核对汇总的各产业集团的年度资金 计划 跳转步骤 7 7 集团计财部现金流 中心 BPM 系统 核对汇总的各产业集团的年度资金 计划无误后，进行审批 计划提报完毕。 成员单位计财部现 金流中心 浪潮 GS 权限范围内年度资金计划查询 查询 成员单位计财部领 导 浪潮 GS 权限范围内年度资金计划查询 查询 产业集团计财部 浪潮 GS 权限范围内年度资金计划查询 查询 集团计财部现金流 中心 浪潮 GS 权限范围内年度资金计划查询 查询 表 . 年度资金计划提报 To-Be 流程说明表 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 年度、月度和周资金计划均须在资金平台进行编制。提交既是上报。 2. 融资合同登记时，应同步填写合同与融资还款支付相关的关键要素，包括对端账号、 预期付款时间、承担人、使用人、诚待人等信息。保证资金计划生成全面； 3. 当融资下账计划变化时，应及时在融资管理中进行调整，以保证自动生成的融资付 款计划的准确性 IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 资金计划编制系统尽量简化，尽量在线实现类似 Excel 表格编制样式； -002 融资下账能够与资金计划直接关联，按日期自动生成资金计划收入数据； -003 资金计划要包含内部往来部分计划，否则会资金平衡无意义； -004 考虑组织架构调整对资金计划汇总的影响问题，组织结构调整时，不能影响资金 需求编号 需求描述 计划的数据汇总； -005 支持资金计划审批驳回功能，成员单位上报的资金计划缺口较大或资金计划数据 不合理时驳回重新编报； -006 未付款的资金计划应能自动顺眼到下期； -007 资金计划能够实现计划调整功能，且能实现对调整数据的统计分析； -008 资金计划执行情况可统计分析； -009 系统能够出具多样性的资金计划分析报表，减少人工统计的工作量 表 . 年度资金计划优化 IT 需求清单 .月度资金计划提报流程 .流程现状与问题 下图是海航集团月度资金计划提报流程的现状。 图 .月度资金计划提报流程现状图 目前该流程存在的问题与“年度资金计划提报流程”完全相同，具体请参见 节的描 述。 月度资金计划提报流程（As-Is） 输入输出文档成员单位计财部 业务部门（投资）经办 人 集团计财部现金流中心产业集团计财部 月 度 资 金 计 划 数 据 编 报 开始 1 编制月度 投资计划 数据 3 汇总本单位 月度资金计 划数据 4 汇总本产业 集团投资资 金计划数据 5 汇总月度投 资资金计划 数据 结束 Excel数据 Excel数据汇 总 Excel数据汇 总 Excel数据汇 总 2 审批 Excel计划数据 .流程优化建议 改进点识别与收益分析 通过讨论分析，本流程的改进点与年度资金计划提报流程的说明相同，具体参见 节的“改进点识别与效益分析”。 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 .月度资金计划提报流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 年度资金计划提报流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 系统 浪潮 GS 据融资还款计划自动生成融资性支 出年计划 跳转步骤 2 2 成员单位计财部现 金流中心 浪潮 GS 手工调整并提交的年度资金计划 跳转步骤 3 月度资金计划提报流程（To-Be） 成员单位各业务部门 集团计财部现金流中心产业集团计财部成员单位计财部领导 成员单位计财部现金流中 心 数 据 查 询 分 析 月 度 资 金 计 划 数 据 编 报 开始 结束 月度资金 计划审批 N 4 产业集团 资金计划汇总 7 集团月度 资金计划审批 5 产业集团 资金计划审批 月度资金 计划数据查询 月度资金 计划数据查询 月度资金 计划数据查询 月度资金 计划数据查询 3 月度累计是否超过年 度计划数据 6 集团月度 资金计划汇总 BPM BPM BPM 1 根据融资还款计划自动生成 融资性支出年计划 2 根据需要手工调整生成完 整的年资金计划 Y 3 系统 浪潮 GS 判断月计划总额是否已超出年计 划，未超出跳转，否则返回 3．1 成员单位计财部领 导 BPM 系统 单位年度资金计划审批 跳转步骤 4 4 产业集团计财部 浪潮 GS 产业集团汇总各成员单位的年度资 金计划 跳转步骤 5 5 产业集团计财部 BPM 系统 核对汇总的成员单位的年度资金计 划无误后，进行审批 跳转步骤 6 6 集团计财部现金流 中心 浪潮 GS 核对汇总的各产业集团的年度资金 计划 跳转步骤 7 7 集团计财部现金流 中心 BPM 系统 核对汇总的各产业集团的年度资金 计划无误后，进行审批 计划提报完毕。 成员单位计财部现 金流中心 浪潮 GS 权限范围内年度资金计划查询 查询 成员单位计财部领 导 浪潮 GS 权限范围内年度资金计划查询 查询 产业集团计财部 浪潮 GS 权限范围内年度资金计划查询 查询 集团计财部现金流 中心 浪潮 GS 权限范围内年度资金计划查询 查询 表 . 月度资金计划提报流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 年度、月度和周资金计划均须在资金平台进行编制。提交既是上报。 2. 融资合同登记时，应同步填写合同与融资还款支付相关的关键要素，包括对端账号、 预期付款时间、承担人、使用人、诚待人等信息。保证资金计划生成全面； 3. 当融资下账计划变化时，应及时在融资管理中进行调整，以保证自动生成的融资付 款计划的准确性 IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与以上优化相干的 IT 需求与“年度资金计划提报流程”的 说明相同，具体参见 节的“IT 需求”部分的描述。 .周资金计划提报流程 .流程现状与问题 下图是海航集团周资金计划提报流程的现状。 图 .月度资金计划提报流程现状图 从 5 个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如 下的问题： 问题编号 问题描述 影响分析 -001 计划数据以 Excel 为载 体，手工管理 无法满足数据存储、变更记录、考核执行数据分析等应用 需求。如历史年度的计划数据、人员变动交接等造成的数 据存储问题，资金计划数据调整无法对调整过程进行记 录、资金计划执行情况考核难以进行数据分析的情况； -002 资金计划提报线下流转 资金计划数据上报、审批、考核执行等管控力度薄弱，如 资金计划上报审批流程的随意性较大，审批过程无法记 录，对资金计划的执行难以与结算进行对接，无法提供详 实的资金计划考核依据； -003 资金计划数据完全来源于 人工收集上报 资金计划数据来源于各部门上报，尤其融资性支出数据无 法直接通过融资合同分析融资支出情况； -004 资金计划相关报表同质化 程度较高，同一数据以不 同形式反复上报 工作量大，易出错，效率低 -005 资金计划上报后，如需变 更则邮件变更申请，直接 在原计划数据上调整 无法记录计划变更过程，无法进行后续分析与考核 表 . 月度资金计划提报流程现状问题分析表 周资金计划提报流程（As-Is） 输入输出文档成员单位计财部 业务部门（投资）经办 人 产业集团计财部 周 资 金 计 划 数 据 编 报 开始 1 编制周资 金计划数 据 3 汇总本单 位周资金 计划数据 4 汇总本产 业集团资 金计划数 据 结束 Excel数据 Excel数据汇 总 Excel数据汇 总 2 审批 Excel计划数据 .流程优化建议 改进点识别与收益分析 通过讨论分析，本流程的改进点与年度资金计划提报流程的说明相同，具体参见 节的“改进点识别与效益分析”。 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 .月度资金计划提报流程 To-Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 周资金计划提报流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 系统 BPM 系统和 浪潮 GS 根据融、投资和经营性付款的待付 单，汇总生成周资金计划的初稿 跳转步骤 2 2 成员单位计财部现 金流中心 浪潮 GS 根据需要调整其中的经营性和投资 性资金计划（融资性支出部分不允 许修改） 跳转步骤 3 周资金计划提报流程（To-Be） 产业集团领导产业集团计财部成员单位计财部领导 成员单位计财部 现金流中心 集团 审 批 后 计 划 下 发 周 资 金 计 划 数 据 编 报 BPM传递到资金 平台的待付单 开始 结束 周资金 计划审批 N 4 产业集团 资金计划汇总 6 产业集团周 资金计划审批 1 根据待付单生成周 资金计划初稿 5 产业集团 资金计划审批 周资金计划数据 下发查询 周资金计划数据 下发查询 周资金计划数据 下发查询 周资金计划数据 下发查询 3 周累计是否超过月 度计划数据 Y 周资金计划数据 下发查询 2 根据需要调整周 资金计划 周资金计划提报流程 步骤 用户 系统 描述 备注 3 系统 浪潮 GS 判断节点，判断资金周计划累计是 否超过月度资金计划，判断分支有 两个 1、资金周计划累计超过月度资 金计划 2、资金周计划累计不超过月 度资金计划 如果是 Y 跳转 步骤 2，如果是 N 跳转步骤 成员单位计财部领 导 BPM 系统 对成员单位周资金计划核对无误后 进行审批 跳转步骤 4 4 产业集团计财部 浪潮 GS 产业集团汇总下属成员单位周资金 计划 跳转步骤 5 5 产业集团计财部 浪潮 GS 对汇总后的产业集团周资金计划确 认无误后进行审批 跳转步骤 6 6 产业集团领导 浪潮 GS 对产业集团周资金计划进行审批 周资金计划提报 审批流程结束 成员单位计财部现 金流中心 浪潮 GS 周资金计划数据查询 周资金计划的查 询 成员单位计财部领 导 浪潮 GS 周资金计划数据查询 周资金计划的查 询 产业集团计财部 浪潮 GS 周资金计划数据查询 周资金计划的查 询 产业集团领导 浪潮 GS 周资金计划数据查询 周资金计划的查 询 集团 浪潮 GS 周资金计划数据查询 周资金计划的查 询 表 . 周资金计划提报 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 年度、月度和周资金计划均须在资金平台进行编制。提交既是上报。 2. 融资合同登记时，应同步填写合同与融资还款支付相关的关键要素，包括对端账号、 预期付款时间、承担人、使用人、诚待人等信息。保证资金计划生成全面； 3. 当融资下账计划变化时，应及时在融资管理中进行调整，以保证自动生成的融资付 款计划的准确性 IT 需求 本流程优化的 IT 需求的大部分与“年度资金计划提报流程”相同，具体请参见 节 “IT 需求”部分的说明。 其中“年度资金计划提报流程”优化中未包含的 IT 需求如下表： 需求编号 需求描述 -001 资金计划审批结果可能存在：暂缓支付，全额支付，部分支付和总量控制支付等 不同情形 -002 资金计划按业务类型、按金额实现不同层级审批； 表 . 月度资金计划提报流程 IT 需求表 .周大额计划提报流程 .流程现状与问题 下图是海航集团目前的周大额计划提报流程的现状。 图 .周大额提报流程现状图 从 5 个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如 下的问题： 问题编号 问题描述 影响分析 -001 独立于资金计划，人工上 报 其实是资金计划的一部分，本不需另行重复申报； 人工上报汇总，工作量大且易出错； -002 大额计划提报线下流转 大量的线下审批，审批过程无法记录，对大额计划的执行 难以与结算进行对接； -003 紧急补周大额计划时，系 统未实现特批与大额的关 联，以及审批的强制性后 补 事后的审核审计耗时耗力，需人工去找对应关系； 执行情况统计分析会不全面，缺乏实际意义。 表 . 周大额流程现状问题诊断表 周大额计划提报流程（As-Is） 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 3 汇总并审批下 属产业单位资 金计划 开始 结束 2 周四上午上报 产业集团 4 周四下午上报 集团 5 汇总并审批各 产业集团资金 计划 1 编写周大额资金计划 （包含上周紧急付款 后未上报部分，此种 情况每月不超过3次以 及上周审批后未支付 款项） 6 每周一下发周 大额审批意见 至产业集团总 部及直管单位 7 产业集团将集 团大额审批意 见下发至产业 单位 .流程优化建议 改进点识别与收益分析 通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改进，并期望达成响应的收益。 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 系统自动根据周资金计划生成周大额计划 简化工作，减少错误；生成既是上报 -002 周大额计划审批全程在线上完成全审批 确保数据完整全面，便于审计和分析 -003 规范化在线的紧急大额付款后的强制性审 批后补子流程 保证大额支付具有审批，且均在系统可 追溯，避免流程外的大额付款 表 . 周大额提报流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 周大额计划提报流程（To-Be） 产业集团领导产业集团计财部成员单位计财部领导 成员单位计财部现金流中 心 集团 计 划 审 核 后 下 发 周 资 金 计 划 数 据 编 报 BPM传递到资金平 台的待付单 开始 结束 2 与周资金 计划一并审批 3 与周资金 计划一并汇总 5 产业集团周 资金计划审批 1 自动生成与周 资金计划一并 审批 4 产业 集团与周资金计 划一并审批 周资金 计划数据查询 周资金 计划数据查询 周资金 计划数据查询 周资金 计划数据查询 6 集团周 大额计划审批 周资金 计划数据查询 图 周大额提报流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 周大额提报流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 成员单位计财部现 金流中心 浪潮 GS 从周资金计划中提取出其中大于 100 万的待付单，形成大额计划 跳转步骤 2 2 成员单位计财部领 导 BPM 系统 与周资金计划一并进行审批 跳转步骤 3 3 产业集团计财部 浪潮 GS 汇总本产业集团周资金计划 跳转步骤 4 4 产业集团计财部 浪潮 GS 对产业集团周资金计划一并进行 审批 跳转步骤 5 5 产业集团领导 浪潮 GS 对产业集团周资金计划进行审批 跳转步骤 6 6 集团 浪潮 GS 对产业集团周资金计划进行审批 周大额计划提报流 程结束 成员单位计财部现 金流中心 浪潮 GS 周资金计划数据查询 查询功能，可以查 询权限范围内资金 计划 成员单位计财部领 导 浪潮 GS 周资金计划数据查询 查询功能，可以查 询权限范围内资金 计划 产业集团计财部 浪潮 GS 周资金计划数据查询 查询功能，可以查 询权限范围内资金 计划 产业集团领导 浪潮 GS 周资金计划数据查询 查询功能，可以查 询权限范围内资金 计划 集团 浪潮 GS 周资金计划数据查询 查询功能，可以查 询权限范围内资金 计划 表 . 周大额提报 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 年度、月度和周资金计划均须在资金平台进行编制。提交既是上报。 2. 融资合同登记时，应同步填写合同与融资还款支付相关的关键要素，包括对端账号、 预期付款时间、承担人、使用人、诚待人等信息。保证资金计划生成全面； 3. 当融资下账计划变化时，应及时在融资管理中进行调整，以保证自动生成的融资付 款计划的准确性 IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 周大额资金计划可根据周资金计划自动过滤生成，不用另行申报； -002 大额审批结果可能存在：暂缓支付，全额支付，部分支付和总量控制支付等不同 情形 -003 提供按单位、指定周期内的紧急性大额申请次数统计，支持周期内不准超 3 次的 业务规则落地 表 . 周大额提报流程优化 IT 需求清单 .账户开户流程 .流程现状与问题 下图是海航集团目前的账户开户流程的现状。 图 .账户开户流程现状图 账户开户流程（As-Is） 集团计财部现 金流中心 集团计财部计财部总 经理 财务公司结算 业务部 成员单位经办人 财务公司相关 领导审批 （产业集团） 成员单位相关 审批 集团财务总监 集团决策层领导 公 文 /事 项 开 户 审 批 办 理 及 备 案 开始 1 填单 2 审批 3 审批 4 审批 5 审批 6 审批 审批 审批 9 审批 登记 10 银行办 理开户 7 是否不可归集 8 是否不可查询 Y 结束 Y OA OAOA OA OA OA OA OA OA 九恒星 12 备案 13 是否授权账 户 Y N 11 上报 N N 从 5 个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如 下的问题： 问题编号 问题描述 影响分析 -014 账户开立完成后未将相关 信息反馈至 OA 系统（公 文） OA 系统（公文）未记录银行账户开立完成情况，只是对公 文审批进行管理，造成实际银行的开户情况无法查询，大 量的账户信息无法实时登记管理，只能进行阶段性的清 查； -015 账户开立上报、备案操作 线下处理 账户开立上报、备案通过线下处理，无法进行实时监管， 存在延迟上报、备案的情况； -016 账户开立后授权监管未进 行系统管理 账户开立后需进行授权的未通过系统管理，难以按日期等 维度查询账户授权的进度等情况，授权进度无法自动识 别，均以人工方式进行统计，工作量较大； -017 对非银企直联账户的管控 力度薄弱 非银企直连账户信息目前进行线下备案，头寸手工录入呈 报。无法进行系统线上查询、付款等便捷性操作，目前财 务公司系统也未进行强制管理，因此造成非银企直联账户 难以管理，数据缺失，从而导致集团管理的账户数据不完 整； -018 人民币账户授权率、可查 询率、资金归集率等指标 难以查询统计 对账户数据只能进行事后定期清查，对各成员单位、二级 集团等账户情况难以进行数据分析，对账户授权率、可查 询率等信息难以横向分析对比； -019 存在完全在流程之外的账 户开立业务 这些账户因未纳入统一登记管理，导致账户的总数量不 对，使账户授权率、可查询率、资金归集率等指标不准 确，只具有参考意义。 表 . 账户开户流程现状问题诊断表 .流程优化建议 改进点识别与收益分析 通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改进，并期望达成响应的收益。 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -012 账户开立在资金平台系统发起申请，开户 处理完成在资金平台完成； 账户开立实现从发起到结束的全流程管 理； -013 账户开立全流程在资金平台实现，取消线 下上报、备案环节； 增强对账户管理的管控力度，实现全部 账户的系统在线管理； -014 增加持章人校验环节，校验特批中的申请 单是否在系统中已存在，或者流程已审批 通过。使不在资金平台发起流程的开户不 可能完成 确保任何情况下账户开立都已在系统发 起申请留痕。避免完全避开流程的开户 情况 -015 规范化在线的紧急开户的审批和登记补录 子流程 保证所有账户的开立均在系统可追溯， 所有账户都在系统及时登记完成 -016 账户信息补录登记后才同步到账务系统和 九恒星系统 进一步保障账户信息必须在开户完成后 及时补录登记 表 . 账户开户流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 账户开户流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 账户开户流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 开户经办用户 浪潮 GS 填写开户申请单，如为银行账户附 带（银行账户申请单） 跳转步骤 2 账户开户流程（To-Be） 集团计财部现 金流中心 集团计财部计财部总 经理 财务公司经办人 （产业集团）成员单位 集团财务总监 集团决策层领导 公 文 /事 项 开 户 审 批 账 户 开 户 办 理 及 备 案 开始 1 填单 2 审批 3 审批 审批 6 审批 7 审批 审批 审批 N 12 账户信息录入 银行办理 开户 8 是否不可归集 9 是否不可查询 Y 结束 13 账户信息复核 14 账户启用 BPM BPM BPM BPM BPM BPM BPM 16 授权账户同步 九恒星 15 备案核查 N N 5 是否内部账户 Y 11 是否内部 账户 N 账户信息录入 Y 九恒星 Y 10 持章人校验能 否用章 账户开户流程 步骤 用户 系统 描述 备注 2 成员单位用户 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 3 3 产业集团审批用户 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 5 5 财务公司结算业务 部用户 BPM 系统 判断是否为内部账户，判断有两条 分支 1.是内部账户 2.不是内部账户 如 果 是 Y 跳 转 步 骤 10 ， 如 果 是 N 跳转步骤 财务公司相关审批 用户 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 6 6 集团计财部现金流 中心用户 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 7 7 集团计财部总经理 BPM 对开户申请单进行审批 跳转步骤 8 8 系统 BPM 系统 判断银行账户是否不可归集，判断 有两条分支 1.不可归集 2.可归集 如 果 是 Y 跳 转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 10 集团财务总监 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 9 9 系统 BPM 系统 判断银行账户是否不可查询，判断 有两条分支 1.不可查询 2.可查询 如 果 是 Y 跳 转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 10 集团决策层领导 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 10 10 成员单位持章人 浪潮 GS 持章人检查该申请是否已经审批完 成 跳转步骤 11 11 成员单位用户 无 判断是否为内部账户，判断有两条 分支 1.是内部账户 2.不是内部账户 如 果 是 Y 跳 转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 财务公司结算业务 部 九恒星系统 录入内部账户信息，账户编号、账 户名称等信息 跳转步骤 17 经办岗 无 去开户银行办理开户手续 跳转步骤 12 12 成员单位用户 浪潮 GS 录入银行账户信息，账户编号、账 户名称等信息 跳转步骤 13 13 财务公司结算业务 部 浪潮 GS 核对银行账户信息无误后，进行复 核操作 跳转步骤 14 14 财务公司结算业务 部 浪潮 GS 对复核无误的账户进行启用操作， 账户正式启用。 跳转步骤 16 15 成员单位用户 无 成员单位进行备案核查 流程结束 账户开户流程 步骤 用户 系统 描述 备注 16 财务公司结算业务 部 九恒星系统 授权银行账户信息同步到九恒星系 统 流程结束 表 . 账户开户 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 账户开立、销户和状态调整都在资金平台发起； 2. 任何情况下，未在资金平台提交账户开销户申请的，持章人都不予提供公章用于开 户业务。既算紧急特批，也要附上截屏的系统申请单在特批邮件中。 3. 关闭账户系统的账号录入功能，或者设置为需要特权才能操作； 4. 对未久悬账户、状态不一致账户、未及时关闭账户变动业务流程的账户等情况进行 制度约束，制定考核机制； 5. 定期进行账户状态核查。 IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 应提供申请单查询功能给持章人，用于核对审批是否完工 -002 开户完成后，资金系统应将“已授权”外部银行账户信息主动推送给九恒星系统。 -003 应提供及时识别审批完成近 1 月但未完成开销户及开销户登记的开销户审批单的 功能 -004 应提供及时识别已完成账户开户登记近 1 月，但需授权账户仍未完成账户授权工 作的记录及统计的功能 -005 账户应保存银行侧记录的法人信息，并提供按法人进行筛选查询的功能 -006 应提供账户开户流程执行情况的查询和统计功能 -007 应提供人民币账户授权率、查询率、资金归集率等指标的查询统计功能 表 . 账户开户流程优化 IT 需求清单 .账户销户流程 .流程现状与问题 下图是海航集团目前的账户销户流程的现状。 图 .账户销户流程现状图 从 5 个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如 下的问题： 问题编号 问题描述 影响分析 -019 销户情况与 OA 系统（公 文）审批信息不一致，存 在销户申请完成但未销户 的情况或者已销户但未在 系统反馈登记的情况 OA 系统（公文）销户审批完成后，销户处理情况未进行系 统反馈，因此在公文无法查询分析某公文对应的销户处理 状态，也无法查询某一账户销户是否有 OA 系统（公文） 审批依据； -020 存在完全在流程之外完成 销户的情形 这些账户因未纳入统一登记管理，导致账户的总数量不 对，使账户授权率、可查询率、资金归集率等指标不准 确，只具有参考意义。 -021 需要销户的账户信息无法 便捷查询获取 根据海航相关制度，有几种需要销户处理的情况（如账户 1 年未使用，或融资户 3 月未下账），目前的账户线下管理 模式很难区分，因此存在大量需销户但未销户的账户； 表 . 账户销户流程现状问题诊断表 .流程优化建议 改进点识别与收益分析 通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改进，并期望达成响应的收益。 账户销户流程（As-Is） 财务公司结算业务部分管公 司领导 本公司财务负责人 财务公司结算业务部成员单位经办人 （产业集团）本公司第一负责人 公 文 /事 项 开 户 审 批 线 下 处 理 或 备 案 开始 1 账户 销户申请 2 审批 3 审批 4 审批 5 审批 9 销户处理 8 是否在线账户 结束 Y N 线下销户 处理 OA OA OA OA 九恒星 OA 审批 OA 6 是否内部账户 Y N 7 内部账户 销户申请 内部账户销 户申请书 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 账户销户在资金平台系统发起申请，销户 处理完成在资金平台完成； 账户销户实现从发起到结束的全流程管 理； -002 账户销户全流程在资金平台实现，取消线 下上报、备案环节； 增强对账户管理的管控力度，实现全部 账户的系统在线管理； -003 增加持章人校验环节，校验流程是否已审 批通过。使不在资金平台发起流程的销户 不可能完成 确保任何情况下账户销户都已在系统发 起申请留痕。避免完全避开流程的销户 情况 -004 账户信息补录登记后才同步到账务系统和 九恒星系统 进一步保障账户信息必须在开户完成后 及时在补录登记 表 . 账户销户流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 账户销户流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 账户销户流程（To-Be） 财务公司结算业务部分 管公司领导 本公司财务负责人 财务公司结算业务部成员单位经办人 （产业集团）本公司第一负责人 公 文 /事 项 开 户 审 批 线 下 办 理 或 系 统 数 据 同 步 开始 1 账户 销户申请 2 审批 3 审批 4 审批 5 审批 销户数据同步 结束 8 线下销户 处理 九恒星 9 销户处理 BPM BPM BPM BPM 6 审批 BPM 7 是否内部账户 N 11 是否授权账户且 非内部账户 Y N 内部账户销户 申请书 10 销户复核 Y 账户销户处理 九恒星 持章人校验能 否用章 账户销户流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 成员单位经办人 浪潮 GS 在浪潮 GS 系统中填写账户销户申请 跳转步骤 2 2 本公司财务负责人 BPM 系统 对账户销户申请进行审批操作 跳转步骤 3 3 本公司第一负责人 BPM 系统 对账户销户申请进行审批操作 跳转步骤 4 4 产业集团用户 BPM 系统 对账户销户申请进行审批操作 跳转步骤 5 5 财务公司结算业务 部 BPM 系统 对账户销户申请进行审批操作 跳转步骤 6 6 财务公司结算业务 部分管公司领导 BPM 系统 对账户销户申请进行审批操作 跳转步骤 7 7 系统 BPM 系统 判断是否内部账户，是转 ，否转 成员单位持章人 浪潮 GS 持章人检查该申请是否已经审批完 成 跳转步骤 8 财务公司结算业务 部 九恒星系统 进行系统内部账户销户处理 跳转步骤 9 8 成员单位经办人 无 线下银行账户销户处理 跳转步骤 9 9 财务公司结算业务 部 浪潮 GS 同步内部账户销户数据 调转到 11 10 成员单位经办人 浪潮 GS 进行系统内银行账户销户处理 跳转流程 10 11 财务公司结算业务 部 浪潮 GS 判断是否为授权账户，判断分支有 两个 1、是授权账户 2、不是授权账 户 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 流程结束 财务公司结算业务 部 浪潮 GS 同步银行销户信息到九恒星系统 流程结束 表 . 账户销户 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 账户开立、销户和状态调整都在资金平台发起； 2. 任何情况下，未在资金平台提交账户开销户申请的，持章人都不予提供公章用于开 户业务。既算紧急特批，也要附上截屏的系统申请单在特批邮件中。 3. 对未久悬账户、状态不一致账户、未及时关闭账户变动业务流程的账户等情况进行 制度约束，制定考核机制； 4. 定期进行账户状态核查。 IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 应提供申请单查询功能给持章人，用于核对审批是否完工。 -002 应提供及时识别久悬账户（成员单位在指定银行的账户，超过 1 年未使用的；成 员单位在非指定银行的账户，超过 3 个月未使用的；成员单位因融资贷款或项目 需要等原因开立的账户，如三个月内项目未完成的）等需要销户的账户的功能 -003 应提供账户销户流程执行情况的查询和统计功能 表 . 账户销户流程优化 IT 需求清单 .账户一般信息变更流程 .流程现状与问题 下图是海航集团目前的账户一般信息变更流程的现状。 图 .账户一般信息变更流程现状图 从 5 个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如 下的问题： 账户信息变更流程（As-Is） 财务公司结算业务部 分管公司领导 本公司财务负责人 财务公司结算业务部成员单位经办人 （产业集团）本公司第一负责人 公 文 /事 项 开 户 审 批 线 下 处 理 或 备 案 开始 1 账户 变更申请 2 审批 3 审批 4 审批 5 审批 审批 6 是否内部账 户 Y 8 账户变更 7 是否在线账户 结束 Y N 线下变更 处理 N OA OA OA OA OA OA 九恒星 问题编号 问题描述 影响分析 -001 账户一般信息变更完成后 未将相关信息反馈至 OA 系统（公文） OA 系统（公文）未记录银行账户一般信息变更的完成情 况，只是对公文审批进行管理，造成实际银行的账户一般 信息变更情况无法查询，大量的账户信息无法实时登记管 理，只能进行阶段性的清查； -002 账户一般信息变更上报、 备案操作线下处理 账户一般信息变更上报、备案通过线下处理，无法进行实 时监管，存在延迟上报、备案的情况； -003 存在完全在流程之外的账 户一般信息变更业务 这些账户因未纳入统一登记管理，导致账户的总数量不 对，使账户授权率、可查询率、资金归集率等指标不准 确，只具备参考意义。 表 . 账户一般信息变更流程现状问题诊断表 .流程优化建议 改进点识别与收益分析 通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改进，并期望达成响应的收益。 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 账户一般信息变更在资金平台系统发起申 请，变更处理完成在资金平台完成； 账户一般信息变更实现从发起到结束的 全流程管理； -002 账户一般信息变更全流程在资金平台实 现，取消线下上报、备案环节； 增强对账户管理的管控力度，实现全部 账户的系统在线管理； -003 增加持章人校验环节，校验一般信息变更 申请单是否在系统中已存在且流程已审批 通过。使不在资金平台发起流程的一般信 息变更不可能完成 确保任何情况下账户开立都已在系统发 起申请留痕。避免完全避开流程的一般 信息变更情况 表 . 账户一般信息变更流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 账户一般信息变更流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 账户一般信息变更流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 成员单位经办人 浪潮 GS 在 GS 系统认真填写账户变更申请， 核对无误后提交审批。 跳转步骤 2 2 本公司财务负责人 BPM 系统 在 BPM 中仔细核对变更信息无误 后，对账户变更申请进行审批 跳转步骤 3 3 本公司第一负责人 BPM 系统 在 BPM 中仔细核对变更信息无误 后，对账户变更申请进行审批 跳转步骤 4 4 产业集团用户 BPM 系统 在 BPM 中仔细核对变更信息无误 后，对账户变更申请进行审批 跳转步骤 5 5 财务公司结算业务 部 BPM 系统 在 BPM 中仔细核对变更信息无误 后，对账户变更申请进行审批 跳转步骤 6 6 系统 BPM 系统 判断节点，盘对账户变更申请中账 户是否是内部账户，判断分支有两 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 账户一般信息变更流程（To-Be） 财务公司结算业务部分 管公司领导 本公司财务负责人 财务公司结算业务部成员单位经办人 （产业集团）本公司第一负责人 销 户 处 理 数 据 备 案 公 文 /事 项 开 户 审 批 账 户 变 更 开始 1 账户 变更申请 2 审批 3 审批 4 审批 5 审批 审批 6 是否内部账 户 Y 变更数据 结束 8 线下变更 处理 N 九恒星 9 账户变更处理 BPM BPM BPM BPM BPM Y 10 是否已授权账 户且非内部账 户 N 7 账户变更处理 九恒星 持章人校验能 否用章 账户一般信息变更流程 步骤 用户 系统 描述 备注 条 1、是内部账户 2、不是内部账户 财务公司结算业务 部分管公司领导 BPM 系统 在 BPM 中仔细核对内部账户变更信 息无误后，对账户变更申请进行审 批 跳转步骤 7 成员单位持章人 浪潮 GS 持章人检查该申请是否已经审批完 成 跳转步骤 8 7 成员单位用户 浪潮 GS 对内部账户的账户名称等一般信息 进行变更。 跳转步骤 9 8 成员单位经办人 无 线下去相应开户银行对银行账户信 息进行变更操作 跳转步骤 9 9 财务公司结算业务 部 浪潮 GS 对账户一般新消息，如账户名称等 进行变更操作。 跳转步骤 10 10 系统 浪潮 GS 判断节点，判断账户变更申请中账 户是否是已授权账户，判断分支有 两条 1、是已授权账户 2、不是已授 权账户 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 流程结束 财务公司结算业务 部 九恒星系统 将浪潮账户信息变更同步到九恒星 系统，九恒星系统同步变更账户信 息 流程结束 表 . 账户一般信息变更 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 账户开立、销户和状态调整都在资金平台发起； 2. 任何情况下，未在资金平台提交账户开销户申请的，持章人都不予提供公章用于开 户业务。既算紧急特批，也要附上截屏的系统申请单在特批邮件中。 3. 对未久悬账户、状态不一致账户、未及时关闭账户变动业务流程的账户等情况进行 制度约束，制定考核机制； 4. 定期进行账户状态核查。 IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 应提供申请单查询功能给持章人，用于核对审批是否已完全通过。 需求编号 需求描述 -002 应提供账户一般信息变更申请功能 -003 应提供账户一般信息变更流程执行情况的查询和统计功能 表 . 账户一般信息变更流程优化 IT 需求清单 .账户授权状态变更流程 .流程现状与问题 目前海航集团没有账户授权状态变更流程。这会导致业务运行过程中存在如下的问题： 问题编号 问题描述 影响分析 -023 对账户授权状态变更业务 未进行流程管理 账户授权状态变更业务直接系统操作未实现状态变更审 批，无法保证系统中的账户状态信息在银行侧保持一致； 表 . 账户状态变更流程现状问题诊断表 .流程优化建议 改进点识别与收益分析 通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改进，并期望达成响应的收益。 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -021 制定账户授权状态的业务处理流程，实 现全面的流程在线管理； 保证资金系统中账号的状态信息与银行 侧的一致性 表 . 账户状态变更流程改进点分析表 流程图及流程说明 新增加的账户授权状态变更流程如下图所示： 图 账户状态变更流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 账户开户流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 开户经办用户 浪潮 GS 填写开户申请单，如为银行账户附 带（银行账户申请单） 跳转步骤 2 2 成员单位用户 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 3 3 产业集团审批用户 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 4 4 财务公司结算业务 部 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 5 5 财务公司结算业务 部用户 BPM 系统 判断是否为内部账户，判断有两条 分支 1.是内部账户 2.不是内部账户 如 果 是 Y 跳 转 步 骤 10 ， 如 果 是 N 跳转步骤 财务公司相关审批 用户 BPM 系统 对变更申请单进行审批 跳转步骤 6 6 集团计财部现金流 中心用户 BPM 系统 对变更申请单进行审批 跳转步骤 7 账户授权状态流程（To-Be） 经办人 成员单位 产业集团 财务公司 结算业务部 财务公司 相关审批 集团计财部 现金流中心 集团计财 部总经理 集团财务总监 集团决策层领导 账 户 开 户 办 理 及 备 案 公 文 /事 项 开 户 审 批 开始 1 填单 2 审批 3 审批 4 审批 5 审批 6 审批 7 审批 审批 审批 10 银行办理 开户 8 是否不可归集 9 是否不可 查询 Y 结束 11 账户 信息复核 BPM BPM BPM BPM BPM BPM BPM BPM 12 授权账户 数据同步 九恒星 N Y N 账户开户流程 步骤 用户 系统 描述 备注 7 集团计财部总经理 BPM 对变更申请单进行审批 跳转步骤 8 8 系统 BPM 系统 判断银行账户是否不可归集，判断 有两条分支 1.不可归集 2.可归集 如 果 是 Y 跳 转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 10 集团财务总监 BPM 系统 对变更申请单进行审批 跳转步骤 9 9 系统 BPM 系统 判断银行账户是否不可查询，判断 有两条分支 1.不可查询 2.可查询 如 果 是 Y 跳 转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 10 集团决策层领导 BPM 系统 对变更申请单进行审批 跳转步骤 10 10 经办岗 无 去开户银行办理变更手续 跳转步骤 11 11 财务公司结算业务 部 浪潮 GS 对复核无误的账户进行启用操作， 账户正式启用。 跳转步骤 12 12 财务公司结算业务 部 九恒星系统 授权银行账户信息同步到九恒星系 统 流程结束 表 . 账户状态变更 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 所有的账户状态调整都必须在资金平台发起； 2. 定期进行账户状态核查，并提供考核机制； IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 提供账户状态信息变更功能 -002 提供账户状态信息比对稽核功能 -003 提供及时识别审批的“账户授权”与账户的实际“账户授权”不一致的账户的功能 -004 对账户变更的流程执行情况进行查询统计 表 . 账户状态变更流程优化 IT 需求清单 .头寸提报流程 .流程现状与问题 下图是海航集团目前的头寸提报流程的现状。 图 .头寸提报流程现状图 从 5 个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如 下的问题： 问题编号 问题描述 影响分析 -025 无法及时获取各单位银行 账户余额情况，头寸提报 准确性、及时性难以保 证； 银企直连账户头寸数据可以由系统获取，非银企直联需线 下获取，头寸数据整合需手工通过 Excel 进行合并，工作量 大； -026 各级集团公司的数据需层 级汇总，汇总手工处理， 工作量大 各级成员单位、产业集团、集团需层级汇总，手工汇总工 作量大，容易出现错误； 表 . 头寸提报流程现状问题诊断表 头寸提报流程（As-Is） 产业集团成员单位计财部现金流中心 集团 输出文档 头 寸 提 取 数 据 分 析 开始 4 头寸数据 分析 1 获取资金 头寸数据 Excel数据 结束 2 产业集团 汇总头寸 数据 Excel数据汇 总加和 3 汇总各产 业集团头 寸数据 Excel数据汇 总加和 Excel头寸数 据 .流程优化建议 改进点识别与收益分析 通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改进，并期望达成响应的收益。 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -022 银企直联账户头寸数据直接系统获取，离 线账户数据线下获取后导入，形成完整的 系统数据； 减少成员单位获取余额的难度与工作 量，降低全部手工录入出错的风险； -023 账户头寸“手工上报”改为“主动查询。成员 单位头寸数据录入后，后续各上级单位需 要的汇总、分析工作全部由系统处理； 减少头寸数据提报工作的工作量，降低 数据错误风险，提高数据质量； 表 . 头寸提报流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 头寸提报流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 头寸提报流程（To-Be） 产业集团计财部现金流中心成员单位计财部现金流中心 集团计财部现金流中心 头 寸 提 取 数 据 分 析 开始 4 汇总/查询成员单 位头寸数据 5 汇总/查询产业集 团头寸数据 结束 2 头寸数据导入 6 头寸数据分析 1 非银企直联 账户头寸数 据收集 3 全部账 户头寸数据（含 银企直联部分） 头寸提报流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 成员单位计财部现金流 中心用户 无 线下收集本单位非银企直联账户头 寸数据，按模板整理成 excel 跳转步骤 2 2 成员单位计财部现金流 中心用户 浪潮 GS 将线下收集整理的离线账户头寸数 据导入到浪潮 GS 系统 跳转步骤 3 3 成员单位计财部现金流 中心用户 浪潮 GS 查看所有账户头寸数据（在线账户 和离线账户）并仔细核对账户头寸 数据无误。 跳转步骤 4 4 产业集团计财部现金流 中心 浪潮 GS 产业集团汇总查询成员单位头寸数 据 跳转步骤 5 5 集团计财部现金流中心 浪潮 GS 集团汇总查询产业集团头寸数据 跳转步骤 6 6 集团计财部现金流中心 浪潮 GS 集团对集团头寸数据进行分析统计 流程结束 表 . 头寸提报 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 规范离线账户余额导入制度； 2. 账户头寸提报全部通过资金平台完成，避免手工线下提报； IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 提供离线账户的余额 EXCEL 导入系统的功能 -002 提供各级单位根据账户的余额数据，自动生成自己的头寸报表的功能 -003 实现银企直连账户的头寸流程中实施与银行的同步的功能 -004 账户头寸统计应区分可用、不可用，不可用还可细分为一类和二类 -005 组织结构调整时，头寸汇总应能反映出调整； -006 应能及时发现头寸的超限或异常变化（如组织结构调整导致的头寸汇总数 异常） 表 . 头寸提报流程优化 IT 需求清单 . 账户紧急开户流程 . 流程现状与问题 目前海航集团对紧急开户没有管控流程。这会导致业务运行过程中存在如下的问题： 问题编号 问题描述 影响分析 问题编号 问题描述 影响分析 -001 对账户紧急开户业务未进 行流程管理 导致很多因融资下账需要紧急开户的账户没有纳入或未及 时纳入管理 表 . 账户状态变更流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点与收益分析 针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改进： 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 新增账户紧急开户流程，对该业务进行管 控 确保全账户管理，全业务监控 -002 通过申请可签章管理环节作为控制点，可 及时识别、提醒进行账户开户信息的补录 登记和审批的后补 确保全账户管理，全业务监控 表 . 账户紧急开户流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 账户紧急开户流程 To_Be 流程图 以上流程图中，红色箭头标识的业务路径指通过线下审批的紧急付款路径，黑色箭头标识的 业务路径指在系统内进行补录审批的路径，此两种路径为并行关系，仅当此两条路径均操作完 成后，此流程才结束。 流程各个节点的说明如下： 账户开户流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 开户经办用户 浪潮 GS 填写开户申请单，如为银行账户附 带（银行账户申请单） 跳转步骤 2 2 成员单位用户 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 3 3 产业集团审批用户 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 5 4 各相关领导 无 线下审批是否同意开户，同意转 10，否则退回 转步骤 10 账户紧急开户流程（To-Be） 集团计财部现金流中心 集团计财部计财部总 经理 财务公司经办人 （产业集团）成员单位 集团财务总监 集团决策层领导 公 文 /事 项 开 户 审 批 账 户 开 户 办 理 及 备 案 开始 1 填单 2 审批 3 审批 审批 6 审批 7 审批 审批 审批 N 12 账户信息录入 银行办理 开户 8 是否不可归集 9 是否不可查询 Y 结束 13 账户信息复核 14 账户启用 BPM BPM BPM BPM BPM BPM BPM 16 授权账户同步 九恒星 15 备案核查 N ① N ① 5 是否内部账户 Y ① 11 是否内部 账户 N 账户信息录入 Y 九恒星 Y ① 10 持章人校验能 否用章 17 开户录登与评审 均完成 4 线下特批 账户开户流程 步骤 用户 系统 描述 备注 5 财务公司结算业务 部用户 BPM 系统 判断是否为内部账户，判断有两条 分支 1.是内部账户 2.不是内部账户 Y 跳转步骤 17 ， N 跳转步骤 财务公司相关审批 用户 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 6 6 集团计财部现金流 中心用户 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 7 7 集团计财部总经理 BPM 对开户申请单进行审批 跳转步骤 8 8 系统 BPM 系统 判断银行账户是否不可归集，判断 有两条分支 1.不可归集 2.可归集 Y 跳转步骤 ， N 跳转步骤 17 集团财务总监 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 9 9 系统 BPM 系统 判断银行账户是否不可查询，判断 有两条分支 1.不可查询 2.可查询 Y 跳转步骤 ， N 跳转步骤 17 集团决策层领导 BPM 系统 对开户申请单进行审批 跳转步骤 17 10 成员单位持章人 浪潮 GS 持章人检查该申请是否已经审批完 成 跳转步骤 11 11 成员单位用户 无 判断是否为内部账户，判断有两条 分支 1.是内部账户 2.不是内部账户 Y 跳转步骤 ， N 跳转步骤 财务公司结算业务 部 九恒星系统 录入内部账户信息，账户编号、账 户名称等信息 跳转步骤 17 经办岗 无 去开户银行办理开户手续 跳转步骤 12 12 成员单位用户 浪潮 GS 录入银行账户信息，账户编号、账 户名称等信息 跳转步骤 13 13 财务公司结算业务 部 浪潮 GS 核对银行账户信息无误后，进行复 核操作 跳转步骤 14 14 财务公司结算业务 部 浪潮 GS 对复核无误的账户进行启用操作， 账户正式启用。 跳转步骤 16 15 成员单位用户 无 成员单位进行备案核查 流程结束 16 财务公司结算业务 部 九恒星系统 授权银行账户信息同步到九恒星系 统 流程结束 17 系统 浪潮 GS 判断开户登记和后补流程是否都已 完成，完成就结束流程，否则稍后 再次检测 表 账户紧急开户 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 账户紧急开户必须首先在资金平台发起申请； 2. 任何情况下，未在资金平台提交账户开销户申请的，持章人都不予提供公章用于开 户业务。既算紧急特批，也要附上截屏的系统申请单在特批邮件中。 IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 应提供申请单查询功能给持章人，用于核对特批邮件中的申请单在资金平台是否 存在。 -002 紧急开户后，系统应提供后补审批和账户登记的功能 表 . 账户紧急开户流程优化 IT 需求清单 . 预算控制类付款流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的预算控制类付款流程的现状。 图 .预算控制类付款流程现状图 预算控制类付款管理流程(As-Is) 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 公司业务部领 导 财务部门人员 预算部门人员 集团计财部人员 付 款 事 项 审 批 开始 1 填写付款申请单 OA 2 审批 7 是否超过 100万 Y 出纳填写付款信 息 10 会计复核 13 出纳支付款项 5 是否通过 Y 6 审批 OA 登记 费控系统 补录预算 OA N 8 是否通过大 额审批 3 会计审核发票 真实性 OA 4 审核是否有预算、额度是 否在预算范围内、选择科 目是否正确等信息 Y 9 是否通过财务 公司内部账户 付款 N 九恒星 九恒星 Y 线下（如网 银）填写付款 信息 12 会计复核 N 审批 11 是否超过100万 Y N 结束 N 目前此流程主要存在价值链断裂、数据链断裂、存在数据孤岛等问题，具体阐述如下 表所示： 问题编号 问题描述 影响分析 -001 数据分散在不同的系统，各 数据间无法交互，存在较为 严重的信息孤岛问题 领导无法及时全面掌握全集团的付款情况，从而无法基于 此进行数据挖掘与分析，及时做出决策 -002 资金计划仅作头寸平衡参考 用，对付款无控制 对资金计划制定准确性无任何考核，可能导致计划与实际 付款信息的严重不符，使得计划失去其原有的参考价值， 并且在此状况下，无任何手段促进资金计划制定的准确性 -003 预算无法获知付款的最终状 态，无法验证款项是否已支 付以及支付金额 无法验证预算登记的最终金额是否正确，从而影响日后报 销登记的准确性和及时性，例如：如果出现预算登记后款 项未支付的情况，预算扣减金额会比实际多，造成日后本 该支付的款项在预算审批环节无法通过 -004 领导审批后无法知晓付款执 行状态 领导无法及时全面掌握付款执行情况，若出现异常情况无 法第一时间知晓 -005 付款完成后，需在会计核算 系统进行相应的账务处理 手工输入量大，并且核对工作耗时耗力 表 . 预算控制类付款流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点与收益分析 针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改进： 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 以资金系统为主要载体，与各周边系统进行 对接，对付款整体流程以及集团所有付款管 理相关的信息全部纳入线上，实现资金平台 的统一管理 使领导能及时全面地掌握全集团的付款信 息，消除信息孤岛，便于领导更快做出决 策，同时，为日后进行深度的数据挖掘与分 析奠定基础 -002 对审批流程进行系统固化 使集团规定的审批路径得以有效落实，加强 企业资金风险防范能力 -003 资金计划对付款的严格控制，无计划不付款 对计划制定准确性的考核提供依据，提升资 金计划制定的准确性，提高资金计划的参考 价值，真正做到较为准确的“事前计划”，降 低企业资金运作的整体风险 -004 将资金系统与九恒星系统进行对接，使下属 单位能够直接利用财务公司的 21 家银企直连 通道进行付款等操作 共享财务公司银企直连通道，提升集团资产 的有效利用，同时，实现余额等信息的系统 实时查询，减少财务人员的工作量 -005 资金系统与会计核算系统的对接，方便核算 系统生成相应凭证 减少会计手工录入的工作量，同时，避免因 手工录入产生的错误输入 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -006 将付款状态信息反馈至预算处 将付款与预算进行关联，形成预算的闭环管 理，使预算部门能验证预算登记的准确性， 避免造成由登记不准确引起的付款延迟等问 题 -007 将付款状态反馈至领导审批界面 领导能及时全面了解付款执行情况 -008 若线下付款状态反馈没有及时补录，系统会 进行自动提醒 确保付款状态信息能及时反馈，领导能得到 准确的信息 -009 领导出差期间，可将自身账户审批功能授权 给别的领导 避免因领导出差等原因导致审批无法进行， 从而影响正常的业务 表 . 预算控制类付款流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 预算控制类付款流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 预算控制类付款管理流程 7 将冲账完后付款信 息传至资金系统 申请调整预算或 者付款申请单 冲账处理 5 将付款单信息传至 会计核算系统 形成待付单 预算控制类付款管理流程（To-Be） 下 下 下 下 下 下 公司业务部领导 财务部门人员 预算部门人员 下 下 下 下 下 下 出 纳 付 款 事 项 审 批 待付单 开始 9 是否超过 100万 4 审核是否有预算、额 度是否在预算范围 内、选择科目是否正 确等信息 Y 10 是否通过大额审批 Y 结束 6 是否为费用报销类 付款 N Y N Y 8 是否通过周资金计划审批 Y N N 1 填写付款申请单 BPM 2 审批 BPM 3 会计审核发票真 实性 BPM BPM N 按照集团付款审批 路径进行审批 BPM BPM 核算系统 核算系统 11.支付子流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 业务部分人员 BPM 系统 填写付款申请单，核对无误提交审 批 跳转步骤 2 2 公司业务部领导 BPM 系统 对付款申请单进行审批 跳转步骤 3 3 财务部门人员 BPM 系统 会计核对发票真实性并审批付款申 请单 跳转步骤 4 4 预算部门人员 判断节点，审核是否有预算、额度 是否在预算范围内、选择科目是否 正确等信息，判断分支有两个,1、通 过,2、不通过 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 公司业务部领导 BPM 系统 按照集团审批路径规定的相关领导 进行审批 跳转步骤 5 业务部分人员 BPM 系统 对预算未通过的进行预算调整或者 付款申请单调整 跳转步骤 2 5 财务部门人员 BPM 系统 BPM 将付款单信息传递到会计核算 系统 跳转步骤 6 6 系统 BPM 系统 判断节点，判断是否为费用报销类 付款，判断分支有两个,1、是费用报 销类,2、不是费用报销类 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 财务部门人员 用友 NC 进行费用冲账处理 跳转步骤 7 财务部门人员 浪潮 GS 形成待付单 跳转步骤 8 7 财务部门人员 用友 NC 用友 NC 将冲账后的付款单信息传递 到浪潮 GS 系统 跳转步骤 8 系统 浪潮 GS 判断节点，判断是否满足资金周计 划，判断分支有两个,1、通过,2 不通 过 如果是 Y 跳转 步骤 9，如果是 N 跳转步骤 8 9 系统 浪潮 GS 判断节点，判断是否超过 100 万， 判断分支有两个,1、超过,2、不超过 如果是 Y 跳转 步骤 10，如果 是 N 跳转步骤 11 10 系统 浪潮 GS 判断节点，判断是否通过大额审 批，判断分支有两个,1、通过，2、 不通过 如果是 Y 跳转 步骤 11，如果 是 N 跳转步骤 10 11 浪潮 GS 执行支付子流程 参见支付子流程 说明 表 . 预算控制类付款 To_Be 流程说明 支付子流程及说明 考虑到支付子流程在多个流程中都会引用，且在各处的执行流程都一致，特抽出为独 立的子流程。该子流程的流程图如下图所示： 图 支付子流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 预算控制类付款管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 财务部门人员 浪潮 GS 出纳补充完整付款信息 跳转步骤 2 2 财务部门人员 浪潮 GS 会计进行线上复核 跳转步骤 3 3 系统 浪潮 GS 判断节点，判断是否通过财务公司 内部账户付款且金额大于 100w，判 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 支付子流程流程（To-Be） 财务部门人员 集团计财 出 纳 付 款 1 出纳补充完整付款信息 开始 线下支付款项 3 是否通过财务公司内部账户付款且金 额大于100万 Y 结束 5 反馈付款信息至会计核算、BPM系统标识 付款状态 N 是否财务公司可支付 N 4 是否通过银企互联付款 N 发送银企直连执行付款 Y 2 会计复核 Y 预算控制类付款管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 断分支有两个 1、通过财务公司内部 账户付款且金额大于 100w；2、不 通过财务公司内部账户付款且金额 不大于 100w 是 N 跳转步骤 4 集团计财 判断节点，判断是否通过财务公司 可支付，判断分支有两个 1、财务公 司可支付 2、财务公司不可支付 如果是 Y 跳转 步骤 4，如果是 N 跳转步骤 1 4 系统 判断节点，判断是否通过银企直联 付款，判断分支有两个 1、通过银企 直联付款 2、不通过银企直联付款 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 财务部门人员 浪潮 GS 发送银企直联命令执行付款 跳转步骤 5 财务部门人员 现下支付款项，包括出纳填单、会 计复核等步骤 跳转步骤 5 5 财务部门人员 反馈付款信息至会计核算系统生成 凭证、至 BPM 系统标识付款状态。 线下网银支付需手工反馈付款状 态，银企直联付款状态由系统自动 反馈 流程结束 表 .支付子流程 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 明确“无计划不付款”的管理要求，并明确相关的考核制度； 2. 保证下属单位在付款时尽量使用实现银企直连的账户； 3. 对于线下付款的情况，付款人员须及时在系统内录入付款最终状态； IT 需求 基于如下流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 实现审批、支付、支付结果回馈全流程、跨系统线上打通闭环 -002 集团规定的审批路径在系统内自动实现 -003 付款时需系统校验是否已存在其对应的资金计划 -004 资金系统中付款信息与九恒星系统的自动传输 需求编号 需求描述 -005 资金系统费用报销类付款信息与财务核算系统自动传输，方便核算系统进行冲账处 理，并且在付款完成后，需反馈付款信息至会计核算系统生成凭证 -006 将付款后的状态信息传递至预算系统 -007 将付款后的状态信息传递至 BPM 系统 -008 若线下付款状态反馈没有及时补录，系统会进行自动提醒 -009 领导出差期间，可将自身账户审批功能授权给别的领导 -010 对所有 BPM 发起的付款单应能主动取消。 表 . 预算控制类付款程优化 IT 需求清单 .非预算控制类付款流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的非预算控制类付款流程的现状。 图 .非预算控制类付款流程现状图 目前此流程在价值链、数据链等方面存在如下问题： 问题编号 问题描述 影响分析 -001 资金计划仅作头寸平衡参 考用，对付款无控制 对资金计划制定准确性无任何考核，可能导致计划与实际 付款信息的严重不符，使得计划失去其原有的参考价值， 并且在此状况下，无任何手段促进资金计划制定的准确性 非预算控制类付款管理流程(As-Is) 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 公司业务部领 导 财务部人员 集团计财部人员 付 款 事 项 审 批 开始 1 填写付款申请单 OA 2 审批 4 是否超过 100万 Y 出纳填写付款信 息 7 会计复核 10 出纳支付款项 3 审批 OA 5 是否通过大 额审批 OA Y 6 是否通过财务 公司内部账户 付款 N 九恒星 九恒星 Y 线下（如网 银）填写付款 信息 9 会计复核 N 审批 8 是否超过100万 Y N 结束 N 问题编号 问题描述 影响分析 -002 数据分散在不同的系统， 存在信息孤岛 无法及时全面掌握整个集团的付款情况，从而无法基于此 进行数据挖掘与分析，无法及时做出决策 -003 集团下属企业大量账户没 有实现银企直连，需要在 各银行的网银界面输入付 款信息、进行查询余额、 对账等日常工作的手工操 作 增加财务人员的工作量 -004 由于融资合同没有进行线 上管理，只能通过手工录 入及核对融资类刚性支出 付款申请单的准确性 处理融资类支出耗时耗力，并且不能完全保证付款申请单 的完整性和唯一性，有出现重付或者漏付的风险 表 . 非预算控制类付款流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点与收益分析 针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改进： 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 对审批流程进行系统固化 使集团规定的审批路径得以有效落实，加强 企业资金风险防范能力 -002 资金计划对付款的严格控制，无计划无付款 对计划制定准确性的考核提供依据，提升资 金计划制定的准确性，提高资金计划的参考 价值，真正做到较为准确的“事前计划”，降 低企业资金运作的整体风险 -003 以资金系统为主要载体，与各周边系统进行 对接，对付款整体流程以及集团所有付款管 理相关的信息全部纳入线上，实现资金平台 的统一管理 使领导能及时全面地掌握全集团的付款信 息，消除信息孤岛，便于领导更快做出决 策，同时，为日后进行深度的数据挖掘与分 析奠定基础 -004 将资金系统与九恒星系统进行对接，使下属 单位能够直接利用财务公司的 21 家银企直连 通道进行付款等操作 共享财务公司银企直连通道，提升集团资产 的有效利用，同时，实现余额等信息的系统 实时查询，减少财务人员的工作量 -005 将付款状态反馈至领导审批界面 领导能及时全面了解付款执行情况 -006 若线下付款状态反馈没有及时补录，系统会 进行自动提醒 确保付款状态信息能及时反馈，领导能得到 准确的信息 -007 领导出差期间，可将自身账户审批功能授权 避免因领导出差等原因导致审批无法进行， 改进点 编号 改进点描述 改进收益 给别的领导 从而影响正常的业务 -008 实现融资性支出和内部调拨付款申请单的自 动生成 减少会计手工录入的工作量，同时，避免因 手工录入产生的错误输入的情况 表 . 非预算控制类付款流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 非预算控制类付款流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 非预算控制类付款管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 财务部门人员 BPM 系统 选取或者填写付款申请单，如为融 资类或者内部调拨类付款，则系统 自动生成付款申请单，仅需选取即 跳转步骤 2 4 形成待付单 3 按照集团审批流中的 相关领导进行审批 2 财务部门领导审批 非预算控制类付款管理流程(To-Be) 财务部门人员 下 下 下 下 下 下 付 款 事 项 审 批 开始 6 是否超过 100万 7 是否在周大额计划 已审批 结束 N Y Y 5 是否在周资金计划 已审批 Y N 8 利息支出金额是否 需要调整 Y N 9 若调整金额大 于10万 N N BPM 财务总监等公司相 关领导进行审批 BPM 财务部经理审批 BPM BPM 1 选取或者填写付款申请单 （融资类及内部调拨类需系 统自动生成） 10.支付子流程 非预算控制类付款管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 可 2 财务部门领导 BPM 系统 核对付款申请单信息无误进行审批 跳转步骤 3 3 公司相关领导 BPM 系统 核对付款申请单信息无误进行审批 跳转步骤 4 4 财务部门人员 浪潮 GS 审批通过的付款申请单生成 GS 待付 单 跳转步骤 5 5 系统 判断节点，判断此笔付款的周计划 是否通过审批，判断分支有两个 1、 周计划已通过审批 2、周计划未通过 审批 如果 Y 则跳转 步骤 6，如果是 N 跳转步骤 5 6 系统 判断节点，判断此笔付款是否超过 100 万，判断分支有两个 1、超过 100 万 2、不超过 100 万 如果 Y 则跳转 步骤 7，如果是 N 跳转步骤 8 7 系统 判断节点，判断此笔付款的周大额 计划是否通过审批，判断分支有两 个 1、周大额计划已通过审批 2、周 大额计划未通过审批 如果 Y 则跳转 步骤 8，如果是 N 跳转步骤 7 8 财务部门人员 利息支出金额是否需要调整 如果 Y 则跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 10 财务部门经理 BPM 系统 对利息支出金额进行审批 跳转步骤 9 9 系统 BPM 系统 判断节点，判断调整金额是否大于 10 万，判断分支有两个 1、调整金 额大于 10 万 2、调整金额小于 10 万 如果 Y 则跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 10 财务总监等相关公 司领导 BPM 系统 对利息支出调整金额大于 10 万的付 款单进行审批 跳转步骤 10 10 浪潮 GS 执行支付子流程 参见支付子流程 说明 表 . 非预算控制类付款 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 明确“无计划不付款”的管理要求，并明确相关的考核制度； 2. 保证下属单位在付款时尽量使用实现银企直连的账户； 3. 对于线下付款，付款人员须及时在系统内手工反馈付款最终状态； 4. 利息支出最终支付金额与事项审批金额存在差异超过 10 万时，需要上报至各公司财 务总监审批，但此处具体审批路径，各公司可根据自己实际情况进行规定； IT 需求 基于如下流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 集团规定的审批路径在系统内自动实现 -002 付款时需系统校验是否已存在其对应的资金计划 -003 实现审批、支付、支付结果回馈全流程、跨系统线上打通闭环 -004 资金系统中付款信息与九恒星系统的自动传输 -005 将付款后的状态信息传递至 BPM 系统 -006 若线下付款状态反馈没有及时补录，系统会进行自动提醒 -007 领导出差期间，可将自身账户审批功能授权给别的领导 -008 系统自动生成融资性支出和内部调拨的付款申请单 表 . 非预算控制类付款程优化 IT 需求清单 .预算控制类紧急付款流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的预算控制类紧急付款流程的现状。 图 .预算控制类紧急付款流程现状图 目前此流程主要存在价值链、数据链等方面，具体阐述如下表所示： 问题编号 问题描述 影响分析 -001 数据分散在不同的系统， 存在信息孤岛 无法及时全面掌握整个集团的付款情况，从而无法基于此 进行数据挖掘与分析，无法及时做出决策 -002 部分关键环节在线下处 理，没有进行线上记录 对于日后由于错误操作造成的责任无法确定承担人，如对 于财务公司超过 100 万的付款需要集团计财部人员同意， 但目前操作是线下打电话询问，若出现错付的情况，则无 法追踪责任人 -003 无法保证紧急付款通过邮 件审批后在系统进行审批 补录 系统内展现的付款信息不完整，数据价值大幅度降低 表 . 预算控制类紧急付款流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点与收益分析 针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改进： 改进点 编号 改进点描述 改进收益 预算控制类付款管理流程(As-Is) 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 公司业务部领 导 财务部门人员 预算部门人员 集团计财部人员 付 款 事 项 审 批 开始 13 填写付款申请单 OA 14 审批 出纳填写付款信 息 8 会计复核 11 出纳支付款项 17 是否通过 Y 18 审批 OA 登记 费控系统 补录预算 OA N 15 会计审核发票 真实性 OA 16 审核是否有预算、额度是 否在预算范围内、选择科 目是否正确等信息 7 是否通过财务 公司内部账户 付款 N 九恒星 九恒星 Y 线下（如网 银）填写付款 信息 10 会计复核 审批 9 是否超过100万 Y N 结束 1 邮件提报付款 申请信息 2 邮件审批 3 邮件审批 4 邮件审 批 5 是否超过 100万 6 是否通过大 额审批 邮件审批 Y N N Y 12 是否系统补录 完成 Y N 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 提供路径使紧急付款线上线下审批并行 减少审批时间，为紧急付款提供便捷通道 -002 进行邮件审批前，必须在系统内录入付款申 请单，将单据导出以附件形式进行邮件审批 在邮件审批前，相关的信息在系统内有留 痕，便于日后检查是否线上审批已补充完 整，保证系统付款信息的完整性 -003 将审批流程进行系统固化，对于紧急审批后 的单据也需按照正常路径补充完审批，在补 录时需要把邮件审批作为附件上传 使集团规定的审批路径得以有效落实，加强 企业资金风险防范能力，同时便于日后的财 务审计的通过 -004 对付款审批信息没有补录完整的，需要以邮 件等方式进行提醒 确保付款审批信息能及时补录完整 表 . 预算控制类紧急付款流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 预算控制类紧急付款流程 To_Be 流程图 预算控制类紧急付款管理流程（To-Be） 下 下 下 下 下 下 公司业务部领导 财务部门人员 预算部门人员 下 下 下 下 下 下 付 款 事 项 审 批 开始 1 填写付款申请单 8 按照集团审批流 中的相关领导进 行审批 调整预算或者付 款申请单 BPM BPM BPM 2 邮件审批 3 邮件审批 按照集团 审批流中 的相关领 导进行邮 件审批 5 审批 7 审核 BPM BPM6 会计审核发票真 实性 BPM 4 邮件审批是否有预 算、额度是否在预 算范围内、选择科 目是否正确等信息 N 10 系统审批补录是 否完成 Y Y 结束 9.支付子流程 以上流程图中，蓝色箭头标识的业务路径指通过线下审批的紧急付款路径，红色箭头标识的 业务路径指在系统内进行补录审批的路径，此两种路径为并行关系，仅当此两条路径均操作完 成后，此流程才结束。 流程各个节点的说明如下： 预算控制类紧急付款管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 业务部门人员 BPM 系统 填写付款申请单，如付款单位、用 途等信息，紧急付款先通过线下审 批，后补录 BPM 系统内审批 跳转步骤 2，步 骤 6 2 公司业务部领导 无 对付款申请单进行线下审批 跳转步骤 3 3 财务部门人员 无 会计核对发票是否真实并对付款申 请单进行线下审批 跳转步骤 4 4 预算部门人员 无 审核否有预算、额度是否在预算范 围内、选择科目是否正确等基本信 息并进行线下审批 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 公司相关领导 无 按照集团制度流程报相关领导进行 线下审批 跳转步骤 9 业务部门人员 BPM 系统 调整预算或者付款申请单 跳转步骤 2 5 公司业务部领导 BPM 系统 对付款申请单进行线上审批补录 跳转步骤 6 6 财务部门人员 BPM 系统 对付款申请单进行线上审批补录 跳转步骤 7 7 预算部门人员 BPM 系统 预算部门人员对付款申请单进行审 批补录 跳转步骤 8 8 公司相关领导 BPM 系统 按照集团审批流中的相关领导进行 审批补录 跳转步骤 10 9 浪潮 GS 执行支付子流程 跳转步骤 10 10 系统 BPM 系统 判断节点，BPM 审批补录是否完毕 并且付款已全部完成,判断分支有两 个 1、已经全部完成 2、未全部完成 如果是 Y 流程 结束，如果是 N 跳转步骤 10 表 . 预算控制类紧急付款 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 规定在紧急付款邮件审批时，必须附上导出的付款申请单，否则不予以审批； 2. 需明确补录的时间限制、操作方式以及相应的考核制度； IT 需求 基于如下流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 集团规定的审批路径在系统内自动实现，并提供附件上传功能 -002 对付款审批没有线上补录完整的，需要以邮件等方式进行提醒 表 . 预算控制类紧急付款程优化 IT 需求清单 .非预算控制类紧急付款流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的非预算控制类紧急付款流程的现状。 图 .非预算控制类紧急付款流程现状图 目前此流程主要存在价值链、数据链等方面，具体阐述如下表所示： 问题编号 问题描述 影响分析 非预算控制类紧急付款管理流程(As-Is) 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 公司业务部领 导 财务部人员 集团计财部人员 付 款 事 项 审 批 开始 12 填写付款申请单 OA 13 审批 出纳填写付款信 息 7 会计复核 10 出纳支付款项 14 审批 OAOA 6 是否通过财务 公司内部账户 付款 N 九恒星 九恒星 Y 线下（如网 银）填写付款 信息 9 会计复核 审批 8 是否超过100万 Y N 结束 1 邮件提报付款 申请信息 OA 2 邮件审批 3 邮件审批 4 是否超过 100万 5 是否通过大 额审批 邮件审批 Y N N 11 系统补录审批 是否完成 Y N 问题编号 问题描述 影响分析 -001 数据分散在不同的系统， 存在信息孤岛 无法及时全面掌握整个集团的付款情况，从而无法基于此 进行数据挖掘与分析，无法及时做出决策 -002 无法保证紧急付款通过邮 件审批后在系统进行审批 补录 系统内展现的付款信息不完整，数据价值大幅度降低 表 . 非预算控制类紧急付款流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点与收益分析 针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改进： 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 以资金系统为主要载体，与各周边系统进行 对接，对付款整体流程以及集团所有付款管 理相关的信息全部纳入线上，实现资金平台 的统一管理 使领导能及时全面地掌握全集团的付款信 息，消除信息孤岛，便于领导更快做出决 策，同时，为日后进行深度的数据挖掘与分 析奠定基础 -002 提供路径使紧急付款线上线下审批并行 减少审批时间，为紧急付款提供便捷通道 -003 实现融资性支出和内部调拨付款申请单的自 动生成 此类紧急付款无需进行付款申请单的填写， 确保在进行邮件审批前系统已存在付款申请 单据，便于日后进行审批补录的监控，保证 付款信息的完整性 -004 将审批流程进行系统固化，对于紧急审批后 的单据也需按照正常路径补充完审批，在补 录时需要把邮件审批作为附件上传 使集团规定的审批路径得以有效落实，加强 企业资金风险防范能力，同时便于日后的财 务审计的通过 -005 对付款审批信息没有补录完整的，需要以邮 件等方式进行提醒 确保付款审批信息能及时补录完整 表 . 非预算控制类紧急付款流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 非预算控制类紧急付款流程 To_Be 流程图 以上流程图中，蓝色箭头标识的业务路径指通过线下审批的紧急付款路径，红色箭头标识的 业务路径指在系统内进行补录审批的路径，此两种路径为并行关系，仅当此两条路径均操作完 成后，此流程才结束。 流程各个节点的说明如下： 非预算控制类紧急付款管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 财务部门人员 BPM 系统 选取或者填写付款申请单，如为融 资类或者内部调拨类付款，则系统 自动生成付款申请单，仅需选取即 可 跳转步骤 2 2 财务部门领导 邮件系统 财务部门领导对对付款申请进行线 下审批 跳转步骤 3 3 公司相关领导 邮件系统 集团审批流中的相关领导对付款申 请进行线下审批 跳转步骤 6 非预算控制类紧急付款管理流程(To-Be) 财务部门人员 下 下 下 下 下 下 付 款 事 项 审 批 结束 Y 开始 5 按照集团审批流中的相 关领导进行审批 BPM 4 财务部门领导审批 BPM 2 财务部门领 导线下审批 3 按照集团审批流 中的相关领导进 行线下审批 1 选取或填写付款申请单 （融资类及内部调拨类 需系统自动生成） 7 付款以及系统审批补录是 否均已完成 BPM 6.支付子流程 非预算控制类紧急付款管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 4 财务部门领导 BPM 系统 在 BPM 系统中对付款申请单进行审 批补录 跳转步骤 5 5 公司相关领导 BPM 系统 在 BPM 系统中对付款申请单进行审 批补录 跳转步骤 7 6 浪潮 GS 执行支付子流程 跳转步骤 7 7 系统 浪潮 GS 判断节点，判断付款是否完成并且 系统审批记录是否补录完成，判断 分支有两个 1、均已完成 2、未完成 如果是 Y 流程 结束，如果是 N 跳转步骤 7 表 . 非预算控制类紧急付款 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 规定在紧急付款邮件审批时，必须附上导出的付款申请单，否则不予以审批； 2. 需明确补录的时间限制、操作方式以及相应的考核制度； 3. 对于线下付款，付款人员须及时在系统内手工反馈付款最终状态； IT 需求 基于如下流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 系统自动生成融资性支出和内部调拨的付款申请单 -002 实现审批、支付、支付结果回馈全流程、跨系统线上打通闭环 -003 集团规定的审批路径在系统内自动实现，并提供附件上传功能 -004 对付款审批线上没有补录完整的，需要以邮件等方式进行提醒 表 . 非预算控制类紧急付款流程优化 IT 需求清单 .集团授信管理流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的集团授信管理流程的现状。 图 .集团授信流程现状图 目前此流程主要存在价值链、数据链等方面，具体阐述如下表所示： 问题编号 问题描述 影响分析 -001 目前授信使用情况及授信 余额等信息需要下级单位 层层汇总至集团 下属单位工作人员工作量增大，同时汇总上报效率较低 -002 集团对于授信情况仅能进 行汇总，无法进行监控 集团没有手段对于下属单位上报的授信余额等信息进行核 实及监控，无法及时做出决策 表 . 集团授信管理流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点与收益分析 针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改进： 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 将授信纳入系统进行管理，集团相关人员录 入授信相关信息后，下属单位能在系统内自 动查出本单位的授信情况 授信额度下发时避免信息的层层下发，成员 单位可直接登录系统获取相关信息 集团授信管理流程(As-Is) 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 反 馈 使 用 情 况 下 发 银 行 授 信 1 以融资计划为 参考制定融资 任务 4 审核并确定集 团及其下属单 位授信额度 开始 结束 2 与银行总行洽 谈集团整体授 信业务 5 下发银行授信 表 6 根据银行授信 使用授信额度 3 向银行递交相 关材料 7 向集团汇报授 信额度使用情 况 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -002 系统能根据融资平台内记录的下账及还款信 息自动更新授信余额 日后无需反馈授信余额表，集团管理人员仅 需在系统查询即可获得相关信息，并且获取 的信息可以进行系统内追溯，从而验证信息 的正确性 表 . 集团授信管理流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 集团授信管理流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 集团授信管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 集团相关负责人 以融资计划为参考制定融资任务 跳转步骤 2 2 集团相关负责人 与银行洽谈集团整体授信业务 跳转步骤 3 3 集团相关负责人 向银行递交相关材料 跳转步骤 4 4 商业银行 审核并确定集团及下属单位授信额 度 跳转步骤 5 集团授信管理流程(To-Be) 集团相关负责人 商业银行 集团各下属单位 使 用 反 馈 授 信 下 发 1 以融资计划为 参考制定融资 任务 4 审核并确定集 团及其下属单 位授信额度 开始 结束 2 与银行总行洽 谈集团整体授 信业务 6 根据银行授信 使用授信额度 3 向银行递交相 关材料 5 录入各单位各银行 授信额度 7 根据授信使用以及 还款情况自动关联 存量负债相关数据 8 查看各单位授信使 用情况及余额 集团授信管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 5 集团相关负责人 浪潮 GS 录入各单位各银行授信额度 跳转步骤 6 6 集团各下属单位 根据银行授信使用授信额度 跳转步骤 7 7 集团各下属单位 浪潮 GS 根据授信使用以及还款情况系统自 动关联存量负债相关数据 跳转步骤 8 8 集团相关负责人 浪潮 GS 查看各单位授信使用情况及余额 流程结束 表 . 集团授信 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 规定与授信相关的下账及还款状态信息必须及时在系统进行更新，便于得到正确的 授信余额等信息； IT 需求 基于如下流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 需有界面录入各单位银行授信情况 -002 系统根据授信使用以及还款情况自动关联存量负债相关数据 表 . 集团授信管理流程优化 IT 需求清单 .外部融资立项管理流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的外部融资立项管理流程的现状。 图 .外部融资立项流程现状图 目前此流程主要存在价值链、数据链等方面，具体阐述如下表所示： 问题编号 问题描述 影响分析 -001 数据线上线下并用，无法 形成完整的数据链 关键数据，如合同信息等，无法全面及时的掌握 -002 对于合同的实际使用情 况，如承贷方、承担方、 使用方等信息没有系统进 行记录 对于日后还本付息各单位应承担的份额没有统一的记录， 导致日后容易产生纠纷 -003 没有统一的融资立项管理 平台，信息无法完整呈现 无法获取完整的数据，从而进行数据分析和决策 表 . 外部融资立项管理流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点与收益分析 针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改进： 外部融资立项管理流程(As-Is) 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 签 订 合 同 事 项 审 批 融资立项 申请表 开始 1 与金融机构进 行融资洽谈 2 向金融机构提 交申请资料 5 填写融资立 项申请表并 附合同 OA 6 按照集团融资公 文审批规定的审 批流进行审批 OA 3 是否需抵质 押担保 N 4 是否需信用 担保 7 是否需集团审 批 Y 按照集团融资公 文审批规定的审 批流进行审批 OA N 8 与金融机构签 署合同 结束 合同 确认抵押物担 保信息 确认担保额度 信息 Y Y N 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 将融资立项整体流程在系统得以固化 确保流程和单据的标准化，并使流程得以有 效落实 -002 将融资机会纳入系统进行管理 将融资管理始端前移，对机会进行统一管理 和提前分析，便于日后融资资源的充分准备 和合理分配 -003 将融资合同具体信息纳入系统进行统一管 理，融资性支出付款申请单由系统根据融资 合同自动生成 保证生成付款申请单的完整性，避免出现漏 付的情况 -004 在合同录入平台记录牵头方、承贷方、使用 方以及承担方的信息 便于厘清各单位应付的本金及利息，避免出 现各单位因为信息记录不一致而导致的纠纷 -005 在合同录入平台记录融资方的刚性贡献 为日后融资考核提供依据，避免由于信息不 一致产生的纠纷 -006 在合同录入平台记录抵质押担保信息 统一抵质押担保的管理信息，为日后贷后管 理提供数据基础 表 . 外部融资立项管理流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 外部融资立项管理流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 外部融资立项管理流程（To-Be） 牵头方 承贷方 公司相关负责人 合 同 登 记 事 项 审 批 8 录入合同相关信息（如贷 款利率、金额、还款方式 等一般合同信息） 9 是否有抵质押担保 录入抵质押担保信息 N Y 结束 开始 2 与金融机构进行融 资洽谈 3 向金融机构提交申 请资料 填写融资立项申请表并 附合同信息 4 是否需抵质 押担保 5 是否需信用 担保 确认抵押物担保信 息 确认担保额度信息 1 录入融资机会信息 BPM Y N Y N 融资立项 申请表 6 按照集团融资公文审批 规定的审批流进行审批 BPM 7 与金融机构签 署合同 合同 外部融资立项管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 牵头方 浪潮 GS 录入融资机会信息，建立融资机会 台账 跳转步骤 2 2 牵头方 与金融机构进行融资洽谈，确立合 作细则 跳转步骤 3 3 牵头方 向金融机构提交申请资料，金融机 构进行审批 跳转步骤 4 4 牵头方 判断节点，判断是否需要质押担 保，判断分支有两个 1、需要质押担 保 2、不需要质押担保 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 5 牵头方 确认抵押物担保信息，如抵押物名 称金额等。 跳转步骤 5 5 牵头方 判断节点，判断是否需要信用担 保，判断分支有两个 1、需要信用担 保 2、不需要信用担保 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 牵头方 确认信用担保额度等信息 跳转步骤 牵头方 BPM 系统 填写融资理性申请表并附带合同信 息提交审批 跳转步骤 6 6 相关负责人 BPM 系统 按照集团融资公文审批规则审批流 进行审批 跳转步骤 7 7 线下 与金融机构签署融资合同 跳转步骤 8 8 承贷方 浪潮 GS 录入合同相关信息如贷款利率、金 额、是否占用授信等，并自动更新 融资机会中的融资状态为已签署 跳转步骤 9 9 系统 浪潮 GS 判断节点，判断是否有抵质押担 保，判断分支有两个 1、有抵质押担 保 2、无抵质押担保 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 结束 承贷方 浪潮 GS 录入抵质押担保信息 结束 表 . 外部融资立项 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 此流程相对于以前流程变化较大，需要重新编写融资立项流程管理办法与制度，说 明各流程节点的意义及注意事项； 2. 需全集团统一规定牵头方、承贷方、使用方以及承担方各自应承担的职责以及做账 的规则； 3. 展期立项申请可作为一个新的立项申请进行管理，但需在填写立项申请单时标明是 展期业务，并且需记录前期合同的公文号； IT 需求 基于如下流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 实现融资机会管理的功能 -002 存在合同信息记录平台，需按照不同的融资类别记录合同的相关信息 -003 需要抵质押物信息管理界面 -004 填写立项申请单时需要记录是否是展期合同的信息，如果是，需要记录展期之前 相关合同的公文号 表 . 外部融资立项管理流程优化 IT 需求清单 .内部融资立项管理流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的内部融资立项管理流程的现状。 图 .内部融资立项流程现状图 目前此流程主要存在价值链、数据链等方面，具体阐述如下表所示： 内部融资立项管理流程(As-Is) 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 集团领导 财务公司 签 订 合 同 事 项 审 批 1 向财务公司申 报立项 2 写立项报告 开始 结束 N Y 3 填写立项申 请单 OA 4 进行审批 OA 5 是否贷款金额 超过1亿 6 是否需要担保 7 上报业务评审 会 8 进行审批 Y N 9 与借款单位 签订内部贷 款合同 问题编号 问题描述 影响分析 -001 内部融资立项没有与外部 融资立项进行统一的平台 管理 各单位无法获得其完整的贷款信息 表 . 内部融资立项管理流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点与收益分析 针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改进： 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 将内部融资立项合同信息纳入系统，与外部 融资立项在统一平台进行管理 保证系统根据合同自动生成的融资性支出信 息的完整性，即同时包含内部融资和外部融 资，便于领导全面掌握融资性支出信息 表 . 内部融资立项管理流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 内部融资立项管理流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 内部融资立项管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 承贷主体单位相关 负责人 向财务公司申报立项 跳转步骤 2 2 财务公司内部融资 立项相关负责人 编制立项报告 跳转步骤 3 3 财务公司内部融资 立项相关负责人 BPM 系统 填写立项申请单 跳转步骤 4 4 财务公司风控部 BPM 系统 对立项申请单进行审批 跳转步骤 5 5 系统 BPM 系统 判断节点，判断贷款金额是否超过 一亿，判断分支有两个 1、超过 1 亿 2、不超过一亿 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 6 财务公司 上报业务评审会 跳转步骤 7 6 系统 判断节点，判断是否需要担保，判 断分支有两个 1、需要担保 2、不需 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 内部融资立项管理流程(To-Be) 承贷主体单位相关负 责人 财务公司内部融资 立项相关负责人 财务公司 风控部 集团领导财务公司 合 同 录 入 事 项 审 批 1 向财务公司提 交贷款申请 2 写立项报告 开始 结束 N Y 3 填写立项申请 单 4 进行审批 5 是否贷款金额 超过1亿 6 是否需要担保 上报业务评审 会 Y N 8 与借款单位 签订内部贷 款合同 7 是否通过 Y N 进行审批 9 系统内录入合同相关 信息（如贷款利率、 金额、还款日期等） 10 根据合同录入信息系 统自动生成融资性支 出付款申请单 内部融资立项管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 要担保 是 N 跳转步骤 8 7 财务公司 判断节点，判断业务评审会是否通 过，判断分支有两个 1、通过 2、不 通过 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 8 集团领导 BPM 系统 对立项申请单进行审批 跳转步骤 8 8 财务公司 与借款单位签订内部贷款合同 跳转步骤 9 9 承贷主体单位相关 负责人 浪潮 GS 根据合同在系统内录入合同信息 （贷款日期、贷款利率、金额 等），若存在不同的牵头方、承贷 方、使用方和承担方，则同外部融 资管理一样需要牵头方录入其相关 信息并经其他各方确认 跳转步骤 10 10 承贷主体单位相关 负责人 浪潮 GS 根据贷款合同系统自动生成融资性 待付单 流程结束 表 . 内部融资立项 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 内部融资合同相关信息必须录入资金管理平台； IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 需要在融资合同记录平台上区分内外部融资合同 表 . 内部融资立项管理流程优化 IT 需求清单 .下账管理流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的下账管理流程的现状。 图 .下账管理流程现状图 目前此流程主要存在价值链、数据链等方面，具体阐述如下表所示： 问题编号 问题描述 影响分析 -001 合同签署后具体的下账信 息无法得知 无法全面获取个下属单位的下账信息，无法进行数据的分 析和及时决策 表 . 下账管理流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点与收益分析 针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改进： 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 将下账信息及时更新至下账管理平台 更准确地生成付款申请单，同时，便于领导 查看融资下账情况 表 . 下账管理流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 下账管理流程(As-Is) 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下贴现方 融 资 下 账 开始 结束 1 是否是银行 借款 N 3 是否是票据 8 是否是基金 10 是否是债券 12 是否是保理 15 是否是融资 租赁 N N N N Y Y Y Y Y Y 银行按照合同 进行拨款 银行审阅合同 2 审阅是否通过 Y N 根据合同打保 证金至指定银 行账户 4 银行开具票面 金额给开票方 6 贴现方找银行 进行贴现 将款项拨入开 票方账户（若 贴现方是集团 公司内部单 位，走内部调 拨流程) 基金公司按照 合同拨款 9 持有相应股份 债券公司立项 并报相关管理 部门审批 11 审批是否通过 联系投资人购 买 Y N 向银行提供材 料进行审核 13 审核是否通过 签订三方协议 14 支付款项 Y N 跟银行签订租 赁合同 16 将款项打给供 应商并获得物 品所有权 17 按合同收取租 金 18 合同结束后还 回物品所有权 N 5 开票方将票据 背书至贴现方 7 是否需将款项 拨给开票方 Y N 图 下账管理流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 下账管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 牵头方 浪潮 GS 录入下账/变更信息（如下账金额、 时间、资金牵头方、承贷方、承贷 金额、使用方、使用金额、承担 方、承担金额等） 跳转步骤 2 2 使用方，承贷方 浪潮 GS 判断节点，判断使用金额是否正 确，判断分支有两个 1、金额正确 2、金额不正确 跳转步骤 4 3 承担方，承贷方 浪潮 GS 判断节点，判断是否确认承担本 金、利息金额等是否正确，判断分 支有两个 1、承担本金、利息金额等 正确 2、不承担本金、利息金额等正 确 跳转步骤 4 4 系统 浪潮 GS 判断节点，系统判断是否所有确认 都已完成，判断分支有两个 N、所 有确认都已完成 Y、确认未完成 如果是 Y 跳转 步骤 5，如果是 N 稍后继续检测 下账管理流程(To-Be) 牵头方 使用方 承贷方 承担方 系统 融 资 下 账 管 理 开始 1 录入下账/下账变更信息 （如下账金额、时间、资金牵 头方、承贷方、承贷金额、使 用方、使用金额、承担方、承 担金额等） 结束 2 确认使用金额是否正 确 3 确认承担本金、利息 金额是否正确 5 根据下账记录系统自动 生成融资性支出待付单 4 系统自动判断是否 所有确认都已完成 N N Y Y Y 下账管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 5 系统 浪潮 GS 根据合同录入信息系统，系统自动 生成融资性支出待付单 流程结束 表 . 下账管理 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 下账后应及时录入下账信息，否则可能造成还本付息延误； 2. 调整下账计划后，也应及时录入调整信息； 3. 非银企直连的账户的下账信息需及时反馈至系统； IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 需要下账管理界面，记录下账相关信息，如下账金额、时间、资金牵头方、承贷 方、承贷金额、使用方、使用金额、承担方、承担金额等 -002 系统应能根据以上信息同时自动生成承贷方、适用方和承担方的融资性支出待付 单 -003 调整下账信息后，需要同步自动更新融资性支出待付单的信息 -004 银企直链账户下账信息能实现自动获取 表 . 下账管理流程优化 IT 需求清单 .贷后资产管理流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的贷后资产管理流程的现状。 图 .贷后资产管理流程现状图 目前此流程主要存在价值链、数据链等方面，具体阐述如下表所示： 问题编号 问题描述 影响分析 -001 没有统一的贷后资产管理 平台和流程，无法统一对 贷后资产进行管理 对贷后资产的管理状况无法获取全面数据，仅能通过下属 单位层层汇报，时效性较差，领导无法及时做出决策 表 . 贷后资产管理流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点与收益分析 针对以上问题，我们建议在以下方面对流程进行改进： 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -001 将贷后资产各种信息纳入系统进行管理，包 括状态、抵押金额等，实现下属单位对于信 息及时更改，集团相关负责人对信息能及时 查询 方便集团相关管理人员对贷后信息进行实时 查询，避免层层上报造成的巨大工作量 表 . 贷后资产管理流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 贷后资产管理流程(As-Is) 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 下 贷 后 信 息 记 录 及 反 馈 1 按照合同记录 抵质押资产信 息 开始 结束 2 抵质押资产价 值是否变动 Y 3 贷款是否到期 并还款 与金融部门协 商，解押部分 资产 N 办理抵质押解 除手续 Y N 4 及时反馈抵质 押物变动情况 至集团 图 贷后资产管理流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 贷后资产管理流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 承贷主体单位贷后 管理人员 浪潮 GS 查询已录入融资合同中抵质押物信 息 跳转步骤 2 2 承贷主体单位贷后 管理人员 判断节点，判断抵质押资产价值是 否变动，判断分支有两个 1、抵质押 资产价值变动 2、抵质押资产价值不 变动 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 3 承贷主体单位贷后 管理人员 与金融部门协商，解押部门资产 跳转步骤 4 3 系统 判断节点，判断贷款是否到期并还 款，判断分支有两个 1、贷款到期并 还款 2、不符合贷款还款 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 流程结束 承贷主体单位贷后 管理人员 办理抵质押解除手续 跳转步骤 4 4 承贷主体单位贷后 管理人员 浪潮 GS 更改抵质押物相关信息，包括抵质 押物状态、抵质押金额等 流程结束 表 . 贷后资产管理 To_Be 流程说明 贷后资产管理流程(To-Be) 承贷主体单位贷后管理人员 贷 后 管 理 开始 结束 2 抵质押资产价 值是否变动 Y 3 贷款是否到期 并还款 与金融部门协 商，解押部分 资产 N 办理抵质押解 除手续 Y N 1 查询已录入融资 合同中抵质押物 信息 4 更改抵质押物相 关信息，包括抵 质押物状态、抵 质押金额等 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 规定若抵质押担保信息有变动，需及时反馈至系统； IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 贷后资产管理信息的修改及查询 -002 若某笔贷款已到期并且还款完成，系统需以邮件等方式提醒操作人员办理解押手 续 -003 系统需根据合同信息以及还款信息自动生成融资负债表相关信息 表 . 贷后资产管理流程优化 IT 需求清单 .产业集团内部调拨流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的年度资金计划的流程。 图 .产业集团内部调拨流程现状图 产业集团内部调拨流程（As-Is） 输入输出文档成员单位B成员单位A 集团计财部产业集团 财务公司 调 令 线 下 处 理 或 邮 件 九 恒 星 系 统 开始 1 沟通设 计调令 路径 2 录入 调令路径 3 调令打印 调令 4 调令审批 5 调令审批 调令执行 -付款 9 调令执行- 收款 结束 6 是否动用财务 公司存款 调令审批 Y N 九恒星 九恒星 调令 7 是否大于100万 Y 8 调令付款 九恒星 N 从 5 个维度着手，聚焦在风险管控和效率提升两个方面分析，目前在该流程中存在如 下的问题： 问题编号 问题描述 影响分析 -027 调令审批线下（邮件）进 行，审批流程具有随意 性，审批管理不够规范， 后续查询难度大 调令审批流程不够严谨，仅以邮件方式进行审批，难以实 现规范管理，且对历史调令的审批轨迹难以进行查询； -028 调令付款依据调令执行但 未进行强关联控制，存在 实际付款与调令存在差异 的情况 根据海航相关制度，调令付款时要以调令为依据，但未进 行系统约束进行强关联控制，理论上存在调令尚未审批完 成就进行付款的风险；另一方面，调令审批完成后，是否 进行付款、付款方式、付款金额等信息可能与调令本身存 在差异； -029 调令执行情况未进行跟踪 管理 对调令的审批情况、付款执行情况、还款情况难以查询分 析，如某笔调令涉及 A、B、C、D 四家单位，各单位之间 依据该调令的收付款情况难以查询； -030 调令相关信息无法按权限 进行路径信息屏蔽 调研过程中，部分成员单位提出调令路径信息按单位进行 屏蔽的需求，避免涉及过多单位的调令路径任何单位都能 看到相关信息； -031 调令业务造成的往来帐难 以清理 调令进行纸质、邮件的审批方式，涉及的往来信息完全由 人工进行判断，调令路径繁杂，调令涉及的账务处理不规 范，涉及调令较多时，往来难以清理； -032 调令是否已还款难以查 询，还还哪一笔调令的款 难以确定 调令还款时无法与当时借款的调令进行相关联，调令是否 还款等信息难以查询，调令还款还哪一笔难以查询； -033 调令相关数据难以进行数 据分析 调令相关信息未进行系统管理，调令涉及的往来、执行、 还款等情况难以查询分析；产业集团/集团所管理的所有单 位调令数据无法查询； 表 . 产业集团内部调拨流程现状问题诊断表 . 流程优化建议 改进点识别与收益分析 通过讨论分析，本流程可以在如下几个点上进行改进，并期望达成响应的收益。 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -025 调令在 GS 资金平台系统录入后，通过接口传 递到 BPM 系统进行审批，审批管理规范化，对 历史调令的审批实时可查； 调令审批规范化，调令审批情况实时 可查，每一笔生效的调令审批依据可 便捷查询； -026 调令付款单由调令生效时系统自动生成，出纳 等付款岗位对相关信息进行补充，付款单挂接 调令号，实现调令与调令付款的系统关联； 调令付款与调令审批紧密连接，付款 状态回写调令状态，实现调令付款与 调令差异的规避； 改进点 编号 改进点描述 改进收益 -027 调令生效生成付款单，付款单的审批、付款执 行、付款状态回写调令，实现调令执行情况的 查询分析； 根据系统调令执行情况，对调令执行 进行监管，便于调令执行推进及事后 考核； -028 调令路径信息根据单位进行路径屏蔽，初步设 计为成员单位只能看到相关的资金来源、资金 流向单位信息，集团/产业集团可见全部调令路 径； 便于调令路径设计，便于调令管理； -029 调令路径中详细记载收付单位信息，记录调令 业务类型，并提供查询分析报表，便于往来核 对； 调令资金往来形成的往来账容易清 理，便于新调令路径的设计； -030 调令还款时系统提供关联之前调令编号功能， 实现调令还款是还哪一笔调令的系统确认； 调令还款情况实现系统记录，便于分 析； -031 实现成员单位查询本单位调令，集团/产业集团 查询所管理的单位调令，以及对于历史调令信 息便捷查询； 实现对所管理单位调令信息快速查 询； -032 增加紧急调令执行后的审批后补子流程 确保所有调令均在系统记录，更追踪 执行情况，可查询结果 -033 增加调令激活审批，确保所有紧急调令已至少 在资金平台录入申请 确保所有调令均在系统记录，更追踪 执行情况，可查询结果 -034 在调令申请单的审批环节加入核算部门进行审 核，便于核实调令路径的设置是否能最大程度 消除往来账； 便于冲销调令形成的往来帐 -035 调令审批设计成会签的形式，减少审批的时 间； 加快调令的审批流程 表 . 产业集团内部调拨流程改进点分析表 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 图 产业集团内部调拨流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 产业集团内部调拨流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 成员单位现金流中 心经办人 无 线下沟通设计调令路径、财务分录 等信息 跳转步骤 2 2 成员单位现金流中 心经办人 浪潮 GS 录入调令路径等信息，并仔细核对 无误后提交审批。 并行跳转 、 成员单位审批人员 BPM 系统 调令路径参与成员单位审批人员对 与自身单位有关的调令信息进行审 批 跳转步骤 3 成员单位审批人员 BPM 系统 调令路径参与成员单位审批人员对 与自身单位有关的调令信息进行审 批 跳转步骤 3 3 产业集团 BPM 系统 产业集团审批人员对调令路径信息 跳转步骤 4 产业集团内部调拨流程（To-Be） 相关成员单位成员单位A现金流中心经办人 集团相关人员产业集团 调 令 的 后 续 处 理 线 下 处 理 或 邮 件 系 统 调 令 处 理 及 调 令 生 成 开始 1 沟通设计调令 路径等信息 2 录入 调令路径等信息 结束 调令审批 调令审批 BPM BPM 3 调令审批 BPM 调令审批 BPM 调令生效 5 自动生成付款申 请单 4 是否动用财务公司存 款且金额大于100万 Y N 6.支付子流程 产业集团内部调拨流程 步骤 用户 系统 描述 备注 确认无误后进行审批操作 4 系统 BPM 系统 判断节点，判断调令路径中是否动 用财务公司存款且金额大于 100 万，判断分支有两个 1、动用财务公 司存款且金额大于 100 万 2、不动用 财务公司存款且金额大于 100 万 如果是 Y 跳转 步骤 ，如果 是 N 跳转步骤 集团相关人员 BPM 系统 集团相关人员对调令路径信息确认 无误后进行审批操作 跳转步骤 集团相关人员 浪潮 GS 调令生效 跳转步骤 5 5 系统 浪潮 GS 根据调令生成各路径节点对应的付 款单 跳转步骤 6 6 浪潮 GS 执行支付子流程 流程结束 表 . 产业集团内部调拨 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 基于如上流程优化点，在业务规范和操作规程上，需要同时提供以下保证： 1. 所有调令从资金平台发起； 2. 制定规范，杜绝无调令付款单执行调令的情况； 3. 规范调令记账规则，便于往来清账； 4. 录入方必须是路径的终点，以避免重复录入调令。 IT 需求 基于如上流程优化点，本流程与流程优化相干的 IT 需求包括： 需求编号 需求描述 -001 提供调令在资金平台在线申请功能 -002 提供调令生效自动生成相应的付款单的功能； -003 提供付款单状态变更（付款成功）后，同步回写调令状态的功能；并在全部付款 完成后能标记调令执行结束 -004 提供调令信息分级查询权限的功能 -005 提供调令执行情况的查询统计功能 -006 提供调令生效系统提醒功能和调令执行完成提醒功能 -007 支持调令的分次付款的功能 -008 调令系统中需要区分每一路径的类型，一边用不同的类型对应不同的账务处理方 需求编号 需求描述 式。目前的路径类型有 12 种：01、出票；02、贷款；03、还贷；04、付息；05、 股利相关；06、股权转让；07、入资/减资；08、往来；09、委贷；10、还委贷； 11、支付；12、资产转让。 -009 提供每一笔调令付款/还款都能追溯到对应的调令的功能 表 . 产业集团内部调拨流程优化 IT 需求清单 .跨产业集团内部调拨流程 . 流程现状与问题 下图是海航集团目前的跨产业集团调拨流程的现状。 图 . 跨产业集团调拨流程现状图 跨产业集团内部调拨流程（As-Is） 输入输出文档成员单位B相关审批成员单位A经办人 集团计财部产业集团 调 令 操 作 线 下 处 理 或 邮 件 九 恒 星 系 统 开始 1 沟通设 计调令 路径 2 系统录入调 令路径 3 调令打印 调令 4 调令审 批 5 调令审 批 调令执 行-付款 9 调令执 行-收款 结束 7 是否动用财 务公司存款 6 调令审 批 N Y 九恒星 九恒星 调令 8 付款处理 九恒星 鉴于跨产业集团调拨现状流程对比产业集团内部调拨只是增加了集团审批的环节，二 者在流程现状的问题上完全相同，具体参见 “产业集团内部调拨现状流程问题”的描 述。 . 流程优化建议 改进点识别与收益分析 鉴于跨产业集团调拨流程需求对比产业集团内部调拨只是增加了集团审批的环节，二 者的流程改进需求也完全相同，具体参见 “产业集团内部调拨流程改进点识别与收 益分析”的描述。 流程图及流程说明 改进后流程如下图所示： 跨产业集团内部调拨流程（To-Be） 相关成员单位成员单位A现金流中心 产业集团 集团 调 令 的 后 续 处 理 线 下 处 理 或 邮 件 系 统 调 令 处 理 及 调 令 生 成 开始 1 沟通设计调令路 径/账户/账务处 理 2 录入调令路径/账户/ 账务处理 结束 调令审批 调令审批 BPM BPM 5 调令审批 BPM 调令生效 6 自动生成付款申请 单 4 调令审批 BPM 3 是否集团发起 N Y 7.支付子流程 N 图 跨产业集团调拨流程 To_Be 流程图 流程各个节点的说明如下： 跨产业集团调拨流程 步骤 用户 系统 描述 备注 1 成员单位 A 现金 流中心 无 线下通过邮件等沟通设计调令路 径、账务处理分录等信息 跳转步骤 2 2 成员单位 A 现金 流中心 浪潮 GS 录入调令路径、账务处理分录等信 息 跳转步骤 3 3 系统 浪潮 GS 判断是否集团发起，如是直接生成 付款申请单；否则先转相关方审批 是，转 ； 否转 , 并 行审批 先关成员单位 BPM 系统 调令路径中相关成员单位对调令进 行审批 跳转步骤 4 先关成员单位 BPM 系统 调令路径中相关成员单位对调令进 行审批 跳转步骤 4 集团 浪潮 GS 调令生效 跳转步骤 6 4 产业集团 BPM 系统 对调令路径、账户处理分录等进行 审批 跳转步骤 5 5 集团 BPM 系统 对调令路径、账户处理分录等进行 审批 跳转步骤 6 系统 浪潮 GS 根据调令生成各路径节点对应的付 款单 跳转步骤 7 7 浪潮 GS 执行支付子流程 流程结束 表 . 跨产业集团调拨 To_Be 流程说明 业务规范和制度需求 参见 “产业集团内部调拨流程业务规范与制度需求”的描述。 IT 需求 鉴于跨产业集团调拨流程需求对比产业集团内部调拨只是增加了集团审批的环节，二 者的流程改进的 IT 需求也完全相同，具体参见 “产业集团内部调拨流程改进 IT 需求” 的描述。 4. 总结 通过以上的分析，我们不难归类发现：海航资金管理流程排名靠前的主要问题包括： 序号 问题 影响 1 流程可线下执行，且线下执行缺乏规范跟踪和监控，导致实际上可以全部 或部分绕开流程和制度，先斩后奏无法避免 风险管控 2 流程审批环节多，时间长，加上对紧急流程的数量不控制考核，导致大家 习惯性走紧急流程，致使绕开了流程管控，也加大了领导的工作量。 风险管控 3 多个流程未闭环，导致后续操作是否和审批一致无从得知 风险管控 4 流程执行细则不齐备，过分依赖人为审核和校验，导致同样的规范不同的 人会执行出不同的结果。 风险管控 5 个别流程缺失 风险管控 6 在线流程审批的移动支持（邮件推送/APP 等）不完备，致使流程审批耗时 过长，这也是导致大量紧急流程、线下流程的原因之一 执行效率 7 系统流程多处断裂，断裂处需要手工完成信息的转录，工作量大，容易出 错 执行效率 8 上报报表设计不合理，同一套数据换个形式重复上报，影响员工的工作效 率和质量 执行效率 9 基础数据不完整、不规范、不准确，导致监控和稽核都落不到实处 执行效率 10 过程数据不齐备，导致无法基于运行数据分析持续优化流程 执行效率 表 . 流程主要问题表 我们针对性的提出了如下主要的改进方向，可以部分解决目前存在的问题，仍有部分 问题需要通过制度保障、事后集合和工作考核来予以弥补。 序号 改进方向 1 建议流程全部固化到线上执行 2 一方面优化流程，减少需要紧急流程处理的业务，一方面，提供对紧急流程追踪管控的 功能，同时考核团队的紧急流程数量，减少紧急业务。 3 所有流程闭环处理，流程处理过程与结果及时反馈到流程发起端 4 尽可能将审核和校验移交系统处理，减少需要人工校验审核的环节数量 5 构建完成的流程框架，至少使所有业务都能在线上发起。 6 尽快提供在线流程审批的移动支持（邮件推送/APP 等），加快审批流程，减少线下审批 和紧急流程业务 7 通过 BPM 和系统接口打通跨系统流程，尽量将重复工作交由系统处理 8 规划合理的上报报表和上报流程，是数据一处录入提交，多处可在线查询统计，系统生 序号 改进方向 成需要的上报报表 9 通过流程确保账户、头寸等基础数据的质量，使账户授权率、可归集率、资金归集率等 指标有实际意义，推动事后稽核纠错成为可能 10 流程过程数据留存，为基于过程数据的流程持续优化分析打下数据基础 表 . 流程主要改进方向表 基于这些主要的改进方向，本次流程诊断和优化发现的 IT 需求汇总如下表： 需求编号 需求描述 -001 资金计划编制系统尽量简化，尽量在线实现类似 Excel 表格编制样式； -002 融资下账能够与资金计划直接关联，按日期自动生成资金计划收入数据； -003 资金计划要包含内部往来部分计划，否则会资金平衡无意义； -004 考虑组织架构调整对资金计划汇总的影响问题，组织结构调整时，不能影响资金计划 的数据汇总； -005 支持资金计划审批驳回功能，成员单位上报的资金计划缺口较大或资金计划数据不合 理时驳回重新编报； -006 未付款的资金计划应能自动顺眼到下期； -007 资金计划能够实现计划调整功能，且能实现对调整数据的统计分析； -008 资金计划执行情况可统计分析； -009 系统能够出具多样性的资金计划分析报表，减少人工统计的工作量 -001 资金计划审批结果可能存在：暂缓支付，全额支付，部分支付和总量控制支付等不同 情形 -002 资金计划按业务类型、按金额实现不同层级审批； -001 周大额资金计划可根据周资金计划自动过滤生成，不用另行申报； -002 大额审批结果可能存在：暂缓支付，全额支付，部分支付和总量控制支付等不同情形 -003 提供按单位、指定周期内的紧急性大额申请次数统计，支持周期内不准超 3 次的业务 规则落地 -001 应提供申请单查询功能给持章人，用于核对审批是否完工，或者特批邮件中的申请单 在资金平台是否存在。 -002 开户完成后，资金系统应将“已授权”外部银行账户信息主动推送给九恒星系统。 -003 应提供及时识别审批完成近 1 月但未完成开发的开户审批单的功能 -004 应提供及时识别已完成开户近 1 月，但仍未完成账户登记的记录的功能 -005 账户应保存银行侧记录的法人信息，并提供按法人进行筛选查询的功能 -006 应提供账户开户流程执行情况的查询和统计功能 -007 应提供人民币账户授权率、查询率、资金归集率等指标难以查询统计的功能 -001 应提供申请单查询功能给持章人，用于核对审批是否完工。 需求编号 需求描述 -002 应提供及时识别久悬账户（账户 1 年未使用，或融资户 3 月未下账）等需要销户的账 户的功能 -003 应提供账户销户流程执行情况的查询和统计功能 -001 应提供申请单查询功能给持章人，用于核对审批是否已完全通过。 -002 应提供账户一般信息变更申请功能 -003 应提供账户一般信息变更流程执行情况的查询和统计功能 -001 提供账户状态信息变更功能 -002 提供账户状态信息比对稽核功能 -003 提供及时识别审批的“账户授权”与账户的实际“账户授权”不一致的账户的功能 -004 对账户变更的流程执行情况进行查询统计 -001 提供离线账户的余额 EXCEL 导入系统的功能 -002 提供各级单位根据账户的余额数据，自动生成自己的头寸报表的功能 -003 实现银企直连账户的头寸流程中实时与银行的同步的功能 -004 账户头寸统计应区分可用、不可用，不可用还可细分为一类和二类 -005 组织结构调整时，头寸汇总应能反映出调整； -006 应能及时发现头寸的超限或异常变化（如组织结构调整导致的头寸汇总数异常） -001 应提供申请单查询功能给持章人，用于核对特批邮件中的申请单在资金平台是否存 在。 -002 紧急开户后，系统应提供后补审批和账户登记的功能 -001 实现审批、支付、支付结果回馈全流程、跨系统线上打通闭环 -002 集团规定的审批路径在系统内自动实现 -003 付款时需系统校验是否已存在其对应的资金计划 -004 资金系统中付款信息与九恒星系统的自动传输 -005 资金系统费用报销类付款信息与财务核算系统自动传输，方便核算系统进行冲账处 理，并且在付款完成后，需反馈付款信息至会计核算系统生成凭证 -006 将付款后的状态信息传递至预算系统 -007 将付款后的状态信息传递至 BPM 系统 -008 若线下付款状态反馈没有及时补录，系统会进行自动提醒 -009 领导出差期间，可将自身账户审批功能授权给别的领导 -010 对所有 BPM 发起的付款单应能主动取消。 -001 集团规定的审批路径在系统内自动实现 -002 付款时需系统校验是否已存在其对应的资金计划 -003 实现审批、支付、支付结果回馈全流程、跨系统线上打通闭环 -004 资金系统中付款信息与九恒星系统的自动传输 -005 将付款后的状态信息传递至 BPM 系统 -006 若线下付款状态反馈没有及时补录，系统会进行自动提醒 需求编号 需求描述 -007 领导出差期间，可将自身账户审批功能授权给别的领导 -008 系统自动生成融资性支出和内部调拨的付款申请单 -001 集团规定的审批路径在系统内自动实现，并提供附件上传功能 -002 对付款审批没有线上补录完整的，需要以邮件等方式进行提醒 -001 系统自动生成融资性支出和内部调拨的付款申请单 -002 实现审批、支付、支付结果回馈全流程、跨系统线上打通闭环 -003 集团规定的审批路径在系统内自动实现，并提供附件上传功能 -004 对付款审批线上没有补录完整的，需要以邮件等方式进行提醒 -001 需有界面录入各单位银行授信情况 -002 系统根据授信使用以及还款情况自动关联存量负债相关数据 -001 实现融资机会管理功能 -002 存在合同信息记录平台，需按照不同的融资类别记录合同的相关信息 -003 需要抵质押物信息管理界面 -004 填写立项申请单时需要记录是否是展期合同的信息，如果是，需要记录展期之前相关 合同的公文号 -001 需要在融资合同记录平台上区分内外部融资合同 -001 需要下账管理界面，记录下账相关信息，如下账金额、时间、资金牵头方、承贷方、 承贷金额、使用方、使用金额、承担方、承担金额等 -002 系统应能根据以上信息同时自动生成承贷方、适用房和承担方的融资性支出待付单 -003 调整下账信息后，需要同步自动更新融资性支出待付单的信息 -004 银企直链账户下账信息能实现自动获取 -001 贷后资产管理信息的修改及查询 -002 若某笔贷款已到期并且还款完成，系统需以邮件等方式提醒操作人员办理解押手续 -003 系统需根据合同信息以及还款信息自动生成融资负债表相关信息 -001 提供调令在资金平台在线申请功能 -002 提供调令生效自动生成相应的付款单的功能； -003 提供付款单状态变更（付款成功）后，同步回写调令状态的功能；并在全部付款完成 后能标记调令执行结束 -004 提供信息分级的调令、以及执行情况的查询统计功能 -005 提供调令生效系统提醒功能和调令执行完成提醒功能 -006 支持调令的分次付款的功能 -007 调令系统中需要区分每一路径的类型，一边用不同的类型对应不同的账务处理方式。 目前的路径类型有 12 种：01、出票；02、贷款；03、还贷；04、付息；05、股利相 关；06、股权转让；07、入资/减资；08、往来；09、委贷；10、还委贷；11、支付； 12、资产转让。 -008 提供每一笔调令付款/还款都能追溯到对应的调令的功能 表 . 流程改进 IT 需求汇总表 这些需求将作为下阶段蓝图设计和演进规划的关键输入。 附件一：访谈纪要与材料 A. 访谈纪要列表 会议纪要(截止到 10 月 28 日) 序号 文件名 1 HNA 资金平台-会议纪要_会计核算中心 2 HNA 资金平台信息系统会议纪要 3 HNA 资金平台信息系统会议纪要 5 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141015 __会计核算中心 6 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141016 __信息中心.docx 7 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141016 __信息中心 8 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141016 __现金流中心 9 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141016 __现金流中心 10 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141017 __预算中心.docx 11 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141017__信息中心 12 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141020__财务公司_九恒星系统.docx 13 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141021__海航航空.docx 14 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141022__基础产业+美兰机场.docx 15 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141022__实业商业事业部及望海楼- 16 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141022__海航实业.docx 17 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141023__现金流中心（罗德南）.docx 18 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141023__航空股份.docx 19 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141023_天津航空.docx 20 HNA 资金平台信息系统会议纪要 21 HNA 资金平台信息系统会议纪要 22 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141024__地产事业部.docx 23 HNA 资金平台信息系统会议纪要－ 24 HNA 资金平台信息系统会议纪要－ 25 HNA 资金平台信息系统会议纪要－ 26 HNA 资金平台信息系统会议纪要-20141013-信息部.docx 27 HNA 资金平台信息系统会议纪要-20141013-甘总.doc 28 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141031__海航资本.docx 29 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141030__渤海信托及长江租赁.docx 30 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141030___财务公司（1）.docx 31 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141031___财务公司（2）.docx 32 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141102__海航旅业.docx 33 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141105__海航物流-金海重工.docx 34 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141105__物流产业集团.docx 35 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141103__酒店集团.docx 36 HNA 资金平台信息系统会议纪要__20141107__NC .docx B. 收集的规范、制度列表 资金管理制度 序号 文件名 签发时间 1 Z-DD-01-关于下放部分资金调度审批权限的业务通告.pdf 2014 年 9 月 file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0-%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81_%E4%BC%9A%E8%AE%A1%E6%A0%B8%E7%AE%97%E4%B8%AD%E5%BF% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141015%20__%E4%BC%9A%E8%AE%A1%E6%A0%B8%E7%AE%97%E4%B8%AD%E5%BF%83% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141016%20__%E4%BF%A1%E6%81%AF%E4%B8%AD%E5%BF% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141016%20__%E4%BF%A1%E6%81%AF%E4%B8%AD%E5%BF% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/~$A%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141016%20__%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E4%B8%AD%E5%BF%83% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141016%20__%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E4%B8%AD%E5%BF%83% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141017%20__%E9%A2%84%E7%AE%97%E4%B8%AD%E5%BF% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141017__%E4%BF%A1%E6%81%AF%E4%B8%AD%E5%BF%83% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141020__%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%85%AC%E5%8F%B8_%E4%B9%9D%E6%81%92%E6%98%9F%E7%B3%BB%E7%BB% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141021__%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%88%AA%E7%A9% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141022__%E5%9F%BA%E7%A1%80%E4%BA%A7%E4%B8%9A+%E7%BE%8E%E5%85%B0%E6%9C%BA%E5%9C% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141022__%E5%AE%9E%E4%B8%9A%E5%95%86%E4%B8%9A%E4%BA%8B%E4%B8%9A%E9%83%A8%E5%8F%8A%E6%9C%9B%E6%B5%B7%E6%A5% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141022__%E5%AE%9E%E4%B8%9A%E5%95%86%E4%B8%9A%E4%BA%8B%E4%B8%9A%E9%83%A8%E5%8F%8A%E6%9C%9B%E6%B5%B7%E6%A5% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141022__%E6%B5%B7%E8%88%AA%E5%AE%9E%E4%B8% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141023__%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E4%B8%AD%E5%BF%83%EF%BC%88%E7%BD%97%E5%BE%B7%E5%8D%97%EF%BC% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141023__%E8%88%AA%E7%A9%BA%E8%82%A1%E4%BB% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141023_%E5%A4%A9%E6%B4%A5%E8%88%AA%E7%A9% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141024__%E5%9C%B0%E4%BA%A7%E4%BA%8B%E4%B8%9A%E9%83% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141011/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81%EF%BC%% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141011/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81%EF%BC%% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141011/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81%EF%BC%% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141013/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81-20141013-%E4%BF%A1%E6%81%AF%E9%83% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141013/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81-20141013-%E7%94%98%E6%80% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141031__%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E6%9C% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141030__%E6%B8%A4%E6%B5%B7%E4%BF%A1%E6%89%98%E5%8F%8A%E9%95%BF%E6%B1%9F%E7%A7%9F%E8%B5% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141030___%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%85%AC%E5%8F%B8%EF%BC%881%EF%BC% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141031___%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%85%AC%E5%8F%B8%EF%BC%882%EF%BC% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141102__%E6%B5%B7%E8%88%AA%E6%97%85%E4%B8% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141105__%E6%B5%B7%E8%88%AA%E7%89%A9%E6%B5%81-%E9%87%91%E6%B5%B7%E9%87%8D%E5%B7% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141105__%E7%89%A9%E6%B5%81%E4%BA%A7%E4%B8%9A%E9%9B%86%E5%9B% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141103__%E9%85%92%E5%BA%97%E9%9B%86%E5%9B% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/C.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E6%B1%87%E6%8A%A5/C10.%20%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81/HNA%E8%B5%84%E9%87%91%E5%B9%B3%E5%8F%B0%E4%BF%A1%E6%81%AF%E7%B3%BB%E7%BB%9F%E4%BC%9A%E8%AE%AE%E7%BA%AA%E8%A6%81__20141107__NC% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-DD-01-%E5%85%B3%E4%BA%8E%E4%B8%8B%E6%94%BE%E9%83%A8%E5%88%86%E8%B5%84%E9%87%91%E8%B0%83%E5%BA%A6%E5%AE%A1%E6%89%B9%E6%9D%83%E9%99%90%E7%9A%84%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E9%80%9A%E5%91% 2 Z-DD-02-关于规范集团资金调令申请、执行和反馈的通告.pdf 2014 年 3 月 3 Z-DD-03-关于规范集团资金调令申请的补充业务通告.pdf 2014 年 6 月 4 Z-GL-01-关于修订下发《海航集团现金流管理办法》的通知.mht 2010 年 4 月 5 Z-JS-01-20110113 海航集团财务管理类公文审批规程.pdf 2011 年 1 月 6 Z-JS-02-20110508 海航集团总部付款、报销审批管理办法.pdf 2011 年 5 月 7 Z-JS-03-20110512 海航集团总部经费预算审批管理办法.pdf 2011 年 5 月 8 Z-JS-04-海航集团网上报销业务规范细则 2014 年 11 月 9 Z-RZ-01-关于规范产业集团及成员单位相关还本付息业务流程的通告.pdf 2014 年 7 月 10 Z-RZ-02-关于规范集团总部还本付息业务流程的通告.pdf 2014 年 7 月 11 Z-RZ-03-关于加强融资成本控制的业务通告.pdf 2013 年 10 月 12 Z-RZ-04-《海航集团担保业务管理办法（试行）》.mht 2013 年 1 月 13 Z-RZ-05-关于修改部分融资类公文审批路径的业务通告.docx 2014 年 7 月 14 Z-RZ-06-融资类公文审批权限表 　 15 Z-YC-01-海航集团银行承兑汇票贴现管理办法.doc 2012 年 8 月 16 Z-YC-02-《海航集团银行承兑汇票贴现管理办法补充规定》.mht 2013 年 3 月 17 Z-ZH-01-关于下发《海航集团境内外银行账户管理办法》的通知.htm 2014 年 5 月 18 Z-GL-02-《金海重工股份有限公司财务管理类审批规程（试行）》.docx 　 19 Z-GL-03-《金海重工股份有限公司资金预算审批管理办法》.docx 　 20 投资类付款流程管理办法 　 21 资金计划相关管理办法 　 22 经营性付款管理办法 　 23 《海航集团 2010 年融资工作考核及奖惩办法》 2010 年 24 《海航集团内部资金拆借管理办法》（海航集团财〔2010〕114 号） 2010 年 C. 收集的报表模版列表 报表模版 序号 报表模版 报表类型 1 资金调度台帐 （2014 年 10 月）.xlsx 调度类 2 经营性流入、流出明细.xlsx 计划类 3 海航集团头寸预测表（每日计划，每日更新）.xlsx 计划类 4 周大额用款申报 .xlsx 计划类 5 REP1018 资金平衡计划表.xlsx 计划类 6 REP1012T 加 1 月融资性支出明细表.xls 计划类 7 REP1019 融资性流入计划表.xlsx 计划类 8 REP1020 投资性支出计划表.xlsx 计划类 9 REP1017 现金流量执行表.xlsx 计划类 10 下周资金计划表（第 44 周）--底稿.xlsx 计划类 11 第 44 周资金平衡计划--地产事业部.xlsx 计划类 12 海航旅游 2014 年第 42 周资金平衡计划.docx 计划类 13 REP1016 并购类投资表.xlsx 结算类 14 REP1015 非并购类投资表.xlsx 结算类 15 REP1011 融资性支出明细表.xls 融资类 16 海航集团授信明细.xls 融资类 17 海航集团融资进度反馈表-模板.xlsx 融资类 18 REP1013 基础平衡融资下账表.xls 融资类 19 集团总部台账登记模板.xlsx 融资类 20 月度融资负债模板.xlsx 融资类 21 海航集团融资与负债情况表 成本.xlsx 融资类 file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-DD-02-%E5%85%B3%E4%BA%8E%E8%A7%84%E8%8C%83%E9%9B%86%E5%9B%A2%E8%B5%84%E9%87%91%E8%B0%83%E4%BB%A4%E7%94%B3%E8%AF%B7%E3%80%81%E6%89%A7%E8%A1%8C%E5%92%8C%E5%8F%8D%E9%A6%88%E7%9A%84%E9%80%9A%E5%91% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-DD-03-%E5%85%B3%E4%BA%8E%E8%A7%84%E8%8C%83%E9%9B%86%E5%9B%A2%E8%B5%84%E9%87%91%E8%B0%83%E4%BB%A4%E7%94%B3%E8%AF%B7%E7%9A%84%E8%A1%A5%E5%85%85%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E9%80%9A%E5%91% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-GL-01-%E5%85%B3%E4%BA%8E%E4%BF%AE%E8%AE%A2%E4%B8%8B%E5%8F%91%E3%80%8A%E6%B5%B7%E8%88%AA%E9%9B%86%E5%9B%A2%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%8A%9E%E6%B3%95%E3%80%8B%E7%9A%84%E9%80%9A%E7%9F% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-JS-01-20110113%E6%B5%B7%E8%88%AA%E9%9B%86%E5%9B%A2%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E7%AE%A1%E7%90%86%E7%B1%BB%E5%85%AC%E6%96%87%E5%AE%A1%E6%89%B9%E8%A7%84%E7%A8% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-JS-02-20110508%E6%B5%B7%E8%88%AA%E9%9B%86%E5%9B%A2%E6%80%BB%E9%83%A8%E4%BB%98%E6%AC%BE%E3%80%81%E6%8A%A5%E9%94%80%E5%AE%A1%E6%89%B9%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%8A%9E%E6%B3% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-JS-03-20110512%E6%B5%B7%E8%88%AA%E9%9B%86%E5%9B%A2%E6%80%BB%E9%83%A8%E7%BB%8F%E8%B4%B9%E9%A2%84%E7%AE%97%E5%AE%A1%E6%89%B9%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%8A%9E%E6%B3% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-JS-04-%E6%B5%B7%E8%88%AA%E9%9B%86%E5%9B%A2%E7%BD%91%E4%B8%8A%E6%8A%A5%E9%94%80%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E8%A7%84%E8%8C%83%E7%BB%86%E5%88% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-RZ-01-%E5%85%B3%E4%BA%8E%E8%A7%84%E8%8C%83%E4%BA%A7%E4%B8%9A%E9%9B%86%E5%9B%A2%E5%8F%8A%E6%88%90%E5%91%98%E5%8D%95%E4%BD%8D%E7%9B%B8%E5%85%B3%E8%BF%98%E6%9C%AC%E4%BB%98%E6%81%AF%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E6%B5%81%E7%A8%8B%E7%9A%84%E9%80%9A%E5%91% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-RZ-02-%E5%85%B3%E4%BA%8E%E8%A7%84%E8%8C%83%E9%9B%86%E5%9B%A2%E6%80%BB%E9%83%A8%E8%BF%98%E6%9C%AC%E4%BB%98%E6%81%AF%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E6%B5%81%E7%A8%8B%E7%9A%84%E9%80%9A%E5%91% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-RZ-03-%E5%85%B3%E4%BA%8E%E5%8A%A0%E5%BC%BA%E8%9E%8D%E8%B5%84%E6%88%90%E6%9C%AC%E6%8E%A7%E5%88%B6%E7%9A%84%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E9%80%9A%E5%91% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-RZ-04-%E3%80%8A%E6%B5%B7%E8%88%AA%E9%9B%86%E5%9B%A2%E6%8B%85%E4%BF%9D%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%8A%9E%E6%B3%95%EF%BC%88%E8%AF%95%E8%A1%8C%EF%BC%89%E3%80% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-RZ-05-%E5%85%B3%E4%BA%8E%E4%BF%AE%E6%94%B9%E9%83%A8%E5%88%86%E8%9E%8D%E8%B5%84%E7%B1%BB%E5%85%AC%E6%96%87%E5%AE%A1%E6%89%B9%E8%B7%AF%E5%BE%84%E7%9A%84%E4%B8%9A%E5%8A%A1%E9%80%9A%E5%91% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-RZ-06-%E8%9E%8D%E8%B5%84%E7%B1%BB%E5%85%AC%E6%96%87%E5%AE%A1%E6%89%B9%E6%9D%83%E9%99%90%E8%A1% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-YC-01-%E6%B5%B7%E8%88%AA%E9%9B%86%E5%9B%A2%E9%93%B6%E8%A1%8C%E6%89%BF%E5%85%91%E6%B1%87%E7%A5%A8%E8%B4%B4%E7%8E%B0%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%8A%9E%E6%B3% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-YC-02-%E3%80%8A%E6%B5%B7%E8%88%AA%E9%9B%86%E5%9B%A2%E9%93%B6%E8%A1%8C%E6%89%BF%E5%85%91%E6%B1%87%E7%A5%A8%E8%B4%B4%E7%8E%B0%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%8A%9E%E6%B3%95%E8%A1%A5%E5%85%85%E8%A7%84%E5%AE%9A%E3%80% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-ZH-01-%E5%85%B3%E4%BA%8E%E4%B8%8B%E5%8F%91%E3%80%8A%E6%B5%B7%E8%88%AA%E9%9B%86%E5%9B%A2%E5%A2%83%E5%86%85%E5%A4%96%E9%93%B6%E8%A1%8C%E8%B4%A6%E6%88%B7%E7%AE%A1%E7%90%86%E5%8A%9E%E6%B3%95%E3%80%8B%E7%9A%84%E9%80%9A%E7%9F% file:///C:/Users/yonliu/Documents/My%20Project/%E6%B5%B7%E8%88%AA%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86/Working%20Folder/delivery/SVN/1.%E9%A1%B9%E7%9B%AE%E5%87%86%E5%A4%87/%20%E5%88%B6%E5%BA%A6%E5%87%86%E5%A4%87/Z-GL-02-%E3%80%8A%E9%87%91%E6%B5%B7%E9%87%8D%E5%B7%A5%E8%82%A1%E4%BB%BD%E6%9C%89%E9%99%90%E5%85%AC%E5%8F%B8%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E7%AE%A1%E7%90%86%E7%B1%BB%E5%AE%A1%E6%89%B9%E8%A7%84%E7%A8%8B%EF%BC%88%E8%AF%9

    标签

    集团资金管控 流程 报告 海航集团有限公司

    相关专题 更多

    商品管理流程学习材料（商品状态、核算、采购、价格、线上线下、品类流程）
    5.0 37个文档
    企业的标准化管理
    5.0 23个文档
    公司人员管理工作流程图及流程节点说明
    5.0 8个文档
    流程设计与优化方法培训
    5.0 9个文档
    股权投资
    5.0 6个文档
    流程诊断优化及框架修改
    5.0 5个文档
    房地产销售部门全套工作流程图
    5.0 20个文档
    如何画好数据流图？数据流程图的基本符号与数据字典（附60个ERP数据流程图）
    5.0 9个文档
    设计管理流程
    5.0 17个文档
    流程梳理与构建优化
    4.2 25个文档
    商业流程图图表合集PPT模板
    0.0 7个文档
    未登录

    联系我们

    智库文档公众号

    客服微信

    ©2026 MBAlib.com, All rights reserved.

    闽公网安备 35020302032707号

    分享
    分享至
    微信扫码
    QQ
    微博
    加入专题
    收藏
    用手机看文档

    扫一扫,手机看文档

    TOP
    全屏
    放大
    缩小
    /96
    下载
    开通VIP
    下载即可得无水印文档
    ×
    加入专题
    + 创建新的文档专题
    确定
    开通
    VIP
    微信客服

    微信扫码联系客服
    微信
    服务号
    用户反馈
    下载APP