第7章进口保护政策:关税进口关税的基本概念关税的局部均衡分析关税的整体均衡分析
暨南大学国际经济与贸易系精品课程 进口关税的基本概念关税(Custom Duties；Tariff)是指进出口货物经过一国关境时由政府设置的海关向本国进出口商课征的一种税收。2国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程关税的特点关税是一种间接税关税的税收主体和客体是进出口商和进出口货物关税可以起到调节一国进出口贸易的作用关税具有涉外性，是对外贸易政策的重要手段3国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程按征税的目的分为财政关税和保护关税财政关税（Revenue Tariff）征税的进口货物必须是国内不能生产或无代用品的商品必须具备征税的进口货物在国内必须有大量消费的条件关税税率必须适中，否则达不到增加财政收入的目的保护关税（Protective Tariff）4国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程按照征税的标准的分类从量税(Specific Duties)从量税是以商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。5国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程从价税从价税是以进口商品的价格为标准计征一定比率的关税，其税率表现为货物价格的百分率。从价税额＝商品总值×从价税率它与商品价格的涨落成正比关系，其税额随着商品价格的变动而变动，所以它的保护作用与价格有着密切的关系。6国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程复合税(Mixed or Compound Duties)是指对某种进口商品，同时使用从量、从价两种税率计征，以两种税额之和作为该种商品的关税税额。混合税额＝从量税额十从价税额以从量税为主加征从价税常用于耗费原材料较多的工业制成品。具体形式主要有两种以从价税为主加征从量税7国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程中国2002年部分产品进口关税种类和税率（部分）8国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程9国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程10国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程11国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程2004年CEPA对港产品的零关税清单（部分）12国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程13国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程 关税的局部均衡分析竞争条件下关税对国内生产、消费和进口的影响关税的经济利益分析最优关税率有效保护率14国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程 竞争条件下关税对国内生产、消费和进口的影响一、小国征收关税的影响二、大国征收关税的影响15国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程一、小国征收关税的影响价格价格本国市场本国钢铁进口市场（千元）（千元）供给关税外国出口供给＝Pt=（小国的特征）1本国进口需求需求M=402M关税后进口需求2S0 40 60SCC1212进口数量数量6070120110M1M1M＝60116国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程影响对进口钢铁征税后，进口钢铁价格上升，因为钢铁具有较高替代性，国内钢铁也随之上升。征税提高了钢铁价格，国内供给增加。另一方面，由于价格的上涨，一部分企业不得不减少对钢铁的使用，从而使总消费量从C1下降到C2，消费量与国内生产量的差额等于进口，在实行关税后，进口量减少到M2。17国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程二、大国征收关税的影响大国指一国进口某种商品数量大，以至其进口量的变化会影响这种商品的国际价格。一般来说，这个国家如果征收关税，从而使进口量减少，往往会导致这种商品国际价格的降低。18国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程2001年，俄罗斯糖厂联盟已向政府提议提高395万吨配额糖之外的原糖进口关税，同时建议政府提高白糖的进口关税。该联盟提议将配额外原糖的进口关税提高到250欧元/吨，同时从第二年起将白糖的进口关税提高到300欧元/吨。该联盟说，提高进口关税的目的是阻止食糖的大量进口。提高糖进口关税使糖的国际价格下跌。1998年曾经出现俄罗斯提高糖进口关税导致国际糖期货价暴跌的情形。19国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程本国市场本国钢铁进口市场价格价格（千元）（千元）S供给曲线出口供给（大AM2国的特征）关税=进口需求D需求曲线M2关税后进口需求SSCC1221Q数量50 60 Q数量60 65 115 120M1M120国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程影响新的国际市场价格为800元，加上500元的关税，新的国内钢铁价格为1300元。虽然价格上涨幅度低于“小国”的情况，但仍比自由贸易时高了，因此，国内的钢铁生产也因此扩大到S2，消费水平则降低到C2，进口数量也减少为M2。由上分析可以看到，无论大国小国，不管本国有无能力影响国际市场价格，征收关税的结果都会导致产品国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响的程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。21国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程关税的经济利益分析：小国情形价格小国经济利益：本国市场（千元）供给消费者剩余：-(a+b+c+d)生产者剩余：aM2政府： b c d关税t=需求总计：-(b+d)M=402SSCC1212数量6070120110M＝60122国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程贸易小国征收关税的经济效应效应变量效果价格效应价格增加国内消费量减少消费效应消费者剩余减少国内生产量增加生产效应生产者剩余增加贸易效应进口量减少财政效应关税收入增加23国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程关税的经济利益分析：大国情形大国经济利益：价格（千元）消费者剩余：S供给-(a+b+c+d)M2生产者剩余：关税t= b c 政府：c+需求总计：e-(b+d )SSCC1221Q数量60 65 115 120M124国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程为什么小国征关税一定会使利益受损，而大国有可能使收益增加呢？因为大国可以影响价格，使出口国承担部分关税提高带来的损失。供给弹性越小（买方垄断力量越强），出口国将越有可能降低售价，从而使进口大国获益越多。25国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程大国可以将关税全部转移给出口国吗？大国想完全由出口国来支付关税也不大可能，除非出口国的出口供给曲线是完全没有价格弹性的垂直曲线。在完全没有弹性的情况下，出口国必须把一定数量的商品销售出去而不管什么价格，全部关税都由出口国承担。如果关税全部由出口国承担的话，进口国的国内市场价格不会上涨，国内生产也不会增加，进口量最终也不会减少，那么通过关税来减少进口保护国内进口工业的政策目标就不能达到。不过，政府倒是通过关税获得了收入，整个社会福利也因此增加。26国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程最优关税率（财政收益分析）高关税虽然可以使单位税额增加，但进口量如果下降更快，则关税收入会下降。同时，如果关税太高，进口缩减，国内消费者损失可能更大。就是说，大国的关税并不是越高越好。最优关税率就是使国内收益最大的关税率。27国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程关税收益其最优关税不能为零，也禁止性关税不能成为禁止性关税（Prohibitive Tariff），即进口量为零的关税。因为，进口量为零时，该国将回到封闭经济的福利水平。因此，最优关税一定是在零关税和禁止性关税之间的某一税率。最优关税率关税率28国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程原则：当关税提高引起的额外收益与额外损失正好相等时，即使最有关税。这时，如果再提高关税，将使收益减少。p0关税提高的结果：商品价格提高tM进口量减少0t（T为关税，M为进口量，P为进口商品的国内价格）29国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程PM*MTPTT* TP为单位商品的税额。等式前是收益，等式后是损失PM1*T*PMSm最优关税率是进口商品供给价格弹性的倒数。30国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程小国面临的供给曲线是完全有弹性的，因而最优关税是零；对于大国，供给越是富有弹性，越是可以从提高关税中获得好处；相反，若供给弹性很小，则提高关税可以带来相反的后果。因为，如果有弹性，关税提高使别国将商品卖往其他地方。31国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程最优关税只是对本国来说是最优的，使收益最大，但对整个世界来说，任何关税都会带来效率损失。一个的收益的增加，只是另一国收益的减少。32国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程 关税结构和有效保护率（对国内产业的保护作用）瀑布式关税结构：在发达国家中特别是美国、欧盟和日本成功地实施了瀑布式关税结构保护模式，即随着国内加工程度加深，关税税率不断上升，使国内加工程度越深，有效或实际保护率超出名义关税率的比例越大。33国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程美国的数据产品初级产品半成品最终产品羊毛4911皮革0314棉花277铁014铜012铅048锡002以上产品平均全部产品平均国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程欧盟的数据产品初级产品半成品最终产品木材024锌027以上产品平均全部产品平均国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程日本的数据产品初级产品半成品最终产品可可0225黄麻0820铝0912以上产品平均全部产品平均国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程（1）名义保护率一国对进口商品征收保护关税可以产生保护国内市场和国内生产的作用。保护作用的大小取决于进口税率高低。在其他条件相同的情况下，进口税的税率越高，对于本国生产同类产品部门的保护程度也就越高，反之其保护程度就低。国内价格—进口价格名义保护率（NRP）=——————————×100% 进口价格实际上就是从价税率。37国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程（2）有效保护率进口产品结构中包括最终产品和中间产品，对最终产品征税可以起到对国内产业的保护作用，但对中间产品征税，却加大了国内产品的成本，起到了相反的作用。如果把机器设备也当作中间产品，那么中间产品占全部产品进口的80%。如果对中间产品征较高的关税的话，实际上会使该产品的竞争力下降。38国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程2.有效保护率是相对于自由贸易的增值而言，征收关税所导致的该产业每个单位产品附加值增加的百分比。有效保护率的值不仅取决于有关成品的名义关税，还受到所使用的投入原料或原材料的进口关税，以及这些投入在产品中所占的比重的影响。V’-V有效保护率（ERP）= ×100%VV’是征税后国内单位产品的增值；V是自由贸易下的增值39国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程举例1.皮鞋国际市场价100元，不计中间产品，对皮鞋征税100%，国内皮鞋价格为200元，保护率（名义保护率）为：（200-100）/100 =100%2.对皮鞋和皮革均征100%关税。国际市场上皮鞋100元，皮革50元。中国进口皮革生产皮鞋。国内皮鞋价格200元，皮革价格100元。国内皮鞋增值100元；国外皮鞋增值=100-50=50元。有效保护率为：（100-50）/50 =100%40国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程3.若皮鞋征100%关税，皮革征50%关税，国内皮鞋价格200元，皮革75元，国内增值125元，国际市场上增值仍为50元，有效保护率为：（125-50）/50 =150%4.若皮鞋征100%关税，而皮革征收200%关税，则国内皮鞋价格200元，皮革价格150元，国内增值50元.有效保护率（50-50）/50 =0 41国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程当最终产品的名义税率即关税税则中规定的税率大于其投入的名义税率时，对最终产品的有效保护率大于名义税率；当最终产品的名义税率等于其投入的名义税率时，对最终产品的有效保护率等于名义税率；当最终产品的名义税率小于其投入的名义税率时，对最终产品的有效保护率则小于名义税率；而当对进口投入征收的税率过高时，则会出现负数的保护率。42国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程（3）有效保护率的计算TatiiERP= 1ai上式中的T表示该产品的名义进口关税率；ai表示在未征税前原材料价值在该产品全部价值中所占的比重；ti表示原材料的名义进口关税率。43国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程举例某纺织品进口价格10元，生产该产品需要投入3元的棉纱和4元的尼龙。纺织品成品进口税15%，两种原料进口税分别是5%和10%，求该产品的有效保护关税。345%10%=1010= 3/10 +4/10 E=%44国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程发达国家常常采用梯级关税结构（瀑布式关税结构），对原料进口几乎完全免税，对成品（特别是劳动密集性产品）征收较高的关税，使制成品的有效保护率要远远高于名义保护率。这种战略对发展中国家显然是不利的。45国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程有效保护率的计算图解15000增加值对整车征收V’=5000美元50％的关税1000010,000增加值对投入品征收V=2000美元25％的关税8,0008000每辆汽车的每辆汽车的投入成本：投入成本：8000美元8000美元＋2000美元关税对汽车行业的有效保护率＝(V’-V)/V=(5000-2000)/2000=150%46国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程关税的总体均衡分析：小国情形钢铁PrPsPrD1PsCIC1D2CIC2D’2PrOPst2S2PrOS11Pst大米47国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程征收关税对小国经济的影响可以概括为增加进口竞争行业产品的生产，减少出口产品的生产；减少进口竞争产品的消费；减少贸易量；降低社会的福利水平。48国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程关税的总体均衡分析：大国情形征收关税对大国经济的影响：增加进口品的生产，减少出口品的生产；进口产品的相对价格下降，贸易条件改善；社会福利水平下降，但也有可能上升。49国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程本章关键术语进口关税；从价税；从量税；复合税；滑准税；关税配额；最优关税率；有效保护率50国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程本章总结对进口商品征收关税，是贸易保护的主要手段之一。无论大国小国，不管本国有无能力影响国际市场价格，征收关税的结果都会导致产品国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响的程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。51国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程关税可以达到保护国内进口竞争工业的目的，并给政府带来可观的关税收入，但代价是消费者利益和社会效率的损失，“小国”征收关税造成社会经济净损失而“大国”征税有可能提高国民收益。理论上存在能使大国的经济收益达到最大的适当税率，称之为“最优关税率”。52国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程“有效保护率”的概念考虑了某一行业的生产结构及对其制成品和中间投入产品的保护程度等多个因素，更为合理地反映一个行业的实际保护程度。53国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程小国征收关税对整个经济的影响可以概括为：增加进口品的生产，减少出口品的生产；减少进出品的消费；减少贸易量；降低社会的福利水平。54国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程大国征收关税对经济的影响可以概括为：增加进口品的生产，减少出口品的生产；进口产品的相对价格下降，贸易条件改善；社会的福利水平下降，但也有可能上升。55国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程练习题1：美国食糖关税对美国福利的影响有关税时的情况无关税时的情况国际价格（纽约交货）美元/磅美元/磅关税美元/磅0国内价格美元/磅美元/磅美国的消费（亿磅）20022美国的生产（亿磅）8060美国的进口（亿磅）120160①消费者从取消关税中得到的利益②美国生产者从取消关税中受到的损失③美国政府的关税损失④取消关税对美国国民福利的影响（4000万）56国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程练习题2.中国对进口汽车的关税税率为180%，中国国内一个典型的汽车制造商的成本结构和部件关税如下：成本项目钢板发动机轮胎占汽车价格比重20%30%10%关税税率60%120%30%①计算中国汽车行业的有效保护率。②如果钢板、发动机、轮胎的关税税率分别降为10%、30%、5%，计算汽车的有效保护率③从上边的计算中可以得出哪些结论？57国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程3、设中国是汽车进口小国，对汽车的需求和供给分别为：Dc = 2000 PSc = 1200 + P并设国际市场上汽车的价格为10000美元，请用数字和图形说明下列问题：自由贸易下，中国汽车的产量及进出口量, 自由贸易对国内消费及厂商的福利影响。中国对汽车征收每辆3000美元的进口税，国内汽车的产量及贸易量；与自由贸易相比，消费者和厂商的福利变化。58国际贸易学课程组
暨南大学国际经济与贸易系精品课程4.两国贸易模型：中国和美国，设中国对汽车的需求和供给分别为：D= 2000 P S= 1200 + Pcc美国对汽车的需求和供给分别为：D= 1800 P S= 1400 + Pusus请计算:（1）贸易前，双方汽车的均衡价格和产量。（2）自由贸易条件下，国际市场汽车的均衡价格、各国的产量及贸易量(不考虑运输成本)。自由贸易给两国的福利带来的影响。（3）①中国对汽车进口征收3000美元的单位税，这时各国汽车市场的价格、产量及贸易量。②关税对中国汽车制造商、国内消费者和中国政府的福利带来的影响如何？③关税的福利净损失(与自由贸易相比)59国际贸易学课程组
