新会计准则科目表
一、资产类
1 1001 库存现金 （更名）
2 1002 银行存款
3 1003 存放中央银行款项 (银行专用 新增)
4 1011 存放同业 （银行专用 新增）
5 1012 其他货币资金
4 1101 短期投资 (分拆)
5 1102 短期投资跌价准备 (更名)
6 1021 结算备付金 (证券专用 新增)
7 1031 存出保证金 (金融共用 新增)
8 1101 交易性金融资产 (新增)
9 1111 买入返售金融资产
10 1121 应收票据
11 1122 应收账款
12 1123 预付账款
13 1131 应收股利
14 1132 应收利息
15 1201 应收代位追偿款 (保险专用 新增)
16 1211 应收分保账款 (保险专用 新增)
17 1212 应收分保合同准备金
18 1221 其他应收款
19 1231 坏账准备
13 1161 应收补贴款
20 1301 贴现资产 (银行专用 新增)
21 1302 拆出资金 (新增)
22 1303 贷款 (银行和保险共用 新增)
23 1304 贷款损失准备 (银行和保险共用 新增)
24 1311 代理兑付证券 (银行和证券共用 新增)
25 1321 代理业务资产 (新增)
26 1401 材料采购 (更名)
27 1402 在途物资 (新增)
28 1403 原材料
29 1404 材料成本差异
30 1405 库存商品
31 1406 发出商品 (新增)
32 1407 商品进销差价
33 1408 委托加工物资
34 1411 周转材料 (新增)
--包装物
--低值易耗品
35 1421 消耗性生物资产
36 1431 贵金属
37 1441 抵债资产 (金融共用 新增)
38 1451 损余物资 (保险专用 新增)
39 1461 融资租赁资产 (租赁专用 新增)
40 1471 存货跌价准备
41 1501 持有至到期投资 (新增)
42 1502 持有至到期投资减值准备 (新增)
43 1503 可供出售金融资产 (新增)
44 1511 长期股权投资
29 1402 长期债权投资 (更名)
45 1512 长期股权投资减值准备
46 1521 投资性房地产 (新增)
47 1531 长期应收款 (新增)
48 1532 未实现融资收益 (新增)
49 1541 存出资本保证金 (新增)
50 1601 固定资产
51 1602 累计折旧
52 1603 固定资产减值准备
53 1604 在建工程
54 1605 工程物资
--在建工程减值准备
55 1606 固定资产清理
56 1611 未担保余值 (租赁专用 新增)
57 1621 生产性生物资产 (农业专用 新增)
58 1622 生产性生物资产累计折旧 (农业专用 新增)
59 1623 公益性生物资产 (农业专用 新增)
60 1631 油气资产 (石油天然气开采专用 新增)
61 1632 累计折耗 (石油天然气开采专用 新增)
62 1701 无形资产
63 1702 累计摊销 (新增)
64 1703 无形资产减值准备
65 1711 商誉 (新增)
41 1815 未确认融资费用 (变更类别)
66 1801 长期待摊费用
67 1811 递延所得税资产 (新增)
68 1821 独立账户资产 (保险专用 新增)
69 1901 待处理财产损溢
二、负债类
70 2001 短期借款
71 2002 存入保证金 (金融共用 新增)
72 2003 拆入资金 (金融共用 新增)
73 2004 向中央银行借款(银行专用 新增)
74 2011 吸收存款 (银行专用 新增)
75 2012 同业存放 (银行专用 新增)
76 2021 贴现负债 (银行专用 新增)
77 2101 交易性金融负债 (新增)
78 2111 卖出回购金融资产款金 (融共用 新增)
79 2201 应付票据
80 2202 应付账款
81 2203 预收账款
82 2211 应付职工薪酬
50 2153 应付福利费 (合并)
83 2221 应交税费 (合并)
53 2176 其他应交款 (合并)
84 2231 应付利息 (新增)
85 2232 应付股利
86 2241 其他应付款
87 2251 应付保单红利 (保险专用 新增)
88 2261 应付分保账款 (保险专用 新增)
89 2311 代理买卖证券款 (证券专用 新增)
90 2312 代理承销证券款 (证券和银行共用 新增)
91 2313 代理兑付证券款 (证券和银行共用 新增)
92 2314 代理业务负债 (新增)
93 2401 递延收益 (新增)
94 2501 长期借款
95 2502 应付债券
96 2601 未到期责任准备金 (保险专用 新增)
97 2602 保险责任准备金 (保险专用 新增)
98 2611 保户储金 (保险专用 新增)
99 2621 独立账户负债 (保险专用 新增)
100 2701 长期应付款
101 2702 未确认融资费用 (变更类别)
102 2711 专项应付款
103 2801 预计负债
104 2901 递延所得税负债 (更名)
注：新准则会计科目取消待摊费用及预提费用。
原待摊费用可以通过“预付账款”、“其他应收款”科目核算；
原预提费用可以通过“应付利息”、“其他应付款”等科目核算。
（原企业短期借款利息的预提，新准则规定通过“应付利息”科目核算。
首次执行日的“待摊费用”余额可计入首次执行日当期损益或转入预付帐款科目处理；
首次执行日的“预提费用”余额，如果符合负债或预计负债的定义，则转入相应应付款项或预计负债科目，如果不符合负
债或预计负债的定义，则只能冲回或按照前期差错更正原则处理。）
三、共同类
105 3001 清算资金往来 (银行专用 新增)
106 3002 货币兑换 (金融共用 新增)
107 3101 衍生工具 (新增)
108 3201 套期工具 (新增)
109 3202 被套期项目 (新增)
四、所有者权益类
110 4001 实收资本
111 4002 资本公积
112 4101 盈余公积
113 4102 一般风险准备 (金融共用 新增)
114 4103 本年利润
115 4104 利润分配
116 4201 库存股(新增)
五、成本类
117 5001 生产成本
118 5101 制造费用
119 5201 劳务成本
120 5301 研发支出 (新增)
121 5401 工程施工 (建造承包商专用 新增)
122 5402 工程结算 (建造承包商专用 新增)
123 5403 机械作业 (建造承包商专用 新增)
六、损益类
124 6001 主营业务收入
125 6011 利息收入(金融共用 新增)
126 6021 手续费及佣金收入 (金融共用 新增)
127 6031 保费收入(保险专用 新增)
128 6041 租赁收入(租赁专用 新增)
129 6051 其他业务收入
130 6061 汇兑损益 (金融专用 新增)
131 6101 公允价值变动损益(新增)
132 6111 投资收益
133 6201 摊回保险责任准备金 (保险专用 新增)
134 6202 摊回赔付支出 (保险专用 新增)
135 6203 摊回分保费用 (保险专用 新增)
136 6301 营业外收入
137 6401 主营业务成本
138 6402 其他业务支出
139 6403 营业税金及附加
140 6411 利息支出 (金融共用 新增)
141 6421 手续费及佣金支出 (金融共用 新增)
142 6501 提取未到期责任准备金 (保险专用 新增)
143 6502 提取保险责任准备金 (保险专用 新增)
144 6511 赔付支出 (保险专用 新增)
145 6521 保户红利支出 (保险专用 新增)
146 6531 退保金 (保险专用 新增)
147 6541 分出保费 (保险专用 新增)
148 6542 分保费用 (保险专用 新增)
149 6601 销售费用 (更名)
150 6602 管理费用
151 6603 财务费用
152 6604 勘探费用 (新增)
153 6701 资产减值损失 (新增)
154 6711 营业外支出
155 6701 所得税费用 (更名)
156 6901 以前年度损益调整
资产负债表
编制单位： 2010年1月31日
资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1,472, 6,397, 短期借款 46 -
短期投资 2 - - 应付票据 47 -
应收票据 3 - 应付帐款 48 1,391,
应收帐款 4 - 1,465, 预收帐款 49 23,
减：坏帐准备 5 - - 其他应付款 50 1,524,
应收帐款净额 6 - 1,465, 应付工资 51 -
预付帐款 7 40,372, 38,863, 应付福利费 52 -
其他应收款 8 - 57,654, -72,680, 未交税金 53 -
存货 9 496, 15,707, 未付利润 54 -
其中：库存商品 10 - 2,825, 其他未交款 55 4,
包装物 11 29, 1,589, 预提费用 56 -
待摊费用 12 22, 1,196, 一年内到期的长期负债 57
待处理流动资产净损失 13 - - 其他流动负债 58
一年内到期的长期债券投资 14 59
其他流动资产 15 60
16 61
17 62
18 63
流动资产合计 19 - 15,289, - 9,049, 流动负债合计 64 2,943,
长期投资 20 长期负债： 65
长期投资 21 长期借款 66
22 应付债券 67
23 长期应付款 68
24 其他长期负债 69
25 其中：住房周转金 70
26 专项应付款 71
固定资产： 27 72
固定资产原价 28 - 3,517, 73
减：累计折旧 29 - - 74
固定资产净值 30 - 3,517, 75
固定资产清理 31 - - 59, 长期负债合计 76 -
在建工程 32 14,690, 16,660, 77
待处理固定资产净损失 33 - 78
34 79
固定资产合计 35 14,690, 20,119, 80
无形及递延资产 36 所有者权益： 81
无形资产 37 400, 400, 实收资本 82 -
递延资产 38 3,142, - 资本公积 83 -
无形及递延资产合计 39 3,542, 400, 盈余公积 84 -
其他资产： 40 其中：公益金 85
其他长期资产 41 未分配利润 86 -
42 本年利润 87 -
43 88
44 所有者权益合计 89 -
资产合计 45 2,943, 11,470, 负债及所有者权益总合计 90 2,943,
其中内部往来：
应收款中内部往来
元。
应付款中的内部往来
其他应收款中内部往来
元。
其它应付款中内部往来
单位负责人： 复核人： 报表人：
单位：元
期末数
-
-
9,419,
631,
3,838,
626,
-
-2,142,
-
24,
466,
12,864,
-
-
-
-
-1,394,
-1,394,
11,470,
-
元。
元。
资产负债表
报表人：
损 益 表
编制单位： 2010年1月31日 单位：元
项 目 行次 本 月 数 本年累计数 上年同期数
一、产品销售收入 1 13,525, 13,525,
减：产品销售成本 2 12,685, 12,685,
产品销售费用 3 556, 556,
产品销售税金及附加 4 - -
5 - -
二、产品销售利润 6 283, 283,
加：其他业务利润 7 2, 2,
减：管理费用 8 1,677, 1,677,
财务费用 9 2, 2,
10 - -
三、营业利润 11 - 1,394, - 1,394,
加：投资收益 12 - -
营业外收入 13 - -
补贴收入 14 - -
减：营业外支出 15 - -
以前年度损益调整 16 - -
四、利润总额 17 - 1,394, - 1,394,
减：所得税 18 - -
五、净利润 19 - 1,394, - 1,394,
单位负责人： 复核人： 制表人：
现 金 流 量 表
编制单位： 2010年1月31日
项 目 行 本月发生 本年累计 补充资料 行
一、经营活动产生的现金流量 1、将净利润调节为经营活动现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 - - 净利润 30
收到的税费返还 2 - - 加：计提 的资产减值准备 31
收到的其他与经营活动有关的现金 3 - - 固定资产折旧 32
现金流入小计 4 - - 无形资产摊销 33
购买商品、接受劳务支付的现金 5 - - 长期待摊费用摊销 34
支付給职工以及为职工支付的现金 6 - - 待摊费用减少（减：增加） 35
支付的各项税费 7 - - 预提费用增加（减：减少） 36
支付的其他与经营活动有关的现金 8 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失 37
现金流出小计 9 - - 固定资产报废损失 38
经营活动产生的现金流量净额 10 - - 财务费用 39
二、投资活动产生的现金流量 投资损失（减：收益） 40
收回投资所收到的现金 11 - - 递延税款贷项（减：借项） 41
取得投资收益所收到的现金 12 - - 存货的减少（减：增加） 42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
13 - - 经营性应收项目的减少(减：增加) 43
收到的其他与投资活动有关的现金 14 - - 经营性应付项目的增加（减：减少） 44
现金流入小计 15 - 其他 45
购建固定资产、无形资产和长期资产所支付的现金
16 - - 经营活动产生的现金流量净额 46
投资所支付的现金 17 - - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
支付的其他与投资活动有关的现金 18 - - 债务转为资本 47
现金流出小计 19 - - 一年内到期的可转换公司债券 48
投资活动产生的现金流量净额 20 - - 融资租入固定资产 49
三、筹资活动产生的现金流量 3、现金及现金等价物净增加情况
吸收投资所收到的现金 21 - - 现金的期末余额 50
取得借款所收到的现金 22 - - 减：现金的期初余额 51
收到其他与筹资活动有关的现金 23 - - 加：现金等价物的期末余额 52
现金 流入小计 24 - - 减：现金等价物的期初余额 53
偿还债务所支付的现金 25 - - 现金及现金等价物净增加额 54
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 26 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 27 - -
现金流出小计 28 - -
筹资活动产生的现金流量净额 29 - -
四、汇率变动对现金的影响额 -
五、现金及现金等价物净增加 额 - -
单位负责人： 复核人： 制表人：
单位：元
本月发生 本年累计
############ ############
-
-
-
############ ############
466, 466,
2, 2,
############ ############
############ ############
9,454, 9,459,
############ ############
6,397, 6,397,
3,004, 1,472,
3,393, 4,925,
现 金 流 量 表
制表人：
试 算 平 衡 表
会计期间： 2010年1月
会计科目
上期余额 本期发生额 期末余额
借方 贷方 借方 贷方 借方
现 金 621, - 17,587, 16,685, 1,523,
银行存款 851, - 28,551, 24,528, 4,874,
短期投资 - - - - -
应收票据
- -
800, 800, -
应收账款 - - 8,482, 7,016, 1,465,
坏账准备 - - - - -
预付账款 40,372, - 5,218, 6,728, 38,863,
其他应收款 -57,654, - 3,818, 18,843, -
原材料 10, - 24,512, 13,770, 10,751,
工程材料 457, - - 457, -
产成品 - - 14,356, 12,657, 1,698,
自制半成品 - - 10,598, 9,472, 1,126,
低值易耗品 - - 544, 3, 540,
包装物 29, - 1,665, 105, 1,589,
待摊费用 22, - 1,275, 101, 1,196,
待处理财产损溢 - - -
长期待摊费用 - - - - -
固定资产 - - 3,536, 18, 3,517,
累计折旧 - - - - -
固定资产清理 - - - 59, -
在建工程
14,690, - 1,973, 3, 16,660,
无形资产 400, - - - 400,
递延资产 3,142, - 598, 3,741, -
短期借款
- - - -
-
应付票据
- -
- -
-
应付账款 - 1,391, 3,907, 11,935, -
预收账款 - 23, 1,965, 2,574, -
其他应付款 - 1,524, 908, 3,221, -
应付工资 - - 403, 1,029, -
应付福利费 - - - - -
应交税金 - - 5,000, 2,858, 2,142,
应付股利 - - -
其他应交款 - 4, 9, 30, -
预提费用 - - 490, 956, -
专项应付款
- -
- -
-
所得税
- -
- -
-
产品销售收入 - - 13,525, 13,525,
其他业务收入 - - 2, 2, -
营业外收入 - - - - -
补贴收入
- -
- -
-
产品销售成本 - - 12,685, 12,685, -
其他业务支出 -
-
- - -
营业外支出 - - - - -
以前年度损益调整 - - - - -
销售税金及附加 - - - - -
制造费用 - - 2,008, 2,008, -
管理费用 - - 1,677, 1,677,
产品销售费用 - - 556, 556, -
财务费用 - - 2, 2, -
生产成本 - - 28,061, 28,061, -
实收资本 - - - - -
资本公积 - - - - -
利润分配 - - - - -
本年利润 - - 14,922, 13,528, 1,394,
合 计
2,943, 2,943, 209,651, 209,651, 87,746,
审核：
￥ -
单位：元
贷方
-
-
-
-
-
-
-
72,680,
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
59,
-
-
-
-
-
9,419,
631,
3,838,
626,
-
-
-
24,
466,
-
-
-
-
-
-
-
-
试 算 平 衡 表
期末余额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
87,746,
记账凭证过录簿
一、必要性：
手工账下，如果公司业务量很大，涉及到的账务处理业务也相应会较为繁多，此时，如果只是在
月末进行编制财务报表前才进行业务检查，则往往会花费很多时间，且如果发现报表不平、记账凭
证编制错误等，则会带来一系列的麻烦……
二、使用说明：
三、过录簿功能：
1、当前大小企业都使用计算机办公，在未启用财务软件的情况下，使用此过录簿，每天在审核记账凭证的同时进行登记，工作量
不会增加；
2、使用该过录簿，可以有效地对记账凭证进行二次审核验证，如果完成记账凭证登记后，“审核”一项不为“0”，则说明记账
凭证不平，或者会计科目应用存在问题；
3、使用该过录簿，即将月末业务审核及报表工作分解至“日”，有效地提高会计账务处理质量、账簿登记质量、报表质量及效率
。
4、此过录簿基于EXCEL电子表格制作，可以根据公司实际业务需要及会计科目变更等情况进行更改、拓展，具有很强的灵活性，
比如可将应交税金细化至明细科目……
过录簿 财务报表
点击进入相应操作
一、
现金、银行存款 一、资产负债表
二、
销售收入、应交税金、原材料 二、损益表
三、
管理费用、销售费用、财务费用 三、现金流量表
四、
应收账款、其他应收款、预付账款 四、试算平衡表
五、
无形资产、递延资产
附表：
现金流量代码使用说明
六、
应付账款、其他应付款、预收账款
七、
短期投资、应付股利、以前年以损益调整、长期待摊
八、
其他业务收入、营业外收入
九、
制造费用、生产成本
十、
产成品、自制半成品
十一、
固定资产、累计折旧
十二、 工程材料、在建工程
十三、
预提费用、待摊费用
十四、
低值易耗品、包装物
十五、
短期借款、应付工资、应付福利费
十六、
销售成本、其他业务支出、营业外支出
十七、
其他应交款、所得税、销售税金及附加
十八、
固定资产清理、坏账准备、待处理财产损益
十九、
应付票据、补贴收入、专项应付款、应收票据
二十、
实收资本、资本公积、利润分配、本年利润
根据原始单据编制
记账凭证
根据记账凭证，将相关科目借
、贷方发生额登记
过录簿
1、涉及货币资金（“现金”、“分行存款”）收支的业务，需在录入录簿时判断确定现金流量代
码，并在登记货币资金科目时一并录入；或者，要求记账凭证填制人员在填制凭证时，即同时根
据记载业务实际情况，确定适用的现金流量代码，并标注于记账凭证中，在登记过录簿时直接进
行录入。
2、要求对当日不同性质（指所属现金流量项目）的现金收支业务，严格区分，分别填制记账凭证
，不得合并会计分录，以确保现金流量报表的准确性。
注意：每登记完成一个记账凭证，随时查看当前过录簿中右上角
“审核”内容是否为“0”，以随时审核验证记账凭证填制或是过
录簿登记是否准确。
每日对记账凭证进行审核的同时，登记过录簿（此时，即是对记账凭证进行
二次验证审核），确保所有业务登记完整、准确、及时。在此基础上，月末
可一次性得到“试算平衡表”（科目余额表）、“损益表”、“资产负债表
”、“现金流量表”
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手工账下，如果公司业务量很大，涉及到的账务处理业务也相应会较为繁多，此时，如果只是在
月末进行编制财务报表前才进行业务检查，则往往会花费很多时间，且如果发现报表不平、记账凭
证编制错误等，则会带来一系列的麻烦……
1、当前大小企业都使用计算机办公，在未启用财务软件的情况下，使用此过录簿，每天在审核记账凭证的同时进行登记，工作量
不会增加；
2、使用该过录簿，可以有效地对记账凭证进行二次审核验证，如果完成记账凭证登记后，“审核”一项不为“0”，则说明记账
凭证不平，或者会计科目应用存在问题；
3、使用该过录簿，即将月末业务审核及报表工作分解至“日”，有效地提高会计账务处理质量、账簿登记质量、报表质量及效率
。
4、此过录簿基于EXCEL电子表格制作，可以根据公司实际业务需要及会计科目变更等情况进行更改、拓展，具有很强的灵活性，
比如可将应交税金细化至明细科目……
1、涉及货币资金（“现金”、“分行存款”）收支的业务，需在录入录簿时判断确定现金流量代
码，并在登记货币资金科目时一并录入；或者，要求记账凭证填制人员在填制凭证时，即同时根
据记载业务实际情况，确定适用的现金流量代码，并标注于记账凭证中，在登记过录簿时直接进
行录入。
2、要求对当日不同性质（指所属现金流量项目）的现金收支业务，严格区分，分别填制记账凭证
，不得合并会计分录，以确保现金流量报表的准确性。
每日对记账凭证进行审核的同时，登记过录簿（此时，即是对记账凭证进行
二次验证审核），确保所有业务登记完整、准确、及时。在此基础上，月末
可一次性得到“试算平衡表”（科目余额表）、“损益表”、“资产负债表
”、“现金流量表”
附表：
现金流量代码使用说明
标识 文本编辑格式 备注
FP01 偿还债务所支付的现金
FP02
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
FP03
支付的其他与筹资活动有关的现金
FR01
吸收投资所收到的现金
FR02
借款所收到的现金
FR03 银行间或银行现金间转移
FR04
收到的其他与筹资活动有关的现金
NP01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
NP02
投资所支付的现金
NP03
支付的其他与投资活动有关的现金
NR01
收回投资所受到的现金
NR02
取得投资收益所收到的现金
NR03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
NR04
收到的其他与投资活动有关的现金
P001 购买商品、接受劳务支付的现金
P002
支付给职工以及为职工支付的现金
P003
支付的各项税费
P004
支付的其他与经营活动有关的现金
R001 销售商品、提供劳务收到的现金
R002
收到的税费返还
R003
收到的其他与经营活动相关的现金
一、现金、银行存款
会计期间：
2010年1月
现金 银行存款
字 号 现金流量码 借 贷 字 号 现金流量码
转 5 21, 转 4
转 7 100, 转 6
转 9 83, 转 8
收 2 30, 转 10
收 3 5, 收 1
付 1 260, 付 1
付 2 1, 付 12
付 3 2, 付 15
付 4 付 17
付 5 付 17
付 6 3, 付 18
付 7 6, 付 21
付 8 12, 付 24
付 9 付 27
付 10 14, 付 30
付 11 26, 收 6
付 12 150, 转 11
付 13 2, 转 12
付 14 3, 转 13
付 16 8, 付 34
付 18 500, 付 39
付 19 52, 付 41
付 20 1, 付 42
付 22-1 2, 付 43
付 22-2 45, 付 46
付 23 5, 付 47
付 25 4, 收 15
付 21 1, 收 20
付 26 2, 付 53
付 27 16, 转 19
付 28 8, 转 20
付 29 转 32
付 30 350, 转 37
付 31 51, 转 55
收 4 15, 收 33
收 5 付 57
收 7 21, 付 63
收 8 80, 付 63
收 9 10, 付 70
收 10 11, 收 44
转 11 292, 收 44
转 12 付 62
转 15 100, 付 77
付 32 249, 付 79
付 33 27, 收 41
付 34 360, 收 45
付 35 10, 转 72
付 36 1, 转 75
付 37 162, 转 84
付 38 1,210, 转 90
付 40 2, 付 81
付 41 30, 付 85
付 43 400, 付 87
付 44 3, 付 88
付 45 30, 付 92
付 46 667, 收 69
付 48 16, 收 70
付 49 1, 付 94
付 50 46, 付 98
收 11 127, 付 99
收 12 68, 转 134
收 13 45, 付 103
收 14 107, 付 104
收 16 47, 收 85
收 17 40, 付 109
收 18 51, 付 109
收 19 99, 付 110
收 21 12, 转 149
收 22 47, 付 112
付 51 12, 付 116
付 52 115, 付 116
付 54 17, 付 107
付 55 3, 收 106
转 20 收 107
转 20 20, 转 170
转 23 14, 转 171
转 32 63, 转 188
转 31 54, 转 199
收 23 274, 付 118
收 24 172, 付 121
收 25 3, 付 122
收 26 4, 付 124
收 27 161, 付 127
收 28 143, 付 127
收 29 121, 收 115
收 30 150, 收 116
收 31 123, 收 116
收 32 7, 收 121
收 33 710, 付 133
收 34 296, 付 134
收 35 183, 付 136
收 36 41, 付 138
收 37 78, 转 215
收 38 137, 收 122
收 39 120, 转 225
付 56 145, 转 255
付 58 4, 付 158
付 59 7, 收 128
付 60 收 136
付 61 385, 付 95'2
付 64 38, 付 140
付 65 付 141
付 66 101,
付 67 21,
付 68 24,
付 69 87,
付 71
付 72 27,
付 73 12,
付 74 3,
付 75 99,
付 76 20,
付 77 363,
付 78 34,
付 80 176,
收 40 217,
收 42 193,
收 43 213,
收 44 500,
收 46 55,
收 47 576,
转 70 20,
转 71 59,
转 72
转 83 21,
转 84 213,
收 48 136,
收 49 277,
收 49 160,
收 51 41,
付 81 250,
付 82 46,
付 83 49,
付 84 3,
转 97 400,
收 52 85,
收 53 243,
收 54 83,
收 55 13,
付 85 556,
付 86 3,
收 56 212,
收 57 222,
收 58 30,
收 59 254,
付 87 102,
付 88 695,
付 89 31,
转 110 15,
转 115 40,
转 117 60,
收
60
收 61 144,
收 62 400,
收 63 55,
收 64 201,
付 90 5,
付 91 2,
付 92 545,
收 65
收 66 21,
收 67 229,
收 68 310,
收 71 -14,
付 93 20,
付 95'1 74,
付 96 9,
付 97 1,
付 98 870,
收 72 111,
收 73 75,
收 74 323,
收 75 19,
付 99 291,
付 100 2,
付 101 7,
付 102 3,
收
76
收 77 357,
收 78 217,
收 79 63,
付 105 20,
付 106 85,
收 80 229,
收 81 205,
收 82 20,
收 83 20,
收 84 28,
收 87 137,
收 86 281,
收 88 55,
付 108 4,
付 109 1,101,
付 111
转 150
收 89 107,
收 90 56,
收 91 82,
收 92 42,
收 93 133,
收 94 103,
收 95 99,
收 96 4,
付 112 479,
付 113 4,
付 114 11,
付 116 1,107,
收 97 128,
收 98 181,
收 99 15,
收 100 9,
付 115 10,
收 101 11,
收 102 115,
收 103 99,
收 104 245,
收 105 176,
收 108 -2,
收 109 2,
收 110 247,
收 111 95,
收 112 104,
收 113 1,040,
收 114 22,
转 172 40,
转 199 34,
付 117 228,
付 118 178,
付 119 4,
付 120 53,
付 123 92,
付 125 21,
付 126 30,
付 127 947,
付 128 2,
付 129
付 130 1,
付 131 13,
付 132
收 117 105,
收 118 206,
收 119 18,
收 120 19,
付 135 73,
付 136 429,
付 137 6,
转 215
收 123 256,
收 124 476,
收 125 77,
收 126 393,
付 142 57,
付 143 156,
付 144 1,
付 145 3,
付 146 2,
付 147 4,
付 148 1,
付 149
付 150 68,
付 151 43,
付 152 39,
转 258 20,
付 139 91,
收 127 71,
付 154 75,
付 155 3,
付 156 5,
付 157 3,
付 158 268,
付 159 40,
收 129
76340
收 130 342,
收 131 64,
收 132 92,
收 133 178,
收 134 112,
收 135 305,
收 137 -45,
收 138 -43,
收 139 -119,
付 160 7,
付 161 395,
付 153 1,
合 计 17,587, 16,685,
合 计
审核
借 贷 ￥ -
73,
68,
707,
92,
2,000,
260,
360,
1,000,
1,000,
500,
65,
93,
480,
2,071,
500,
69,
2,
974,
75,
30,
423,
700,
355,
577,
1,850,
2,500,
24,
200,
29,
50,
100,
92,
732,
134,
500,
500,
1,431,
500,
32,
1,128,
300,
1,038,
16,
240,
86,
53,
60,
62,
250,
500,
586,
530,
325,
2,936,
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一、现金、银行存款
银行存款
131,
252,
700,
259,
48,
35,
144,
67,
700,
352,
189,
135,
335,
200,
900,
2,004,
2,000,
318,
38,
120,
248,
175,
90,
1,394,
89,
1,553,
20,
900,
282,
2,000,
2,002,
23,
103,
3,
414,
35,
155,
135,
80,
48,
250,
78,
2,000,
1,102,
1,642,
45,
28,551, 24,528,
二、销售收入、应交税金、原材料
会计期间：
2010年1月
销售收入 应交税金
原材料
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号
收 3 5, 转 4 26, 付 8
收 4 13, 转 5 2, 付 33
收 6 60, 转 6 11, 付 46
收 7 3, 转 7 43, 付 47
收 9 9, 转 8 67, 付 48
收 10 9, 转 9 25, 付 48
收 11 81, 收 3 付 50
收 11 27, 付 8 1, 付 50
收 12 20, 收 4 1, 付 50
收 12 15, 收 6 10, 付 50
收 12 24, 收 7 付 51
收 14 37, 收 9 1, 付 61
收 14 54, 收 10 1, 付 62
收 18 1, 转 11 46, 付 66
收 18 43, 转 15 2, 付 70
收 19 58, 转 16 2, 付 73
收 19 26, 转 17 357, 付 76
收 21 9, 付 33 3, 付 79
转 21 150, 付 35 1, 付 80
转 21 付 46 38, 付 80
转 23 2, 付 47 62, 付 83
转 23 49, 付 50 5, 付 85
转 25 26, 付 50 付 87
转 26 52, 付 50 付 88
转 28 25, 收 11 18, 转 1
转 28 19, 收 12 7, 转 4
转 33 77, 收 14 6, 转 5
转 34 58, 收 14 9, 转 6
转 34 18, 收 18 5, 转 7
转 40 53, 收 19 14, 转 8
转 41 18, 收 21 1, 转 9
转 41 28, 付 51 1, 转 11
转 42 93, 转 15
转 43 20, 转 16
转 44 50, 转 19 39, 转 17
转 45 18, 转 20 15, 转 31
转 46 9, 转 21 25, 转 32
转 52 74, 转 23 转 37
转 57 32, 转 23 6, 转 47
收 24 110, 转 25 4, 转 49
收 24 36, 转 26 8, 转 49
收 27 72, 转 28 4, 转 56
收 27 14, 转 28 3, 转 56
收 27 56, 转 32 14, 转 60
收 28 96, 转 33 13, 转 70
收 28 26, 转 34 13, 转 71
收 35 105, 转 36 14, 转 72
收 36 4, 转 37 21, 转 72
收 36 20, 转 38 1, 转 74
收 36 8, 转 40 9, 转 74
收 36 3, 转 41 7, 转 83
收 37 67, 转 42 15, 转 85
转 62 61, 转 43 3, 转 88
转 63 28, 转 44 8, 转 88
转 64 31, 转 45 3, 转 115
转 66 18, 转 46 1, 付 95'1
转 66 9, 转 49 2, 付 96
转 67 15, 转 50 1, 付 101
转 67 56, 转 134
转 68 12, 转 52 12, 转 146
收 42 102, 转 53 6, 转 146
收 42 18, 转 54 33, 转 146
转 76 112, 转 57 5, 转 146
转 77 25, 收 24 25, 付 106
转 77 66, 收 27 18, 付 110
转 78 46, 收 28 20, 转 151
转 78 18, 收 35 17, 转 151
转 79 15, 收 36 4, 转 151
收 46 14, 收 37 11, 转 151
收 47 207, 付 61 48, 付 95'2
收 47 64, 付 62 138, 付 115
转 92 35, 付 65 付 107
转 93 96, 付 66 13, 付 107
转 94 24, 付 67 转 170
转 92 64, 付 70 177, 转 173
收 48 115, 转 62 10, 转 176
收 48 5, 转 63 4, 付 117
收 49 199, 转 64 5, 付 117
收 49 37, 转 66 4, 付 121
转 98 30, 转 67 12, 付 123
转 98 64, 转 68 2, 付 124
转 99 161, 收 42 20, 付 125
转 102 81, 付 73 1, 付 128
转 103 53, 付 76 付 128
收 52 13, 付 79 92, 付 131
收 54 71, 付 80 21, 付 132
收 55 9, 收 46 1, 付 133
收 55 1, 收 47 46, 付 137
转 107 69, 转 70 5, 转 208
转 108 9, 转 71 23, 转 209
转 108 5, 转 72 6, 转 210
转 109 72, 转 73 20, 付 144
收 556 124, 转 74 12, 付 145
收 58 2, 转 76 19, 付 145
收 58 8, 转 77 15, 付 145
收 58 15, 转 78 7, 付 145
转 110 26, 转 78 3, 付 146
转 112 105, 转 79 1, 付 146
转 113 125, 转 83 7, 付 146
转 114 59, 转 85 7, 付 146
收 60 25, 转 86 付 146
收 60 9, 转 88 1, 付 146
收 61 8, 转 88 1, 付 147
收 61 5, 转 89 10, 转 218
收 61 13, 转 90 9, 转 219
收 61 100, 转 91 3, 转 220
收 62 266, 转 92 16, 转 222
收 62 11, 转 93 16, 转 230
收 62 64, 转 94 4, 转 231
转 118 53, 转 96 5, 转 232
转 120 213, 收 48 15, 转 233
转 121 116, 收 49 40, 转 234
转 122 65, 付 83 4, 转 235
收 65 转 98 16, 转 236
收 65 转 99 27, 转 239
收 66 18, 转 102 13, 转 240
收 70 58, 转 103 9, 转 241
收 71 -12, 转 104 7, 转 242
转 128 -46, 收 52 2, 转 242
收 72 45, 收 54 12, 转 242
收 72 12, 收 55 1, 转 247
收 72 37, 付 85 5, 转 255
收 75 9, 转 106 9, 转 258
转 133 26, 转 107 11, 付 139
转 133 75, 转 108 2, 付 140
转 135 4, 转 109 12, 转 243
转 136 58, 收 56 21, 转 246
转 138 56, 收 58 3, 转 260
转 138 58, 付 87 57, 转 265
转 139 14, 付 88 17, 转 289
转 140 97, 转 110 4, 转 290
转 140 126, 转 111 5, 转 291
转 142 1, 转 112 18, 转 302
收 78 76, 转 113 21, 转 303
收 78 15, 转 114 10, 转 304
收 78 72, 转 115 6, 转 292
收 78 23, 收 60 5, 转 307
收 79 54, 收 61 16, 转 313
收 80 68, 收 62 45, 转 315
收 80 127, 收 62 1, 转 316
收 81 23, 收 62 10, 转 317
收 81 34, 转 118 9,
收 81 110, 转 120 36,
收 81 7, 转 121 19,
收 82 17, 转 122 11,
收 83 7, 收 65
收 83 10, 收 66 3,
转 152 73, 收 70 7,
转 153 28, 收 71 -2,
转 153 71, 付 95'1 9,
转 154 87, 付 95'2 143,
收 89 35, 付 96 1,
收 89 56, 转 128 -7,
收 90 47, 收 72 16,
收 91 72, 收 75 1,
收 92 29, 付 101
收 92 7, 转 133 14,
收 93 117, 转 134 7,
转 158 799, 转 135
转 160 132, 转 136 9,
转 161 53, 转 138 14,
转 161 77, 转 139 2,
转 162 27, 转 140 38,
转 164 11, 转 141
转 164 64, 转 142
转 165 129, 转 146 77,
转 166 79, 收 78 29,
转 167 73, 收 79 9,
转 167 40, 付 106 9,
转 168 14, 收 80 33,
转 169 29, 收 81 29,
收 98 126, 收 82 3,
收 98 26, 收 83 2,
收 98 1, 付 110 27,
收 98 转 149 31,
收 99 3, 转 151 19,
收 99 9, 转 152 12,
收 100 8, 转 153 17,
收 101 10, 转 154 14,
收 102 55, 收 89 15,
收 102 29, 收 90 8,
收 102 3, 收 91 9,
收 102 10, 收 92 4,
收 103 80, 收 93 15,
收 103 7, 付 114
收 110 57, 转 158 135,
收 110 转 160 22,
收 110 106, 转 161 22,
收 111 23, 转 162 4,
收 111 58, 转 164 12,
收 114 1, 转 165 22,
收 114 9, 转 166 13,
收 114 9, 转 167 19,
收 110 47, 转 168 1,
转 174 62, 转 169 5,
转 175 65, 收 98 26,
转 178 304, 收 98
转 180 101, 收 99 2,
转 182 32, 收 100 1,
转 182 29, 付 115 1,
转 183 45, 付 107 259,
转 185 15, 收 101 1,
转 187 17, 收 102 16,
转 193 175, 收 103 11,
转 194 36, 收 109
转 194 14, 收 110 35,
转 195 337, 收 111 13,
转 196 179, 收 114 2,
转 198 -64, 转 170 13,
收 117 50, 转 172 9,
收 120 16, 转 173
收 120 转 173
收 121 20, 转 174 10,
转 201 110, 转 175 11,
转 201 143, 转 176
转 205 131, 转 178 51,
转 206 100, 转 179
转 207 转 180 17,
转 214 17, 转 182 10,
转 214 49, 转 183 7,
收 122 60, 转 184 2,
收 123 8, 转 187 2,
收 123 80, 转 188 83,
收 123 56, 转 193 29,
收 123 74, 转 194 8,
收 124 23, 转 195 57,
收 124 300, 转 196 30,
收 124 82, 转 198 -11,
收 125 23, 付 117 29,
收 125 19, 付 121 168,
收 125 付 123 12,
转 216 -101, 付 124 192,
转 217 96, 付 125
转 221 72, 付 131 2,
转 223 74, 收 117 6,
转 224 34, 收 120 2,
转 224 102, 收 121 3,
转 226 33, 付 133 2,
转 226 62, 转 201 43,
转 227 59, 转 205 22,
转 228 23, 转 206 17,
转 264 164, 转 207
收 129 58, 转 208 2,
收 129 6, 转 209 4,
收 130 35, 转 210 3,
收 130 221, 转 214 10,
收 130 25, 收 122 7,
收 130 7, 收 123 37,
收 137 -39, 收 124 69,
转 285 3, 收 125 5,
转 285 82, 付 147
转 285 94, 付 150 4,
转 286 93, 付 151 3,
转 287 59, 付 152 1,
收 139 -17, 转 216 -17,
收 139 -84, 转 217 16,
转 293 -55, 转 218 229,
转 298 -51, 转 219 402,
转 298 51, 转 220 41,
转 300 -13, 转 221 12,
转 300 13, 转 223 12,
转 301 -37, 转 224 23,
转 305 -7, 转 225 8,
转 306 7, 转 225 7,
转 328 13,525, 转 226 16,
转 227 7,
转 228 4,
转 229
转 230
转 231 1,
转 232 1,
转 233
转 234 2,
转 235 6,
转 236 9,
转 239 3,
转 239 1,
转 240 3,
转 241 18,
转 242
转 248 464,
转 249 464,
转 249 464,
转 250 52,
转 251 52,
转 251 52,
转 252 18,
转 253 18,
转 253 18,
转 255 15,
转 256 4,
转 258 10,
付 139 11,
付 140 213,
转 243 1,
转 244
转 246 3,
转 260 4,
转 264 27,
转 265 2,
转 270
付 155
收 129 10,
收 129
收 130 49,
收 137 -6,
转 277 205,
转 285 30,
转 286 15,
转 287 10,
转 288 16,
转 288 16,
收 139 -2,
收 139 -14,
转 293 -9,
转 299
转 301 -6,
转 305 -1,
转 306
转 310 35,
转 310 35,
合 计 13,525, 13,525, 合 计 5,000, 2,858, 合 计
审核
借 贷 ￥ -
10,
23,
257,
415,
8,
1,
34,
2,
4,
1,
323,
929,
88,
1,187,
8,
2,
620,
3,
140,
28,
36,
385,
116,
831,
175,
15,
77,
291,
452,
171,
313,
16,
19,
2,393,
55,
98,
43,
1,
1,
5,
3,
返回首页
二、销售收入、应交税金、原材料
原材料
30,
93,
39,
40,
7,
63,
14,
37,
7,
5,
38,
65,
6,
43,
60,
147,
177,
68,
61,
162,
25,
8,
37,
40,
959,
8,
1,684,
60,
78,
5,
3,
194,
1,125,
80,
1,285,
1,
11,
12,
16,
26,
18,
1,
1,534,
2,693,
277,
4,
6,
8,
2,
15,
35,
72,
6,
22,
141,
6,
2,
3,
63,
63,
79,
1,429,
5,
20,
36,
10,
6,
81,
1,404,
12,
-4,
23,
13,002,
4,
741,
24,512, 13,770,
三、管理费用、销售费用、财务费用
会计期间：
2010年1月
管理费用 产品销售费用 财务费用
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号
付 26 付 2 1, 付 26
付 27 付 3 2, 付 27
付 27 付 13 1, 收 5
付 27 付 13 1, 付 39
付 35 付 22 2, 付 42
付 36 1, 付 25 4, 付 43
付 40 付 26 付 87
付 44 付 26 收 116
付 46 付 26 付 134
付 55 1, 付 26 转 270
付 55 付 28 转 272
转 30 3, 付 28 转 312
转 47 付 28 转 330
转 56 付 32
转 56 1, 付 32
转 56 付 32 2,
转 56 付 32
转 56 付 37
转 60 10, 付 37
转 60 付 40
转 60 付 40
转 60 1, 付 40 1,
转 60 4, 付 44
转 60 1, 付 44 1,
付 58 付 52
付 58 付 54
付 58 2, 付 55 1,
付 59 6, 付 58
付 60 付 58
付 60 付 59
付 64 4, 付 59
付 64 1, 付 59
付 68 付 59
付 68 付 59
付 68 1, 付 60
付 69 2, 付 60
付 69 付 64
付 72 付 64
付 74 付 65
付 75 付 67 1,
付 75 1, 付 68
付 77 付 72
付 77 付 74
付 78 付 74 1,
付 78 付 74 1,
付 80 付 74
转 88 付 74
转 88 转 80
转 88 转 80
转 88 付 77
转 88 付 78
转 88 付 78
转 88 付 80
转 88 1, 付 76
付 84 付 84
付 84 付 84
付 89 付 84
付 89 付 84 1,
付 89 付 86
付 91 付 86
付 91 付 86
付 91 付 86
转 123 693, 付 86
付 98 付 86 2,
付 98 付 89
付 102 2, 付 89
付 102 付 90
转 145 付 90
转 145 付 90
付 106 付 91
付 109 付 91
付 111 付 91
付 112 付 97
付 113 付 97
付 114 1, 付 97
付 114 7, 付 97
转 179 付 97
转 179 付 97
转 179 付 100
转 179 付 100
转 179 付 100
转 200 17,
付 118 1, 付 102
付 118 付 102
付 119 2, 付 105
付 126 付 105
付 127 付 105
付 130 1, 付 108 1,
付 130 付 108
付 132 付 108
付 132 付 108
付 132 付 108
付 134 付 108
付 134 付 113
付 137 6, 付 113
转 212 付 113
转 213 付 113
转 213 付 113 1,
付 144 1, 付 116
付 144 付 117
付 144 付 119
付 144 付 119
付 144 付 119
付 145 1, 付 119
付 148 付 119
付 149 付 126
转 247 3, 付 126
转 254 付 126 1,
转 254 2, 付 127
转 262 100, 付 129
转 262 1, 付 136 1,
转 266 付 136
转 267 368, 付 136 1,
付 156 付 137
付 156 付 137
付 156 1, 转 212
付 157 付 148
付 158 付 148
转 275 65, 付 148
转 278 15, 付 148
转 279 25, 付 148
转 279 22, 付 150 4,
转 279 23, 付 150 59,
转 281 12, 付 151 12,
转 281 9, 付 151 27,
转 283 135, 付 152 4,
付 100 付 152 33,
转 311 7, 转 271 11,
转 292 -4, 转 271 8,
转 307 4, 转 271
转 313 73, 转 271 1,
转 315 转 271 5,
转 316 17, 转 271 1,
转 331 1,677, 转 271 5,
转 329 -7, 转 271 4,
转 271 4,
转 272 1,
转 272 1,
转 273 69,
收 127 -4,
转 267 34,
转 268
转 268
转 268 2,
转 268 3,
转 268 2,
转 268 3,
转 268 7,
转 268 2,
转 268
转 268 2,
付 155 3,
付 155
付 156
付 157 2,
付 157
付 157
付 157
付 157
付 158
付 158
转 280 60,
转 283 100,
转 295 -1,
转 299
转 311
转 312
转 312
转 307
转 315
转 316 1,
转 327
转 327
转 327
转 331 556,
转 329
合 计 1,677, 1,677, 合 计 556, 556, 合 计
审核
借 贷 ￥ -
-2,
4,
2,
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三、管理费用、销售费用、财务费用
财务费用
2, 2,
四、应收账款、其他应收款、预付账款
会计期间：
2010年1月
应收账款 其他应收款 预付账款
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号 借
收 1 2,000, 收 2
收 13 39, 付 23 5, 付 21 2,
收 17 3, 收 6 2,000, 付 21 4,
收 17 19, 转 14 800, 付 21 58,
收 22 30, 付 37 162, 付 21 1,
转 21 39, 付 38 1,210, 付 27 15,
转 21 116, 付 45 30, 付 30 130,
转 21 19, 收 13 1, 付 31 51,
转 21 收 15 1,850, 转 12 2,
转 23 3, 收 16 47, 转 13
收 20 2,500, 转 16
转 25 30, 收 22 1, 转 17
转 26 35, 付 52 113, 付 34 54,
转 26 26, 转 22 36, 转 18
转 28 30, 转 27 26, 付 39 75,
转 28 22, 转 29 9, 付 42 423,
转 33 21, 转 30 3, 付 43 300,
转 33 11, 转 35 50,
转 33 39, 转 35 18,
转 33 17, 转 39 7, 转 24 800,
转 34 34, 转 47 2, 收 32
转 34 34, 转 51 63, 收 32
转 34 21, 转 55 4, 付 57 54,
转 40 63, 转 56 10, 付 57 80,
转 41 21, 转 58 20, 付 75 12,
转 41 33, 转 59 26, 付 79 325,
转 42 13, 转 60 22, 转 84 273,
转 42 68, 收 23 2, 转 97 420,
转 42 17, 收 23 200, 付 87 41,
转 42 8, 收 30 15, 付 94 81,
转 43 23, 收 30 4, 付 94 51,
转 44 59, 收 30 2, 转 143 975,
转 45 21, 收 31 2, 付 103 35,
转 46 10, 收 35 8, 付 104 91,
转 52 43, 付 64 32, 付 104 48,
转 52 43, 付 67 付 104 2,
转 57 21, 付 67 4, 付 104 2,
转 57 16, 付 69 14,
收 23 21, 收 40 150,
收 23 11, 收 40 24,
收 23 17, 收 40
收 23 21, 收 40 40, 转 171 200,
收 29 30, 转 61 27, 转 188
收 29 26, 转 61 29, 转 199 210,
收 29 35, 转 65 70, 付 122 50,
收 29 21, 转 69 23, 付 122 39,
收 30 63, 转 69 6, 付 124 76,
收 31 21, 收 43 16, 付 138 14,
收 31 13, 付 72 2, 付 138 21,
收 31 39, 付 75 43, 转 215 156,
收 33 22, 转 80 付 143 40,
收 34 59, 转 81 51, 转 248
收 34 148, 转 81 17, 转 250
收 34 17, 转 82 16, 转 309
收 34 16, 收 46 10, 转 143
收 34 21, 收 47 230,
收 34 33, 收 47 8,
收 38 17, 付 77 27,
收 38 23, 转 87 6,
收 38 10, 转 88 14,
收 38 16, 转 94 20,
收 38 34, 转 95 39,
收 38 34, 转 95 8,
转 62 21, 付 56 120,
转 62 17, 收 51 21,
转 62 16, 收 51 3,
转 62 16, 付 82 46,
转 64 37, 转 100 18,
转 65 70, 转 101 63,
转 66 21, 收 52 6,
转 66 11, 付 85 13,
转 67 17, 转 105 30,
转 67 66, 转 106 9,
收 42 17, 收 56 25,
收 42 21, 收 57 3,
付 88 9,
收 44 32, 转 111 48,
转 76 17, 转 116 30,
转 76 17, 转 116 11,
转 76 62, 收 63 3,
转 76 33, 付 92 141,
转 77 29, 转 119 50,
转 77 77, 转 122 21,
转 82 16, 收 68 131,
收 45 240, 收 69 1,900,
转 89 69, 收 69 600,
转 92 41, 付 98 168,
转 92 74, 转 125 6,
转 93 56, 转 126 350,
转 93 21, 转 126
转 93 16, 转 127 14,
收 50 21, 收 73 6,
收 50 29, 收 73 10,
收 50 16, 付 99
收 50 17, 转 131 13,
收 50 74, 转 132 10,
转 98 21, 转 137 6,
转 98 75, 转 143 775,
转 99 53, 转 144 3,
转 99 35, 转 145 3,
转 99 82, 转 147 22,
转 99 17, 转 148 66,
转 102 30, 收 76 7,
转 102 32, 收 76 3,
转 102 32, 付 105 7,
转 103 62, 收 84 26,
收 53 21, 收 88 5,
收 53 35, 付 109 15,
收 53 17, 转 150
收 53 41, 转 156 36,
收 53 66, 转 157 71,
收 53 62, 收 94 3,
转 107 39, 收 95 16,
转 107 42, 收 96 4,
转 108 17, 付 112 45,
转 109 15, 转 158 34,
转 109 16, 转 159 39,
转 109 19, 转 163 72,
转 109 33, 付 116 4,
收 56 42, 收 105 48,
收 59 17, 收 105 19,
收 59 15, 收 106 2,000,
收 59 76, 转 170 53,
收 59 30, 转 171 80,
收 59 62, 转 173 8,
收 59 53, 转 177 29,
转 110 15, 转 179 2,
转 112 19, 转 184 57,
转 112 27, 转 186 9,
转 112 16, 转 190 35,
转 112 59, 转 192 19,
转 113 80, 转 197 95,
转 113 43, 付 118 10,
转 114 42, 付 118 59,
转 114 27, 付 126 28,
收 64 27, 付 127 6,
收 64 39, 收 117 2,
收 64 33, 收 117 24,
收 64 15, 收 135 14,
收 64 43, 转 202 9,
收 64 42, 转 203 84,
转 118 41, 转 204 93,
转 118 21, 收 126 125,
转 120 67, 收 126 6,
转 120 136, 付 142 9,
转 120 22, 转 237 62,
转 121 33, 转 238 60,
转 121 33, 转 240 26,
收 67 32, 转 242 13,
收 67 32, 转 262 31,
收 67 82, 转 262 70,
收 67 59, 转 263 42,
收 67 付 159 16,
收 67 21, 付 159
收 69 116, 收 130 3,
收 69 320, 收 132 19,
转 124 13, 收 135 30,
转 126 350, 收 136 2,000,
转 126
转 128 -53,
收 73 20,
收 73 19,
收 73 17,
收 73
收 74 22,
收 74 33,
收 74 80,
收 74 133,
转 133 30,
转 133 85,
转 136 18,
转 136 16,
转 136 16,
转 136 16,
转 140 30,
转 140 83,
转 140 148,
转 142 1,
收 76
收 76 41,
收 85 67,
收 87 16,
收 87
收 87 18,
收 87 83,
收 87 16,
收 87 1,
收 88 30,
收 88 16,
转 152 85,
转 154 20,
转 154 18,
转 154 28,
收 94 18,
收 94 30,
收 94 28,
收 94 20,
转 158 935,
转 160 57,
转 160 43,
转 160 31,
转 160 23,
转 161 33,
转 161 57,
转 162 32,
转 164 75,
转 164 9,
转 165 85,
转 165 13,
转 166 17,
转 166 18,
转 166 21,
转 166 35,
转 167 85,
转 167 47,
收 97 33,
收 104 47,
收 104 23,
收 104 57,
收 104 85,
收 104 31,
收 105 17,
收 105 18,
收 107 200,
收 107 118,
收 113 21,
收 113 17,
收 113 16,
收 113 59,
收 113 75,
收 113 850,
转 174 72,
转 175 17,
转 175 59,
转 178 356,
转 180 118,
转 182 37,
转 182 34,
转 183 21,
转 185 17,
转 193 59,
转 193 35,
转 194 42,
转 194 17,
转 195 395,
转 196 210,
转 197 95,
转 198 -75,
付 120 53,
付 127 20,
收 115 118,
收 115 85,
收 115 77,
收 118 27,
收 118 17,
收 118 85,
收 118 20,
收 118 21,
收 118 35,
转 201 69,
转 201 59,
转 201 168,
转 204 1,
转 205 21,
转 205 35,
转 205 21,
转 205 75,
转 206 64,
转 206 35,
转 207
转 214 27,
转 214 29,
收 126 21,
收 126 27,
收 126 59,
收 126 21,
收 126 64,
收 126 34,
收 126 32,
付 142 10,
付 142 1,
付 142 36,
转 216 -118,
转 221 35,
转 221 16,
转 221 15,
转 221 17,
转 223 43,
转 223 43,
转 224 40,
转 224 119,
转 226 72,
转 226 39,
转 228 27,
转 273 53,
转 273 16,
转 274 3,
转 274 3,
转 261 118,
转 263 2,
转 264 192,
付 154 75,
付 159
付 159 1,
收 128 39,
收 131 42,
收 133 75,
收 133 15,
收 133 16,
收 133 34,
收 133 36,
收 134 37,
收 134 35,
收 134 37,
收 134 1,
收 135 150,
收 135 29,
收 135 17,
收 135 57,
转 285 210,
转 286 109,
转 287 69,
收 138 -43,
转 293 -64,
转 301 -43,
合 计 8,482, 7,016, 合 计 3,818, 18,843, 合 计 5,218,
审核
贷 ￥ -
30,
2,
22,
2,750,
123,
2,
4,
325,
3,199,
52,
14,
200,
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四、应收账款、其他应收款、预付账款
预付账款
6,728,
五、无形资产、递延资产
会计期间：
2010年1月
递延资产 无形资产
字 号 借 贷 字 号 借 贷
收 2
付 5
付 6 3,
付 14 3,
付 17
付 15
付 20
付 24 93,
付 29
转 1 374,
转 2 501,
转 3 440,
转 12 66,
付 34 50,
付 49
付 49
付 49 1,
付 51 8,
转 31 41,
转 36 14,
转 37 83,
转 38 1,
转 47
转 48 8,
转 48 20,
转 48 2,
转 49 7,
转 50 1,
付 71
转 71 43,
转 75 89,
转 83 32,
转 85 4,
转 86
转 96 5,
转 104 7,
付 90 4,
转 123 693,
转 129 2,
转 130 1,729,
合 计 598, 3,741, 合 计
审核
￥ -
六、应付账款、其他应付款、预收账款
会计期间：
2010年1月
应付账款 其他应付款 预收账款
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号 借
转 4 73, 转 10 10, 收 8
转 4 201, 收 2 收 22
转 5 21, 付 28 1, 收 22
转 5 18, 收 7 3, 收 23 70,
转 6 68, 收 7 14, 收 30
转 6 89, 收 8 收 31
转 7 100, 收 8 8, 收 31
转 7 335, 收 8 2, 收 35
转 8 707, 转 18 6, 收 39
转 8 519, 付 48 6, 收 41
转 9 83, 付 48 1, 付 61
转 9 197, 收 13 付 69 43,
付 4 收 13 1, 转 63 51,
付 10 1, 收 13 3, 转 63
付 10 2, 收 17 17, 转 68 39,
付 10 9, 收 21 2, 转 68
付 11 6, 收 22 8, 收 43
付 11 8, 付 52 1, 收 43
付 11 12, 付 53 24, 收 43
付 12 210, 付 54 4, 收 43
付 16 8, 付 54 收 43
付 19 2, 付 54 13, 付 72 23,
付 19 49, 转 22 36, 付 75 41,
付 19 转 27 26, 转 78 54,
付 20 1, 转 29 9, 转 78 21,
付 23 转 31 20, 转 79 40,
付 28 转 35 50, 转 79 20,
转 11 360, 转 35 18, 转 79
转 11 792, 转 39 4, 转 79
转 15 81, 转 39 3, 收 46
转 32 245, 转 48 2, 收 46
付 34 90, 转 48 20, 付 77 36,
付 34 90, 转 48 8, 付 78 21,
付 34 330, 转 51 63, 付 78 11,
付 46 8, 转 58 20, 转 93 18,
付 47 100, 转 59 26, 转 94 33,
付 19 70, 收 25 付 83 2,
转 20 26, 收 25 付 83 11,
转 20 32, 收 25 2, 转 98 14,
转 31 22, 收 26 4, 收 52
转 37 47, 收 29 8, 收 57
转 49 1, 收 30 2, 收 57
转 50 14, 收 35 收 57
转 53 65, 付 61 1, 收 57
转 54 205, 付 61 11, 付 88 10,
转 54 27, 付 69 转 113 8,
转 55 70, 收 40 2, 转 113 14,
转 55 26, 转 61 29, 收 63
付 61 转 61 27, 收 63
付 67 14, 转 69 23, 付 92 61,
付 70 65, 转 69 6, 付 92 17,
付 69 27, 转 74 8, 转 120 23,
转 70 15, 转 74 74, 转 121 14,
付 75 转 75 8, 转 121 55,
转 71 100, 转 81 17, 转 122 88,
转 73 98, 转 81 51, 收 68
转 73 44, 收 47 20, 收 70
转 75 26, 付 80 10, 转 124 13,
转 83 32, 转 87 6, 收 74
转 85 48, 转 94 5, 收 74
转 88 4, 转 95 39, 转 135 5,
转 90 32, 转 95 8, 转 138 63,
转 90 33, 付 56 20, 转 138 65,
转 91 30, 付 56 转 139 19,
转 94 20, 付 56 收 77
付 56 1, 付 56 2, 收 77
转 106 64, 收 51 收 77
付 89 30, 35, 收 51 16, 付 105 11,
转 111 付 83 收 86
转 116 30, 付 83 2, 收 86
付 93 20, 转 97 100, 收 86
付 94 100, 转 97 120, 收 86
付 94 20, 转 100 18, 付 109 16,
转 141 3, 转 101 63, 转 153 33,
转 146 531, 收 52 2, 转 153 83,
付 106 4, 转 105 30, 转 154 34,
付 149 20, 转 106 9, 转 155
付 149 15, 收 57 5, 付 112 67,
转 149 115, 转 111 48, 付 112 6,
转 151 29, 转 115 4, 转 159
转 151 9, 转 116 11, 转 161 62,
转 151 43, 转 117 6, 转 164 4,
转 151 47, 收 63 30, 转 165 17,
转 170 29, 收 63 转 165 34,
转 170 30, 收 63 1, 转 168 16,
转 172 23, 付 92 转 169 34,
转 189 4, 转 119 50, 付 116 3,
付 121 100, 转 122 21, 收 97
付 133 78, 转 122 11, 收 105
付 136 10, 收 42 12, 收 112
付 208 19, 收 68 8, 收 112
转 209 30, 转 125 6, 转 183 32,
转 210 21, 转 127 14, 转 187 20,
付 143 4, 收 75 8, 转 191 1,
转 218 1,763, 转 131 13, 转 193 94,
转 219 3,096, 转 132 10, 转 193 16,
转 220 319, 转 134 2, 收 117
付 222 转 137 6, 付 135 32,
转 225 10, 转 139 3, 付 135 8,
转 225 22, 转 144 3, 付 136 2,
转 129 4, 转 147 22, 转 203 4,
转 230 5, 转 148 66, 转 206 16,
转 231 7, 收 76 转 214 20,
转 232 9, 收 76 7, 收 122
转 233 2, 付 106 10, 付 143 2,
转 234 18, 收 84 1, 付 143 3,
转 235 41, 收 86 22, 付 143 59,
转 236 82, 收 86 20, 转 217 112,
转 239 23, 付 109 16, 转 227 67,
转 239 7, 转 150 收 127
转 241 160, 转 155 4, 收 127
转 255 86, 转 156 36, 收 127
转 255 28, 转 157 71, 收 127
转 258 54, 收 94 2, 转 261
转 243 13, 付 112 25, 付 159 12,
转 245 58, 转 158 34, 付 159 9,
转 246 23, 转 159 45, 收 128
转 259 19, 转 163 72, 收 131
转 260 41, 收 97 10, 收 131
转 265 17, 收 105 12, 收 131
转 282 4, 收 112 1, 收 131
转 284 279, 收 112 32, 收 131
转 289 6, 转 177 29, 收 132
转 290 81, 转 184 57, 收 132
转 291 1,543, 转 186 9, 转 305 -8,
转 296 437, 转 187 转 306 8,
转 302 转 190 35,
转 303 12, 转 191 1,
转 304 转 192 19, 收 95
付 141 20, 付 118 18, 收 95
付 141 15, 付 126 收 95
付 141 9, 收 117 11, 收 95
收 119 4,
收 119 14,
付 133 10,
付 135 12,
付 135
付 135 5,
转 203 88,
转 204 94,
收 125 27,
付 143 45,
转 229
转 237 62,
转 238 60,
转 263 44,
付 158 15,
收 135 20,
转 277 1,417,
转 281 9,
转 282 4,
付 160 7,
付 153 1,
转 309 2,
合 计 3,907, 11,935, 合 计 908, 3,221, 合 计 1,965,
审核
贷 ￥ -
70,
5,
63,
2,
43,
51,
120,
16,
18,
23,
59,
21,
54,
40,
21,
13,
30,
11,
17,
60,
99,
75,
23,
14,
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六、应付账款、其他应付款、预收账款
预收账款
13,
6,
171,
65,
16,
38,
67,
171,
118,
66,
83,
16,
72,
4,
6,
83,
59,
67,
2,
10,
67,
31,
22,
11,
118,
39,
3,
2,
7,
8,
5,
67,
51,
1,
29,
2,574,
七、短期投资、应付股利、以前年度损益调整、长期待摊
会计期间：
2010年1月
短期投资 应付股利 以前年度损益调整
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号 借
合 计 合 计 合 计
长期待摊费用 审核
贷 字 号 借 贷 ￥ -
合 计
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七、短期投资、应付股利、以前年度损益调整、长期待摊
以前年度损益调整
八、其他业务收入、营业外收入
会计期间：
2010年1月
其他业务收入 营业外收入 审核
字 号 借 贷 字 号 借 贷 ￥ -
收 109 1,
转 326
转 328 2,
合 计 2, 2, 合 计
九、制造费用、生产成本
会计期间：
2010年1月
制造费用 生产成本
字 号 借 贷 字 号 借
付 44 转 313 1,256,
付 44 转 318 573,
转 47 转 318 151,
转 47 转 318 523,
付 73 2, 转 318
付 98 1, 转 319 1,174,
付 98 转 319 158,
收 88 2, 转 319 674,
付 114 1, 转 320 2,337,
收 108 -2, 转 320
付 117 转 321
转 211 转 322
转 211 转 323 1,354,
付 145 转 323 8,117,
付 147 3, 转 324
转 222 转 325
转 254 转 313 11,187,
转 259 19, 520,
转 265 4, 32,
转 269
付 156 2,
转 276 100,
转 278 723,
转 283 389,
转 308 8,
转 311
转 307 18,
转 315 3,
转 316 722,
转 319 2,008,
合 计 2,008, 2,008, 合 计 28,061,
审核
贷 ￥ -
1,256,
2,337,
2,337,
10,598,
1,696,
9,835,
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九、制造费用、生产成本
生产成本
28,061,
十、产成品、自制半成品
会计期间：
2010年1月
产成品
自制半成品
字 号 借 贷 字 号 借 贷
转 89 50, 转 322 10,598,
转 296 431, 转 323 9,472,
转 296 6,
转 321 425,
转 321 722,
转 321 1,145,
转 321 13,
转 321 30,
转 324 1,655,
转 324 40,
转 325 6,884,
转 325 2,075,
转 325 633,
转 325 76,
转 325 74,
转 325 60,
转 325 30,
转 327
转 330 12,657,
转 329
合 计 14,356, 12,657, 合 计 10,598, 9,472,
审核
￥ -
十一、固定资产、累计折旧
会计期间：
2010年1月
固定资产 累计折旧
字 号 借 贷 字 号 借
转 2 501,
转 3 9,
转 18 130,
付 76 18,
付 88 11,
转 117 5,
转 117 2,
转 117 3,
转 117 11,
转 117 3,
转 117 2,
转 117 3,
转 117 8,
转 129 2,
转 181
转 189 4,
付 125 2,
付 125 16,
转 242 2,
转 248 2,734,
转 252 18,
转 257 3,
转 245 58,
合 计 3,536, 18, 合 计
审核
贷 ￥ -
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页十一、固定资产、累计折旧
累计折旧
十二、工程材料、在建工程
会计期间：
2010年1月
工程材料 在建工程
审核
字 号 借 贷 字 号 借 贷 ￥ -
转 1 457, 转 10 102,
付 22-2 44,
付 55
付 64
转 130 1,729,
付 99 23,
付 99
转 181
转 255 27,
转 256 4,
转 257 3,
转 243 5,
转 244
付 158 2,
转 278 3,
转 309 16,
转 318 8,
转 319 1,
合 计 457, 合 计 1,973, 3,
十三、预提费用、待摊费用
会计期间：
2010年1月
预提费用 待摊费用
字 号 借 贷 字 号 借 贷
转 188 490, 付 62 60,
转 271 8, 付 134 3,
转 271 14, 转 266
转 271 19, 转 276 100,
转 271 转 277 1,211,
转 272 3,
转 273
转 268
转 269 6,
转 270 6,
转 271 10,
转 272 3,
转 269
转 270 3,
转 275 65,
转 278 742,
转 279 48,
转 279 23,
合 计 490, 956, 合 计 1,275, 101,
审核
￥ -
十四、低值易耗品、包装物
会计期间：
2010年1月
低值易耗品
包装物
字 号 借 贷 字 号 借 贷
付 7 6, 付 9
付 22-2 1, 转 19 231,
付 28 6, 转 20 48,
转 3 430, 转 20 6,
转 32 1, 转 20 6,
付 35 8, 转 20 21,
付 46 8, 转 20 10,
付 55 转 53 59,
转 56 2, 转 54 176,
转 56 转 54 23,
转 56 转 73 83,
转 60 3, 转 73 29,
转 60 2, 转 73 8,
付 58 1, 转 89 9,
付 60 转 90 54,
付 68 2, 转 91 27,
付 68 19, 转 106 54,
转 88 转 111 29,
转 88 1, 付 96 7,
转 117 1, 转 141 3,
转 117 1, 转 149 184,
转 117 22, 转 172 53,
转 117 转 225 45,
付 99 7, 转 225 6,
转 145 3, 转 225 45,
转 173 转 239 20,
转 173 1, 转 284 203,
付 125 1, 转 284 61,
转 229 1, 转 284 9,
转 229 1, 转 284 5,
转 254 3, 转 291 139,
转 294 28,
转 308 8,
转 313 68,
合 计 544, 3, 合 计 1,665, 105,
审核
￥ -
大皮桶盖，作为物料管理，出库计入成本核算
十五、短期借款、应付工资、应付福利费
会计期间：
2010年1月
短期借款
应付工资 应付福利费
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号
转 274 6,
转 267 403,
转 283 626,
付 161 395,
转 314 1,
合 计 合 计 403, 1,029, 合 计
审核
借 贷 ￥ -
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十五、短期借款、应付工资、应付福利费
应付福利费
十六、销售成本、其他业务支出、营业外支出
会计期间：
2010年1月 38687
产品销售成本 其他业务支出 营业外支出
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字
转 294 28,
转 331 12,685,
转 330 12,657,
合 计 12,685, 12,685, 合 计 合 计
审核
号 借 贷 ￥ -
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十六、销售成本、其他业务支出、营业外支出
营业外支出
合 计
十七、其他应交款、所得税、销售税金及附加
会计期间：
2010年1月
其他应交款 所得税 税金及附加
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号
转 200 17,
转 202 9,
转 281 12,
转 314 1,
合 计 9, 30, 合 计 合 计
审核
借 贷 ￥ -
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十七、其他应交款、所得税、销售税金及附加
税金及附加
十八、固定资产清理、坏账准备、待处理财产损益
会计期间：
2010年1月
固定资产清理 坏账准备 待处理财产损益
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号
转 280 60, 转 317
转 295 -1, 转 326
转 311 9,
转 329 -9,
合 计 59, 合 计 合 计
审核
借 贷 ￥ -
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页十八、固定资产清理、坏账准备、待处理财产损益
待处理财产损益
十九、应付票据、补贴收入、专项应付款、应收票据
会计期间：
2010年1月
应付票据 补贴收入 专项应付款
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号 借
合 计 合 计 合 计
应收票据 审核
贷 字 号 借 贷 ￥ -
转 14 800,
转 24 800,
合 计 800, 800,
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十九、应付票据、补贴收入、专项应付款、应收票据
专项应付款
二十、实收资本、资本公积、利润分配、本年利润
会计期间：
2010年1月
实收资本 资本公积 利润分配 本年利润
字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号 借 贷 字 号 借 贷
转 328 13,528,
转 331 14,922,
合 计 合 计 合 计 合 计 14,922, 13,528,
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审核
￥-
