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第二章 财政基本理论
第三节 政府干预与政府失效
一、政府经济干预
（一）政府干预经济的原因
市场在配置资源时存在市场缺陷，为纠正和弥
补市场失灵需要政府对经济生活进行干预。
（二）政府干预经济的手段
1、立法和行政手段
2、组织公共生产和公共提供
3、财政手段
（三）政府干预经济的程度
财政支出（财政收入）/GDP
图1 OECD国家税收收入占GNP的百分比
1978-2011年
财
政
占
G
N
P
的
百
分
比
图2 1978-2011年全国财政支出占GNP的百分比
二、政府失效及其表现
（一）政府失效
政府失效也称政府失灵，指政府为弥补市场
失灵而对经济、社会生活进行干预的过程中，
由于政府行为自身的局限性和其他客观因素
的制约而产生的新的缺陷，进而无法使社会
资源配置效率达到最佳的情形。
二、政府失效及其表现
（二）政府失效的表现
1、政府决策失效
2、政府机构和公共预算的扩张
3、公共物品供给的低效率
4、政府的寻租活动
1、政府决策失效
案例案例11：：20102010年初，当地政府开始在庆阳市西峰区年初，当地政府开始在庆阳市西峰区
肖金镇米王村、贺咀村、李城村、芮岭村等地征肖金镇米王村、贺咀村、李城村、芮岭村等地征
收万亩以上的耕地，由政府投资统一建设蔬菜大收万亩以上的耕地，由政府投资统一建设蔬菜大
棚设施，然后再转租给当地农户，如此举措是欲棚设施，然后再转租给当地农户，如此举措是欲
建西北最大的蔬菜基地。不过，两年过去了，西建西北最大的蔬菜基地。不过，两年过去了，西
北最大蔬菜基地并未建成，转租的这些农户们只北最大蔬菜基地并未建成，转租的这些农户们只
能眼睁睁地看着蔬菜大棚闲置，扼腕叹息。能眼睁睁地看着蔬菜大棚闲置，扼腕叹息。
来源：中国经营网来源：中国经营网 2012-12 2012-12
我国政府的五次机构改革我国政府的五次机构改革
11））19821982年机构改革：国务院各部委、直属机构、办事机构从１００个减为６１年机构改革：国务院各部委、直属机构、办事机构从１００个减为６１
个；国务院各部门从原来的５．１万人减为３万人；省、自治区、直辖市党个；国务院各部门从原来的５．１万人减为３万人；省、自治区、直辖市党
政机关人员从１８万人减为１２万余人。政机关人员从１８万人减为１２万余人。
2 2 ）） 1988 1988年改革：国务院部委由原有的４５个减为４１个，直属机构从２２个年改革：国务院部委由原有的４５个减为４１个，直属机构从２２个
减为１９个，非常设机构从７５个减到４４个，机构改革后的国务院人员编减为１９个，非常设机构从７５个减到４４个，机构改革后的国务院人员编
制比原来减少了９７００多人。制比原来减少了９７００多人。
33））19931993年３月２２日，第八届全国人大一次会议审议通过了《关于国务院机构年３月２２日，第八届全国人大一次会议审议通过了《关于国务院机构
改革方案的决定》。根据这一方案改革后，国务院组成部门设置４１个加上改革方案的决定》。根据这一方案改革后，国务院组成部门设置４１个加上
直属机构、办事机构１８个，共５９个，比原有的８６个减少２７个，人员直属机构、办事机构１８个，共５９个，比原有的８６个减少２７个，人员
减少２０％。减少２０％。
44））19981998改革：国务院组成部门由原有的４０个减少到２９个。截至２００２年改革：国务院组成部门由原有的４０个减少到２９个。截至２００２年
６月，经过四年半的机构改革，全国各级党政群机关共精简行政编制１１５６月，经过四年半的机构改革，全国各级党政群机关共精简行政编制１１５
万名。万名。
55））20032003年改革：国务院年改革：国务院2929个组成部门经过改革调整为个组成部门经过改革调整为2828个，不再保留国家经贸个，不再保留国家经贸
委和外经贸部，其职能并入新组建的商务部。委和外经贸部，其职能并入新组建的商务部。
66））20082008年改革：年改革：国务院国务院2828个组成部门经过改革调整为个组成部门经过改革调整为2828个，减少的部级部门个，减少的部级部门1414
个。个。
77））20132013年改革：年改革：国务院国务院2727个组成部门经过改革调整为个组成部门经过改革调整为2525个。个。
2、政府机构和公共预算的扩张
4、政府的寻租活动
“租”（“经济租”）
在经济学里的原意是指一种生产要素的所有
者获得的收入中，超过这种要素的机会成本
的剩余。
寻租
政府运用行政权力对企业和个人的经济活动
进行干预和管制，妨碍了市场竞争的作用，
从而创造了少数有特权者取得的超额收入的
活动。
三、政府失灵的原因
(一)政府部门之间缺乏竞争
(二)政府干预缺乏完全准确的信息
(三)政府干预活动的时滞性
(四)对政府行为缺乏合理的规则约束和有效
的监督
第四节 财政的法制化与民主化
.公共选择理论基础公共选择理论基础
.公共选择下的财政决策机制公共选择下的财政决策机制
一、公共选择理论基础
（一）公共选择理论
1. 公共选择的涵义
公共选择的主体通过集体行动和政治过程来决
定资源在公共产品之间如何配置。
2. 公共选择理论
指以新古典经济学的基本假设为前提，根据自
由的市场交换能使双方都获利的经济学原理，
来分析政治市场上主体（选民、政治家、官员
和利益集团）的行为和政治市场的运行。
（二）公共选择理论与市场经济分析的关系
1、两者的相同点
参与者的行为动机一样：自身利益的最大化
寻求某种均衡（经济市场均衡或政治市场均衡）
政治均衡：指在一定的规则下，全体成员就
公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。
2、两者的不同点
项目项目 政治市场政治市场 经济市场经济市场
偏好表达方式偏好表达方式 表决权与政治程表决权与政治程
序序
货币投票货币投票
个人偏好的显示对个人偏好的显示对
决策结果影响决策结果影响
影响小影响小 大大
偏好的表露效果偏好的表露效果 隐瞒自己的偏好隐瞒自己的偏好 表露自己的偏好表露自己的偏好
偏好体系偏好体系 狭窄狭窄 宽泛宽泛
强制性强制性 强制性强制性 自愿性自愿性
二、公共选择下的财政决策机制
●● 偏好显示问题：集体成员对公共产品有何
评价？
● 偏好加总问题：不同的观点如何权衡，形
成最后的决定？
（一）偏好显示问题
1、投票方式只能反映相当有限的信息
间接民主的情形
直接民主的情形
2、人们未必真实反映其偏好
不愿参与选举活动；
隐瞒或者从低申报自己的偏好；
策略性投票；
偏好强度差别。
（二）偏好加总问题
习俗
独裁
投票：现代民主社会中的主要方法
案例案例33：：
国家为提高其公民的健康水平和公平目标，准备施国家为提高其公民的健康水平和公平目标，准备施
行免费医疗服务计划。对于施行该医疗服务的费用行免费医疗服务计划。对于施行该医疗服务的费用
通过向公民征收税收来筹资通过向公民征收税收来筹资,,现在就这一计划采取全现在就这一计划采取全
民公投，该计划通过的可能性如何？民公投，该计划通过的可能性如何？
财政学财政学
试卷总试卷总
分数分数100100
分分
项目项目 方案方案11 方案方案22 方案方案33 方案方案44
名词解名词解
释释
00 5×35×3 5×35×3 6X36X3
填空填空 20×120×1 10×210×2 15×115×1 20×120×1
单选单选 00 10×110×1 10×110×1 10×110×1
多选多选 20×220×2 0 0 5×25×2 10×210×2
简答简答 00 5×55×5 2×52×5 4×54×5
论述论述 2×202×20 2×152×15 2×202×20 1×121×12
案例4：来自你的声音
三、公共选择的规则
（一）一致同意规则
1、一致同意规则的含义
一项决议或议案须经全体投票人一致赞同
或没有任何一个人反对，才能获得通过的
一种投票规则。
2、一致同意规则的基本假设
■一人一票，同票同权
■在整个投票过程中，信息成本为零
3、一致同意规则的特点
1）符合帕雷托最优
2）参与者平等的选择
3）避免搭便车行为
4）交易成本高
三、公共选择的规则
（二）多数票规则的涵义
1、简单多数票规则：一项决议或提案只要获
得半数以上的赞成票就通过的投票规则。如
果是两项提案或决议需要按照两两比较，且
满足传递性公理，即：X ＞ Y ＞ Z 则，
X＞Z（ 符号“＞” 是指前者优于后者）。
2、比例多数票规则：一项决议或提案须高于
半数以上相当大的比例才能通过的投票规则。
3、多数同意规则的特点
1）部分人利益受损
2）“多数人专政”现象
3）少数人不热心参与
4）相对容易做出决策
5）可能的多种选择结果
6）无法表达个人的偏好程度
7）可能存在投票交易
多数票规则可能产生两种不同的投票结果：
1、 投票均衡：在多个备选方案中能够选出唯
一的方案。
2、投票悖论：在这一情形中，没有一种提案
能赢得多数票，即投票均衡不存在。
四、投票悖论（阿罗不可能定理）
（一）投票均衡情形
提案偏
好顺序
张三 李四 王五
1
2
3
X（公园）
y（车场）
Z（中心）
Z（中心）
y（车场）
X（公园）
Z（中心）
X（公园）
y（车场）
表1：达成投票均衡的情形
提案在提案在XX和和YY之间进行，提案之间进行，提案XX获胜；获胜；
提案在提案在XX和和ZZ之间进行，提案之间进行，提案ZZ获胜；获胜；
提案在提案在YY和和ZZ之间进行，提案之间进行，提案ZZ获胜；获胜；
根据简单多数票规则，提案根据简单多数票规则，提案ZZ获胜中选。获胜中选。
（二）投票悖论
提案偏
好顺序
张三 李四 王五
1
2
3
X（公园）
y（车场）
Z（中心）
y（车场）
Z（中心）
X（公园）
Z（中心）
X（公园）
y（车场）
表2：出现投票循环的情形
提案在x和y之间进行，提案x获胜；
提案在y和z之间进行，提案y获胜；
提案在x和z之间进行，提案z获胜；
结果：没有一种提案能赢得多数票，即投票
均衡不存在.
（三） 阿罗不可能定理
11、阿罗不可能定理的内容、阿罗不可能定理的内容
在民主社会中，一个集体决策规则应符合以下在民主社会中，一个集体决策规则应符合以下55条件：条件：
11）自由三选择条件，即在所有的选择方案中，至少对）自由三选择条件，即在所有的选择方案中，至少对
其中的三种，各社会成员可作逻辑上许可的顺序安其中的三种，各社会成员可作逻辑上许可的顺序安
排。排。
22）社会选择与个人价值条件正相关：）社会选择与个人价值条件正相关：““社会福利函数社会福利函数
能使社会排序对个人价观的改变作出正向的反应，能使社会排序对个人价观的改变作出正向的反应，
至少反应不能是逆向的。至少反应不能是逆向的。
（三） 阿罗不可能定理
3）彼此不相关的选择对象具有独立性：“社会
从任一固定环境中所作出的选择应该与之外
是否存在其他备选对象无关。”
4）公民主权条件。社会选择不能强加与个人，
它必须建立在个人自由偏好的基础之上，而
不能脱离这一基础。
5）非独裁条件。社会选择不能以某一权威人物
的喜好趋向，作为整个社会的选择结果。
2、 阿罗不可能定理的启示
阿罗认为，在一般情况下（即满足以上所列条
件的情况下），要从已知的个人偏好顺序中，
推导出统一的社会偏好顺序的可能性是不存在
的。阿罗称之为一般的可能性定理。由于其结
论是否定的，因此，人们通常称之为阿罗不可
能定理。
当至少存在三种备选方案时，任何集体决策过
程都无法保证能够同时满足民主社会的合理条
件。
不应高估民主的公共选择过程的效率。
五、单峰定理与中间投票人定理
（一）单峰定理
1、单峰偏好
2、双（多）峰偏好
3、单峰定理
如果所有投票人的偏好呈现单峰形态，投
票均衡就会出现，投票悖论就不会发生。
X Y Z
李四
张三
王五
李四
备选方案
效
用
图2－ 投票悖论的成因
1
2
3
1、中间投票人
指的是在所有选民中偏好居中的那位投票人，
即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，
另一半则比他弱。
2、中间投票人定理
在简单多数票规则下对不同的财政支出水平
进行表决时，均衡结果必然是中间投票人最
赞成的支出水平。
（二）中间投票人定理
五、政府失灵的治理
(一)确立政府干预原则
(二)大力推行电子政府
(三)在公共机构中引入竞争机制，打破垄断的
非理性
(四)加强政府法治、规则及监督制度建设，使
政府行为法治化
