科目表
凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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￥ 120, ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ 120,
现金 银行存款 营业收入
现金 1 ￥ 20, ￥ 20, 1
银行存款 2 ￥ 100, 2 ￥ 100,
营业收入
营业费用
管理费用
其他应收款
其他应付款
应收账款
应付账款
固定资产
累计折旧
应付工资
应付福利费
未分配利润
应交税金
存货
其他业务收入
其他业务支出
其他未交款
营业成本
商品销售税金及附加
财务费用
营业外收入
营业外支出
总借方额
￥ 120,
总贷方额
￥ 120,
差额
￥ -
借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计
￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ -
营业费用 管理费用 其他应收款 其他应付款 应收账款
贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ -
应付账款 固定资产 累计折旧 应付工资应收账款
凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ -
应付福利费 应交税金 未分配利润 存货
借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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凭
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借方合计
￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ -
其他业务收入 其他业务支出 其他未交款 营业成本 商品销售税金及附加
贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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借方合计 贷方合计 凭
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￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ - ￥ -
财务费用 营业外收入 营业外支出商品销售税金及附加
科目汇总表
日期： 2010年2月
类别 科目 期初余额（借） 本期借方 本期贷方 期未余额（借）
资
产
类
现金 20, 120, - 140,
银行存款 100, - - 100,
短期投资 - -
应收票据 - -
应收账款 10, - - 10,
预付账款 - -
其他应收款 2, - - 2,
存货 75, - - 75,
待摊费用 - -
其他流动资产 - -
固定资产原价 140, - - 140,
累计折旧 - -
在建工程 - -
待处理固定资产 - -
无形资产 - -
负
债
类
短期借款 - -
应付票据 - -
应付账款 -7, - - -7,
预收账款 -
其他应收款 -
应付工资 -25, - - -25,
应付福利费 -3, - - -3,
未交税金 - - - -
未付利润 - -
其他未交款 - - - -
预提费用 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
其他长期负债 - -
损
益
类
实收资本 -300, -300,
资本公积 - -
盈余公积 - -
未分配利润 -12, - - -12,
营业收入 - - 120, -120,
营业外收入 - -
其他业务收入 - - - -
营业成本 - - - -
商品销售税金及附加 - - - -
营业费用 - - - -
管理费用 - - - -
财务费用 - - - -
营业外支出 - - -
其他业务支出 - - - -
试算平衡 - 120, 120, -
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资 产 负 债 表
2010/2/28
编制单位： 2010年2月28日
资 产 行次 年初数 期末数
流动资产
货币资金 1 120, 240,
短期投资 2
应收票据 3
应收账款 4 10, 10,
减：坏账准备 5
应收账款净额 6 10, 10,
预付账款 7
其他应收款 8 2, 2,
存货 9 75, 75,
待转其他业务支出 10
待摊费用 11
待处理流动资产净损失 12
一年内到期的长期债券投资 13
其他流动资产 14
流动资产合计 20 207, 327,
长期投资：
长期投资 21
固定投资：
固定资产原价 24 140, 140,
减：累计折旧 25
固定资产净值 26 139, 139,
固定资产清理 27
在建工程 28
待处理固定资产净损失 29
固定资产合计 35 139, 139,
无形及递延资产：
无形资产 36
递延资产 37
无形及递延资产合计 40
其他长期资产：
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其他长期资产 41
资产总计 45 347, 467,
补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 元；
2.融资租入固定资产原价 元；
3.库存商品期末余额 元；
4.商品销价准备期末余额 元。
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会商01表
单位：万元
资 产 行次 年初数 期末数
流动负债
短期借款 46
应付票据 47
应付账款 48 7, 7,
预收账款 49
其他应收款 50
应付工资 51 25, 25,
应付福利款 52 3, 3,
未交税金 53
未付利润 54
其他未交款 55
预提费用 56
一年内到期的长期负债 57
其他流动负债 58
流动负债合计 65 35, 35,
长期负债：
长期借款 66
应付债卷 67
长期应付款 68
其他长期负债 75
长期负债合计 76
所有者权益：
实收资本 78 300, 300,
资本公积 79
盈余公积 80
未分配利润 81 12, 132,
所有者权益合计 85 312, 432,
资 产 负 债 表
2010年2月28日
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负债及所有者权益总计 90 347, 467,
损 益 表
编制单位： 年 月 日
项 目 行次 本月数
一、营业收入 1 120,
减：销售折扣与折让 2
营业收入净额 3 120,
减：营业成本 4
经营费用 5
商品销售税金及附加 6
二、商品销售利润 10 120,
加：代购代销收入 11
三、主营业务利润 14 120,
加：其他业务利润 15
减：管理费用 16
财务费用 17
汇兑损失 18
四、营业利润 20 120,
加：投资收益 21
营业外收入 22
减：营业外支出 23
五、利润总额 25 120,
补充资料：企业自有外汇额度 元；
其中：留成外汇额度 元。
会商02表
单位：元
本年累计数 1月 2月 3月 4月 5月 6月
180, 60000
180, 60000
30, 30000
10, 10000
140, 20000
140, 20000
0
8, 8000
0
132,
0
0
132, 120000
损 益 表
7月 8月 9月 10月 11月 12月
