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2021
年度报告
新华物流
NEEQ : 835169
宁夏新华物流股份有限公司
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29
第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33
第九节 备查文件目录 ............................................................................................................. 112
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人闫兴华、主管会计工作负责人张立华及会计机构负责人（会计主管人员）张立华保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的
审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异
议或无法保证其真实、准确、完整
□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否
董事会是否审议通过年度报告 √是 □否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否被出具非标准审计意见 √是 □否
1、 董事会就非标准审计意见的说明
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具带
持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，董事会对此表示理解，该报告客观严谨地反映了
公司2021年度财务状况、经营成果及现金流量。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有
效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。
公司董事会认为，上述带持续经营重大不确定性段落的无保留意见所涉及事项不违反企业会计准则
及其相关信息披露规范性规定。
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析
(一)内部控制风险
随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，
公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持
续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要,及时
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补充和完善各项治理机制和内部控制管理制度。
应对措施：公司变更为股份制公司后进一步建立健全了法人治理
结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司制定了
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等
对三会的召开程序进一步细化，对三会运作机制进一步规范；还
制定了《关联交易管理制度》等内控制度，财务方面也是严格控
制个人的差旅费用等各方面的费用支出，对公司大金额的支出也
做了相对风险控制，从而在制度基础上能够有效地保证公司经营
业务的有效进行，保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的
真实、合法、完整。随着公司的进一步发展，公司还会制定和完
善更多的规章制度来保证公司的正常经营。
(二)控股股东不当控制风险
公司第一大股东闫兴华持有公司 %的股份，在公司担任董事
长职务，同时为公司的法定代表人；若本公司控股股东利用其控
股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督
等行不当控制，可能给公司经营和未来其他股东带来风险。
防范措施：公司不断完善法人治理结构，建立健全了“三会一层”
法人治理结构，严格按照《公司法》、 《公司章程》和三会议事
规则议决公司重大事项，保证决策程序的正当性。公司健全权益
保护制度。《公司章程》规定了累积投票权制度、纠纷解决机制、
关联股东和董事表决权回避制度等，给少数权益股东提供权利保
障；同时，公司建立了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理
制度》等投资者保护制度，公司发生的重大事项能够及时公开并
接受社会监督。
（三)道路交通事故风险
作为货运物流企业，在开展业务过程中大部分运输车辆均在各级
公路上运行。由于路况条件千差万别、突发事件较多,因此发生交
通事故的风险较大,这是公司经营过程中面对的主要风险。报告期
内，公司未发生重大交通事故。交通事故对公司的影响包括人员
伤亡、车辆损失、货物损失以及主管部门处罚等方面,也存在引发
诉讼或仲裁的可能。根据《生产安全事故报告和调查处理条例》
及相关法律、法规的规定,若公司对经营过程的生产安全事故负有
责任,有可能会被相关部门依法暂扣或吊销有关证照，从而对公司
经营造成重大不利影响。
防范措施：贯彻执行安全生产的相关制度，加大风险管控力度。 开
展安全生产培训及安全生产活动，提高全员安全生产意识。定期
监督检查，最大限度地控制和减少安全生产事故的发生。
本期重大风险是否发生重大变化： 未弥补亏损超过实收股本总额且期末归属于公司股东净资产为负
的风险：
截至 2021 年 12 月 31 日，经审计归属于挂牌公司股东的净资产为
-864, 元，合并报表未分配利润为-6,622, 元，公司实
收股本总额为 5,000,000 股，未弥补亏损已超过实收股本总额。公
司 2021 年财务报告被出具带“与持续经营相关的重大不确定性段
落”的无保留意见。
应对措施：（1）2021 年公司开通银川公铁物流园至钦州港“南向
通道”公铁海联运班列；实现港口功能前置，利用天津港、钦州
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港的区位优势，实现报关、报检、地面服务、还箱洗箱等“一站
式、一票制、一箱到底”的快捷物流模式；与合作企业连接“南
向通道”线路，打造公路-铁路（集装箱班列）-水路的公铁海多式
联运物流新模式，“南向通道”线路国内运输线路可通过重庆团
结村中转覆盖重庆、贵州、广西、四川、广东等省份，“南向通
道”线路出口可通过钦州港为宁夏生产制造企业产品提供“一站
式、一票制、一箱到底”的公铁海多式联运物流服务，将货物出
口至东南亚多个国家，同时与银川公铁物流园、中铁集装箱公司、
天津港集团联合打通“东向通道”，利用该线路优势可连接宁夏
至天津港，货物可在银川海关报关、报检出口至日韩、俄罗斯、
欧洲、美洲等国家。（2）加强内部管理，进行技术升级改造，挖
掘内部潜力，降低经营成本，增加营业利润。公司还搭建了口岸
便利化“互联网+多式联运”智能物流平台，该平台的起架搭建，
拓宽了多式联运的发展路径，更高水平的“公转铁、散改集”多
式联运体系运作得以落地运行，在借鉴成熟的大数据、智能化、
移动互联网和云计算技术的基础上，打造公铁海河空五种运力的
国际运力交易指数，将有效发挥国际运力市场晴雨表的突出作用。
释义
释义项目 释义
公司、本公司、新华物流 指 宁夏新华物流股份有限公司
主办券商 指 国盛证券有限责任公司
会计师事务所、审计机构 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
三会 指 股东大会、董事会和监事会
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员
公司章程 指 《宁夏新华物流股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
第三方物流 指 生产经营企业为集中精力搞好主业,将原属于自己处理的物流活
动，以合同方式委托给专业物流服务企业。同时通过信息系统与
物流企业保持密切联系，以达到对物流全程管理控制的一种物流
运作与管理方式。
JIT 配送 指 在经济合理区域范围内，根据客户要求,对物品进行拣选、加工、
包装、分割、组配等作业,并按时送达指定地点的物流活动。
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 宁夏新华物流股份有限公司
英文名称及缩写
XINHUA LOGISTICS
-
证券简称 新华物流
证券代码 835169
法定代表人 闫兴华
二、 联系方式
董事会秘书 张立华
联系地址 银川金凤区烟墩巷六盘山路 396 号 IBI 育成中心三期“三创工场”2 号楼
4 层
电话 17395155758
传真 0951-8305398
电子邮箱 2825873905@
公司网址
办公地址 银川金凤区烟墩巷六盘山路 396 号 IBI 育成中心三期“三创工场”2 号楼
4 层
邮政编码 750000
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票交易场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2004 年 7 月 2 日
挂牌时间 2015 年 12 月 28 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业G-道路运输业G54-道路货物运输G543--
道路货物运输 G5430
主要业务 普通货物道路运输
主要产品与服务项目 为客户提供道路货物运输、JIT 配送等第三方物流服务
普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股） 5,000,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（闫兴华）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（闫兴华），一致行动人为（闫付）
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四、 注册情况
项目 内容
报告期内是
否变更
统一社会信用代码 91640100763203439G 否
注册地址 宁夏回族自治区银川市金凤区烟墩巷六盘山路 396号 IBI育
成中心三期“三创工场”2 号楼 4 层
否
注册资本 5,000,000 否
五、 中介机构
主办券商（报告期内） 国盛证券
主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩区凤凰大道 1115 号北京银行南昌分行 12 楼
报告期内主办券商是否发生变化 否
主办券商（报告披露日） 国盛证券
会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年
限
王春仁 王俊萍
1 年 1 年
会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 56,847, 41,115, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 -6,647, 414, -1,%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-7,256, -1,497, %
加权平均净资产收益率%（依据归属
于挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（依据归属
于挂牌公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润计算）
% % -
基本每股收益 %
(二) 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 27,657, 23,695, %
负债总计 26,940, 16,348, %
归属于挂牌公司股东的净资产 -864, 5,782, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 -
(三) 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -11,387, 4,034, %
应收账款周转率 -
存货周转率 0 0 -
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(四) 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% -1,% % -
(五) 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例%
普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0%
计入权益的优先股数量 0 0 0%
计入负债的优先股数量 0 0 0%
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益 -647,
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 3,
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
1,055,
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 423,
非经常性损益合计 834,
所得税影响数 208,
少数股东权益影响额（税后） 17,
非经常性损益净额 608,
(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
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(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因□不适用
单位：元
科目
上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
流动资产合计 13,920, 13,746,
非流动资产合计 9,670, 9,949,
资产总计 23,591, 23,695,
流动负债合计 16,115, 16,348,
负债合计 16,115, 16,348,
未分配利润 149, 25,
归属于母公司股东权益合计 5,906, 5,782,
少数股东权益 1,569, 1,564,
股东权益合计 7,475, 7,347,
负债和股东权益总计 23,591, 23,695,
净利润 768, 537,
归属于母公司所有者的
净利润
649, 414,
经营活动现金流入小计 48,091, 73,969,
经营活动现金流出小计 46,482, 69,934,
经营活动产生的现金流
量净额
1,609,
4,034,
投资活动现金流入小计 4,
投资活动现金流出小计 84, 32,
投资活动产生的现金流
量净额
-84,
-27,
筹资活动现金流入小计 8,500, 17,568,
筹资活动现金流出小计 10,455, 22,005,
筹资活动产生的现金流
量净额
-1,955,
-4,436,
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
1、公司根据收入确认政策及相关支持性资料对收入及成本做跨期更正，根据收入成本归属重分类报告
期间，调整了营业收入、营业成本、应收账款、合同负债、应交税费、税金及附加、递延所得税资产、
所得税费用等科目；
2、公司经复核后将跨期的成本、费用进行了更正，调整了营业成本、应付账款、预付账款、销售费用、
管理费用等科目；
3、公司对长期资产重新测算折旧和摊销，针对测算出的差异，调整了固定资产、无形资产、长期待摊
费用等科目；
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4、公司经复核实际纳税情况及执行新收入准则下对增值税的影响以及收入的跨期调整，对待转销项税
进行调整，调整了应交税费、其他流动负债等科目；
5、公司重新复核职工薪酬的期后实际发放金额与计提金额的差异情况，以及根据社保公积金的实际计
提与缴纳情况，调整职工薪酬的计提金额，重新调整了应付职工薪酬、销售费用、管理费用、营业成本、
所得税费用等科目；
6、公司重新复核收到的政府补助情况，对满足其他收益核算的政府补助进行了更正，调整了其他收益、
营业外收入等科目；
7、根据上述调整的影响，重新测算了所得税费用，调整了所得税费用、应交税费、递延所得税资产等
科目，根据上述调整对净利润及年初未分配利润的影响，重新调整了未分配利润等科目；
8、公司复核了合并报表，重新对长期股权投资、未分配利润、归属于母公司的权益、少数股东权益、
归属于母公司的净利润和少数股东损益等科目进行了调整；
9、鉴于上述调整事项的影响，以及公司对现金流重新进行了复核，重新调整了经营活动产生的现金流
量、投资活动产生的现金流量及筹资活动产生的现金流量。
(十) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
公司本期合并范围较上期增加 1 户，新增宁夏兴通道国际供应链有限公司。
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二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
公司所处行业为物流行业，主要从事国内城际和城市物流服务，是快速消费品领域专业的第三方物
流服务提供商。公司拥有开展物流业务的资质、车辆和人员，依托持续深化信息化水平，持续提高物流
资源整合能力。目前，公司客户主要是宁夏区内著名的大中型生产企业、贸易公司，以及有仓储和物流
服务需求的企业。
1、物流服务
（1）销售模式：公司的业务拓展主要通过行业信息、营销活动、公开招标等方式获得新客户的信
息，接洽客户并推荐物流解决方案，达成合作意向后与客户签订框架合同。对不同客户的物流需求制定
定制化物流方案，通过项目责任制的项目管理方式，设计准时可行且符合利润要求、便于落地实施的最
佳方案。
（2）业务执行模式：客户在签订框架合同之后，每次需要配送时向公司下达物流服务的采购订单，
公司根据业务类型分配至相关物流部门，各部门组织车辆和人员进行配送，公司通过物流信息管理系统
实时监控车辆的运行轨迹和位置。在货物送至目的地并装卸之后，经客户、经销商等验收确认，公司司
机将签收的送货单交付给公司财务部归集和登记，财务部在月末根据回单制作明细表，并将明细表和回
单寄送到客户，经客户对账、确认后由公司开具增值税发票。公司与主要客户间订单执行情况正常，未
出现违约情况。
（3）多式联运：公司将物资供应链及物流供应链紧密结合起来，采用点对点公路-铁路（集装箱班列）
-水路多式联运模式，为企业减少一半运输时间，集装箱运输可有效避免货物的撒漏，从原料采购 到成
品销售设计，全程无缝链接总体可为大型生产类企业降低物流成本 30%左右。
2、仓储服务
公司银川市西夏区公铁物流服务中心提供仓储服务。公司与客户达成合作意向之后双方签订《仓储
服务合同》， 服务费用根据客户占用仓库面积计算。公司客户通过定期取得的货物当前库存和实际耗用
数据，按照 实际的消耗模型、消耗趋势和补货策略进行高效、低成本的库存管理。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。
与创新属性相关的认定情况
□适用 √不适用
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
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收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
变动比例%
金额
占总资产的
比重%
金额
占总资产的比
重%
货币资金 109, % 299, % %
应收票据 0 0
应收账款 3,847, % 3,540, % %
其他应收款 1,781, % 1,650, % %
存货 0 0
预付账款 11,557, % 8,108, % %
投资性房地产 0 0
长期股权投资 0% 2, % %
固定资产 8,230, % 8,139, % %
在建工程 0 0
无形资产 1,444, % 1,496, % %
商誉 0 0
短期借款 9,300, % 6,500, % %
长期借款 0 0
应付账款 8,414, % 2,226, % %
合同负债 6,451, % 2,344, % %
其他应付款 1,576, % 3,508, % %
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金变动比例为 %，变动的主要原因是本期资金支出项目增多，导致银行帐户余额较期初
余额减少的幅度较大。
2、预付账款变动比例为 %，变动的主要原因是公司经营模式改变，新增大地轮胎，碳块等运输业
务，天然气费用等成本费用需提前支付，支出较大。
3、短期借款变动 %，变动的主要原因是本期控股子公司新增 300 万银行贷款
4、应付账款变动 %，变动的主要原因是新增项目运费账期延长
5、合同负债变动 %，变动的主要原因是新增项目开票时间延后
6、其他应付款变动比例%，变动的主要原因是部分款项已支付
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目 本期 上年同期 变动比例%
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金额
占营业收入
的比重%
金额
占营业收入的
比重%
营业收入 56,847, - 41,115, - %
保留营业成本 59,610, % 39,364, % %
毛利率 % - % - -
销售费用 488, % 356, % %
管理费用 2,904, % 2,145, % %
研发费用 0 0% 0 0%
财务费用 562, % 536, % %
信用减值损失 -780, % -591, % %
资产减值损失 0 0% 0 0% 0%
其他收益 1,058, % 2,541, 618% %
投资收益 -1, 0% 2, 0% %
公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0%
资产处置收益 -647, % -221, % %
汇兑收益 0 0% 0 0% 0%
营业利润 -7,242, % 272, % -2,%
营业外收入 485, % 101, % 0%
营业外支出 60, % 43, % 0%
净利润 -6,630, % 537, % -1,%
项目重大变动原因：
1、2021 年 营业收入 万元比上年同期 万元增加 万元，增长比例 %，增长的
主要原因：业务结构调整，运营项目增加
2、2021 年营业成本 万元，较上年同期 万元增加 万元，增长比例为 %。
增长的主要原因是：业务增加，人工成本、车辆保险、油料费等费用增加。
3、2021 年管理费用 万元，较上年同期的 万元增加了 万元，增长比例为 %。
增长的主要原因是本期人工工资、费用增加导致。
4、2021 年财务费用 万元，较上年同期的 万元增加了 万元，增长比例为 %，下降
的主要原因是新增短期借款，利息支出增加
5、2021 年营业利润 万元，较上年同期 万元减少了 万元，减少比例为 %，
减少原因：人工成本、车辆保险、油料费等成本费用增加，成本增长幅度大于收入增长幅度。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 55,805, 40,255, %
其他业务收入 1,041, 860, %
主营业务成本 59,284, 38,561, %
其他业务成本 326, 802, %
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按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 营业收入 营业成本
毛利
率%
营业收入比
上年同期
增减%
营业成本比
上年同期
增减%
毛利率比上年
同期增减%
公路货运 55,502, 59,110, % % % %
代理国际装运 0 0 0% 0% 0% 0%
装卸服务 148, 137, 92% % % %
仓储租赁服务 117, 0 0% % 0% 0%
技术服务收入 0 0 0% 100% 100% 0%
商品销售 36, 37, % 100% 100% 100%
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
2021 年主营业务收入 万元比上年 万元增加 万元，上涨比例 %，在合作
客户的选择上有所调整，调整了公司运营模式，使公司经营模式更加成熟从而增加更多优质客户，导致
业务量上升，收入上涨。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额
年度销售占
比%
是否存在关联关
系
1 甘肃三远硅材料有限公司 11,917, % 否
2 马鞍山则一物流有限公司 8,900, % 否
3 宁夏远诚新材料实业集团有限公司 4,626, % 否
4 宁夏聚泰工贸有限公司 4,043, % 否
5 国运供应链（宁夏）有限公司 3,382, % 否
合计 32,870, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额
年度采购占
比%
是否存在关联关
系
1 天津趣闲科技有限公司太原分公司 10,231, % 否
2 中国铁路兰州局集团有限公司银川货
运营业部
12,829, %
否
3 顺丰多式联运有限公司 8,544, % 否
4 太原趣闲供应链管理有限公司 3,199, % 否
5 安徽路歌运输有限公司 5,355, % 否
合计 40,160, % -
16
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -11,387, 4,034, %
投资活动产生的现金流量净额 -423, -27, 1,%
筹资活动产生的现金流量净额 11,621, -4,436, %
现金流量分析：
经营活动产生的现金流量净额本年度 万元与上年度 万元减少了 万元。主要原
因是 2021 年公司运输货款因疫情影响账期延长，油气/人工成本加大，从而使得经营性活动产生的现金
净流量减少。
投资活动产生的现金流量净额本年度为 万元，与上年度 万元减少 万元。主要原因是 2021
年公司在固定资产投入方面有所减少，从而导致本年度内公司投资活动产生的现金流量净额较去年有所
增加。
筹资活动产生的现金流量净额本年度 万元与上年度 -4436 元增加了 万元。主要原因是
20201 年公司支付了业务周转款项，致使本年度筹资活动产生的净现金流有所减少。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名
称
公司类
型
主要业
务
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
宁夏兴
华互通
供应链
有限公
司
参股公
司
多式联
运和运
输代理
业务
50,000,000 11,087, 2,046,
15,945, 115,
宁夏兴
通道国
际供应
链有限
公司
控股子
公司
运输代
理和互
联网销
售
50,000,000 6, -12, 36, -12,
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
宁夏兴华互通供应链有限公司 同行业，但业务应用领域不同 有利于提升公司的盈利能力和
综合竞争能力
宁夏兴通道国际供应链有限公司 主要用于互联网销售 增强公司综合实力
17
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
公司自成立以来，经营业绩较为良好，但 2021 年度本公司本年净利润较上年减少-7,167, 元，
减幅达 %，经营活动产生的现金流量净额较上年减少 15,422, 元，归属母公司股东权益
-864, 元。
具体原因主要为：2020 年初至今全国新冠肺炎疫情爆发，全国多个地区进行封闭式隔离，导致物流
行业遭受重大影响，同时也直接造成我公司物流运输时长和运输成本增加，造成我公司净利润较上年减
幅较大。
鉴于上述情况，2021 年度公司为了改善良好的经营环境，弥补 2021 年的亏损对公司所造成的影响。
我公司出台了相应的改善措施.
1、2022 年公司与陆海新通道运营有限公司开通银川公铁物流园至钦州港“南向通道”公铁海联运
班列；
2、公司在银川公铁物流园实现港口功能前置，利用天津港、钦州港的区位优势，实现报关、报检、
地面服务、还箱洗箱等“一站式、一票制、一箱到底”的快捷物流模式；
3、公司依托陆海新通道运营有限公司合作连接“南向通道”线路，打造公路-铁路（集装箱班列）-
水路的公铁海多式联运物流新模式，“南向通道”线路国内运输线路可通过重庆团结村中转覆盖重庆、
贵州、广西、四川、广东等省份，“南向通道”线路出口可通过钦州港为宁夏生产制造企业产品提供“一
站式、一票制、一箱到底”的公铁海多式联运物流服务，将货物出口至东南亚多个国家；
4、公司同时与银川公铁物流园、中铁集装箱公司、天津港集团联合打通“东向通道”，利用该线路
优势可连接宁夏至天津港，货物可在银川海关报关、报检出口至日韩、俄罗斯、欧洲、美洲等国家；
5、公司还搭建了口岸便利化“互联网+多式联运”智能物流平台，该平台的起架搭建，拓宽了多式
联运的发展路径，更高水平的“公转铁、散改集”多式联运体系运作得以落地运行，在借鉴成熟的大数
据、智能化、移动互联网和云计算技术的基础上，打造公铁海河空五种运力的国际运力交易指数，将有
效发挥国际运力市场晴雨表的突出作用。
公司的资产、人员、财务、机构等独立，保持良好的独立自主经营能力，业务稳定；会计核算、财
务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层及核心业务人员队伍稳定。基于此，
报告期内虽然出现较大亏损，但通过上述措施，公司仍然具有持续的经营能力和抗风险能力。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)
是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二)
18
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 □是 √否 四.二.(三)
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四)
是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五)
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报
告期内发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在破产重整事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 公司发生的提供担保事项
挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计
金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。
√是 □否
公司对合并报表范围内子公司提供担保情况
√适用 □不适用
单位：元
序
号
被担保
人
担保金额
实际履
行担保
责任的
金额
担保余额
担保期间
责任
类型
是否
履行
必要
的决
策程
序
是否
因违
规已
被采
取行
政监
管措
施
是否
因违
规已
被采
取自
律监
管措
施
违规
担保
是否
完成
整改 起始 终止
1 宁夏兴
华互通
供应链
有限公
司
3,000,000 3,000,000 3,000,000 2021
年 8
月 24
日
2022
年 8
月 23
日
连带 已事
后补
充履
行
否 否 是
19
公司对合并报表范围外主体提供担保情况
□适用 √不适用
合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况
□适用 √不适用
公司提供担保分类汇总
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 3,000,000 3,000,000
公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保
公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供
担保
3,000,000 3,000,000
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 3,000,000 3,000,000
公司为报告期内出表公司提供担保
应当重点说明的担保情况
√适用 □不适用
公司已于第三届董事会第四次会议审议通过了《关于追认公司为控股子公司向黄河银行申请授信提供担
保的议案》，该议案尚需提交 2021 年年度股东大会审议。
公司为控股子公司宁夏兴华互通供应链有限公司提供担保，帮助控股子公司增强资金规模、改善资产结
构，保障其日常性经营，促进其持续稳定发展，不存在损害公司及公司股东利益的情况。
公司接受被担保人提供反担保的情况
□适用 √不适用
违规担保原因、整改情况及对公司的影响
√适用 □不适用
公司已于第三届董事会第四次会议审议通过了《关于追认公司为控股子公司向黄河银行申请授信提供担
保的议案》，该议案尚需提交 2021 年年度股东大会审议。
公司为控股子公司宁夏兴华互通供应链有限公司提供担保，帮助控股子公司增强资金规模、改善资产结
构，保障其日常性经营，促进其持续稳定发展，不存在损害公司及公司股东利益的情况。
公司因提供担保事项的涉诉情况
□适用 √不适用
担保合同履行情况
借款合同正常履行中，担保合同亦正常履行中。
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
20
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 2,411,
2．销售产品、商品，提供劳务 0 2,357,
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 0 0
因公司未及时对日常性关联交易进行预计，导致未在交易发生之前履行相关审议程序和信息披露义务，
已在 2022 年 4 月 29 日召开的第三届董事会第四次会议审议通过《关于追认 2021 年日常性关联交易的
议案》。上述关联交易为公司日常性关联交易，是公司业务开展的正常所需。
(五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
交易类型 审议金额 交易金额
资产或股权收购、出售
与关联方共同对外投资
债权债务往来或担保等事项 8,000, 6,300,
向公司提供财务资助 10,000, 23,
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
由于以前年度情况，公司从实际控制人及其配偶拆入频繁，笔数较多，金额不等，实际发生额难以预计，
股向公司提供资助的金额预计是日最高额，表格填列的为期末余额总额。
关联方无偿为公司向银行贷款提供连带责任信用担保，能够解决公司向银行申请授信的担保问题，支持
了公司的经营发展，体现了控股股东对公司的支持，符合公司和全体股东的利益。
本次关联交易是公司业务开展及生产经营的正常所需，是合理必要的。公司与关联方之间的交易行为有
助于进一步促进公司的经营发展，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司财务状况、经营成果
产生重大影响。
报告期内挂牌公司无违规关联交易
□是 √否
单位：元
关联交易对象
关联交易对象是
否为控股股东、实
际控制人及其控
制的其他企业
交易金额
是否已被
采取行政
监管措施
是否已被
采取自律
监管措施
是否履行
必要决策
程序
是否完成
整改
宁夏兴丝路国际供
应链有限公司
否 1,674, 否 否 已事后补
充履行
是
宁夏宁视文化传媒
有限公司
否 300, 否 否 已事后补
充履行
是
宁夏百吉百供应链
管理有限责任公司
否 436, 否 否 已事后补
充履行
是
宁夏百吉百供应链
管理有限责任公司
否 2,357, 否 否 已事后补
充履行
是
总计 - 4,768, - - - -
21
发生原因、整改情况及对公司的影响：
因公司未及时对日常性关联交易进行预计，导致未在交易发生之前履行相关审议程序和信息披露义务，
已在 2022 年 4 月 29 日召开的第三届董事会第四次会议审议通过《关于追认 2021 年日常性关联交易的
议案》。上述关联交易为公司日常性关联交易，是公司业务开展的正常所需。交易金额遵循公平、合理
的定价原则，是以市场公允价格确定是，是合理的、必要的。公司与关联方的关联交易不存在损害公司
利益的情形，不会对公司未来的财务状况和经营成果产生不利影响。
(六) 承诺事项的履行情况
承诺主体
承诺开始日
期
承诺结束
日期
承诺
来源
承诺类型 承诺具体内容
承诺履行情
况
实际控制人
或控股股东
2015 年 12
月 28 日
挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞
争
正在履行中
董监高 2015 年 12
月 28 日
挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞
争
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2015 年 12
月 28 日
挂牌 减少及规范关联
交易及资金往来
的承诺函
减少及规范关联交
易及资金往来的承
诺函
正在履行中
董监高 2015 年 12
月 28 日
挂牌 减少及规范关联
交易及资金往来
的承诺函
减少及规范关联交
易及资金往来的承
诺函
正在履行中
承诺事项履行情况
事项 是或否 是否完成整改
因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导
致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息
不涉及 不涉及
除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法
履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原
因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序
不涉及 不涉及
除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及
1、申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理出具了《避免同业竞争
承诺函》，表示不从事或参与和股份公司存在同业竞争的行为。并承诺：不在中国境内外任何地方、以
任何形式直接或间接从事与宁夏新华物流股份有限公 司构成竞争的业务或活动。
2、申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人及公司董事、监事、高级管理人员出具了《减少及规
范关联交易及资金往来的承诺函》，并承诺：将尽量减少并规范与关联方的关联交易及资金往来。对于
无法避免的关联交易，双方应遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易， 严
格按照《公司法》、《公司章程》等的 相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司其 他
股东的合法权益。
截止本报告披露日，公司董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的
情况。
22
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初 本期
变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数 1,250,000 25% 0 1,250,000 25%
其中：控股股东、实际控制人 1,156,250 % 0 1,156,250 %
董事、监事、高管 93,750 % 0 93,750 %
核心员工
有限售
条件股
份
有限售股份总数 3,750,000 75% 0 3,750,000 75%
其中：控股股东、实际控制人 3,468,750 % 0 3,468,750 %
董事、监事、高管 281,250 % 0 281,250 %
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 -
普通股股东人数 2
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序
号
股东名称
期初持
股数
持股变
动
期末持
股数
期末持
股比例%
期末持
有限售
股份数
量
期末持
有无限
售股份
数量
期末持
有的质
押股份
数量
期末
持有
的司
法冻
结股
份数
量
1 闫兴华 4,625,000 0 4,625,000 % 4,625,000 3,468,750 1,156,250 0
2 闫付 375,000 0 375,000 % 375,000 281,250 93,750 0
合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 5,000,000 3,750,000 1,250,000 0
普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东中，闫付与闫兴华系父子关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
23
三、 控股股东、实际控制人情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
序号 贷款方式 贷款提供方
贷款提供
方类型
贷款规模
存续期间
利息率
起始日期 终止日期
1 信用贷款 宁夏银行 银行 5,000,000 2021 年 8 月 30
日
2022年8月31
日
%
2 信用贷款 石嘴山银行
银川市分行
银行 1,300,000 2021 年 11 月 26
日
2022 年 11 月
25 日
%
3 信用贷款 宁夏黄河农
村商业银行
银行 3,000,000 2021 年 8 月 24
日
2022年8月23
日
%
合计 - - - 9,300,000 - - -
24
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
25
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别
是否为失信
联合惩戒对
象
出生年月
任职起止日期
起始日期 终止日期
闫兴华 董事长、总经理 男 否 1978 年 3 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 5 日
闫学枝 董事 女 否 1973 年 4 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 5 日
闫付 董事 男 否 1953 年 9 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 5 日
郑亚龙 董事 男 否 1991 年 11 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 5 日
谢芳 董事 女 否 1973 年 9 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 5 日
唐志刚 监事会主席 男 否 1972 年 5 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 5 日
陈婕 职工监事 女 否 1990 年 1 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 5 日
王彩霞 监事 女 否 1990 年 7 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 5 日
张立华 财务负责人、董
事会秘书
女 否 1974 年 7 月 2022 年 1 月 5 日 2025 年 1 月 5 日
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 2
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
闫付、闫兴华系父子关系；闫付与闫学枝系父女关系；闫学枝、闫兴华系姐弟关系。除此之外，公司其
他董事、监事和高级管理人员不存在亲属关系。
(二) 变动情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
郑亚龙 监事 新任 董事 董事会改组
谢芳 无 新任 董事 董事会改组
唐志刚 董事 新任 监事会主席 董事会改组
陈婕 无 新任 职工监事 职工大会选举
张立华 无 新任 财务负责人、董事会秘书 职务变动
睦建设 财务负责人、董事
会秘书
离任 无 个人原因
贾海荣 董事 离任 无 换届离任
26
(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
√适用 □不适用
1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况
√适用 □不适用
单位：股
姓名 职务
期初持普
通股股数
数量变动
期末持普
通股股数
期末普通
股持股比
例%
期末持有
股票期权
数量
期末被授予
的限制性股
票数量
郑亚龙 董事 0 0 0 0% 0 0
谢芳 董事 0 0 0 0% 0 0
唐志刚 监事会主席 0 0 0 0% 0 0
陈婕 职工监事 0 0 0 0% 0 0
张立华 财务负责人、
董事会秘书
0 0 0 0% 0 0
合计 - 0 - 0 0% 0 0
2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
1、董事郑亚龙先生：1991 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2011 年 8 月至
2015 年 11 月，宁夏伊品生物科技股份有限公司项目部，任仪表班长；2015 年 11 月至 2017 年 10 月，
宁夏民间借贷登记服务中心农贷部，任农贷部经理；2017 年 11 月至今，宁夏新华物流股份有限公司总
经办，任总经理助理。
2、董事谢芳女士：1973 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1996 年 10 月
至 2019 年 10 月，宁夏派胜房地产开发有限公司办公室，任办公室主任；2019 年 11 月至今，宁夏兴华
互通供应链有限公司，任总经理，负责公司运营销售等工作。
3、监事唐志刚先生：1972 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 12 月至
2002 年 8 月，任职于永宁县公安局城镇派出所；2002 年 8 月至 2005 年 12 月，任职于杨和派出所；2006
年 1 月至今，任职于宁夏新华物流股份有限公司，历任运营部、零担快运部、销售部经理。
4、监事陈婕女士，1990 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2012 年 10 月
至 2015 年 12 月就职于银川新方向教育集团，任小荷作文项目主管；2016 年 9 月至 2019 年 3 月就职于
银川巨人教育集团，历任小学部主任、初高中部语文代课老师。2019 年 4 月至 2020 年 9 月就职于银川
沃尔森节水灌溉有限公司，任项目负责人；2020 年 10 月至今就职于宁夏新华物流股份有限公司，任项
目负责人。
5、财务负责人、董事会秘书张立华女士，1974 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
1996 年 10 月至 2005 年 3 月，中国人寿保险股份有限公司永宁支公司，财务负责人；2005 年 3 月至 2013
年 10 月，中国人寿保险股份有限公司贺兰支公司，财务负责人；2013 年 11 月至 2018 年 12 月，宁夏恒
耐贸易有限公司，财务会计；2019 年 1 月至 2019 年 8 月，在家休息；2019 年 9 月至今，宁夏新华物流
股份有限公司，财务经理。
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
27
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况
事项 是或否 具体情况
董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六
条规定的情形
否
董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁
入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满
否
董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易
所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪
律处分，期限尚未届满
否
是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否
是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间
担任公司监事的情形
否
财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有
会计专业知识背景并从事会计工作三年以上
是 财务专业毕业，从事财务工
作 20 余年
是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近
亲属）
是 闫付与闫兴华系父子关系，
闫学枝与闫兴华系姐弟关系
董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他
企业
否
董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/
聘任合同以外的合同或进行交易
否
是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否
是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超
过期间董事会会议总次数二分之一的情形
否
(六) 独立董事任职履职情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政人员 4 0 0 4
配送人员 6 0 0 6
财务人员 6 0 0 6
销售人员 4 0 0 4
员工总计 20 0 0 20
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
28
硕士 0 0
本科 7 7
专科 9 9
专科以下 4 4
员工总计 20 20
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1、薪酬政策：公司实施绩效考核体系及富有竞争力的薪酬制度，实行全员劳动合同制，根据相关 法律
法规与员工签订《劳动合同》，向员工制服薪酬；公司按照国家有关法律法规和地方相关社会保险 政策，
为员工缴纳五险一金。
2、培训计划：公司非常注重人才的培养，为员工提供可持续发展的机会。定期组织对员工的培训， 提
高专业技能。全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。
3、报告期内，无需公司承担费用的离退休人员。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
29
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股
份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断
完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事
会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利
和义务，公司重大生产经营决策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进
行。但是，由于股东公司成立时间较短，公司治理仍存不规范之处，公司已在发现后及时进行了改进，
截至报告期末，未出现重大缺陷。
根据《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》（股转系统办发〔2021〕116 号）相关
要求。公司开展了治理专项自查及规范活动，公司已建立了较为完善的内部制度；机构设置健全合理；
董事、监事、高级管理人员的任职符合相关法律法规的规定，相关履职情况良好；公司三会决策运行较
为良好；在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持了独立性。公司存在变更经营范围、为控股子公
司提供担保、日常性关联交易未及时履行决策程序，已事后补充审议，2021 年度公司不存在资金占用、
虚假披露、内幕交易及操纵市场等情形。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》
等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权利和义
务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行。公司
依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关
权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、和管理层均严格按照《公
司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务。在公司重要的人 事
变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上基本规范操作，杜绝出现违法违规情况。
30
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：
√是 □否
根据《挂牌公司公司治理规则》的要求，2021 年 12 月 17 日公司在公司会议室召开第二届董事会
第十七 次会议，审议通过《关于修订公司章程的议案》。并经公司 2021 年年度股东大会审议通过。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
项目 股东大会 董事会 监事会
召开次数 5 7 3
2、 股东大会的召集、召开、表决情况
事项 是或否 具体情况
股东大会是否未均按规定设置会场 否
2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否
2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否
2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否
独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会
提议过召开临时股东大会
否
股东大会是否实施过征集投票权 否
股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第
二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的
表决情况是否未单独计票并披露
否
3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、
表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监督事项无异议。
31
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经
营的能力。
1、业务分开情况
公司拥有独立的物流体系与市场营销体系，直接面向市场独立经营，具有完整的业务体系，不存在
需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情形。公司与控股股东、实际控制 人及其控制的
其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。
2、资产分开情况
公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进入股份公司，并
已办理了相关资产权属的变更和转移手续，及正在办理相关资产产权的变更登记手续。公司资产与股东
资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需的办公设备、固定资产及其他资产的权
属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在
资产、资金被股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。
3、人员分开情况
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘；公司总经理、
财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董
事、监事以外的职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪； 公司单独设立财务
部门，财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。
4、财务分开情况
公司建立了独立的财务部门，配备专职财务人员，并建立了独立的财务核算体系，独立进行财务决
策；公司开立了独立的银行账号，不存在与任何其他单位共用银行账户的情形；公司办理了独立的税务
登记证，并独立纳税。
5、机构分开情况
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了
符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》
和各项规章制度行使职权，其履行职能不受控股股东、实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人之
间不存在上下级隶属关系，不存在股东直接干预公司机构设置的情形。公司生产经营场所与股东及其他
关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
事项 是或否
挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否
挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自
身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，同时也保证了中小股东充分行使知情权、参与权、 质
询权和表决权等权利。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展
会计核算工作。
2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度
的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风
32
险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范角度继续完善风
险控制体系。
由于内部控制制度是需要公司在日常经营中不断发现和总结进而优化的制度，所以公司将根据未来
发展需要，及时完善公司治理机制，促使公司更加稳健的发展。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司有会计差错更正、公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露管理制度，
执行情况良好。2017 年公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司严格执行《会
计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年
度报告内容与格式指引》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》等制度规定，公司发生了会计差错
更正，公司已披露会计差错更正公告。
公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
33
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落
□无 □强调事项段
□其他事项段 √持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 中兴华审字（2022）第 012026 号
审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层
审计报告日期 2022 年 4 月 29 日
签字注册会计师姓名及连续签字年
限
王春仁 王俊萍
1 年 1 年
会计师事务所是否变更 是
会计师事务所连续服务年限 1 年
会计师事务所审计报酬 8 万元
审 计 报 告
中兴华审字（2022）第 012026 号
宁夏新华物流股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁夏新华物流股份有限公司（以下简称“新华物流公司”）财务报表，包括 2021 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华物流公
司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于新华物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，新华物流公司本年净利润较上年减少
7,167, 元，减幅达 %，经营活动产生的现金流量净额较上年减少 15,422, 元，归属母
公司股东权益-864, 元，新华物流公司已在财务报表附注二、2 中充分披露了拟采取的改善措施，
但仍存在可能导致对新华物流公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的
审计意见。
四、其他信息
新华物流公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新华物流公司 2021 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
34
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新华物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新华物流公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新华物流公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
新华物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致新华物流公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新华物流公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王春仁
中国·北京 中国注册会计师： 王俊萍
2022 年 04 月 29 日
35
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 109, 299,
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,847, 3,540,
应收款项融资
预付款项 11,557, 8,108,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,781, 1,650,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 0 0
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 181, 147,
流动资产合计 17,478, 13,746,
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 8,230, 8,139,
在建工程 0 0
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
36
无形资产 1,444, 1,496,
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 503, 310,
其他非流动资产
非流动资产合计 10,178, 9,949,
资产总计 27,657, 23,695,
流动负债：
短期借款 9,300, 6,500,
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,414, 2,226,
预收款项
合同负债 6,451, 2,344,
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,098, 815,
应交税费 98, 213,
其他应付款 1,576, 3,508,
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 583,
其他流动负债 157,
流动负债合计 26,940, 16,348,
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0 0
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
37
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 26,940, 16,348,
所有者权益（或股东权益）：
股本 5,000, 5,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 375, 375,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 382, 382,
一般风险准备
未分配利润 -6,622, 25,
归属于母公司所有者权益（或股东
权益）合计
-864, 5,782,
少数股东权益 1,581, 1,564,
所有者权益（或股东权益）合计 717, 7,347,
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
27,657, 23,695,
法定代表人：闫兴华 主管会计工作负责人：张立华 会计机构负责人：张立华
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 106, 205,
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,522, 3,521,
应收款项融资
预付款项 8,008, 6,608,
其他应收款 1,696, 1,470,
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 13,333, 11,804,
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6,112, 8,107,
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,444, 1,495,
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 488, 305,
其他非流动资产
非流动资产合计 8,046, 9,911,
资产总计 21,379, 21,716,
流动负债：
短期借款 6,300, 6,500,
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,077, 1,874,
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 792, 728,
应交税费 78, 205,
其他应付款 1,513, 2,953,
其中：应付利息
应付股利
合同负债 7,820, 3,297,
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 583,
其他流动负债 157,
39
流动负债合计 22,582, 16,300,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 22,582, 16,300,
所有者权益（或股东权益）：
股本 5,000, 5,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 375, 375,
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 382, 382,
一般风险准备
未分配利润 -6,960, -341,
所有者权益（或股东权益）合计 -1,202, 5,416,
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
21,379, 21,716,
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业总收入 56,847, 41,115,
其中：营业收入 56,847, 41,115,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 63,718, 42,574,
40
其中：营业成本 59,610, 39,364,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 152, 171,
销售费用 488, 356,
管理费用 2,904, 2,145,
研发费用
财务费用 562, 536,
其中：利息费用 512, 536,
利息收入
加：其他收益 1,058, 2,541,
投资收益（损失以“-”号填列） -1, 2,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
-1, 2,
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -780, -591,
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -647, -221,
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,242, 272,
加：营业外收入 485, 101,
减：营业外支出 60, 43,
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,816, 330,
减：所得税费用 -186, -207,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,630, 537,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,630, 537,
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 17, 122,
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
“-”号填列）
-6,647, 414,
六、其他综合收益的税后净额
41
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -6,630, 537,
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,647, 414,
（二）归属于少数股东的综合收益总额 17, 122,
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：闫兴华 主管会计工作负责人：张立华 会计机构负责人：张立华
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、营业收入 36,200,
减：营业成本 47,424, 34,394,
税金及附加 129, 147,
销售费用 356,
管理费用 1,229, 1,088,
研发费用
财务费用 536,
其中：利息费用 522,
利息收入
加：其他收益 602, 541,
投资收益（损失以“-”号填列） 2,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,
42
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -742, -570,
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -647, -221,
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,227, -570,
加：营业外收入 472, 100,
减：营业外支出 54, 43,
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,808, -512,
减：所得税费用 -189, -233,
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,619, -279,
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
-6,619, -279,
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 0 0
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -6,619, -279,
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
(五) 合并现金流量表
单位：元
43
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 65,035, 54,518,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,246, 19,451,
经营活动现金流入小计 72,282, 73,969,
购买商品、接受劳务支付的现金 60,642, 48,056,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,355, 4,668,
支付的各项税费 611, 686,
支付其他与经营活动有关的现金 20,060,960 16,523,
经营活动现金流出小计 83,670, 69,934,
经营活动产生的现金流量净额 -11,387, 4,034,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
136, 4,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 136, 4,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
560,000 32,
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
44
投资活动现金流出小计 560,000 32,
投资活动产生的现金流量净额 -423,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,300,000 8,500,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,458, 9,068,
筹资活动现金流入小计 26,758, 17,568,
偿还债务支付的现金 6,500,000 8,422,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 512, 522,
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,061,
筹资活动现金流出小计 22,005,
筹资活动产生的现金流量净额 11,621, -4,436,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -189, -429,
加：期初现金及现金等价物余额 299, 729,
六、期末现金及现金等价物余额 109, 299,
法定代表人：闫兴华 主管会计工作负责人：张立华 会计机构负责人：张立华
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2021 年 2020 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,393, 48,095,
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,450, 10,255,
经营活动现金流入小计 57,843, 58,350,
购买商品、接受劳务支付的现金 39,385,
支付给职工以及为职工支付的现金 1,218, 3,937,
支付的各项税费 581, 541,
支付其他与经营活动有关的现金 10,313,
经营活动现金流出小计 54,178,
经营活动产生的现金流量净额 -9,310, 4,172,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
132, 4,
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
45
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 132, 4,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
32,
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,
投资活动产生的现金流量净额 132, -27,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,300,000 8,500,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,563, 15,094,
筹资活动现金流入小计 24,863, 23,594,
偿还债务支付的现金 6,500,000 8,422,
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 499, 522,
支付其他与筹资活动有关的现金 8,785, 18,795,
筹资活动现金流出小计 15,784, 27,739,
筹资活动产生的现金流量净额 9,078, -4,145,
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -99,114 -1,
加：期初现金及现金等价物余额 206,
六、期末现金及现金等价物余额 205,
46
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目
2021 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益
合计 股本
其他权益工具
资本
公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润 优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 5,000,000 375, 382, 25, 1,564, 7,347,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 5,000,000 375, 382, 25, 1,564, 7,347,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-6,647, 17, -6,630,
（一）综合收益总额 -6,647, 17, -6,630,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000 375, 382, -6,622, 1,581, 717,
项目
2020 年
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
所有者权益
合计 股本
其他权益工具
资本
公积
减：库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利
润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 5,000,000 375, 382, -482, 1,451, 6,726,
加：会计政策变更
48
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他 92, -9, 83,
二、本年期初余额 500,000 375, 382, -389, 1,442, 6,809,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
414, 122, 537,
（一）综合收益总额 414, 122, 537,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
49
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000 375, 382, 25, 1,564, 7,347,
法定代表人：闫兴华 主管会计工作负责人：张立华 会计机构负责人：张立华
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
2021 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综
合收益
专项储备 盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
所有者权益
合计 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 5,000,000 375, 382, -341, 5,416,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 5,000,000 375, 382, -341, 5,416,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-6,619, -6,619,
（一）综合收益总额 -6619+ -6,619,
（二）所有者投入和减少资本
50
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
51
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000 375, 382, -6,960, -1,202,
项目
2020 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综合
收益
专项储备 盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权益
合计 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 5,000,000 375, 382, -215, 5,541,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 153, 153,
二、本年期初余额 -62, 5,695,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-279, -279,
（一）综合收益总额 -279, -279,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
52
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 5,000,000 375, 382, -341, 5,416,
53
三、 财务报表附注
宁夏新华物流股份有限公司
2021 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
宁夏新华物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为永宁县新华物流
有限公司（以下简称“有限公司”），系由银川市市场监督管理局登记批准，由自然人闫兴华、
闫付共同出资，于 2004 年 07 月 02 日设立的有限责任公司, 公司于 2015 年 09 月 17 日由银
川市行政审批服务局批准以截至 2015 年 07 月 31 日经审计后的净资产折合股份整体变更设
立股份公司。
本公司已于 2015 年 12 月 15 日日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统
函[2015] 8400 号核准，本公司股票于 2017 年 09 月 18 日起在全国中小企业股份转让系统挂
牌公开转让。本公司证券简称：新华物流，证券代码：835169。
公司企业统一社会信用代码：91640100763203439G，法定代表人：闫兴华。截止 2021
年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 万元，股本为人民币 万元，注册地
址及总部地址：银川市金凤区烟墩巷六盘山路 396 号 IBI 育成中心三期“三创工场”2 号楼
4 层。
2、 公司的业务性质和主要经营活动
公司所处行业：交通运输、仓储和邮政业-道路运输业。
公司经营范围：大件货物运输；普通货物运输；货运信息咨询；货运站、场经营；货物
专用运输（冷藏保鲜、集装箱）；建材销售；仓储；货运代理；物流信息化管理系统；同城
配送；国际物流运输；预包装食品批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）。
公司的主营经营活动：普通货物道路运输。
3、 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2022年04月29日决议批准报出。
4、 合并报表范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围较上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
54
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本公司自成立以来，经营业绩较为良好，但 2020 年度本公司本年净利润较上年减少
7,167, 元，减幅达 %，经营活动产生的现金流量净额较上年减少 15,422,
元，归属母公司股东权益-864, 元，具体原因主要为：2020 年初全国新冠肺炎疫情爆
发，全国多个地区进行封闭式隔离，导致物流行业遭受重大影响，同时也直接造成我公司物
流运输时长和运输成本增加，造成我公司净利润较上年减幅较大。
鉴于上述情况，2021 年度公司为了改善良好的经营环境，弥补 2020 年的亏损对公司所
造成的影响。我公司出台了相应的改善措施.
(1) 2021 年公司与陆海新通道运营有限公司开通银川公铁物流园至钦州港“南向通道”
公铁海联运班列；
(2) 公司在银川公铁物流园实现港口功能前置，利用天津港、钦州港的区位优势，实
现报关、报检、地面服务、还箱洗箱等“一站式、一票制、一箱到底”的快捷物流模式；
(3) 公司依托陆海新通道运营有限公司合作连接“南向通道”线路，打造公路-铁路（集
装箱班列）-水路的公铁海多式联运物流新模式，“南向通道”线路国内运输线路可通过重庆
团结村中转覆盖重庆、贵州、广西、四川、广东等省份，“南向通道”线路出口可通过钦州
港为宁夏生产制造企业产品提供“一站式、一票制、一箱到底”的公铁海多式联运物流服务，
将货物出口至东南亚多个国家；
(4) 公司同时与银川公铁物流园、中铁集装箱公司、天津港集团联合打通“东向通道”，
利用该线路优势可连接宁夏至天津港，货物可在银川海关报关、报检出口至日韩、俄罗斯、
欧洲、美洲等国家；
(5) 公司还搭建了口岸便利化“互联网+多式联运”智能物流平台，该平台的起架搭建，
拓宽了多式联运的发展路径，更高水平的“公转铁、散改集”多式联运体系运作得以落地运
行，在借鉴成熟的大数据、智能化、移动互联网和云计算技术的基础上，打造公铁海河空五
种运力的国际运力交易指数，将有效发挥国际运力市场晴雨表的突出作用。
通过上述措施，本公司认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。
55
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司
现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从销售产品或提供服务起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
56
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12、
“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
12、“长期股权投资”或本附注四、8、“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
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交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
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算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
60
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
61
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
8、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权
投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预
期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
62
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过 60 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收合并范围关联方款
项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、
逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业，在组合的基础上评估信用风险。
63
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
单项评估信用风险的应收账款，应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 以账龄作为信用风险特征的应收款项
组合 2
以是否获得收款保证划分为类似信用风险特征，如果已获得收款保证，将不
计提减值准备
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法，采用账龄分析法计提坏账准备，计提
比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 20 20
3-4 年（含 4 年） 50 50
4-5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
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个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征的划分组合参照应收账款。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
10、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、8、金融资产减值。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、7、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
65
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
66
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
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原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
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靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30
运输设备 年限平均法 8
机器设备 年限平均法 5 19
电子设备 年限平均法 5 19
办公设备 年限平均法 5 19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、17“长期资产减值”。
（4）其他说明
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出包括工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态
后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“重要会计政策和会计估计”
中的“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经
发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
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已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、使用权资产
使用权资产会计政策适用于 2021 年度及以后。
本公司使用权资产类别主要包括租赁的土地、房屋建筑物、机器设备等。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包
括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公
司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账
面价值时， 如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将
剩余金额计入当期损益。
16、无形资产
（1）无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊
销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
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账面价值全部转入当期损益 。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
类别 预计使用寿命（年）
软件著作权 10
软件授予许可权 10
专利权 10
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、17“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
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计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采
用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、租赁负债
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租赁负债会计政策适用于 2021 年度及以后。
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和
低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注四、17 计入
资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另
有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
22、收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商
品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义
务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同
期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能
够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于 在某一时点履行的履约义务，本公司在客户
取得相关商品控制权时点确认收入。
① 公司收入确认方法
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）的
控制权时，确认收入。
本公司的货物运输业务,以运输劳务已经完成，取得收货方收货确认手续时确认收入。
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本公司装运、装卸业务，以装运、装卸劳务已经完成，取得委托方的确认手续时确认收
入。
本公司的仓储服务业务，按仓储期限分期确认收入。
本公司的技术服务，若满足下列条件之一的，本公司根据已完成技术服务的进度在一段
时间内确认收入：(一)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
(二)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(三)本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否
则，本公司于客户取得相关控制权的时点确认收入。
23、合同成本
为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，
如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
本企业为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加
了本企业未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
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经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
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产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
以下租赁会计政策适用于 2021 年度及以后：
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为租赁房屋。
① 始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租
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赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更
采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁
期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
以下租赁会计政策适用于 2020 年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
77
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财
会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准
则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响
数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留
存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即 2021年 1月 1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
A、本公司作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩
余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权
责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行
必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权
资产的账面价值。
本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和
租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一
项或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事
项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负
债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
B、本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转
租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重
分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
78
本公司作为经营租赁出租方，执行新租赁准则对本公司报告期的租赁业务没有影响。
（2）会计估计变更
本报告期内主要会计估计未发生变更。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税
应税收入按11%、10%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴（子公司见下表）
纳税主体名称 所得税税率
宁夏兴华互通供应链有限公司 按应纳税所得额的25%计缴
宁夏兴通道国际供应链有限公司 按应纳税所得额的25%计缴
2、税收优惠及批文
财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》2019年第39号规
定，公司运输收入销项税率2019年4月1日之前为10%之后为9%，装卸服务收入销项税率为
6%，仓储业务收入的销项税率为11%。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税（2019）
13号) 规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税
所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的
部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1
月 1 日，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021
年度，“上期”指 2020 年度。
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 99,
银行存款 109, 200,
其他货币资金
合计 109, 299,
其中：存放在境外的款项总额
79
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 3,682, 2,749,
1-2 年 2, 66,
2-3 年
3-4 年 1,738,
4-5 年 1,738,
小计 5,422, 4,553,
减：坏账准备 1,574, 1,013,
合计 3,847, 3,540,
（2）按坏账计提方法分类列示
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项评估信用风险的应收账款
基于信用风险特征组合的应收账款 5,422, 1,574, 3,847,
其中，组合 1 5,422, 1,574, 3,847,
组合 2
合计 5,422, 1,574, 3,847,
（续）
类 别
上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项评估信用风险的应收账款
基于信用风险特征组合的应收账款 4,553, 1,013, 3,540,
其中，组合 1 4,553, 1,013, 3,540,
组合 2
合计 4,553, 1,013, 3,540,
（3）坏账准备的情况
基于信用风险特征组合的应收账款：
类 别 年初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合 1 1,013, 561, 1,574,
组合 2
合计 1,013, 561, 1,574,
（4）本期实际核销的应收账款情况：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
80
单位名称
与本公
司关系
期末余额
占应收账款
总额的比例
（%）
已计提的
坏账准备
宁夏聚泰工贸有限公司 非关联方 1,763, 88,
宁夏红中宁枸杞制品有限公司红宝
分公司
非关联方 1,728, 1,382,
宁夏红枸杞产业销售有限公司 非关联方 788, 39,
宁夏成建建筑科技有限公司 非关联方 239, 11,
宁夏宁津国际物流有限公司 非关联方 228, 11,
合计 4,748, 1,533,
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（8）其他说明：无。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄
期末余额 上年年末余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,702, 7,421,
1 至 2 年 2,597, 60,
2 至 3 年 257, 627,
合计 11,557, 8,108,
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称
与本公
司关系
期末余额
占期末余额
的比例（%）
预付时间
未结算
的原因
周辉 非关联方 3,000,
1 年内，1-2
年
未到结算期
宁夏兴丝路国际供应链有限公司 关联方 2,235, 1 年以内 未到期
宁夏人人配物流有限公司 关联方 2,143, 1 年内 未到结算期
中国铁路兰州局集团有限公司银
川货运营业部
非关联方 867, 1 年以内 未到期
张学仁 非关联方 843, 2 年内 未到结算期
合计 9,089,
4、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,781, 1,650,
合计 1,781, 1,650,
（1）应收利息
本年应收利息无发生额及余额。
（2）应收股利
81
本年应收股利无发生额及余额。
（3）其他应收款
（）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,026, 886,
1 至 2 年 276, 419,
2 至 3 年 381, 507,
3 至 4 年 504, 36,
4 至 5 年 29,
5 年以上 29,
小计 2,219, 1,879,
减：坏账准备 437, 229,
合计 1,781, 1,650,
（）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 上年年末余额
保证金 897, 806,
保险理赔款 366, 386,
往来款 634, 165,
押金 17, 58,
备用金 224, 445,
个人社保 19, 4,
保险费 38, 3,
其他 20, 8,
小计 2,219, 1,879,
减：坏账准备 437, 229,
合计 1,781, 1,650,
（）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期信用
损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用
损失(已发生信用减
值)
上年年末余额 229, 229,
年初其他应收款账
面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 218, 218,
82
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期信用
损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用
损失(已发生信用减
值)
本期转回
本期转销 11, 11,
本期核销
其他变动
期末余额 437, 437,
（）坏账准备的情况
类 别 年初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合 1 229, 218, 11, 437,
组合 2
合计 229, 218, 11, 437,
（）本期实际核销的其他应收款情况：
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 11,
其中：重要的其他应收款核销情况
单位名称
其他应收
款性质
核销金额 核销原因
履行的
核销
程序
是否因关联
交易产生
宁夏交通国际物流港银古物流中心 押金 3, 装修押金，因库房有损，无法收回 否
宁夏交通物流集团有限公司 押金 6, 装修押金，因库房有损，无法收回 否
中铁物流集团飞豹物流有限公司 保证金 2, 因货物破损，无法收回 否
合计 11,
（）按欠款方归集的期末余额重要的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款
期末余额合计
数的比例（%）
已计提的坏
账准备
宁夏百吉百供应链管理有限责任
公司
往来款 634, 1 年以内 31,
创普商业保理（上海）有限公司 保险理赔款 366, 1-2 年，2-3 年 54,
宁夏青龙管业股份有限公司 保证金 200, 3-4 年
100,
宁夏红枸杞产业销售有限公司 保证金 200, 3-4 年
100,
中车互动运力科技有限公司 保证金 200, 2-3 年 40,
合计 1,601, 326,
（）涉及政府补助的应收款项：无。
（）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
83
5、其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
预交税金 8, 98,
待抵扣进项税 173, 49,
合计 181, 147,
6、长期股权投资
被投资单位 年初余额
本期增减变动
追加投资 减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
一、联营企业
宁夏兴顺捷供应链有限公司 2, -1,
合计 2, -1,
（续）
被投资单位
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余
额 宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备 其他
一、联营企业
宁夏兴顺捷供应链有限公
司
合计
7、固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 8,230, 8,139,
固定资产清理
合计 8,230, 8,139,
（）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值 515, 59,
13,218,
20, 67, 13,882,
1、年初余额 2,123, 4, 2,128,
2、本期增加金额 2,123, 4, 2,128,
（1）购置 515, 59,
13,218,
20, 67, 13,882,
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额 2,401, 2,401,
（1）处置或报废 2,401, 2,401,
4、期末余额 515, 2,183,
10,817,
20, 72, 13,609,
二、累计折旧
1、年初余额 211, 16, 5,447, 8, 59, 5,743,
84
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
2、本期增加金额 30, 33, 1,305, 4, 4, 1,378,
（1）计提 30, 33, 1,305, 4, 4, 1,378,
3、本期减少金额 1,743, 1,743,
（1）处置或报废 1,743, 1,743,
4、期末余额 242, 50, 5,009, 13, 64, 5,379,
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 273, 2,133, 5,808, 7, 8, 8,230,
2、年初账面价值 303, 43, 7,771, 12, 8, 8,139,
（）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
8、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 金蝶财务软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 1,843, 11, 1,854,
2、本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、期末余额 1,843, 11, 1,854,
二、累计摊销
1、年初余额 351, 5, 357,
2、本期增加金额 50, 1, 52,
（1）计提 50, 1, 52,
3、本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、期末余额 402, 7, 409,
三、减值准备
85
项目 土地使用权 金蝶财务软件 合计
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 1,441, 3, 1,444,
2、年初账面价值 1,491, 5, 1,496,
（2）所有权或使用权受限制的无形资产情况：无。
（3）其他情况：无。
9、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项目
期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 2,012, 503, 1,242, 310,
合计 2,012, 503, 1,242, 310,
（2）未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 -6,745, -279,
合计 -6,745, -279,
10、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
保证借款 9,300, 6,500,
合计 9,300, 6,500,
2021 年 08 月 23 日，子公司宁夏兴华互通供应链有限公司与宁夏黄河农村商业银行股
份有限公司银川凤凰支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：流字第
00101102021082387057），合同借款金额为 300 万元，借款期限：2021 年 08 月 24 日至 2022
年 08 月 23 日，年利率为 %。该笔借款属于保证借款，由本公司和闫兴华提供保证担保，
保证担保合同编号：保字第 00101102021082387057-1。
2021 年 08 月 23 日，本公司与宁夏黄河农村商业银行股份有限公司银川凤凰支行签订
《流动资金借款合同》（合同编号：NY010010140020210800014），借款合同金额为 500 万元，
借款期限：2021 年 08 月 30 日至 2022 年 08 月 29 日，年利率 %。该笔借款属于保证借款，
由闫兴华提供保证担保，保证担保合同编号：NY0100101400202108000。
86
2021 年 11 月 25 日，本公司与石嘴山银行股份有限公司银川分行签订《流动资金借款
合同》（合同编号：石银流（2021）字第 NBC2021112500000157），借款合同金额为 130 万，
借款期限：2021 年 11 月 25 日至 2022 年 11 月 24 日，年利率 %。该笔借款属于保证借款，
由闫兴华提供保证担保。
11、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 上年年末余额
材料采购款 898, 1,397,
设备采购款 1,896, 10,
运输费用 5,518, 715,
其他 101, 103,
合计 8,414, 2,226,
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
中国石油天然气股份有限公司宁夏银川销售分公
司
852, 尚未结算
银川高新技术产业开发区小李子物流运输部 140, 尚未结算
上海点觉信息技术有限公司 60, 合同履行中断，剩余款项未支付
合计 1,052,
12、合同负债
（1）合同负债情况
项 目 期末余额 上年年末余额
预收项目款 6,451, 2,344,
合计 6,451, 2,344,
（2）本期账面价值发生重大变动的金额：无。
13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 815, 2,487, 2,351, 951,
二、离职后福利-设定提存计划 279, 132, 147,
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 815, 2,767, 2,483, 1,098,
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 815, 2,362, 2,261, 916,
2、职工福利费 5, 5,
87
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3、社会保险费 69, 36, 32,
其中：医疗保险费 65, 33, 31,
工伤保险费 4, 2, 1,
生育保险费
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费 49, 47, 1,
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 815, 2,487, 2,351, 951,
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 269, 128, 141,
2、失业保险费 10, 4, 5,
3、企业年金缴费
合计 279, 132, 147,
14、应交税费
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税 47, 130,
企业所得税 26, 34,
城市维护建设税 1, 5,
城镇土地使用税 4, 4,
房产税 4, 17,
教育费附加 2,
地方教育费附加 1,
个人所得税 2, 8,
印花税 2, 2,
水利基金 7, 6,
合计 98, 213,
15、其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 1,576, 3,508,
合计 1,576, 3,508,
（1）应付利息
本年应付利息无发生额及余额。
（2）应付股利
88
本年应付股利无发生额及余额。
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 期末余额 上年年末余额
借款 634, 1,358,
保险费 263, 351,
车辆维修费 262, 285,
往来款 236, 1,066,
保证金 134, 141,
费用报销款 11, 3,
保理服务费 4, 4,
服务费 14, 4,
工会经费 2, 1,
装卸费 29,
装修费 11, 261,
合计 1,576, 3,508,
② 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
16、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年内到期的长期应付款（见附注六、18） 583,
合计 583,
17、其他流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 157,
合计 157,
18、长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
永丰金控融资租赁（天津）有限公司 583,
减：一年内到期部分（附注六、16） 583,
合计
本公司于 2019 年 3 月 18 日与永丰金控融资租赁（天津）有限公司签订售后回租合同，
金额为 534,，期限为 23 个月；于 2019 年 3 月 18 日与永丰金控融资租赁（天津）有
限公司签订售后回租合同，金额为 734,，期限为 23 个月；于 2019 年 10 月 18 日永丰
金控融资租赁（天津）有限公司签订融资租赁合同，金额为 957,，期限为 23 个月。
上年年末余额 583, 元，均为一年内到期，截至 2021 年 12 月 31 日已结清。
19、股本
项目 年初余额 本期增减变动（+ /-） 期末余额
89
发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计
股 份 总
数
5,000,
5,000,
0
20、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 375, 375,
合计 375, 375,
21、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 382, 382,
合计 382, 382,
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
22、未分配利润
项 目 本 期 上 期
调整前上年末未分配利润 25, -482,
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 92,
调整后年初未分配利润 25, -389,
加：本期归属于母公司股东的净利润 -6,647, 414,
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -6,622, 25,
23、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项 目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务 55,805, 59,284, 40,255, 38,561,
其他业务 1,041, 326, 860, 802,
合计 56,847, 59,610, 41,115, 39,364,
（2）主营业收入和主营业成本按类别分类
项 目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
公路货运 55,502, 59,110, 38,410, 37,123,
代理国际装运 271, 275,
90
项 目
本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
装卸服务 148, 137, 628, 603,
仓储租赁服务 117, 360,
技术服务收入 584, 558,
商品销售 36, 37,
合计 55,805, 59,284, 40,255, 38,561,
（3）营业收入前五名客户情况：
客户名称 本期数 占销售收入比（%）
甘肃三远硅材料有限公司 11,917,
马鞍山则一物流有限公司 8,900,
宁夏远诚新材料实业集团有限公司 4,626,
宁夏聚泰工贸有限公司 4,043,
国运供应链（宁夏）有限公司 3,382,
合计 32,870,
24、税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 22, 48,
城镇土地使用税 19, 19,
教育费附加 9, 15,
地方教育费附加 6, 10,
房产税 19, 19,
车船税 14, 21,
印花税 12, 8,
水利基金 48, 27,
合计 152, 171,
25、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 488, 356,
合计 488, 356,
26、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 607, 697,
折旧费 18, 25,
办公费 60, 289,
差旅费 25, 2,
工会经费 1,287, 796,
业务招待费 161, 41,
91
项 目 本期金额 上期金额
水电费 26, 1,
无形资产摊销 72, 85,
中介服务费 181, 44,
车辆费用 48, 46,
低值易耗品 9, 7,
其他费用 220, 55,
知识产权费 6,
委托研发费 25, 9,
服务费 154, 28,
专利年审费、认证费 4, 6,
咨询费 2,
合计 2,904, 2,145,
27、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 512, 522,
减：利息收入
手续费等 50, 15,
合计 562, 536,
28、其他收益
（1）其他收益情况：
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
政府补助 1,055, 2,515, 1,055,
税费减免 3, 26, 3,
合计 1,058, 2,541, 1,058,
（2）政府补助明细
补贴项目 本期金额 上期金额
公铁物流中心扶持资金 1,000,
银川市商务局口岸便利化项目补贴资金 1,000,
公铁物流（班列货物运输项目政府扶持资金） 455,
公铁物流关于统仓共配专项扶持资金 500,
知识产权补助资金 15,
公铁物流补助（共享班列补贴资金） 600,
合计 1,055, 2,515,
29、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
对联营企业和合营企业的投资收益 -1, 2,
合计 -1, 2,
92
30、信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -561, -542,
其他应收款坏账损失 -218, -49,
合计 -780, -591,
31、资产处置收益
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -647, -221, -647,
合计 -647, -221, -647,
32、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
保险赔款 470, 100, 470,
其他 15, 15,
合计 485, 101, 485,
33、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
赔付款 31, 31,
滞纳金及罚款 22, 32, 22,
其他 5, 10, 5,
合计 60, 43, 60,
34、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 6, 47,
递延所得税费用 -192, -255,
合计 -186, -207,
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 -6,816, 330,
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,727, -85,
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -3, -3,
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 193, 152,
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
1,544,
税法规定的可额外扣除的影响
93
项 目 本期金额 上期金额
递延所得税的影响 -192, -255,
其他
所得税费用 -186, -207,
35、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入
除税费返还外的政府补助收入 1,055, 2,515,
往来款 11,005, 16,935,
合计 12,061, 19,451,
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
银行手续费 512, 522,
付现费用 1,049, 865,
往来款 18,499, 15,135,
合计 20,060, 16,523,
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
资金拆借 17,458, 9,068,
合计 17,458, 9,068,
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
偿还资金拆借 8,124, 13,061,
合计 8,124, 13,061,
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,630, 537,
加：资产减值准备
信用减值损失 780, 591,
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,378, 1,427,
使用权资产折旧
无形资产摊销 52, 52,
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
647,
94
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 512, 522,
投资损失（收益以“－”号填列） 1, -2,
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -192, -255,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,031, 12,913,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,906, -11,752,
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,387, 4,034,
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 109, 299,
减：现金的年初余额 299, 729,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -189, -429,
37、所有权或使用权受限制的资产
本公司报告期内无所有权或使用权受限制的资产。
38、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 455,
公铁物流（班列货物运输项目政府
扶持资金）
455,
与收益相关 600,
公铁物流补助（共享班列补贴资
金）
600,
合计 1,055, 1,055,
（2）政府补助退回情况：无。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点
股权
取得
成本
股权取得比
例（%）
股权取得方
式
购买日
购买日的确定
依据
购买日至期末
被购买方的收
入
购买日至期末
被购买方的净
利润
95
宁夏兴通道国际供
应链有限公司
2021-04-06 设立
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式
直接 间接
宁夏兴华互通供应链有限公司 银川 银川
多式联运和运输
代理业
投资设立
宁夏兴通道国际供应链有限公
司
银川 银川
装卸搬运和仓储
业
投资设立
（1） 重要的非全资子公司
子公司名称
期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁夏兴华互通供应
链有限公司
8,954, 2,132, 11,087, 9,040, 9,040,
子公司名称
上年年末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁夏兴华互通供应
链有限公司
5,527, 37, 5,565, 3,634, 3,634,
子公司名称
本期金额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁夏兴华互通供
应链有限公司
15,945, 115, 115, -11,387,
子公司名称
上期金额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁夏兴华互通供
应链有限公司
41,115, 537, 537, 4,034,
2、在联营企业中的权益
合营企业或
联营企业名
称
主要经营地 注册地
业务性
质
持股比例
(%)
对联营企业投
资的会计处理
方法 直接
间
接
宁夏兴顺捷
供应链有限
公司
宁夏银川市西夏区文
昌南街银川公铁物流
园服务中心大楼 231
室
宁夏银川市西夏区文
昌南街银川公铁物流
园服务中心大楼 231
室
装卸搬
运和仓
储业
权益法
3、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司报告期内无需要披露的在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的
交易。
4、重要的共同经营
96
本公司报告期内无共同经营事项。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注六“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。截
止 2021 年 12 月 31 日，本公司的银行借款主要以固定利率及基准利率基础上浮动计息，利
率产生的合理变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。截止 2021 年 12 月 31 日，本
公司无对外财务担保事项，所以信用风险主要来自银行存款和应收款项。
本公司的资金存放在信用评级较高的银行，故银行存款的信用风险较低。
为降低信用风险，本公司对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，
本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保
本公司不会面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回
收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所
承担的信用风险已经降低可接受的程度。
3、集中风险
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
4、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
97
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。
（二）金融资产转移
本报告期内无需要披露的金融资产转移事项。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本报告期内无需要披露的金融资产与金融负债的抵销事项。
十、公允价值的披露
本报告期内无需要披露的涉及公允价值的事项。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司。
本公司控股股东为闫兴华，持有本公司 %的股权。
本公司的最终控制方是闫兴华。
2、在合营企业或联营企业中的权益
本公司报告期内无合营企业或联营企业。
3、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
4、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
5、其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
闫付 持有公司股份 %、闫兴华之父
贾海荣 闫兴华之妻
闫学萍 闫兴华之姐
闫学娟 闫兴华之姐
闫学枝 闫兴华之姐
永宁县心同商贸有限公司 同一实际控制人
宁夏宁视文化传媒有限公司 股东王浩为闫兴华外甥
宁夏兴丝路国际供应链有限公司 股东邹琰为本公司员工
宁夏百吉百供应链管理有限责任公司 监事沈梦颖为本公司监事
6、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（） 采购商品或接受劳务情况：
98
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宁夏兴丝路国际供应链有限公司 运输服务 1,674, 486,
宁夏宁视文化传媒有限公司 信息技术服务 300, 98,
宁夏百吉百供应链管理有限责任公司 运输服务 436,
合计 2,411, 584,
（）销售商品或提供劳务情况：
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宁夏百吉百供应链管理有限责任公司 运输费 2,357,
合计 2,357,
本公司报告期内无需要披露的其他关联交易事项。
（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司报告期内无需要披露的关联受托管理或委托管理事项。
（3）关联承包情况
本公司报告期内无需要披露的关联承包事项。
（4）关联租赁情况
本公司报告期内无需要披露的关联租赁事项。
（5）关联担保情况
①本公司作为担保方：无。
②本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否
已经履行
完毕
闫兴华 5,000, 2020年8月31日 2021年8月30日 是
闫兴华 1,000, 2020年12月14日 2021年12月13日 是
闫兴华 500, 2020年12月14日 2021年06月13日 是
闫兴华 5,000, 2021年08月30日 2022年08月29日 否
闫兴华 3,000, 2021年08月24日 2022年08月23日 否
闫兴华 1,300, 2021年11月25日 2022年11月24日 否
详细情况见本附注“六、10、短期借款”。
除上述事项外，报告期内，本公司无需要披露的关联方担保事项。
（6）关联方资金拆借
本公司报告期内无需要披露的关联方资金拆借事项。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
本公司报告期内无需要披露的关联资产转让、债务重组事项。
（8）关键管理人员报酬
项 目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 329, 354,
99
（9）其他关联交易
本公司报告期内无需要披露的其他关联方交易事项。
7、关联方应收应付款项
（1）应收项目：
项目名称 期末余额 上年年末余额
预付账款：
宁夏宁视文化传媒有限公司 627, 627,
宁夏兴丝路国际供应链有限公司 2,235, 1,895,
宁夏百吉百供应链管理有限责任公
司
436, 504,
合计 3,298, 3,026,
其他应收款：
闫学娟 20,
宁夏兴顺捷供应链有限公司 91, 81,
合计 111, 81,
（2）应付项目
项目名称 期末余额 上年年末余额
合同负债：
宁夏百吉百供应链管理有限责任公
司
1,497,
合计 1,497,
其他应付款：
闫兴华 10, 416,
贾海荣 13, 131,
宁夏百吉百供应链管理有限责任公
司
236, 1,066,
合计 260, 1,615,
8、关联方承诺
本公司报告期内无需要披露的关联方承诺事项。
十二、股份支付
本公司报告期内无需要披露的股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项
