第31卷 第10期北京理工大学学报 年10月反倾销中的吸收判定及吸收幅度计算方法摘 要:借鉴欧盟反吸收立法制度及实践经验,采用差异比较分析和格兰杰因果检验等相关计量统计工具,提出了对反倾销中的吸收行为及产品正常价格变动进行定量判定的方法.研究结果为反吸收立法提供了理论依据,使反吸收调查过程更具科学性和公平性,同时为企业积极应对欧盟反吸收调查提供了参考.关键词:反倾销;反吸收;吸收幅度;格兰杰检验中图分类号:F744 文献标志码:A 文章编号:1001-0645(2011)10-1256-05AbsorptionJudgmentandMarginCalculationinAnti-DumpingLINBo, HEHai-yan(SchoolofManagementandEconomics,BeijingInstituteofTechnology,Beijing100081,China)Abstract:Asthenewdevelopmentofanti-dumpingtraderemedies,-absorptionlegislativesystemandpracticalexperience,thisworkproposesthemethodtoquantitativelyjudgeabsorptionbehaviorandnormalproductpricechangingbyusingthemeasuresofcomparisonanalysis,:anti-dumping;anti-absorption;absorptionmargin;Grangertest 全球金融危机爆发后,许多国家为扶持本国产两次重大修订[67],修订使反吸收调查时间加快,操业,防范因国际市场萎缩而导致的贸易转移,纷纷出作更灵活,反吸收调查对欧盟产业的保护作用得以台各种贸易保护措施.反吸收作为反倾销延伸的贸加强.易保护手段,受到WTO各成员国的高度重视.目前,国内外反吸收研究主要局限于欧盟的反反吸收是国际贸易领域中的新课题,国内外相倾销立法规定,侧重对吸收的定义、特征及反吸收调关研究成果较少.现有文献资料表明,反吸收是欧查步骤的阐述,对于吸收行为判定、反吸收幅度测算盟前瞻性反倾销体制下,确保反倾销措施达到预期等具体问题仍处于探索阶段.因此,研究科学的吸效果的手段,目的在于消除倾销行为造成的国内产收判定及测算方法具有重要的理论和现实意义.业损害[1],但这种制度也有可能增加反倾销措施效果,造成新的贸易壁垒[2];吸收幅度的确定方法受到1 欧盟反吸收概述的相关影响因素较多[35],应予以排除,以保证反吸近年来,国际间贸易摩擦愈演愈烈,反吸收已成收税率制定的准确性.反吸收法是欧盟反倾销法律为中国面临的新型非关税壁垒之一.吸收是指裁决体系中富有特色的一项制度设计,自诞生以来经过征收反倾销税后,出口商(或生产商)为了维护其在
第10期林波等:反倾销中的吸收判定及吸收幅度计算方法1257欧盟的出口市场,通过降低出口价格或其它形式来预期的救济效果.部分或全部地补偿欧盟进口商因被征收反倾销税而欧盟选择创建反吸收特别程序作为反倾销措施发生的附加费用,费用不转嫁给消费者,从而降低或的补充,必将对涉案国产生巨大影响.自1988年拟消除反倾销税对欧盟进口商的影响.定反吸收规定至今,欧盟在世界范围内已经发起了反吸收是反倾销措施的新发展形式,它根据吸十多起反吸收调查,而对中国发起的调查已过半数,收幅度附加征收反倾销税,以保证反倾销措施取得如表1所示.表1 我国遭受欧盟反吸收调查表[8] TermsofEUanti-absorptioninvestigationforChina涉案产品反倾销反吸收反倾销税额/%终裁年月提起反吸收调查时间调查结果裁定年月聚乙烯塑料编织袋-111991-06附加%反吸收税1993-08金属硅-071991-10附加%反吸收税1992-06草甘磷-101998-08附加%反吸收税2000-05金属镁-111999-09征收%反倾销税2000-10紧凑型节能荧光灯~-072002-10撤诉,终止调查2004-03对氨基苯磺酸-072003-05征收%反倾销税2004-02甜蜜素~-032005-04无吸收行为,终止调查2005-12手动液压搬运车~-072006-03无吸收行为,终止调查2006-12化纤布~-092006-12反倾销最高税额至%2007-09 从表1可以看出,欧盟提起的反吸收调查涉及化工、纺织、金属材料等诸多中国具有竞争力的领域,反吸收调查与反倾销终裁时间间隔短,多项案件调查结果确认构成吸收,被征收高达初始反倾销税两倍的反吸收税,打击力度较强.反吸收调查的应诉主体多是那些在反倾销调查中的胜诉方,即已经获得市场经济待遇或者分别税率的企业,因此,若原被实施反倾销措施的出口商如果再被实施反吸收措施,出口境况将十分艰难,甚至会被迫退出市场.为使中国企业更好地应对欧盟的反倾销、反吸收法律问题,发展中国企业海外市场,保护国内市场,中国图1 反吸收调查流程图反吸收立法及相关问题探索势在必行 Flowchartofanti-absorptioninvestigation. 2 实施反吸收措施判定对调查时间进行限定:令t1为初始期,代表原反倾销调查期间;t2为参考期,代表从征收反倾销税后到 吸收行为确定反吸收调查启动前这段时间.确定吸收行为是否存在应符合两种情形:①进节点1 判断产品在进口国内转售价格或销售口国市场转售价格或销售价格没有变动或变动不价格是否缺乏明显变动.足;②出口价格下降.如果调查发现采取反倾销措①t2期内单个厂商征收反倾销税后预期达到施后,转售价格或在进口国内部的销售价格没有变的转售价格(基准价格)PBi为化或变化不充分,并且在规定期限内进口国调查委PBi=[(1+α)(1+β)+γ]PCIFi.(1)员会得到了经证实的有关修改过正常价值的全部信式中:PCIFi为t1期第i个厂商到岸价格;α为关税税息,就应该对出口价格和正常价值进行重新评估.率;β为进口商费用;γ为反倾销税税率.在考虑正常价值变化因素的基础上,出口价格②征收反倾销税后,实际转售价格是进口国独没有变化或变化不充分甚至下降,就认为存在吸收立客户实际支付的价格(当前价格)PNi,即反倾销税的情况,反吸收调查流程如图1所示.PNi=(1+α+γ)(1+β)P′CIFi,(2)为比较实施反倾销措施前后的价格水平,需要式中P′CIFi为t2期第i个厂商到岸价格.
1258北京理工大学学报第31卷③比较进口国市场基准价格与当前价格之间检验.的差别,差别系数θ为②Granger检验利用分布滞后的概念,可以将nnnnθ=(BiQBi∑Q)i∑PBi(iQNi).=1i=1i∑PNiQ经济现象中因果关系不明确的事物,从统计意义上N=1i∑=1辨别变量之间的因果性.Granger检验原理是在对(3)其它变量进行回归分析时,把影响变动因素X的滞式中:n为出口国厂商数量;QBi为t1期内某出口国后值包括进来,观察能否显著地改进对出口价格Y厂商i生产产品数量;QNi为t2期内出口价格下降的预测,如果可以显著地改进正确的预测,则认为是时,某出口国厂商i生产产品数量.Granger原因.建立向量自回归模型如下判定条件1 若差别系数θ≥1,那么进口国市mm场当前产品价格下降或没有明显变化,判定存在吸ìïYt=ï∑c1jXt-j+∑c2jYt-j+ε1t,j=1j=1收反倾销税的行为.ímm(5)ï 正常价格变动ïîXt=∑d1jYt-j+∑d2jXt-j+ε=1j=1出口价格下降并不一定是由吸收引起的,正常式中:Xj为各影响因素下降的价格;m为Yt,Xt的价值的降低也可能引起出口价格下降.在发起反吸滞后阶数;c,d为回归系数;εt为随机变量.收调查通告所规定的期限内,企业应提交证实正常检验原假设c2j=0(j=1,2,…,m),若原假设成价值下降的充分证据,使正常价值的变化被纳入调立则查考虑范畴.节点F2 判断出口国产品正常价格是否下降.=(S2-S1)/mS1/(l-2m-1)~F(m,l-2m-1).影响出口商品正常价格变动的因素很多,主要(6)体现在交货条件、运输距离、商品品质及档次、季节式中:l为样本总量;S1为考虑因素X情况下建立Y因素、成交量、支付及汇率风险等许多方面,采用自回归时的残差平方和;S2为不考虑因素X情况Granger方法[910]对上述因素与商品正常价格下降下建立Y自回归时的残差平方和.式(6)表示,统计之间的因果关系进行判定.量服从第1自由度为m,第2自由度为l-2m-1的①时间序列在平稳情况下,因果检验方法才有F分布,统计量检验过程可通过计量统计软件辅助效.运用Granger因果关系检验前,为保证时间序实现.列的平稳性,需要将t2期内影响正常价格变动相关判定条件2 若F检验值大于标准F分布的临因素X的原始数据运用计量软件进行ADF单位根界值,则拒绝原假设,说明影响因素X的变化是使检验,这是建立经济模型的先决条件.由于调查时正常价格Y变化的原因.间较短,尽量采用月度数据,使样本量增加,从而提 吸收幅度确定高单位根检验的准确性.建立ADF检验模型如下:吸收幅度的计算根据正常价格有无变化分为两m种情况.只有在发动调查通告所规定的时间内,得ìïΔXt=ωXt-1+∑φqΔXt-q+μt,ïq=1到被证实的有关正常价格修改过的全部信息,才应ïïm当考虑正常价格的变化.íΔXt=η+ωXt-1+∑φqΔXt-q+μt,ïq= 正常价格没有发生变化ïm根据判定条件1,θ≥1则吸收反倾销税行为存ïïîΔXt=η+νt+ωXt-1+∑φqΔXt-q+μ=1在.吸收反倾销税的数额R1为(4)nnnn式中:时间变量t取月份值;Xt为原时间序列值;R1=Bi-i∑PBiQBi1i∑Q==1i∑PNiQNiQNi.=1i∑=1ΔXt-q为其滞后差分项;νt为趋势项,η为常数项;ω,(7)φq为系数;μt为残差项;m为滞后阶数. 由于反吸收不涉及产业损害及反倾销因果关系原假设ω=0,检验由式(4)自下而上依次进行.调查,因此,为抵消吸收行为影响而需要附加征收的若检验值小于对应T分布的临界值,则拒绝原假反吸收税率,即为吸收反倾销税的数额占参比期间设,即原序列不存在单位根,为平稳序列,可停止出口价格总额的百分比,反吸收税率δ1为
第10期林波等:反倾销中的吸收判定及吸收幅度计算方法1259nnδ1=[R23号公告,终裁决定对原产于日本、美国、欧盟的进1(∑PNiQNiQNi)]×100%.i=1i∑=1口氯丁橡胶征收反倾销税,实施期限自公告公布起(8)5年.反倾销措施对中国氯丁橡胶产业恢复具有积 正常价格发生变化极促进作用,然而反倾销实施后,日本对中国出口氯当出口国产品正常价格下降时,反映正常价格丁橡胶价格仍然持续下降,出口数量长期保持增长下降的影响幅度必须在吸收幅度里予以排除,排除态势.2011年5月,商务部发布第21号公告作出期后吸收幅度会有所降低;反之,当正常价格上升时,终复审裁定,对原产于日本的进口氯丁橡胶继续实上升的数量应在吸收反倾销税额的基础上予以增施反倾销措施,以阻止日本被调查产品对中国氯丁加,这时吸收幅度会进一步增加.本文中仅讨论正橡胶产业发展造成的深度损害.常价格下降时的情况.反吸收调查是反倾销措施执行一段时间之后,根据判定条件2,拒绝原假设,正常价格受到外主管机构对已采取的反倾销措施进行的再次审查程界因素影响下降,吸收反倾销税的数额R2为序,设立反吸收调查制度的目的是为了使反倾销措n施起到保护国内产业的作用.根据反吸收行为及吸R2=R1-[∑(1+α+γ)(1+β)ΔPNiQNi]i=1收幅度判定原理,对原产于日本的进口氯丁橡胶反n∑Q吸收调查步骤如下Ni.(9)i=1①吸收行为确定.案例选取2004年5月至式中ΔPNi为外界影响因素下正常价格变化值.2005年4月作为反吸收调查初始期,2006年1月至为抵消吸收行为影响而需要附加征收的反吸收2006年12月作为反吸收调查参考期,经由中国海税率δ2为关总署、国研网统计数据库及产业调研数据测算,日nnδ本向中国出口氯丁橡胶基准价格与当前价格之间的2=[R2(PNiQNiNi)]×100%.i∑=1i∑Q=1差别系数θ为,说明反倾销措施实施后,中国(10)氯丁橡胶市场当前产品价格没有明显变化,日本出 实施措施口氯丁橡胶存在明显吸收反倾销税行为.通过重新调查发现倾销幅度提高,吸收行为存②正常价格变动情况.将汇率变动作为影响在时,主管机构应即刻对现行反倾销税直接进行调日本对中国出口氯丁橡胶价格(单位:美元)下降的整而无需采取临时措施.调整的方式有两种:①在考察因素,根据中国人民银行汇率数据,运用原来反倾销税γ的基础上加征附加的吸收税δ;②Eviews计量统计软件ADF单位根检验功能,得到根据新的调查,依据反倾销法条例,确定新的反倾销2006年1月至12月,美元兑换人民币汇率二阶差税的税率.重新确定的反倾销税最高可达初始反倾分序列为平稳时间序列;运用Eviews因果检验功能销税的两倍,调整力度较强,因此,在重新调查中,企将美元兑换人民币汇率二阶差分序列与日本对中国业需要提供相应的数据资料积极配合调查;当重新出口氯丁橡胶当前价格进行Granger因果检验,取计算的反吸收幅度低于初始反倾销幅度时,出口商滞后阶数m=1,在置信概率P为的情况并不能因此获得反倾销税的降低,主管机构只会在下,拒绝原假设,检验得出美元兑换人民币汇率变动维持原反倾销税不变,出口商只能通过期中复审去是使氯丁橡胶当前价格降低的原因,即日本对中国解决降税问题;当申诉人撤诉或当没有发现倾销幅出口氯丁橡胶正常价格发生变化.度提高,不存在吸收行为时,反吸收调查程序将予以③吸收幅度确定.由于汇率因素影响了日本终止.对中国出口氯丁橡胶的正常价格,汇率影响幅度必3 反吸收措施应用案例须在吸收幅度里予以排除.经计算,单位产品吸收反倾销税R1为美元/kg,以2006年1月美元2003年11月,国家商务部发布第59号公告,兑换人民币汇率为基准,汇率引起正常价格变动而正式对原产于日本、美国和欧盟的进口氯丁橡胶进吸收反倾销税R2为美元/kg,所以为抵消汇行反倾销立案调查,案件引起了国内外化工产业界率变动影响而需要附加征收的最终反吸收税率的广泛关注.经调查,商务部于2005年5月发布第δ2为%.
1260北京理工大学学报第31卷氯丁橡胶反吸收调查主要针对出口价格是否下2009,15(7):4849.(inChinese)降,不包括期终复审中对损害、因果关系等方面的认[3]王秉乾.欧盟反吸收调查法律制度及其启示[J].河北法定,从而缩短了调查周期;氯丁橡胶反吸收税率剔除学,2008,26(5):166170.了汇率变动引起的正常价格下降幅度影响,计算结-absorptioninvestigationofEU果更具科学性;相对于期终复审需在反倾销措施实inperspective:introductionandinspirations[J].Hebei施届满前提起的规定,氯丁橡胶调查不受申请时间LawScience,2008,26(5):166170.(inChinese)[4]杨丹.欧盟反倾销法中的“反吸收”复审[J].广西社会科限制,可以在反倾销措施生效后立即提起,因此有效学,2003,19(1):9798.保障了反倾销措施的实施效果.-absorptionreviewintheEUanti-4 结 论dumpingsystem[J].GuangxiSocialSciences,2003,19(1):9798.(inChinese)欧盟反倾销法是世界上较为先进的反倾销法之[5]周岳梅.反吸收:警惕欧盟反倾销重拳打击[J].对外经一,在法律程序的严密性和完整性方面均走在世界贸实务,2007,25(10):3739.前列.中国现已成为反吸收调查针对的主要对象,-absorption:guardagainstthegreat中国政府及相关部门应加快反吸收立法,积极应对shockofEUanti-dumping[J].PracticeinForeign对外贸易中的反倾销调查.对于反吸收调查的申请EconomicRelationsandTrade,2007,25(10):3739.立案条件、调查程序及最终措施,中国可以借鉴欧盟(inChinese)[6]肖伟.论欧共体反倾销法中反吸收的法律问题及其启示立法,同时结合文中提出的吸收及吸收幅度定量判[J].国际贸易问题,2005,30(9):119124.定方法,根据自身的实际情况做出相应调整,使相关-absorptionin部门在对国外进口产品进行反吸收调查时,真正做EC’santidumpinglawanditsenlightenment[J].到有理有据;其次,行业协会在原有反倾销措施生效InternationalTradeIssues,2005,30(9):119124.(in后两年之内,即反吸收调查敏感期,应特别注意发挥Chinese)协调作用,根据我国出口发展实际情况及时发出预[7]杨芳.欧盟反倾销法中反吸收制度的法律研究[D].上警,必要时可以通过政府稳定出口价格,预防遭受反海:复旦大学,2006.吸收调查;最后,作为涉案企业,应协同行业协会积-absorptionsystem极应诉,根据反吸收幅度计算影响因素,充分准备有derivedfromEUantidumpinglaws[D].Shanghai:力证据证明出口产品价格下降是源于产品正常价值FudanUniversity,2006.(inChinese)[的降低,从而避免遭受征加反倾销税,运用国际贸易8][EB/OL].2010-10-31[2010-11-01].http:∥eur-法规来保护自身权益. [10]乔小勇,何海燕.基于Granger检验的倾销与产业损害anti-circumventionandanti-absorption[J].Journalof因果关系研究[J].国际经贸探索,2008,24(7):,2007,29(3):118122.(inChi-QiaoXiaoyong,)betweendumpingandindustryinjuryinanti-dumping[2]周廉洁.欧盟反吸收调查制度不公平性研究[J].法制与[J].InternationalEconomicsandTradeResearch,社会,2009,15(7):,24(7):6063.(inChinese)-(责任编辑:孙竹凤)absorptioninvestigation[J].LegalSystemandSociety,
