（财务内部审计）审计调研
方案
北京市梓耕印刷有限公司管理工作方案
根据集团公司部署，为优质高效地完成对北京市梓耕印刷有
限公司（以下简称“梓耕印刷厂”）的规范管理工作，集团制度
建设工作组经过讨论，形成了对梓耕印刷厂的管理工作方案，具
体如下：
一、集团制度建设工作组成员
组长：于中华
组员：廖文、马风树、杨凤致、张英波、赵蓉
根据工作需要，成立二个工作小组，即：
1、资产财务小组：组长为张英波，负责财务审计和资产管
理的全面评估工作；
2、规范管理小组：组长为杨凤致，负责规范管理的全面工
作。
二、工作职责和内容
（一）于中华负责资产财务组和规范管理组的全面工作。具体负
责财务审计和规范管理方案的审核；小组成员的分工、审计时间的安
排；审计与评估工作底稿的审核，与梓耕印刷厂相关人员沟通；组织
调研报告的编写、讨论工作。
（二）资产财务组
1、张英波，负责对货币资金、存货、所有者权益以及经营状况（收
入、成本、费用、利润、税金）的检查核实，及审计报告的撰写工作。
2、赵蓉，负责固定资产的清查，对房产、土地、建筑物、车辆
等资产侧重其产权权属及证照的核实；对专业设备设施侧重其用途、
产能和价值的评估和确认；
3、刘思彤：负责对应收类、应付类往来款项以及对外投资项目
的审计。
（三）规范管理组
1、廖文：负责对企业法人治理结构、重大法律事项、规章制度、
档案管理、安全保卫进行检查和规范指导；
2、杨凤致：负责对企业组织结构、人力资源、薪酬体系、计划
管理、岗位职责的检查和规范指导
3、马风树：负责对企业采购、技术设备、工艺流程进行检查和
规范指导。
三、管理工作总体安排
工作进程 工作项目 时间安排
提供管理
工作资料
下发资料清单，由梓耕印刷厂按清单提供管理工作
资料
T-2日
召开管理
工作会议
组织梓耕印刷厂相关管理人员和管理工作组成员召
开会议，说明集团化、规范化管理的意义，听取梓
耕印刷厂相关管理人员对各专业情况的介绍，明确
设进场日
为 T日
各项工作的对接部门及人员。
资产财务小组：对梓耕印刷厂的财务状况及经营成
果进行审计，对实物资产进行清查盘点和价值评估
确认。
T+5日根据工作
方案及计
划开展管
理工作
规范管理小组：对梓耕印刷厂的法人治理结构、重
大法律事项、计划管理、人力资源、采购、技术装
备、工艺流程和安全保卫等方面进行专项调研。
T+5日
资产财务小组：编制《专项审计报告》编制
管理报告 规范管理小组：编制《专项调研及规范运作报告》
T+10日
提交总经
理办公会
将上述报告提交总经理办公会，审核通过后，将会
议相关内容提交梓耕印刷厂，并以决议方式下发，
要求其管理层进行整改，纳入集团规范管理体系。
T+15日
对梓耕印刷厂中高级管理人员进行培训、修订企业
管理制度、制定企业经营计划
T+3个月
后续规范
定期向集团相关部门报送相关数据、报表；参加集
团月度、年度经营会议。
定期
管理工作组
2010年 5月 10日
资产财务小组工作计划
设进场日为 T日
工作项目 工作内容
完成
时间
需梓耕印刷厂提供的协助 责任人
1、货币资金
查证其多帐户资金情况，验证银行存
款余额，核对库存现金。
T+1
2008—2009年度经会计师事务所出
具的审计报告、2010年 1—4月份财
务报表。
一、
资产及
所有者
权益类
审计
2、业务收入
1、2007、08、09三年生产总量、
总产值、销售量、主营业务收入
2、销售回款额、回款率。
3、其他业务收入、营业外收入
T+2
相关财务凭证、账册、会计报表等.
张英波
工作项目 工作内容
完成
时间
需梓耕印刷厂提供的协助 责任人
3、成本
1、生产成本、原辅材料耗用、委托
装订成本、人工成本等支出情况。
2、物资采购及供应商情况、采购内
控流程
T+3
4、费用 管理费用及其他费用支出情况
T+4
1）采购岗位及人员
2）年度物资采购计划、供应商档
案、物资采购管理制度
3）提供《物资采购情况表》、《主要
供应商及其供应产品类别表》
4）油污废纸、书页、废封面纸，纸
边、纸头、下脚料等处理办法和结果
5、利润 三年利润额的真实情况 T+5 07、08、09年利润表
6、权益
所有者权益各科目的资金构成情况。
资本公积科目余额内容及构成
三年未分配利润的变动情况
T+5
07、08、09年资产负债表；权益类科
目明细表
工作项目 工作内容
完成
时间
需梓耕印刷厂提供的协助 责任人
7、长期投资 查证长期投资核算方法等情况。 T+2 被投资单位的效益情况
工作项目 工作内容
完成
时间
需梓耕印刷厂提供的协助 责任人
1、土地清查
查证土地所有权的真实性，包括土地面积、
位置、产权证、他项权利证、土地性质，使
用期限以及抵押、担保等情况。
T+1
截止 2009年 12月 31日，企业
土地明细表
二、
资产
清查
2、房屋、建
筑物及在建
工程的清查
查证房屋、建筑物、在建工程的产权关系和
价值，包括房屋的建筑面积、工程完工或资
产购入时间、产权证照、转让、租赁、抵押、
担保及相关价值变动。
T+1
截止 2009年 12月 31日，企业
房屋、建筑物明细表，及 2010
年 1-4月，房产、建筑物变动
明细表和情况说明
赵蓉
3、机器设备
盘点企业现有机器设备的品种、数量、型号、
存放地点、使用状态、技术标准、价值是否
与财务资产账面记载相符。
T+2
截止 2010年 4月 30日，企业
固定资产-机器设备明细表
6、办公用资
产
详细盘点、登记企业办公用家具、仪器仪表、
电脑、通讯等固定资产的数量、价值和资产
完好状况。
T+3
截止 2010年 4月 30日，企业
固定资产-办公设备明细表
7、交通运输
工具盘点
盘点企业现有各种交通、运输工具，包括其
牌照号、型号、生产厂家、出厂日期，已经
行使里程、车籍权属、损坏程度、使用单位
等。
T+3
截止 2010年 4月 30日，企业
固定资产-运输工具明细表
4、存货和低
值易耗品
盘点企业仓库中存放的库存材料、固定资产、
低值易耗品的数量、规格型号、新旧程度了
解库存原因，对照财务账薄进行核实。
T+4
截止 2010年 4月 30日，企业
存货明细账、保管台账、出入
库凭据手续。
资产财务小组工作计划
设进场日为 T日
工作项目 工作内容
完成
时间
需梓耕印刷厂提供的协助 责任人
1、应收类
账款
1）查证重大金额往来结存数额情况
2）查证有关债务业务增减变动情况。
T+2
截止 2009年 12月 31日债务明
细表（需按账龄划分）等。
三、
企业负
债审计 2、应付类
账款
1）查证重大金额往来结存数额情况
2）查证有关债务业务增减变动情况。
T+3
截止 2009年 12月 31日债务明
细表（需按账龄划分）等。
刘思彤
8、闲置、报
废、调出其他
单位使用等
资产状况
详细了解企业实物资产的闲置、报废状况，
了解企业对闲置、报废资产的处理程序和方
式，以及是否存在关联企业间无偿调拨、使
用或租赁使用等情况。
T+5
截止 2010年 4月 30日，企业
闲置、报废资产情况表及说明
工作项目 工作内容
完成
时间
需梓耕印刷厂提供的协助 责任人
2、福利费
查证福利费计提范围、计提比例及使用
情况。
T+4
2009年度经会计师事务所出具的
审计报告、2010年 1—4月份财务
报表。
3、应交税
金
1）查证各种应交税金的计算和财务处
理情况 2）各种税金的上交及欠交情况
等；
T+4 相关财务凭证、账册、会计报表等.
4、预提费
用
查证预提的项目情况等 T+4 相关财务凭证、账册、会计报表等.
5、长期借
款
查证长期借款批准手续及帐务处理情
况等。
T+4 相关财务凭证、账册、会计报表等.
规范管理组工作计划
设进场日为 T日
工作项目 工作内容
完成
时间
需梓耕印刷厂提供的协助 责任人
1）公司基本情况、地址、环境、 T+1 公司简介、公司章程、验资报告
2）公司设立、股东出资情况 T+1
营业执照、企业代码证、税务登记证
（国、地）正副本复印件、印刷许可
证复印件、投资人身份证复印件
1、法人治理
结构
3）历年来工商变更情况 T+1 工商变更登记复印件
一、
法人
治理
结构
2、组织会议
1）历年股东会议文件及决议事项
2）历年董事会议文件及决议事项
3）历年监事会议文件及决议事项
4）历年职工代表大会文件及决议事项
5）历年党支部会议文件及决议事项
6）历年经理办公会议文件及决议事项
T+1
会议通知、签到簿、会议纪要、决议
等文件
廖文
1、企业、人
员结构
调查现有机构和人员情况，
2010年人事计划编制情况
T+1
机构设置图表、人员自然情况名册（按
档案人事关系在册、不在册、不在岗、
临时用工、离退休人员等分类）
二、
人力
资源
管理 2、劳动合同
调查劳动合同签订的原则、范围、人数等
情况
T+1 劳动合同名册及原件
杨凤致
工作项目 工作内容
完成
时间
需梓耕印刷厂提供的协助 责任人
3、保险和
公积金
调查社会保险和住房公积金的种类、人数、
标准等情况
T+1
参加各项保险（含住房公积金）人员
明细（保险部门的明细）
4、分配制度
调查工资分配情况，主要是工资制度、工
资构成、考核兑现办法、工资总额及调控
形式等
T+2
04年 11月、12月、05年 1月工资（奖
金）清单和员工工资标准表（按岗），
04年工资总额使用手册，工资分配方
案，04年劳动年报
5、用人制度
调查用人机制情况，人员考核、任免以及
对外招聘的形式、办法和权限
T+2 人力资源管理制度和相关管理办法
6、政府管理
方法
调查政府相关部门对该企业人事工作的
管理范围和方式方法
T+2
有关部门管理调控的批件、年检证书
和有关文件
7、其他要求
1）提供有关人力资源管理遗留问题的说明
2）企业工资总额纳入集团公司统一管理；
3）企业经营班子档案送交集团公司进行集中管理，其他员工档案由企业进行管理；
4）员工统一提供《员工登记表》。
1、担保事项
调查
1）掌握贷款担保合同的担保金额、担保
期限、担保方式等合同内容，了解主合同
内容及履行情况；
2）是否存在其他重大的对外担保事项
三、
法律
事项
调查 2、股权、产
权质押调查
掌握是否存在实物资产、无形资产、股权
质押，质押金额、期限等情况
T+2
1）提供为长春昊宇提供担保的贷款担
保合同及长春昊宇的贷款合同，并协
助调查贷款合同的履行情况；
1）抵押合同、法律文书
2）说明是否存在其他重大担保事项；
3）说明重大资产权属证明是否齐备。
廖文
工作项目 工作内容
完成
时间
需梓耕印刷厂提供的协助 责任人
3、重大法律
纠纷调查
是否存在重大未结法律纠纷
四、
技术
设备
管理
1、设备
1）主要设备生产能力、技术指标；
2）设备实际运转能力；
3）设备完好程度；
4）设备维护、大修记录；
5）设备淘汰、更新建议及费用预算
6）厂内计量器具的检查
T+4
1）提供《主要设备明细表》、《建筑物
（构筑物）明细表》
2）国家及地方行业标准、技术指标目
录
3）公司技术管理规章制度
4）计量仪器年检合格签、证
马风树
1、了解档案
管理基本情
况
1）档案管理建章建制及分类情况；
2）历年来档案管理基本情况。
3）了解、掌握客户档案管理及技术档案
管理的方法和基本情况
T+3
1）提供档案管理制度、分类标准及人
员配置情况
2）提供历年各类档案案卷目录
五、
档案
管理 2、档案目录
清点各类档
案
1）重要档案（重要政府批文、重大合作
合同、公司各类证照等）进行登记备案；
3）各类档案管理目录总经理办备案一份。
T+3
3）历年企业经理签发的红头文件 4）
预留印鉴登记备案（公章、财务章、
法人名章、合同章等）
廖文
1、安全管理
组织机构
安全防火委员会、安全保卫组织机构的设
置是否健全
T+4
提供安全管理组织机构工作职责、人
员名单
六、
安全
管理
2、安全管理
制度
调查安全生产管理制度、安全防火管理制
度、安全保卫制度的建立、责任落实情况
T+4
提供三大制度（安全生产、安全防火、
安全保卫）和责任书
廖文
杨凤致
工作项目 工作内容
完成
时间
需梓耕印刷厂提供的协助 责任人
3、安全设施
情况
调查生产设备安全保障、消防设施、重点
要害部位防范设施等情况
T+4
提供设备设施的资金投入、设备设施
的检验记录
4、安全培训 是否进行员工安全培训 T+4 提供培训教育计划、记录
5、日常安全
管理情况
检查各项制度落实、日常安全检查、隐患
整改情况
T+4 提供检查记录、隐患整改记录
6、安全事故
和突发事件
是否建立应急预案，预案是否规范、完备，
具有可操作性。
T+4 提供应急预案
