xxx会计师事务所
客户： 签 名 日 期
项目：其他未交款审计程序 编制人 索引号
截止日： 复核人 页次
一、审计目标
1、确定其他未交款的记录是否完整；
2、确定其他未交款的年末余额是否正确；
3、确定其他未交款在会计报表上的披露是否充分。
二、审计程序 执行情况说明
1、获取或编制其他未交款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐
和总帐余额核对相符；
2、检查其他未交款的款项计算是否正确，是否按规定进行了会计处理；
3、验明其他未交款是否已在资产负债表上充分披露。
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D 10 － 1
1
索引号
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客户名称： 签名 日期 档案号：
审计项目： 其他未交款审定表 编制人： 索引号：
会计截止日：
复核人：
页次：
索引
科目代码及名称
方向
期初审定数 期末未审数 审计调整
合计 - - -
审计结论：
审计说明：
审定数
-
客户名称： 签名 日期 档案号：
审计项目： 其他未交款发生额表 编制人： 索引号：
会计截止日：
复核人：
页次：
索引
科目代码及名称
方向
期初余额 本期借累计 本期贷累计 期末余额 审计调整
合计
- - - - -
审计结论：
审计说明：
审定数
-
-
客户名称： 签名 日期 档案号：
审计项目： 其他未交款月发生额表 编制人： 索引号：
会计截止日：
复核人：
页次：
索引
科目代码及名称
方向 月份
月初余额 本月借方发生额 本月贷方发生额 月末余额 备注
合计
- - - -
审计说明：
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客户： 签名 日期
项目：其他未交款审核表 编制人 索引号
截止日： 复核人 页次
其 他 未 交 款 计 费 费 率 应 计 实 计 差 额
项 目 基 础 金 额 金 额
期 初 欠 交 本 期 应 交 本 期 已 交 期 末 欠 交
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提示：本表是其他未交款审定表的附表，用于审查其他未交款余额、计算及会计处理是否正确。
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D 10 － 3
1
会计处理
是否正确
客户名称：
审计项目： 编制人：
会计截止日：
复核人：
凭证日期 凭证类别及编号
摘要
科目代码及名称
签名 日期 档案号：
索引号：
页次：
借方金额 贷方金额
客户名称: 签名 日期
审计项目: 编制:
会计截止日: 复核:
档案号:
索引号:
页次:
