艾德生物：2022年半年度报告.pdf

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厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 1 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告 2022-053 2022 年 7 月 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担 个别和连带的法律责任。 公司负责人 LI-MOU ZHENG、主管会计工作负责人陈英及会计机构负 责人（会计主管人员）陈英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准 确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来经营计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对 任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的 风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、行业政策变动风险及对策 随着我国医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障体制的逐步完善， 我国医疗卫生市场的政策环境可能面临重大变化。体外诊断行业是国家重点 支持发展的行业，但是行业相关的监管政策仍在不断完善、调整，如果未来 国家产业政策、行业准入政策以及相关标准发生对公司不利的改变，可能会 给公司的生产经营带来不利的影响。 针对这一风险，公司高度重视市场环境分析与监测，有效捕捉政策动态， 主动积极的应对可能发生的政策风险。同时，公司也在不断提高经营管理水 平，积极利用信息化手段推进精细化管理，持续优化采购、生产、研发和销 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3 售等业务内部控制、管理流程、运营机制，持续加大国际市场开发力度，促 进公司主营业务持续稳定健康发展，降低因行业政策变化引起的经营风险。 2、新产品研发注册风险及对策 体外诊断是技术密集型行业，技术革新演进较快。能否不断研发出满足市 场需求和技术发展方向的新产品是公司能否在市场竞争中持续保持领先并不 断扩大优势的关键因素。体外诊断试剂须经过产品性能评估、注册检验、临 床试验、行政审批等程序方能获得医疗器械注册证书，伴随诊断产品还要进 行患者临床用药的疗效验证，周期长、投入大、门槛高、监管严。如果公司 不能及时开发出新产品并完成注册报批，将会影响公司前期研发投入的回收 和未来收益的实现。 公司自成立以来，坚持以符合市场需求作为技术创新的导向，研发人员直 接参与市场研究，公司研发管线能够满足目前及未来市场对体外诊断产品的 需求。强大的研发实力和持续的技术积累为公司新产品的推出提供有力保障； 同时公司将不断完善薪酬体系和激励机制来吸引优秀人才的加入。 3、毛利率下滑风险及对策 近几年，公司毛利率保持在较高水平，一方面体现公司处于前沿热点的临 床应用领域，一方面也反映公司产品具备明显的竞争优势。但是，在未来的 经营过程中，市场竞争加剧、政策环境变化等因素都有可能影响到公司的产 品销售价格，此外，人力成本上升、新产品组成变化等因素可能影响到产品 成本，进而影响公司的毛利率。如果公司的毛利率出现下滑，将会对公司的 盈利能力产生不利影响。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 4 公司严格执行“控成本、抓质量、提效益”的管理理念，一方面通过加强 全面预算管理、成本分析与管控、提高产能利用率等内控手段使得公司盈利 能力得到保障与提升；另一方面努力提高国内市场占有率、积极拓展海外市 场，以实现公司收入稳定增长。 4、行业竞争加剧风险及对策 我国体外诊断行业正处于快速发展的阶段，同时由于整体市场规模和人均 消费距离成熟市场仍有较大差距，未来在经济发展、医疗体制改革、人口老 龄化及居民可支配收入增加等因素的影响下，国内体外诊断市场拥有广阔的 市场空间，并将保持较快的增长速度。良好的市场预期吸引众多国内外体外 诊断企业加入竞争，市场竞争可能从技术、需求导向转变为价格、资源导向， 市场竞争程度愈发激烈。 公司将继续聚焦主营业务发展，努力提升产品品质、加强客户粘性；持续 关注市场和竞争对手动向，加强对自主知识产权、核心技术的保护；积极探 索中高端人才中长期有效的薪酬和激励机制，从各方面提升公司的整体竞争 优势。同时公司坚持“直销与经销相结合，直销为主、经销为辅”的销售模 式，将学术推广与产品应用紧密结合，促使更多的医生、患者认可公司的技 术和产品，提高市场占有率。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 5 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................... 8 第三节 管理层讨论与分析............................................................................................. 11 第四节 公司治理 .......................................................................................................... 29 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................ 31 第六节 重要事项 .......................................................................................................... 33 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................... 37 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................ 43 第九节 债券相关情况 ................................................................................................... 44 第十节 财务报告 .......................................................................................................... 45 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 6 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）其他备查文件。 （五）以上备查文件的备置地点：公司证券事务部 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 7 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、艾德生物、艾德 指 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 艾德生物技术、厦门艾德实验室 指 厦门艾德生物技术研究中心有限公司，系公司全资子公司 上海厦维 指 上海厦维生物技术有限公司，系公司全资子公司 上海厦维实验室 指 上海厦维医学检验实验室有限公司，系公司全资孙公司 国家药监局、NMPA 指 国家药品监督管理局 深交所 指 深圳证券交易所 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元，特殊注明的除外 体外诊断、IVD 指 In Vitro Diagnostic，是指在人体之外，通过对人体样本 （各种体液、细胞、组织样本等）进行检测而获取临床诊 断信息，进而判断疾病或机体功能的产品和服务 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 8 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 艾德生物 股票代码 300685 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 公司的中文简称（如有） 艾德生物 公司的外文名称（如有） Amoy Diagnostics Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如 有） AmoyDx 公司的法定代表人 LI-MOU ZHENG 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈英 杨守乾 联系地址 厦门市海沧区鼎山路 39 号 厦门市海沧区鼎山路 39 号 电话 0592-6806830 0592-6806830 传真 0592-6806203 0592-6806203 电子信箱 sid@ sid@ 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用 不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化， 具体可参见 2021 年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □适用 不适用 公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 9 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 □否 追溯调整或重述原因 其他原因：公司股本总额因资本公积金转增股本的原因发生变化且不影响所有者权益金额的事项发生变动，根据相关规 定按调整后的股本总额重新计算各列报期间的每股收益。 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期 增减 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 392,508, 398,952, 398,952, % 归属于上市公司股东的净 利润（元） 89,287, 111,322, 111,322, % 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 （元） 76,667, 100,787, 100,787, % 经营活动产生的现金流量 净额（元） 70,466, 92,919, 92,919, % 基本每股收益（元/股） % 稀释每股收益（元/股） % 加权平均净资产收益率 % % % % 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度 末增减 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 1,543,759, 1,519,881, 1,519,881, % 归属于上市公司股东的净 资产（元） 1,392,414, 1,364,580, 1,364,580, % 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资 67, 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 10 产减值准备的冲销部分） 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 6,622, 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 8,375, 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -218, 减：所得税影响额 2,227, 少数股东权益影响额（税后） 合计 12,619, 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 公司主营业务系肿瘤精准医疗分子诊断产品的研发、生产、销售及检测服务。基于公司核心 技术的优势，针对目前肿瘤精准医疗最重要的 EGFR、KRAS、BRAF、ALK、PIK3CA、ROS1、 NRAS、HER2、RET、MET、BRCA1/2、PD-L1、SDC2 等靶点，公司自主研发并获批 24 种 单基因及多基因肿瘤诊断产品（均属于监管要求最高的三类医疗器械，战略产品具有伴随诊断标 签），是行业内产品种类最齐全、最领先的企业，多个产品目前仍是国内独家获批产品，伴随诊 断产品 ROS1 及 PCR-11 基因在日本等国家获批并纳入当地医保。在欧洲分子基因诊断质量联盟 （EMQN）、国家卫健委病理质控评价中心（PQCC）组织的国内外室间质评中，公司产品连续 多年保持优异的准确率和极高的使用率。公司产品已进入全球 60 多个国家和地区的数百家大中型 医院、科研院所销售，是阿斯利康、辉瑞、礼来、武田、卫材、强生、安进、默克、皮尔法伯、 恒瑞、百济、基石等国内外众多知名药企肿瘤药物的伴随诊断合作伙伴，赢得了良好的市场声誉 和广泛的客户认可。 报告期内公司主营业务未发生重大变化。 （一）主要业务和产品 1、检测试剂、仪器及软件 目前具备精准医疗条件的各大癌种，公司具备了从样本保护、核酸提取、分子诊断试剂+仪器， 到自动报告及数据管理系统的全流程整体解决方案。肿瘤精准医疗所需的 PCR、NGS、IHC、 FISH 四大技术平台公司均有自主知识产权的产品，如适用于肿瘤组织标本检测的 ADx-ARMS®、 ADx-HANDLE®系列产品，适用于液体活检的 Super-ARMS®、ddCapture®产品，此外还有 ADx-GSS®专利算法、ANDAS®自动报告软件、极分析®数据管理系统、全自动核酸提取仪及配套 试剂等产品，可以满足目前具备精准医疗条件的肺癌、结直肠癌、乳腺癌、卵巢癌、甲状腺癌、 黑色素瘤、前列腺癌等癌种的分子诊断临床需求，实现肿瘤患者治疗过程的全程化管理。 报告期内，公司检测试剂业务实现营业收入 29, 万元。公司拥有三类医疗器械注册证 （体外诊断试剂）24 项、二类医疗器械注册证 1 项、经备案的一类医疗器械产品 49 项。公司拥 有的医疗器械注册证情况如下： （一）已获三类医疗器械注册证产品情况 序号 注册号 产品名称 有效期 报告期内是否 发生变更 1 国械注准 人类 EGFR基因突变检测试剂盒（荧光 ~ 否 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 12 20143402001 PCR法）（ADx-ARMS®） 2 国械注准 20183400014 人类 EGFR突变基因检测试剂盒（多重荧光 PCR法）（Super-ARMS®） ~ 是，详见备注 3 国械注准 20163400037 人类 EGFR/ALK/ROS1基因突变联合检测 试剂盒（荧光 PCR法） ~ 否 4 国械注准 20183401043 5种突变基因检测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 是，详见备注 5 国械注准 20183400507 人类 10基因突变联合检测试剂盒（可逆末 端终止测序法） ~ 是，详见备注 6 国械注准 20223400313 PD-L1抗体试剂（免疫组织化学法） ~ 新增 7 国械注准 20193401827 人类 ALK基因融合和 ROS1基因融合联合 检测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 否 8 国械注准 20173404329 人类 EML4-ALK融合基因检测试剂盒（荧 光 PCR法） ~ 是，详见备注 9 国械注准 20193401824 人类 ROS1基因融合检测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 否 10 国械注准 20153401124 人类 KRAS/NRAS/PIK3CA/BRAF 基因突 变联合检测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 否 11 国械注准 20153401886 人类 KRAS/NRAS/BRAF 基因突变联合检 测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 否 12 国械注准 20153401885 人类 KRAS/NRAS 基因突变联合检测试剂 盒（荧光 PCR法） ~ 否 13 国械注准 20193401794 人类 KRAS 基因 7种突变检测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 否 14 国械注准 20153401126 人类 KRAS 基因突变检测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 否 15 国械注准 20153401125 人类 NRAS 基因突变检测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 否 16 国械注准 20143401824 人类 BRAF 基因 V600E突变检测试剂盒 （荧光 PCR法） ~ 是，详见备注 17 国械注准 20193400099 人类 BRCA1基因和 BRCA2基因突变检测 试剂盒（可逆末端终止测序法） ~ 是，详见备注 18 国械注准 20153401471 人类HER-2基因扩增检测试剂盒（荧光原 位杂交法） ~ 否 19 国械注准 20173400278 人类 PIK3CA基因突变检测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 是，详见备注 20 国械注准 20173403377 人乳头瘤病毒（HPV）核酸检测及基因分型 试剂盒（荧光 PCR法） ~ 是，详见备注 21 国械注准 20173403378 高危型人乳头瘤病毒（HPV）核酸检测试剂 盒（荧光 PCR法） ~ 是，详见备注 22 国械注准 人乳头瘤病毒（HPV）6/11/16/18型检 ~ 是，详见备注 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 13 20173403376 测试剂盒（荧光 PCR法） 23 国械注准 20153400734 Y 染色体微缺失检测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 否 24 国械注准 20213400007 人类 SDC2基因甲基化检测试剂盒（荧光 PCR法） ~ 否 备注：报告期内，公司对序号 2、4、5、8、16、17 的三类医疗器械申请变更，变更内容主要是 增加机型、国家参考品检测指标和增加伴随诊断标签，序号 2、8、17 变更已完成，序号 4、5、16正 在审核中。公司对序号 2、8、19、20、21、22 的三类医疗器械进行延续注册，序号 19、20、21、 22延续注册已完成，序号2、8审核中。 （二）已获二类医疗器械注册证产品情况 序号 注册号 产品名称 有效期 报告期内是 否发生变更 1 闽械注准 20192210052 人类 12基因突变分析软件 2019年 4月 17日- 2024年 4月 16日 否 （三）已获备案注册的核酸自动提取仪情况 序号 注册号 产品名称 备注 1 闽厦械备 20200380号 全自动核酸提取仪 全自动化实现 FFPE样本DNA、RNA单提、共 提及大体积血浆核酸提取功能，采用磁珠移液法 提取纯化原理，搭配配套试剂通过侧壁吸附磁 珠、转移液体的方式，实现核酸的纯化和富集。 （四）截止目前，公司处于注册申请状态的三类医疗器械产品情况 序号 产品名称 注册分类 注册所处阶段 是否进入创新医疗 器械审批程序 1 人类微卫星不稳定性（MSI）检测 试剂盒（PCR片段分析法） 第三类体外诊断试 剂 发补阶段 否 2 人类 IDH1IDH2突变基因联合检测 试剂盒（荧光 PCR法） 第三类体外诊断试 剂 发补阶段 否 3 人类肺癌 11种突变基因检测试剂盒 （多重荧光 PCR法） 第三类体外诊断试 剂 审评阶段 否 4 基因测序仪 第三类医疗器械 审评阶段 否 2、检测服务 公司下设两家独立第三方医学检验机构——厦门艾德医学检验实验室、上海厦维医学检验实 验室，拥有卫健委颁发的《医疗机构执业许可证》（医学检验科；临床细胞分子遗传学专业/病理 科），通过美国病理学家协会（CAP）认证，厦门艾德医学检验实验室是国家发改委批准的《基 因检测技术应用示范中心》，并获得美国实验室认可协会颁发的 ISO15189 认证证书。两家检验 所均具备完善的 PCR、NGS、数字 PCR（ddPCR）、FISH、Sanger、IHC 等主流检测能力， 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 14 按照 CAP、CLIA 检测实验室运行标准进行管理和质量控制，同时依托公司强大的科研力量，可根 据客户需求进行定制化 LDT 产品开发，满足药企、科研机构的各种需求，承接并出色完成了众多 知名药企重要肿瘤药物的临床研究服务工作，获得合作伙伴的高度认可。报告期内，公司检测服 务业务实现营业收入 7, 万元。 公司检测服务业务按照临床适应症范围，可分为肺癌检测、结直肠癌检测、乳腺癌检测、卵 巢癌检测、胰腺癌检测、前列腺癌检测、甲状腺癌检测、淋巴瘤检测、黑色素瘤检测、胃癌检测、 胃肠间质瘤检测、子宫内膜癌检测、泛癌种检测（检测泛实体瘤中驱动基因、肿瘤通路基因、肿 瘤突变负荷、肿瘤微环境、细胞损伤修复、免疫响应、未知来源肿瘤起源分析等各项信息）等。 服务周期根据临床适应症类别不同一般为 1-10 个自然日。 公司医学检验实验室严格遵守法律法规，质量管理体系完善、人员培训及时到位、硬件设施 完备、充分落实生物安全防控和人类遗传资源管理，从分析方法确认、样本实验检测、生物信息 分析、报告解读和发放、信息系统验证、室间质评与室内质控、仪器设备校准、试剂耗材管理、 实验室安全等各个维度进行管理和质量控制，确保每一份检测报告的原始数据都可追溯；同时为 了更好地维护送检客户的权益，所有检测项目均可通过官方公众号平台“艾德医学检验所”进行 即时查询，每一份报告均有唯一的编码，可同步进行报告防伪验证查询。 3、药物临床研究服务 公司凭借业内公认的企业品牌、产品转化和注册报批能力为 AstraZeneca（阿斯利康）、 LOXO ONCOLOGY（礼来制药子公司）、Johnson ＆ Johnson（强生）、Pfizer（辉瑞）、 Amgen（安进）、MERCK KGaA（默克）、EISAI（日本卫材）、Takeda（武田）、Pierre Fabre（皮尔法伯）、恒瑞、BeiGene（百济神州）、CStone（基石）等国内外众多知名药企提 供专业的中心实验室检测和伴随诊断注册服务，支持药物不同阶段的临床研究。报告期内，公司 药物临床研究服务业务实现营业收入 1, 万元。 （二）经营模式 公司拥有独立、完整的采购、生产、销售模式，并根据市场需求及自身发展情况，不断完善 经营模式。 1、采购模式 公司实行集中采购管理制度，由采购部门统一负责原辅材料采购供应，保证公司生产经营工 作的正常进行。采购部门根据《供方审核制度》及质量管理体系要求对初选范围内的供方就质量、 价格、供货期等供应保证指标并结合样品检测和试用，进行供应商初评；后经采购部门负责人、 使用部门代表会签，总经理批准，确定为合格供方，纳入《合格供方名录》，保持相对稳定的合 作关系。供应商进入合格供方名录后，公司根据物料供应的重要性和使用频次，对供应商执行定 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 15 期考核，依据年度汇总考核结果决定供应商列入下一年度《合格供方名录》的资格。公司特别注 重研发、生产关键原材料的供应商管理工作，不存在关键原材料仅有一家进口供应商的情况。极 端情况下，公司具备自产关键原材料的能力。 2、生产模式 公司主要产品为分子诊断试剂，生产步骤主要包括配液、分装、外包装、检验等，部分生产 步骤已经实现自动化。根据产品特性和客户需求，公司实行多品种、多规格、小批量、多批次的 生产模式，生产计划以销定产并保证成品基本库存量以满足市场发货需求。公司生产部门根据销 售部门每月制定的次月销售计划、库存管理部门提供的库存情况，结合生产部门自身的生产能力 和生产进度，制定当月生产计划并发送到各产品线的生产车间，按计划进行生产。 公司制定了严格的《生产流程管理制度》，对生产过程运作的人员、物料、环境、设备以及 生产工序进行有效控制，以提高生产效率、保证产品质量达标并符合监管部门规定的生产要求。 公司重视安全生产，通过对生产流程各环节的严格控制确保全过程处于稳定的受控状态。 3、销售模式 公司所从事的肿瘤精准医疗分子诊断行业属于前沿热点领域，市场处于快速发展阶段，市场 推广对于专业程度要求较高。在国内市场，公司采用“直销与经销相结合，直销为主、经销为辅” 的销售模式，国内销售团队 400 余人，负责全国市场营销服务工作；在直销网络之外的市场，公 司积极寻求与药企以产品代理的形式及旗下医学检验实验室以检测服务的形式进行覆盖。公司销 售模式的选择符合产品特点和临床市场需求，也符合减少中间流通环节的医改政策导向。在国际 市场，公司建立了覆盖全球 60 多个国家和地区的国际业务团队，积极寻求和当地经销商、终端、 跨国药企的合作机会。 （三）主要业绩驱动因素 公司始终秉持着“以患者为中心”的企业理念，坚持将院内市场作为公司主赛道，专注于科 技惠民的技术创新，致力于为肿瘤患者提供合规、高品质的诊断产品和服务；持续拓展与知名药 企的伴随诊断与临床研究合作；稳步推进国际化战略，夯实海外产品注册和市场准入；内部管理 严格执行“控成本、抓质量、提效益”的管理理念。报告期内受部分城市疫情影响，医院积极投 入疫情抗击工作，叠加各地隔离政策等因素，医疗机构肿瘤患者就诊受限，对公司国内市场销售 造成一定影响；同时公司进一步开拓海外市场，招聘海外市场人员，完善海外市场渠道布局，因 此销售费用较同期增长。 （四）公司所处行业发展情况 公司所处行业系体外诊断中增速最高的分子诊断赛道，并聚焦在肿瘤精准医疗热点领域。随 着全球老龄化加剧、肿瘤发病率上升，药企、科研院所投入大量资源开发新靶点、新药物、新疗 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 16 法，直接带动了相关诊断需求的快速增长；同时，肿瘤药物逐步纳入医保能够惠及更多患者，直 接有利于检测渗透率的提升，行业的规范化诊疗趋势也会为合规、领先企业带来更广阔的发展前 景。 目前，临床最刚性的需求是通过分子诊断帮助制定治疗方案（即肿瘤药物的伴随诊断），未 来分子诊断将应用在更广阔的领域，包括遗传风险评估、疾病早测、疾病分型、制定治疗方案、 疗效监测、复发预测等。分子诊断领域最主流的四大技术平台为 PCR、NGS、IHC 及 FISH。四 大技术平台有各自的应用场景，临床选择需要综合考虑检测对象、灵敏度/特异性要求、技术平台 的可及性、报告时间、患者花销等多方面因素，最终目的是提高患者的临床获益。 2021 年，国家药监局药审中心和器审中心发布了《以临床价值为导向的抗肿瘤药物临床研发 指导原则》、《已上市抗肿瘤药物伴随诊断试剂临床试验指导原则》、《与抗肿瘤药物同步研发 的原研伴随诊断试剂临床试验注册审查指导原则》等重要法规文件，进一步厘清了肿瘤药物伴随 诊断的重要临床价值；2022 年，各地卫健委开始核查“医保报销肿瘤药患者基因检测数据”并相 继出台《肿瘤诊疗质量提升行动方案》；相信各项政策的实施和落实，将进一步规范伴随诊断市 场，使其临床价值得到进一步的肯定和重视，促进行业快速健康发展。 公司长期坚持创新和合规的理念与法规部门的监管要求、与行业规范化发展的趋势完全相符， 公司将继续深耕肿瘤精准医疗市场，持续开发兼顾靶标覆盖度和技术可及性，临床使用方便、能 够真正广惠患者的诊断产品。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要 求： 公司拥有三类医疗器械注册证（体外诊断试剂）24 项、二类医疗器械注册证 1 项、经备案的 一类医疗器械产品 49 项。详细内容见“第三节管理层讨论与分析”之“一、报告期内公司从事的 主要业务”。 二、核心竞争力分析 公司多年积淀的自主研发实力、领先的获批产品、强大的销售渠道以及国际化的品牌形象是 公司最主要的优势。 （一）研发实力优势 公司自成立以来，高度重视创新能力的打造与提升，通过十余年持续增长的研发费用及人员 投入，打造了肿瘤精准医疗所需的 PCR、NGS、IHC、FISH 等技术平台，拥有国际领先、完全 自主知识产权的 ADx-ARMS®、Super-ARMS®、ddCapture®、ADx-HANDLE®、ADx-GSS®等 技术和算法专利，推动公司长期稳健发展。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 17 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 18 1、研发投入精准有序，研发团队高效精干 公司高度重视研发团队的打造和研发创新的投入，现建有厦门、上海双研发中心，通过国家 企业技术中心认定。公司以临床需求、患者受益为导向，脚踏实地、精准布局，倾力打造精准医 疗所需的 PCR、NGS、IHC、FISH 技术平台，公司常年研发投入占当期营业收入的比重超过 15%。报告期内，公司研发投入 7, 万元，同比增长 %，占营业收入的 %。公 司拥有 24 项三类医疗器械注册证；拥有 55 项专利授权，其中发明专利 48 项，实用新型 7 项； 软件著作权 8 项；核心发明专利同时获得中国、美国、欧盟、日本授权。 公司成立后坚持外部引进和内部培养相结合的方式，组建了强大的研发团队，专业领域涵盖 了分子生物学、细胞生物学、生物信息学、统计学、免疫学、病理学、遗传学、临床医学、临床 检验学等，形成年龄结构合理、多学科专业互补的复合型研发团队，研发团队采用项目制管理， 确保灵活高效。董事长直接参与战略规划与研发管理。截止报告期末，公司现有研发人员 451 人。 2、研发荣誉及奖项 公司拥有“国家高新技术企业”、“国家企业技术中心”、“国家级博士后科研工作站”、 “国家级专精特新“小巨人”企业”、“国家知识产权优势企业”、“发改委基因检测技术应用 示范中心”、“福建省肿瘤分子诊断企业工程技术研究中心”、“福建省肿瘤高通量测序工程技 术研究中心”、“福建省科技小巨人领军企业”、“厦门市个性化分子诊断重点试验室”等资质。 与北京协和医学院、北京肿瘤医院、北京大学合作开展“基于外周血分子分型的肺癌个体化诊疗 体系建立及临床推广应用”项目荣获 2019 年度国家科技进步二等奖及教育部科技进步一等奖。 “肿瘤个体化基因诊断系列试剂产品的研制及产业化”项目成果荣获厦门市科学技术进步奖一等 奖及福建省科学技术进步奖二等奖。核心专利荣获国家专利银奖（1 项）、福建省专利奖一等奖 （2 项）。董事长荣获 2019 年度厦门市科学技术重大贡献奖、产品荣获国家重点新产品（1 项）、 福建省优秀创新产品（1 项），并有一个产品入选科技部《创新医疗器械产品目录（2018 年）》。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 19 （二）销售渠道优势 公司已形成研发、销售相互融合、相互促进的良性机制，销售渠道的产品应用反馈能够促使 产品研发迭代契合临床需求。 国内市场：高品质合规产品+院内渠道优势，巩固市场龙头地位 公司建有覆盖国内头部 500 多家医院的直销网络，其职能包括市场调研、市场培训、学术推 广、服务支持、渠道控制等。在国内市场，公司销售团队 400 余人，同时配备齐全的市场、医学、 技术支持团队承担售前售后服务工作；在直销网络之外的市场，公司积极寻求与药企以产品代理 的形式及旗下医学检验实验室以检测服务的形式进行覆盖。 国际市场：夯实海外产品注册和市场准入，谋划新增长点 公司国际业务及 BD 团队 50 余人，100 余家国际经销商，覆盖全球 60 多个国家和地区，在 新加坡、香港、加拿大设有全资子公司，在荷兰设有欧洲物流中心，与海外肿瘤专家、医疗机构、 中心实验室、药企紧密合作，持续推进产品认证和市场准入；同时公司产品以伴随诊断方式参与 多家药企原研药物的临床试验，全力开拓国际市场。 （三）品牌形象优势 公司成立十余年，聚焦肿瘤精准医疗领域，坚持创新、恪守合规，产品设计兼具前瞻性和实 用性，通过过硬的产品质量和一流的服务赢得了品牌效应。临床诊断直接关系到肿瘤患者的用药 和治疗选择，与患者生命戚戚相关，对试剂产品的品质如灵敏度、特异性、准确性、精密度、抗 干扰能力等也提出了更高要求。医疗机构一旦认可并使用某品牌产品后，使用忠诚度较高。在长 期的临床应用过程中，公司产品质量和售后服务得到广大客户的肯定，在业界形成良好口碑。 （四）领先产品优势 基于公司自主知识产权专利技术的优势，针对目前肿瘤精准医疗最重要的 EGFR、KRAS、 BRAF、ALK、PIK3CA、ROS1、NRAS、HER2、RET、MET、BRCA1/2、PD-L1、SDC2 等靶点，公司成功研发获批 24 种单基因及多基因肿瘤诊断产品，公司产品的获批时间表如下： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 20 公司产品是我国首批获得 NMPA 医疗器械注册证书和通过欧盟 IVDD 认证的产品，是行业内 产品种类最齐全、最领先的企业，多个产品目前仍是国内独家获批产品，2017 年起，ROS1 产品 在日本、韩国陆续获得批准上市并进入医保，是中国诊断公司首个在海外获批的肿瘤伴随诊断试 剂；2021 年，战略产品 PCR-11 基因在日本获批并进入医保，标志着公司在日本肺癌市场站稳脚 跟；Super-ARMS EGFR 产品是中国 NMPA 首次按照伴随诊断试剂标准审评并批准上市的产品； 基于 NGS 技术，公司已经获批 NGS-10 基因、BRCA1/2 基因两个产品，覆盖肺癌、结直肠癌、 卵巢癌和乳腺癌等重要癌种的伴随诊断需求。目前具备精准医疗条件的各大癌种公司都有合规产 品和整体解决方案，后线产品的研发注册也继续走在前列。 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 392,508, 398,952, % 主要系报告期内受部分城市疫情影响，医院 积极投入疫情抗击工作，叠加各地隔离政策 等因素，医疗机构肿瘤患者就诊受限，对公 司国内市场销售造成一定影响。 营业成本 66,170, 62,107, % 销售费用 130,084, 113,677, % 主要系公司进一步开拓海外市场，招聘海外 市场人员，完善海外市场渠道布局，因此销 售费用较同期增长。 管理费用 34,703, 33,098, % 财务费用 -13,254, 3,510, % 主要系外币汇兑收益增加所致。 所得税费用 16,137, 13,731, % 研发投入 77,837, 68,164, % 经营活动产生的 现金流量净额 70,466, 92,919, % 报告期内，销售商品、提供劳务收到的现金 为 亿元，同比增长 %。同时报告 期内支付给员工及为员工支付的现金同比增 加 %，因此经营活动产生的现金流净 额同比减少。 投资活动产生的 现金流量净额 2,954, -2,670, % 主要系报告期内新增购买理财产品减少所 致。 筹资活动产生的 现金流量净额 -51,560, -54,180, % 现金及现金等价 物净增加额 34,578, 30,560, % 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 占比 10%以上的产品或服务情况 适用 □不适用 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 21 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分产品或服务 检测试剂收入 295,083, 26,242, % % % % 检测服务收入 73,695, 29,656, % % % % 药物临床研究 服务收入 18,367, 5,507, % % % % 分地区收入情况 单位：元 营业收入 同比增减 本报告期 上年同期 国内 335,338, 354,055, % 海外 57,169, 44,897, % 四、非主营业务分析 适用 □不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 4,814, % 主要系报告期到期理财产品收益 否 公允价值变动损益 1,424, % 主要系报告期确认未到期理财产品 收益 否 资产减值 -23, % 否 营业外收入 % 否 营业外支出 218, % 否 其他收益 6,622, % 主要系收到政府补助 否 信用减值损失 -2,239, % 主要系计提坏账准备 否 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 本报告期末 上年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 477,936, % 402,880, % % 主要是理财产 品到期收回增 加所致 应收账款 439,563, % 428,771, % % 合同资产 2,537, % 1,783, % % 主要是未结算 项目进度款增 加所致 存货 45,970, % 32,270, % % 主要是材料备 货增加所致 长期股权投资 65,483, % 67,620, % % 固定资产 199,271, % 203,112, % % 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 22 使用权资产 6,652, % 6,401, % % 合同负债 11,701, % 9,084, % % 主要是预收货 款增加所致 长期借款 50,000, % % % 主要是银行信 用借款增加所 致 租赁负债 4,056, % 3,004, % % 主要是租赁付 款额增加所致 交易性金融资 产 227,278, % 315,854, % % 主要是理财产 品到期收回所 致 2、主要境外资产情况 □适用 不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 315,854,3 2,278,445 .36 100,000,0 185,000,0 - 5,854,364 .21 227,278,4 金融资产 小计 315,854,3 2,278,445 .36 100,000,0 185,000,0 - 5,854,364 .21 227,278,4 上述合计 315,854,3 2,278,445 .36 100,000,0 185,000,0 - 5,854,364 .21 227,278,4 金融负债 其他变动的内容 其他变动的内容为期初公允价值处置后的转销 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 4、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值（元） 受限原因 货币资金 208,053, 计划持有至到期的定期存单 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 23 六、投资状况分析 1、总体情况 □适用 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 适用 □不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 报告期内 购入金额 报告期内 售出金额 累计投资 收益 其他变动 期末金额 资金来源 其他 310,000, 2,278,44 100,000, 185,000, 8,132,80 227,278, 自有资金 合计 310,000, 2,278,44 100,000, 185,000, 8,132,80 227,278, -- 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1） 委托理财情况 适用 □不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金 来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金 额 逾期未收回理财 已计提减值金额 银行理财产品 自有资金 32,000 22,000 0 0 合计 32,000 22,000 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 24 （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 适用 □不适用 交易 对方 被出 售资 产 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该资 产为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 （注 3） 资产 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 资产 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 （适 用关 联交 易情 形） 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 是否 按计 划如 期实 施， 如未 按计 划实 施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 披露 日期 披露 索引 杭州 艾维 克生 物科 技有 限公 司 SDC 2 产 品权 益 202 2 年 06 月 20 日 10,0 00 本次 交易 完成 后， 预计 本次 交易 增加 净利 润约 850 0 万 元， 如果 本次 交易 在 202 2 年 12 月 31 结合 SDC 2 产 品研 发投 入、 经营 方式 及商 业化 情况 基础 上， 各方 协商 定价 否 不适 用 否 否 是 202 2 年 06 月 03 日 巨潮 资讯 网 《关 于转 让 SDC 2 产 品权 益及 子公 司艾 之维 股权 的公 告》 （20 22- 045 ） 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 25 日前 完成 交 割， 则该 损益 影响 金额 将计 入公 司 202 2 年 度财 务报 表， 具体 金额 以审 计报 告为 准。 本次 交易 不会 对公 司的 持续 经营 能力 及盈 利能 力产 生较 大影 响 2、出售重大股权情况 适用 □不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该股 权为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 股权 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 股权 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否 按计 划如 期实 施， 如未 按计 划实 施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 披露 日期 披露 索引 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 26 施 杭州 艾维 克生 物科 技有 限公 司 上海 艾之 维健 康科 技有 限公 司 2022 年 06 月 20 日 0 - 188. 58 本次 交易 不会 对公 司的 持续 经营 能力 及盈 利能 力产 生较 大影 响， 不存 在损 害公 司及 股东 利益 的情 况 % 在遵 循市 场定 价原 则下 结合 公司 实缴 出资 额及 目标 公司 经营 情况 各方 协商 确定 否 不适 用 是 是 2022 年 06 月 03 日 巨潮 资讯 网 《关 于转 让 SDC 2 产 品权 益及 子公 司艾 之维 股权 的公 告》 （20 22- 045 ） 八、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 厦门艾德 实验室 子公司 从事肿瘤 精准医疗 分子检测 服务 10,000,00 0 132,498,6 113,661,3 46,910,55 14,237,31 12,667,33 上海厦维 实验室 子公司 从事肿瘤 精准医疗 分子检测 服务 2,000,000 43,161,75 - 6,296,318 .96 16,937,64 - 16,655,68 - 16,646,85 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 上海艾之维健康科技有限公司 转让公司持有其 80%的股权 减少投资亏损 2,661, 元 主要控股参股公司情况说明 公司检测服务业务主要由子公司厦门艾德实验室和上海厦维实验室负责，检测服务详情见“第三节 管 理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 之 2、检测服务”。报告期内，由于上海疫情影响， 对上海厦维实验室运营造成一定影响，目前上海厦维实验室运营已恢复正常。 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 27 十、公司面临的风险和应对措施 1、行业政策变动风险及对策 随着我国医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障体制的逐步完善，我国医疗卫生市场 的政策环境可能面临重大变化。体外诊断行业是国家重点支持发展的行业，但是行业相关的监管 政策仍在不断完善、调整，如果未来国家产业政策、行业准入政策以及相关标准发生对公司不利 的改变，可能会给公司的生产经营带来不利的影响。 针对这一风险，公司高度重视市场环境分析与监测，有效捕捉政策动态，主动积极的应对可 能发生的政策风险。同时，公司也在不断提高经营管理水平，积极利用信息化手段推进精细化管 理，持续优化采购、生产、研发和销售等业务内部控制、管理流程、运营机制，持续加大国际市 场开发力度，促进公司主营业务持续稳定健康发展，降低因行业政策变化引起的经营风险。 2、新产品研发注册风险及对策 体外诊断是技术密集型行业，技术革新演进较快。能否不断研发出满足市场需求和技术发展 方向的新产品是公司能否在市场竞争中持续保持领先并不断扩大优势的关键因素。体外诊断试剂 须经过产品性能评估、注册检验、临床试验、行政审批等程序方能获得医疗器械注册证书，伴随 诊断产品还要进行患者临床用药的疗效验证，周期长、投入大、门槛高、监管严。如果公司不能 及时开发出新产品并完成注册报批，将会影响公司前期研发投入的回收和未来收益的实现。 公司自成立以来，坚持以符合市场需求作为技术创新的导向，研发人员直接参与市场研究， 公司研发管线能够满足目前及未来市场对体外诊断产品的需求。强大的研发实力和持续的技术积 累为公司新产品的推出提供有力保障；同时公司将不断完善薪酬体系和激励机制来吸引优秀人才 的加入。 3、毛利率下滑风险及对策 近几年，公司毛利率保持在较高水平，一方面体现公司处于前沿热点的临床应用领域，一方 面也反映公司产品具备明显的竞争优势。但是，在未来的经营过程中，市场竞争加剧、政策环境 变化等因素都有可能影响到公司的产品销售价格，此外，人力成本上升、新产品组成变化等因素 可能影响到产品成本，进而影响公司的毛利率。如果公司的毛利率出现下滑，将会对公司的盈利 能力产生不利影响。 公司严格执行“控成本、抓质量、提效益”的管理理念，一方面通过加强全面预算管理、成 本分析与管控、提高产能利用率等内控手段使得公司盈利能力得到保障与提升；另一方面努力提 高国内市场占有率、积极拓展海外市场，以实现公司收入稳定增长。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 28 4、行业竞争加剧风险及对策 我国体外诊断行业正处于快速发展的阶段，同时由于整体市场规模和人均消费距离成熟市场 仍有较大差距，未来在经济发展、医疗体制改革、人口老龄化及居民可支配收入增加等因素的影 响下，国内体外诊断市场拥有广阔的市场空间，并将保持较快的增长速度。良好的市场预期吸引 众多国内外体外诊断企业加入竞争，市场竞争可能从技术、需求导向转变为价格、资源导向，市 场竞争程度愈发激烈。 公司将继续聚焦主营业务发展，努力提升产品品质、加强客户粘性；持续关注市场和竞争对 手动向，加强对自主知识产权、核心技术的保护；积极探索中高端人才中长期有效的薪酬和激励 机制，从各方面提升公司的整体竞争优势。同时公司坚持“直销与经销相结合，直销为主、经销 为辅”的销售模式，将学术推广与产品应用紧密结合，促使更多的医生、患者认可公司的技术和 产品，提高市场占有率。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情 况索引 2022 年 04 月 12 日 线上会议 电话沟通 机构 机构投资者 2021 年度经 营情况 巨潮资讯网 （http://ww ）披露的 《300685 艾 德生物投资者 关系管理档案 20220413》 2022 年 05 月 10 日 线上会议 其他 个人 社会公众投资 者 2021 年及 2022 年一季 度经营情况 巨潮资讯网 （http://ww ）披露的 《300685 艾 德生物业绩说 明会 20220510》 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 29 第四节 公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年度股东 大会 年度股东大会 % 2022 年 05 月 11 日 2022 年 05 月 11 日 《2021 年度股 东大会决议公告》 （公告编号： 2022-038）刊 登在巨潮资讯网 （ ） 2022 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 % 2022 年 06 月 20 日 2022 年 06 月 20 日 《2022 年第一 次临时股东大会 决议公告》（公告 编号：2022- 048）刊登在巨 潮资讯网 （ ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 2019 年限制性股票激励计划 2019 年 2 月 11日，公司召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议，审议通过了《关 于公司〈2019年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，并经公司 2019 年第一次 临时股东大会审议通过。公司已按期完成 2019 年限制性股票激励计划首次授予登记、预留授予登记等事宜。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 30 报告期内，2019 年限制性股票激励计划实施情况如下： （1）2022年 4月 20日，公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议通过了《关于 2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个限售期解除限售条件成就的议案》等议案，首次授予部分 符合第三个解除限售期解除限售条件的激励对象共计 111 人，对应可解除限售的限制性股票已于 2022年5 月 16 日上市流通。 （2）2022年 4月 20日，公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议通过了《关于 2019 年限制性股票激励计划预留授予部分第二个限售期解除限售条件成就的议案》等议案，预留授予部分 符合第二个解除限售期解除限售条件的激励对象共计 83人，对应可解除限售的限制性股票已于 2022年 5 月 10 日上市流通。 （3）2022年 4月 20日，公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议通过了《关于 回购注销 2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》等议案，并经公司 2021年度股东大会审议 通过。公司于 2022 年5 月 20 日完成 215,625股限制性股票回购注销手续。 具体内容请关注公司刊登在巨潮资讯网（）的相关公告。 2、员工持股计划的实施情况 □适用 不适用 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 31 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司（含子公司）主营业务系肿瘤精准医疗分子诊断产品的研发、生产、销售及检测服务。公司积极践 行节能减排，低碳环保的理念，积极贯彻落实国家“碳达峰、碳中和”的重大决策部署，严格遵守《环境保 护法》等环保方面的法律法规，在实际生产过程中，公司各项目从立项、设计到后期运营管理，始终贯彻环 保理念，坚持绿色低碳可持续发展。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司（含子公司）主营业务系肿瘤精准医疗分子诊断产品的研发、生产、销售及检测服务。公司及子公 司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 二、社会责任情况 公司秉持着“以患者为中心”的企业理念，在经营和业务发展的过程中，积极履行社会责任，以增效、 降耗、节能、减污为环境保护原则，顺应国家和社会的全面发展，努力做到经济效益与社会效益、短期利益 与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。 （1）公司认真贯彻新时代党的建设总要求，积极落实上级党组织各项决策部署，持续优化基层党支部 建设，将党建工作与企业文化建设紧密结合，推动非公党建示范点建设；同时，着力抓好企业经济科学发展， 通过党员先锋模范作用，带领广大员工推动企业高质量发展。 （2）公司自上市以来，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要 求，不断加强完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，促进和确保公司的规范有效运作，切实维护 广大投资者利益，并加强对信息披露工作的管理，规范公司信息披露行为，保证真实、准确、完整的披露信 息，充分有效地保障了投资者的知情权。同时，公司坚决落实《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金 分红》等文件关于上市公司分红的要求，并充分听取投资者的意见，制定了公司利润分配及现金分红政策， 符合证监会的相关要求，利润分配原则、标准和比例均明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，积极地创 造价值回报股东。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 32 （3）公司积极践行节能减排，低碳环保的理念，积极贯彻落实国家“碳达峰、碳中和”的重大决策部 署，严格遵守《环境保护法》等环保方面的法律法规，在实际生产过程中，公司各项目从立项、设计到后期 运营管理，始终贯彻环保理念，坚持绿色低碳可持续发展。 （4）公司积极搭建方舱实验室，不仅承担着厦门市市民核酸检测任务，还承担着密接人群样本和可疑 样本的检测复核任务，从物资调配、人员配备、再到核酸采集、检测、报告，公司训练有素、高效专业的战 “疫”先锋们，主动请战、迎难而上，齐心协力，完成了一次又一次的检测任务，同时公司还向厦门市红十 字会捐款，为疫情防控及正常经济生活秩序的恢复贡献力量。 （5）公司积极参与公益项目，提高大众对肿瘤疾病的防控意识，进一步推进我国肿瘤早筛早诊早治工 作。如公司与北京仁泽公益基金会共同开展“‘艾’肺速检公益检测项目”，面向全国 30家县域医院，积 极展开合作，为 3000余名肺癌高危患者免费进行低剂量螺旋 CT肺癌早筛检查等。 （6）公司一直十分重视员工权益的保护，在人才培养方面，公司通过积极寻求内外部各种培训资源和 渠道，逐步搭建内部分享交流机制，构建起完善的培训发展体系。在人才激励方面，公司不断探索科学、规 范的激励体系与管理机制，如公司 2019 年实施了限制性股票激励计划，向 200 余名核心管理人员及核心 技术（业务）骨干授予登记 万股限制性股票。在员工企业文化方面，公司定期开展员工团建、生日 会等文体活动，努力为员工创造一个和谐、愉快的工作环境，实现员工与企业的共同和谐发展。公司成立了 职工代表大会、工会组织依法行使职权，建立了与员工交流的多元化渠道，听取员工对公司经营、财务状况 以及涉及员工利益的重大事项的意见，让员工参与到公司治理之中。 （7）公司遵循合作共赢的价值理念，推崇团队合作的企业文化，重视团队的整体成就，创造协同价值， 努力寻求社会、客户、员工、股东共赢，推进行业永续发展。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 33 第六节 重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 七、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □适用 不适用 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 34 九、处罚及整改情况 □适用 不适用 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清 偿等情况。 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 35 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、日常经营重大合同 单位：元 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同总金 额 合同履行 的进度 本期确认 的销售收 入金额 累计确认 的销售收 入金额 应收账款 回款情况 影响重大 合同履行 的各项条 件是否发 生重大变 化 是否存在 合同无法 履行的重 大风险 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十三、其他重大事项的说明 适用 □不适用 关于转让 SDC2产品权益及子公司艾之维股权事项 公司于 2022 年 6 月召开的第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议及 2022 年第一 次临时股东大会审议通过了《关于转让 SDC2 产品权益及子公司艾之维股权的议案》。现正办理技术 转让交接事宜，上海艾之维健康科技有限公司股权转让已完成工商变更。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 36 具体内容请关注公司刊登在巨潮资讯网（）的相关公告。 十四、公司子公司重大事项 □适用 不适用 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 37 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 2,123,700 % 253,125 - 1,807,2 95 - 1,554,17 0 569,530 % 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 2,123,700 % 253,125 - 1,807,2 95 - 1,554,17 0 569,530 % 其中：境 内法人持股 境内自然 人持股 2,123,700 % 253,125 - 1,807,2 95 - 1,554,17 0 569,530 % 4、外资持股 其中：境 外法人持股 境外自然 人持股 二、无限售条 件股份 219,598,800 % 176,396, 535 1,591,6 70 177,988, 205 397,587,005 % 1、人民币普 通股 219,598,800 % 176,396, 535 1,591,6 70 177,988, 205 397,587,005 % 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 221,722,500 % 176,649, 660 - 215,625 176,434, 035 398,156,535 0% 股份变动的原因 适用 □不适用 （1）根据相关法规，期初调整高管锁定股。 （2）报告期内，公司完成了 2019 年限制性股票激励计划预留授予部分第二个限售期解除限售事宜， 上市流通日期为 2022年 5 月10日。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 38 （3）报告期内，公司完成了 2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个限售期解除限售事宜， 上市流通日期为 2022年 5 月16日。 （4）报告期内，公司完成 215,625股限制性股票回购注销手续。 （5）报告期内，公司实施了 2021 年度权益分派方案：以公司现有总股本剔除已回购股份 694,800 股 后的 220,812,075 股为基数，向全体股东每 10 股派 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。 具体内容请关注公司刊登在巨潮资讯网（）的相关公告。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 （1）2022 年 4 月10 日，公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议审议通过了《关于 公司 2021 年度利润分配方案的议案》等议案，并经公司 2021 年度股东大会审议通过。 （2）2022 年 4 月20 日，公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议通过了《关于 2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个限售期解除限售条件成就的议案》《关于 2019 年限制性 股票激励计划预留授予部分第二个限售期解除限售条件成就的议案》。 （3）2022 年 4 月20 日，公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议通过了《关于 回购注销 2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》等议案，并经公司 2021 年度股东大会审议 通过。 股份变动的过户情况 适用 □不适用 报告期内，解除限售及回购注销的限制性股票、资本公积转增股本的股份均已在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办理相应手续。 股份回购的实施进展情况 适用 □不适用 公司于 2022 年 2 月 14 日召开的第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议分别审议通过了 《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》。本次回购股份拟用于实施股权激励或员工持股计划，本 次用于回购的资金总额不低于人民币 10,000 万元且不超过人民币 20,000 万元。具体内容请详见公司于 2022 年 2 月 15日在巨潮资讯网披露的《回购报告书》。 截至 2022 年 6 月 30 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施回购股份 694,800 股， 占公司目前总股本的 %，回购股份的最高成交价为 元/股，最低成交价为 元/股，支付的 总金额为 32,117, 元（不含交易费用）。本次回购符合公司既定的回购股份方案及相关法律法规的 要求。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 □不适用 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 39 本次股份变动前，按原股本计算的每股收益和稀释每股收益为 元，归属于公司普通股股东的每 股净资产为 元；股本变动后，按新股本计算每股收益和稀释每股收益为 元，归属于公司普通 股股东的每股净资产为 元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限 售股数 本期增加限 售股数 期末限售 股数 限售原因 拟解除限售日 期 朱冠山 84,375 21,094 50,625 113,906 高管锁定股 根据高管锁定 股的规定解锁 郑惠彬 84,375 21,094 50,625 113,906 高管锁定股 根据高管锁定 股的规定解锁 阮力 84,375 21,094 50,625 113,906 高管锁定股 根据高管锁定 股的规定解锁 周文刚 16,875 16,875 0 届满前离任 高管锁定股 2022 年 1 月 28 日 罗捷敏 84,375 21,094 50,625 113,906 高管锁定股 根据高管锁定 股的规定解锁 陈英 84,375 21,094 50,625 113,906 高管锁定股 根据高管锁定 股的规定解锁 首次授予核心管理人员及 核心技术（业务）骨干 【原 127 人，因 21 名激 励对象离职，回购注销其 持有尚未解除限售的限制 性股票后，变为 106 人】 1,105,200 1,105,200 0 股权激励限 售股 2022 年 5 月 16 日 预留授予核心管理人员及 核心技术（业务）骨干 【原 102 人，因 19 名激 励对象离职，回购注销其 持有尚未解除限售的限制 性股票后，变为 83 人】 579,750 579,750 0 股权激励限 售股 2022 年 5 月 10 日 合计 2,123,700 1,807,295 253,125 569,530 -- -- 二、证券发行与上市情况 □适用 不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东 总数 20,849 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 持有特别表决权 股份的股东总数 （如有） 0 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 40 股东名称 股东性 质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 前瞻投资 （香港）有 限公司 境外法 人 % 87,701,616 38,978,496 87,701,616 香港中央结 算有限公司 境外法 人 % 62,574,906 27,495,680 62,574,906 厦门市屹祥 投资合伙企 业（有限合 伙） 境内非 国有法 人 % 26,702,460 11,867,760 26,702,460 厦门科英投 资合伙企业 （有限合 伙） 境内非 国有法 人 % 24,832,683 11,036,748 24,832,683 全国社保基 金四零六组 合 其他 % 17,866,370 7,940,609 17,866,370 UBS AG 境外法 人 % 11,089,390 4,886,535 11,089,390 厦门市海沧 区润鼎盛投 资合伙企业 （普通合 伙） 境内非 国有法 人 % 7,264,926 3,228,856 7,264,926 中国农业银 行股份有限 公司－万家 创业板 2 年定期开放 混合型证券 投资基金 其他 % 3,666,626 1,999,945 3,666,626 中国银行股 份有限公司 －华宝中证 医疗交易型 开放式指数 证券投资基 金 其他 % 3,492,032 1,806,274 3,492,032 基本养老保 险基金一六 零五二组合 其他 % 3,214,800 3,214,800 3,214,800 上述股东关联关系或 一致行动的说明 厦门市屹祥投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人谢美群与厦门市海沧区润鼎盛投资合 伙企业（普通合伙）的执行事务合伙人罗菲系母女关系，厦门市海沧区润鼎盛投资合伙企业 （普通合伙）为公司员工持股平台。除此之外未发现上述其他股东之间存在关联关系或属于 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受 托表决权、放弃表决 权情况的说明 未发现上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情形。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 前瞻投资（香港）有 限公司 87,701,616 人民币普通股 87,701,616 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 41 香港中央结算有限公 司 62,574,906 人民币普通股 62,574,906 厦门市屹祥投资合伙 企业（有限合伙） 26,702,460 人民币普通股 26,702,460 厦门科英投资合伙企 业（有限合伙） 24,832,683 人民币普通股 24,832,683 全国社保基金四零六 组合 17,866,370 人民币普通股 17,866,370 UBS AG 11,089,390 人民币普通股 11,089,390 厦门市海沧区润鼎盛 投资合伙企业（普通 合伙） 7,264,926 人民币普通股 7,264,926 中国农业银行股份有 限公司－万家创业板 2 年定期开放混合型 证券投资基金 3,666,626 人民币普通股 3,666,626 中国银行股份有限公 司－华宝中证医疗交 易型开放式指数证券 投资基金 3,492,032 人民币普通股 3,492,032 基本养老保险基金一 六零五二组合 3,214,800 人民币普通股 3,214,800 前 10 名无限售流通股 股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的 说明 厦门市屹祥投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人谢美群与厦门市海沧区润鼎盛投资合 伙企业（普通合伙）的执行事务合伙人罗菲系母女关系，厦门市海沧区润鼎盛投资合伙企业 （普通合伙）为公司员工持股平台。除此之外未发现上述其他股东之间存在关联关系或属于 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 公司是否具有表决权差异安排 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量 比例达到 80% □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员持股变动 适用 □不适用 姓名 职务 任职状态 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 期初被授 予的限制 性股票数 量（股） 本期被授 予的限制 性股票数 量（股） 期末被授 予的限制 性股票数 量（股） 罗捷敏 董事、轮 值总经理 现任 84,375 67,500 151,875 45,000 0 朱冠山 董事、副 总经理 现任 84,375 67,500 151,875 45,000 0 郑惠彬 副总经理 现任 84,375 67,500 151,875 45,000 0 阮力 副总经理 现任 84,375 67,500 151,875 45,000 0 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 42 陈英 财务总 监、董事 会秘书 现任 84,375 67,500 151,875 45,000 0 合计 -- -- 421,875 337,500 0 759,375 225,000 0 0 六、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 43 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 44 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 45 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年 06 月 30 日 单位：元 项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 477,936, 402,880, 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 227,278, 315,854, 衍生金融资产 应收票据 7,458, 3,083, 应收账款 439,563, 428,771, 应收款项融资 预付款项 6,540, 2,942, 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,223, 1,056, 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 45,970, 32,270, 合同资产 2,537, 1,783, 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,572, 7,377, 流动资产合计 1,211,080, 1,196,020, 非流动资产： 发放贷款和垫款 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 46 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 65,483, 67,620, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 199,271, 203,112, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 6,652, 6,401, 无形资产 39,403, 19,065, 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,822, 1,028, 递延所得税资产 5,259, 20,457, 其他非流动资产 14,785, 6,174, 非流动资产合计 332,679, 323,860, 资产总计 1,543,759, 1,519,881, 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 20,997, 24,021, 预收款项 合同负债 11,701, 9,084, 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 31,960, 42,958, 应交税费 9,537, 17,108, 其他应付款 6,746, 38,911, 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 47 一年内到期的非流动负债 3,320, 3,059, 其他流动负债 33, 70, 流动负债合计 84,297, 135,213, 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 50,000, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,056, 3,004, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,473, 11,151, 递延所得税负债 1,104, 881, 其他非流动负债 非流动负债合计 64,635, 15,037, 负债合计 148,932, 150,250, 所有者权益： 股本 398,156, 221,722, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 271,052, 459,227, 减：库存股 32,117, 32,760, 其他综合收益 -42, -78, 专项储备 盈余公积 79,268, 79,268, 一般风险准备 未分配利润 676,097, 637,201, 归属于母公司所有者权益合计 1,392,414, 1,364,580, 少数股东权益 2,411, 5,050, 所有者权益合计 1,394,826, 1,369,631, 负债和所有者权益总计 1,543,759, 1,519,881, 法定代表人：LI-MOU ZHENG 主管会计工作负责人：陈英 会计机构负责人：陈英 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 412,039, 331,623, 交易性金融资产 196,893, 295,789, 衍生金融资产 应收票据 7,458, 3,083, 应收账款 424,767, 418,905, 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 48 应收款项融资 预付款项 5,225, 2,083, 其他应收款 27,314, 5,913, 其中：应收利息 应收股利 存货 37,805, 27,413, 合同资产 2,537, 1,783, 持有待售资产 15,200, 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,265, 5,829, 流动资产合计 1,130,508, 1,092,426, 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 137,388, 139,525, 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 142,257, 144,468, 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,574, 2,930, 无形资产 38,284, 18,412, 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,122, 986, 递延所得税资产 4,743, 19,932, 其他非流动资产 13,293, 4,671, 非流动资产合计 339,664, 330,926, 资产总计 1,470,173, 1,423,352, 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 33,995, 20,761, 预收款项 合同负债 5,199, 2,219, 应付职工薪酬 22,489, 29,193, 应交税费 7,957, 16,050, 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 49 其他应付款 6,039, 38,115, 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 974, 1,202, 其他流动负债 33, 45, 流动负债合计 76,690, 107,589, 非流动负债： 长期借款 50,000, 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,562, 1,527, 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,639, 10,206, 递延所得税负债 1,034, 868, 其他非流动负债 非流动负债合计 61,236, 12,602, 负债合计 137,926, 120,191, 所有者权益： 股本 398,156, 221,722, 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 271,052, 459,227, 减：库存股 32,117, 32,760, 其他综合收益 255, 255, 专项储备 盈余公积 79,268, 79,268, 未分配利润 615,630, 575,448, 所有者权益合计 1,332,246, 1,303,161, 负债和所有者权益总计 1,470,173, 1,423,352, 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、营业总收入 392,508, 398,952, 其中：营业收入 392,508, 398,952, 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 297,257, 282,462, 其中：营业成本 66,170, 62,107, 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,715, 1,903, 销售费用 130,084, 113,677, 管理费用 34,703, 33,098, 研发费用 77,837, 68,164, 财务费用 -13,254, 3,510, 其中：利息费用 298, 33, 利息收入 2,090, 1,712, 加：其他收益 6,622, 8,265, 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,814, 1,203, 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -2,136, -1,893, 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 1,424, 2,578, 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -2,239, -1,936, 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -23, 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 67, -1,507, 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 105,916, 125,093, 加：营业外收入 27, 减：营业外支出 218, 67, 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 105,697, 125,053, 减：所得税费用 16,137, 13,731, 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 89,560, 111,322, （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 89,560, 111,322, 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 51 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 89,287, 111,322, 2.少数股东损益 272, 六、其他综合收益的税后净额 35, -281, 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 35, -281, （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 35, -281, 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 -16, 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 52, -281, 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 89,596, 111,041, 归属于母公司所有者的综合收益总 额 89,323, 111,040, 归属于少数股东的综合收益总额 272, 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：LI-MOU ZHENG 主管会计工作负责人：陈英 会计机构负责人：陈英 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、营业收入 338,074, 336,416, 减：营业成本 43,038, 39,148, 税金及附加 1,574, 1,724, 销售费用 128,365, 102,601, 管理费用 22,576, 28,919, 研发费用 56,406, 54,620, 财务费用 -13,005, 3,260, 其中：利息费用 202, 15, 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 52 利息收入 1,938, 1,574, 加：其他收益 5,887, 7,956, 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,979, 994, 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -2,136, -1,893, 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 1,104, 2,578, 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -1,811, -1,713, 资产减值损失（损失以“-”号 填列） -23, 资产处置收益（损失以“-”号 填列） -732, -1,507, 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 105,524, 114,447, 加：营业外收入 25, 减：营业外支出 218, 66, 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 105,305, 114,406, 减：所得税费用 14,354, 10,506, 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 90,951, 103,900, （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 90,951, 103,900, （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 53 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 90,951, 103,900, 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 391,739, 371,706, 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 19,903, 26,387, 经营活动现金流入小计 411,642, 398,094, 购买商品、接受劳务支付的现金 56,986, 54,207, 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 142,019, 114,844, 支付的各项税费 25,065, 26,035, 支付其他与经营活动有关的现金 117,104, 110,087, 经营活动现金流出小计 341,176, 305,174, 经营活动产生的现金流量净额 70,466, 92,919, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 185,000, 374,500, 取得投资收益收到的现金 4,294, 3,299, 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 189,294, 377,799, 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 50,430, 60,469, 投资支付的现金 135,909, 320,000, 质押贷款净增加额 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 54 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 186,340, 380,469, 投资活动产生的现金流量净额 2,954, -2,670, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 630, 4,000, 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 4,000, 取得借款收到的现金 50,000, 收到其他与筹资活动有关的现金 10,706, 筹资活动现金流入小计 61,336, 4,000, 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 53,187, 55,255, 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 59,710, 2,924, 筹资活动现金流出小计 112,897, 58,180, 筹资活动产生的现金流量净额 -51,560, -54,180, 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 12,718, -5,507, 五、现金及现金等价物净增加额 34,578, 30,560, 加：期初现金及现金等价物余额 235,788, 361,560, 六、期末现金及现金等价物余额 270,366, 392,121, 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 338,015, 309,461, 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 19,268, 25,864, 经营活动现金流入小计 357,283, 335,325, 购买商品、接受劳务支付的现金 51,421, 36,717, 支付给职工以及为职工支付的现金 93,852, 85,564, 支付的各项税费 22,661, 22,103, 支付其他与经营活动有关的现金 129,675, 107,774, 经营活动现金流出小计 297,611, 252,160, 经营活动产生的现金流量净额 59,672, 83,164, 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 170,000, 354,500, 取得投资收益收到的现金 4,121, 3,089, 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 174,121, 357,589, 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 44,770, 54,593, 投资支付的现金 105,909, 300,000, 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 55 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 150,680, 354,593, 投资活动产生的现金流量净额 23,441, 2,996, 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000, 收到其他与筹资活动有关的现金 10,706, 筹资活动现金流入小计 60,706, 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 53,187, 55,255, 支付其他与筹资活动有关的现金 57,542, 2,924, 筹资活动现金流出小计 110,729, 58,180, 筹资活动产生的现金流量净额 -50,023, -58,180, 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 11,415, -4,758, 五、现金及现金等价物净增加额 44,506, 23,222, 加：期初现金及现金等价物余额 159,479, 300,730, 六、期末现金及现金等价物余额 203,986, 323,952, 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年半年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 股 本 其他权益工具 资 本 公 积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年 末余额 221 ,72 2,5 00. 00 459 ,22 7,3 04. 54 32, 760 ,61 5 - 78, 323 .06 79, 268 ,17 6 637 ,20 1,6 40. 19 1,3 64, 580 ,68 8 5,0 50, 421 .52 1,3 69, 631 ,10 0 加：会 计政策变更 0 前 期差错更正 0 同 一控制下企 业合并 0 其 他 0 二、本年期 初余额 221 ,72 2,5 00. 00 459 ,22 7,3 04. 54 32, 760 ,61 5 - 78, 323 .06 79, 268 ,17 6 637 ,20 1,6 40. 19 1,3 64, 580 ,68 8 5,0 50, 421 .52 1,3 69, 631 ,10 0 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 56 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 176 ,43 4,0 35. 00 - 188 ,17 4,5 80. 13 - 642 ,65 6 35, 998 .20 38, 896 ,00 8 27, 834 ,11 1 - 2,6 38, 848 .61 25, 195 ,26 0 （一）综合 收益总额 35, 998 .20 89, 682 ,78 3 89, 718 ,78 3 - 1,0 38, 848 .61 88, 679 ,93 2 （二）所有 者投入和减 少资本 - 215 ,62 0 - 11, 524 ,92 3 28, 069 ,22 3 - 39, 809 ,76 6 - 1,6 00, 000 .00 - 41, 409 ,76 6 1．所有者 投入的普通 股 - 215 ,62 0 - 3,8 33, 107 .56 - 4,0 48, 732 .56 0 - 1,6 00, 000 .00 - 1,6 00, 000 .00 2．其他权 益工具持有 者投入资本 0 0 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 2,9 01, 073 .22 2,9 01, 073 .22 2,9 01, 073 .22 4．其他 - 10, 592 ,88 9 32, 117 ,95 9 - 42, 710 ,84 8 - 42, 710 ,84 8 （三）利润 分配 - 50, 786 ,77 5 - 50, 786 ,77 5 - 50, 786 ,77 5 1．提取盈 余公积 0 0 2．提取一 般风险准备 0 0 3．对所有 者（或股 东）的分配 - 50, 786 ,77 5 - 50, 786 ,77 5 - 50, 786 ,77 5 4．其他 0 0 （四）所有 者权益内部 结转 176 ,64 9,6 - 176 ,64 - 28, 711 28, 711 ,87 28, 711 ,87 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 57 60. 00 9,6 60. 00 ,87 9 9 9 1．资本公 积转增资本 （或股本） 176 ,64 9,6 60. 00 - 176 ,64 9,6 60. 00 0 0 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 0 0 3．盈余公 积弥补亏损 0 0 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 0 0 5．其他综 合收益结转 留存收益 0 0 6．其他 - 28, 711 ,87 9 28, 711 ,87 9 28, 711 ,87 9 （五）专项 储备 0 0 1．本期提 取 0 0 2．本期使 用 0 0 （六）其他 0 0 四、本期期 末余额 398 ,15 6,5 35. 00 271 ,05 2,7 24. 41 32, 117 ,95 9 - 42, 324 .86 79, 268 ,17 6 676 ,09 7,6 45. 07 1,3 92, 414 ,80 9 2,4 11, 572 .91 1,3 94, 826 ,37 0 上年金额 单位：元 项目 2021 年半年度 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 股 本 其他权益工具 资 本 公 积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年年 221 ,80 441 ,94 67, 746 306 ,94 56, 780 475 ,39 1,1 28, 1,1 28, 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 58 末余额 8,0 00. 00 2,6 48. 04 ,15 0 6 ,49 2 9,8 41. 07 491 ,76 9 491 ,76 9 加：会 计政策变更 0 0 前 期差错更正 0 0 同 一控制下企 业合并 0 0 其 他 0 0 二、本年期 初余额 221 ,80 8,0 00. 00 441 ,94 2,6 48. 04 67, 746 ,15 0 306 ,94 6 56, 780 ,49 2 475 ,39 9,8 41. 07 1,1 28, 491 ,76 9 1,1 28, 491 ,76 9 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） - 85, 500 .00 10, 403 ,44 2 - 35, 755 ,60 2 - 281 ,26 0 55, 891 ,57 6 101 ,68 3,8 58. 30 4,0 00, 452 .22 105 ,68 4,3 10. 52 （一）综合 收益总额 - 281 ,26 0 111 ,32 2,2 02. 16 111 ,04 0,9 33. 16 452 .22 111 ,04 1,3 85. 38 （二）所有 者投入和减 少资本 - 85, 500 .00 10, 403 ,44 2 - 35, 755 ,60 2 46, 073 ,55 4 4,0 00, 000 .00 50, 073 ,55 4 1．所有者 投入的普通 股 - 85, 500 .00 - 1,4 09, 110 .02 - 1,4 94, 610 .02 0 4,0 00, 000 .00 4,0 00, 000 .00 2．其他权 益工具持有 者投入资本 0 0 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 11, 812 ,55 4 - 34, 260 ,99 0 46, 073 ,55 4 46, 073 ,55 4 4．其他 0 0 （三）利润 分配 - 55, 430 ,62 - 55, 430 ,62 - 55, 430 ,62 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 59 0 0 0 1．提取盈 余公积 0 0 2．提取一 般风险准备 0 0 3．对所有 者（或股 东）的分配 - 55, 430 ,62 0 - 55, 430 ,62 0 - 55, 430 ,62 0 4．其他 0 0 （四）所有 者权益内部 结转 0 0 1．资本公 积转增资本 （或股本） 0 0 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 0 0 3．盈余公 积弥补亏损 0 0 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 0 0 5．其他综 合收益结转 留存收益 0 0 6．其他 0 0 （五）专项 储备 0 0 1．本期提 取 0 0 2．本期使 用 0 0 （六）其他 0 0 四、本期期 末余额 221 ,72 2,5 00. 00 452 ,34 6,0 89. 16 31, 990 ,54 8 25, 671 .06 56, 780 ,49 2 531 ,29 1,4 18. 23 1,2 30, 175 ,62 9 4,0 00, 452 .22 1,2 34, 176 ,07 1 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 60 单位：元 项目 2022 年半年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年年 末余额 221,7 22,50 459,2 27,30 32,76 0,612 .25 255,6 79,26 8,178 .36 575,4 48,30 1,303 ,161, 6 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期 初余额 221,7 22,50 459,2 27,30 32,76 0,612 .25 255,6 79,26 8,178 .36 575,4 48,30 1,303 ,161, 6 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 176,4 34,03 - 188,1 74,58 - 642,6 40,18 2,664 .37 29,08 4,775 .80 （一）综合 收益总额 90,96 9,441 .62 90,96 9,441 .62 （二）所有 者投入和减 少资本 - 215,6 - 11,52 4,920 .13 28,06 9,223 .13 - 39,80 9,768 .26 1．所有者 投入的普通 股 - 215,6 - 3,833 ,107. 56 - 4,048 ,732. 56 2．其他权 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 2,901 ,073. 22 4．其他 - 10,59 2,885 .79 2,901 ,073. 22 （三）利润 分配 - 50,78 6,777 .25 - 50,78 6,777 .25 1．提取盈 余公积 2．对所有 - - 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 61 者（或股 东）的分配 50,78 6,777 .25 50,78 6,777 .25 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 176,6 49,66 - 176,6 49,66 - 28,71 1,879 .69 28,71 1,879 .69 1．资本公 积转增资本 （或股本） 176,6 49,66 - 176,6 49,66 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5．其他综 合收益结转 留存收益 6．其他 - 28,71 1,879 .69 28,71 1,879 .69 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本期期 末余额 398,1 56,53 271,0 52,72 32,11 7,955 .69 255,6 79,26 8,178 .36 615,6 30,97 1,332 ,246, 6 上期金额 单位：元 项目 2021 年半年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有 者权 益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年年 末余额 221,8 08,00 441,9 42,64 67,74 6,158 .90 230,2 56,78 0,495 .82 428,3 43,30 1,081 ,358, 3 加：会 计政策变更 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 62 前 期差错更正 其 他 二、本年期 初余额 221,8 08,00 441,9 42,64 67,74 6,158 .90 230,2 56,78 0,495 .82 428,3 43,30 1,081 ,358, 3 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） - 85,50 10,40 3,441 .12 - 35,75 5,609 .02 48,46 9,391 .19 94,54 2,941 .33 （一）综合 收益总额 103,9 00,01 103,9 00,01 （二）所有 者投入和减 少资本 - 85,50 10,40 3,441 .12 - 35,75 5,609 .02 46,07 3,550 .14 1．所有者 投入的普通 股 - 85,50 - 1,409 ,110. 02 - 1,494 ,610. 02 2．其他权 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 11,81 2,551 .14 - 34,26 0,999 .00 46,07 3,550 .14 4．其他 （三）利润 分配 - 55,43 0,625 .00 - 55,43 0,625 .00 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分配 - 55,43 0,625 .00 - 55,43 0,625 .00 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 63 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5．其他综 合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本期期 末余额 221,7 22,50 452,3 46,08 31,99 0,549 .88 230,2 56,78 0,495 .82 476,8 12,69 1,175 ,901, 6 三、公司基本情况 厦门艾德生物医药科技股份有限公司系于 2008 年 2 月 14 日经厦门市思明区投资事务局以厦思投资审 [2007]62 号文件批准，由厦门恒兴实业有限公司与外商 AMOYDIGNOSITCS,LLC 共同出资组建的中外合 资经营企业。公司的营业执照统一社会信用证代码：9135020066474298XL。2017 年 8 月在深圳证券交 易所上市。所属行业为医药制造业。 根据公司 2021 年度股东大会审议通过的《关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票 的议案》，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了 215,625 股限制性股票的回购注销 手续。本次回购注销完成后，公司注册资本由 221,722,500 元变更为 221,506,875 元，股本由 221,722,500 股变更为 221,506,875股。 公司实施 2021 年度权益分派方案：以公司现有总股本剔除已回购股份 694, 股后的 220,812, 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 元（含税）；同时，以资本公积金向全 体股东每 10 股转增 8 股。分红前本公司总股本为 221,506,875 股，分红后总股本增至 398,156,535 股。 截至本报告日，本公司累计发行股本总数 398,156,535 股，注册资本为 398,156,535 元，注册地：厦门 市海沧区鼎山路 39 号，总部地址：厦门市海沧区鼎山路 39号。 本公司主要经营活动为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；药物检测仪器销售。（除依法须经批准 的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第 三类医疗器械经营；检验检测服务；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 64 活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）(以上经营项目不含外商投资准入特别管理措施 范围内的项目) 本公司的控股股东为前瞻投资（香港）有限公司，本公司的实际控制人为 LI-MOU ZHENG（郑立谋）。 本财务报表业经公司董事会于 2022年 7 月29日批准报出。 截至 2022 年 6月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 厦门艾德生物技术研究中心有限公司 2 上海厦维生物技术有限公司 3 AmoyDx（Canada）Ltd. 4 AmoyDx（HONGKONG）Ltd. 5 上海厦维医学检验实验室有限公司 6 厦门德明医疗科技有限公司 7 北京厦维技术服务有限公司 8 AmoyDx（SINGAPORE）. 9 厦门厦维健康科技有限公司 本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2、持续经营 公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素， 认为公司具有自报告期末起至少 12个月的持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、 （十）金融工具”、“五、（三十九）收入”。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 65 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的 合并及母公司财务状况以及 2022 年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为 12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的 商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。 （2）合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内 部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司 不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 66 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者 权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 A.增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的 经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投 资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之 前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动 转为购买日所属当期投资收益。 B.处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所 有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权 投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 C.购买子公司少数股权 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 67 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 D.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（二十二）长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。 10、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 （1）金融工具的分类 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 68 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为： 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的 金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产 和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允 价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考 虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公 允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允 价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动 计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金 融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、 长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签 定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将 修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 70 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融 负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先 使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输 入值。 （6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的 风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期 信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当 于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融 工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通 常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准 备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包 含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 71 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 15、存货 （1）存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、半成品、发出商品。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生 的支出。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提 存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格 为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面 价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 A.低值易耗品采用一次转销法； B.包装物采用一次转销法。 16、合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向 客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 72 产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收 取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融资产减值的测试方法及 会计处理方法”。 17、合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下 列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取 得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认 为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面 价值。 18、持有待售资产 持有待售资产主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或 处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为 持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就-项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。 有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的 非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 73 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享 有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 A.企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整 留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资 的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 B.通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 A.成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支 付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 B.权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 74 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综 合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分， 予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净 利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 C.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收 益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转 入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进 行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结 转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置 子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应 得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 75 24、固定资产 （1） 确认条件 A.固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资 产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 机器设备 年限平均法 5 5 运输设备 年限平均法 8 5 办公设备 年限平均法 3-5 5 固定资产装修 年限平均法 3-5 0 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法， 分别计提折旧。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出 售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及 其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定 资产并自次月起开始计提折旧。 26、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 76 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包 括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； B.借款费用已经发生； C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款 费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款 费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本 化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成 本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 A.无形资产的计价方法 1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他 支出。 2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 77 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经 济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 B.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据 土地使用权 50年 年限平均法 - 土地可使用年限 软件 5年 年限平均法 - 预计软件更新升级期间 特许权使用费 5年 年限平均法 - 许可权授予期间 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 内部研究开发支出会计政策 A.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 B.开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不 能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要 求 公司对研发、临床试验和注册过程中所产生的费用全部计入当期损益。 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限 的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 78 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值 与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减 其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 按预计受益年限、租赁期等摊销。 33、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示。 34、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为 本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币 性福利按照公允价值计量。 （2） 离职后福利的会计处理方法 A.设定提存计划 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 79 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期 间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外， 本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比 例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 B.设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净 负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定 受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率 予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本； 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益， 在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利 得或损失。 （3） 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中 间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 80 • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单 独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 37、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可 行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授 予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本 公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增 加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新 权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条 件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （2）以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的 每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或 服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 81 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单 独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量 收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项 以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易 价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定 交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： •客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 •客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 •本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成 的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能 合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理 确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能 够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户 是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： •本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 •本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 •本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 •本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险 和报酬。 •客户已接受该商品或服务等。 （2）收入确认的具体方法 公司销售产品属于某一时点履行的履约义务，其中： 内贸试剂销售收入：于商品发出，客户签收后，商品所有权上的主要风险和报酬已经转移，确认收入。 外贸试剂销售收入：于完成报关手续且邮寄快递签收后确认收入。 公司提供检测服务属于某一时点履行的履约义务，即完成检测服务，于检测报告发出时确认收入。 公司提供药物临床研究服务属于某一时段履行的履约义务，按照履约进度，并通过客户验收后确认收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 82 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益 相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据 为：根据使用情况来确定与资产还是与收益相关。 （2）确认时点 实际收到时或者获得相关收取权利时确认政府补助。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易 或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确 认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： •商誉的初始确认； •既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能 够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿 相关负债期间的适用税率计量。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 83 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产 及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： •纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； •递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对 不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 42、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公 司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用 的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中 同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下 列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影 响满足该条件，2022年 6月 30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 （1）本公司作为承租人 A.使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照 成本进行初始计量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的 期间内计提折旧。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 84 本公司按照本附注“五、（三十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对 已识别的减值损失进行会计处理。 B.租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未 支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款 利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产 成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权 资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估 结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发 生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变 动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 C.短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁 期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 D.租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价， 重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或 完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使 用权资产的账面价值。 E.新冠肺炎疫情相关的租金减让 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 85 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前 一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计 提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义 务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金 的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本 或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用； 延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付 款项。 （2）本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他 租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 A.经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有 关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁 收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为 一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 B.融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资 租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租 赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和 减值按照本附注“五、（十）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理： 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一 项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具” 关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。 C.新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁 收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确 认的应收款项。 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 86 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算 利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放 弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资 收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁 款。 （3）售后租回交易 公司按照本附注“五、（三十九）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 A.作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关 的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交 易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融 负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十）金融工具”。 B.作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为 出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、 （十）金融工具”。 （2） 融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 公司回购股份按照成本法进行会计处理，公司回购股份时按照回购股份的全部支出作为库存股处理，注 销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，减少股本，按减少股本与注销库存股的账面余额 的差额，减少资本公积，资本公积不足冲减的，减少盈余公积、未分配利润。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 □适用 不适用 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 87 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 3%、6%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、26%、%、17% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%、1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 15% 厦门艾德生物技术研究中心有限公司 15% 上海厦维生物技术有限公司 25% 上海厦维医学检验实验室有限公司 25% AmoyDx（Canada）Ltd. 26% AmoyDx（HONGKONG）Ltd. % 厦门德明医疗科技有限公司 25% AmoyDx（SINGAPORE）. 17% 北京厦维生物技术有限公司 25% 厦门厦维健康科技有限公司 20% 2、税收优惠 （1）根据财税（2014）57 号文件的规定，本公司于 2014 年 7 月 14 日经厦门市海沧区国家税务局 的批准，对外销售自行生产的检测试剂产品按 3%（原为 6%）的简易征收率进行增值税的征收。 （2）厦门艾德生物医药科技股份有限公司于 2021 年 11 月 3 日取得编号为 GR202135100463 号高 新技术证书，有效期限为三年，根据《科技部财政部国家税务总局关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉》 国科发火[2008]172号规定，公司 2022 年度享受 15%的企业所得税税率。 （3 ）子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司于 2021 年 11 月 3 日取得编号为 GR202135100351 号高新技术证书，有效期限为三年，根据《科技部财政部国家税务总局关于印发〈高新 技术企业认定管理办法〉》国科发火[2008]172 号规定，子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司 2022 年度享受 15%的企业所得税税率。 （4）子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司自 2016 年 5 月 1 日起，根据营业税改征增值税试点 过渡政策第七条的规定，对提供的医疗服务项目享有免征增值税的税收优惠，并已向厦门市火炬高技术产业 开发区国家税务局备案。 （5）子公司上海厦维医学检验实验室有限公司于 2020 年取得医疗执业许可证，根据《财政部国家税 务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件 3 营业税改征增值税试点 过渡政策的规定，对公司提供的医疗服务免征增值税。 （6）根据财政部、税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知，子公司上海厦维医学检验实验室有限 公司、子公司上海厦维生物技术有限公司对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五 元的其他账簿免征印花税。 （7）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关 总署公告 2019 年第 39 号）的规定，子公司上海厦维医学检验实验室有限公司、子公司上海厦维生物生物 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 88 技术有限公司、子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日， 允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 （8）根据财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有限税收政策的通知（财税[2000]42 号）对营利性医 疗机构自用的房产、土地 3 年内免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。3 年免税期满后恢复征税。子 公司上海厦维医学检验实验室有限公司属于营利性医疗机构且成立尚未满三年，享受该优惠。 （9）子公司上海厦维生物技术有限公司根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限 的通知》，作为科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥 补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10年。 （10）根据财税【2013】37 号文《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务 业营业税改征增值税试点税收政策的通知》规定，子公司上海厦维生物技术有限公司对提供的技术开发服务 项目享有免征增值税的税收优惠。 （11）根据财政部税务总局公告 2021 年第 11 号，财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征 增值税政策的公告，子公司厦门厦维健康科技有限公司自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对月 销售额 15 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 3、其他 （1）根据加拿大公司所得税法的相关规定，AmoyDx（Canada）Ltd.的所得税税率为 26%。 （2）根据新加坡公司所得税法的相关规定，AmoyDx（SINGAPORE）.的所得税税率为 17%。 （3）根据中华人民共和国香港特别行政区税务局有关规定，AmoyDx（HONGKONG）Ltd.的所得税 税率为 %。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行存款 464,046, 402,880, 其他货币资金 13,889, 合计 477,936, 402,880, 其中：存放在境外的款项总额 26,064, 22,669, 其他说明 截至 2022 年 6 月 30 日，公司银行存款中的定期存单 208,053, 元，公司拟持有至到期，不提 前支取，已从期末现金及现金等价物中扣除。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 89 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 227,278, 315,854, 其中： 理财产品 227,278, 315,854, 其中： 合计 227,278, 315,854, 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1） 应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 5,062, 2,035, 商业承兑票据 2,396, 1,048, 合计 7,458, 3,083, 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 票据 7,931,7 % 473,308 .60 % 7,458,4 3,573,9 % 490,229 .08 % 3,083,6 其 中： 银行承 兑汇票 5,275,7 % 213,598 .20 % 5,062,1 2,394,7 % 359,576 .80 % 2,035,1 商业承 兑汇票 2,655,9 % 259,710 .40 % 2,396,2 1,179,2 % 130,652 .28 % 1,048,5 合计 7,931,7 % 473,308 .60 % 7,458,4 3,573,9 % 490,229 .08 % 3,083,6 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 90 银行承兑汇票 5,275, 213, % 商业承兑汇票 2,655, 259, % 合计 7,931, 473, 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 组合计提 490, -16, 473, 合计 490, -16, 473, 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用 （3） 期末公司已质押的应收票据 单位：元 项目 期末已质押金额 （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6） 本期实际核销的应收票据情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 91 单位：元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其 中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 463,410 , % 23,846, % 439,563 , 451,486 , % 22,715, % 428,771 , 其 中： 账龄分 析法 463,410 , % 23,846, % 439,563 , 451,486 , % 22,715, % 428,771 , 合计 463,410 , % 23,846, % 439,563 , 451,486 , % 22,715, % 428,771 , 按组合计提坏账准备：账龄分析法 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合 1 463,410, 23,846, % 合计 463,410, 23,846, 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 427,571, 1 至 2 年 29,106, 2 至 3 年 3,067, 3 年以上 3,664, 3 至 4 年 3,664, 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 92 合计 463,410, （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 22,715, 3 2,797, 1,665, 23,846, 3 合计 22,715, 3 2,797, 1,665, 23,846, 3 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3） 本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,665, 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 客户一 14,955, % 522, 客户二 13,944, % 418, 客户三 12,997, % 1,260, 客户四 12,094, % 362, 客户五 9,631, % 288, 合计 63,623, % （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 93 6、应收款项融资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,540, % 2,942, % 合计 6,540, 2,942, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 2022 年 6 月 30 日 占预付款期末余额合计数的比例 供应商一 967, % 供应商二 489, % 供应商三 483, % 供应商四 483, % 供应商五 414, % 合 计 2,837, % 其他说明： 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,223, 1,056, 合计 2,223, 1,056, （1） 应收利息 1） 应收利息分类 单位：元 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 94 项目 期末余额 期初余额 2） 重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 （2） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2） 重要的账龄超过 1年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3） 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明： （3） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 2,259, 1,714, 其他非关联方往来款 710, 35, 合计 2,969, 1,750, 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 95 2022 年 1 月 1 日余 额 694, 694, 2022 年 1 月 1 日余 额在本期 本期计提 52, 52, 2022 年 6 月 30 日 余额 746, 746, 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,080, 1 至 2 年 201, 2 至 3 年 88, 3 年以上 599, 3 至 4 年 599, 合计 2,969, 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 第一阶段的坏 账准备 694, 52, 746, 合计 694, 52, 746, 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4） 本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 96 5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 厦门高新技术创 业中心 保证金及押金 374, 3 年以上 % 374, 陈治婷 备用金 203, 1 年以内 % 6, 北京银达物业管 理有限责任公司 保证金及押金 144, 3 年以上 % 144, 中国人民解放军 陆军特色医学中 心 保证金及押金 100, 1 年以内 % 3, 中技国际招标有 限公司 保证金及押金 98, 1 年以内 % 2, 合计 920, % 531, 6） 涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 32,654, 0 32,654, 0 13,697, 9 13,697, 9 在产品 4,031, 4,031, 6,073, 6,073, 库存商品 5,644, 5,644, 8,438, 8,438, 周转材料 2, 2, 发出商品 263, 263, 124, 124, 半成品 3,375, 3,375, 3,933, 3,933, 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 97 合计 45,970, 8 45,970, 8 32,270, 8 32,270, 8 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 （3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4） 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 进度款 2,615, 78, 2,537, 1,839, 55, 1,783, 合计 2,615, 78, 2,537, 1,839, 55, 1,783, 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况： 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 合同资产 23, 合计 23, —— 其他说明 11、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 98 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 49, 待抵扣进项税 306, 233, 定期存款应收利息 1,265, 911, 预缴企业所得税 6,184, 合计 1,572, 7,377, 其他说明： 14、债权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位：元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余 额在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位：元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 备注 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 99 的损失准 备 重要的其他债权投资 单位：元 其他债权 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余 额在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1） 长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2022 年 1 月 1 日余 额在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 （2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 17、长期股权投资 单位：元 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 100 被投资 单位 期初余 额（账 面价 值） 本期增减变动 期末余 额（账 面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 厦门高 能海银 创业投 资管理 有限公 司 厦门高 能海银 金拾创 业投资 合伙企 业（有 限合 伙） 30,786 , 3 - 12,175 .84 30,774 , 9 Univer sal Seque ncing Techn ology Corpo ration 36,833 , 9 - 2,124, 34,708 , 2 小计 67,620 , 2 - 2,136, 65,483 , 1 合