{业务管理}中视国际业务整合与组织设计.ppt

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机密 中视国际业务整合与组织 设计 中国国际电视总公司 第一阶段项目汇报会 2021年4月17日 此报告仅供客户内部使用。未经亚商公司的书面许可，其它任何机构不 得擅自传阅、引用或复制。 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 说明 本资料专为第一阶段项目汇报会 讨论而准备，是联合工作项目小 组本阶段的初步诊断和设想，还 有待于进一步修正和细化 1 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 讨论内容 ¶ 项目进展 ¶ 主要诊断结果 ¶ 下一步工作安排 2 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 项目进展 已完成工作 诊断（2周） 实施规划 （1周） 项目汇报会 主要成果 • 了解公司管理层对公 司的战略远景与发展 构想 • 了解管理层对公司总 部组织功能定位的看 法 • 评估了解目前公司的 各项业务状况 • 分析目前的 • 访谈各级管理人员 • 分析相关数据 • 寻找亚商内部资料及 专家意见 • 公司业务整合设计 • 公司组织结构方案 设计 • 部门职能及关键岗 位和管理流程的设 计 • 综合各项分析提出 讨论方案 • 与管理层及专家探 讨、修改方案 • 分析和测试各方案 的可操作性及风险 • 提出实施中人员、 资源、时间要求及 关键步骤 • 建议实施时间表 • 综合审议意见提出修 改后的方案 • 完成收尾分析工作 • 澄清各项疑问 • 疏通决策过程 • 完成工作移交 主要活动 项目汇报会 设计业务组合及组 织架构（6-7周） * 这些内容未包括在今天汇报文件中 3 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 工作计划进度 阶段汇报会★ 项目启动 尽职调研 业务评估及整合 组织架构设计 部门职能与关 键岗位设置 关键管理流程设计 周 10/14 21 28 11/4 11 18 25 12/2 9 16 23 30 ★ ★ ★ ★ 方案调整与项目汇报 ★ 4 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 项目小组对中视国际管理人员的访谈 姓名 职务 吴达审 王丹洁 张小毛 赵 健 冷敏述 张海潮 马润生 郑加强 魏 平 石宪法 王克民 杨佩得 全卫 陈维立 王均 刘俐 臧力 杜浩 程林 蒋前 庞建 陈若愚 常务副总经理 副总经理 总会计师 副总经理 副总经理 副总经理 总经理助理 总经理助理 总经理助理 办公室主任 人力资源部主任 审计部主任 财务部副主任 人力资源部副主任 项目投资部副主任 法律事务部副主任 资产经营部副主任 境外卫星节目代理部经理 中广国际总经理 电视技术开发公司总经理 中视实业总经理 索福瑞总经理 5 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 项目小组所分析的相关资料 资料名称 6 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 讨论内容 ¶ 项目进展 ¶ 主要诊断结果 ¶ 下一步工作安排 7 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际下属企业的初步评估（全资及控股业务单位） 好 差 未 来 的 业 务 战 略 重 要 性 高低 企业经营业绩 持平 注：该图纵轴的依据是各公司2000年的经营业绩（净资产收益率），横轴表示的是各公司的业务方向 同公司未来发展战略的关联度。各公司所示圆圈面积的大小表示公司本身的资产规模 下属公司经营业绩 （净资产收益率） 8 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际现有全资、控股公司及经营性业务可分四大类 节目类业务 总公司节目制作部 （中视影视文化发展有限公司） 中国电视节目代理公司 北京辉煌动画公司 中视国际体育推广分公司 中视国际上海分公司 广告类业务 技术类 中视电视技术开发公司 业务方向 有待确定 重点业务 中视国际中视演艺中心 实业类 总公司广告部 （北京未来广告公司） 北京视澜广告公司 中视天运信息传播有限公司 鸿运视听制作有限公司 北京广而告之广告公司 中视北方影视技术有限公司 中视经济影视中心 北京荧屏出租汽车有限公司 中视电视购物有限公司 中视实业发展有限公司 中广国际旅行社有限公司 梅地亚中心 北京中视物业管理有限责任公司 北京中视荧屏服务中心 北京中视汉威航空服务公司 北京金手杖电视服务公司 中视国际卫星传送分公司 中视传媒股份有限公司 北京中视创新科技发展有限公司 北京中视远图科技有限公司 北京荧屏技术公司 中视华业电视工程中心 北京中电高科技电视发展公司 中视国际形象设计分公司 北京国视技术开发公司 金视缘纯静水制造有限公司 北京荧屏经营公司 北京视华技贸公司 中视网络开发公司 9 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 下属企业的管理应根据业务和经营情况有所区别 退出/改善 保留/发展 退出 出售/待价而沽 差 好 经营状况 与 中 视 国 际 战 略 方 向 的 一 致 性 低 高 • 由于其经营不善，可 考虑寻找适当的退出 策略，减小投资损失 • 也可基于战略发展需 要的考虑，寻找合理 的方式加大对企业运 作的影响和管理度， 尽快改善其经营状况 • 由于其经营状况良好， 可保持其现状，获得 可观的投资汇报 • 基于战略发展需要的 考虑，可寻找合理的 方式，归入相应的事 业部进一步发展 • 由于其经营不善，应 尽快寻找适当的退出 策略，减小投资损失 • 由于其经营状况良好， 可保持其现状，获得 可观的投资汇报和一 定的现金流 • 等待合适的机会出售 或转让股份，实现价 值最大化 10 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 不同管理模式下公司总部的角色及流程的介入 各项业务间关联/协同度 总 公 司 涉 入 业 务 经 营 程 度 财务投资式 • 在投资组合中购买价值未达到标准 的业务单元，并使之扭亏为盈 • 在非常情况下介入下属业务单位的 营运，以确保其达标无误 • 在价格和时机达到最佳状况时，售 出某些业务 低 高 低 高 战略建构式 • 主要检查业务单元战略的逻辑性并 提供进一步举措的建议 • 提供总体战略方向以指导下属业务 单位的运作 战略管控式 • 以优异的功能帮助核心业务及新兴 业务的建立和发展 • 质询业务战略和可能性，并分配资 源 • 随时介入协调，以保证协力综效 直接经营式 • 提出并领导大部分的投资计划和改 善办法 • 介入每个月的财务及营运审核，并 负责对主要议题的决策 11 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 公司总部的职能在重要流程中的体现 财务投资式 战略建构式 战略管控式 直接经营式 战略 投资 决策 业绩监控 • 做出主要的收购、 投资/撤资决定 • 制定预算限制和 现金流目标 • 非常情况下才介 入 • 按（利润）底线管 理业务 • 提供公司战略远景 和方向以指导业务 单位运作 • 审核业务战略，分 配各业务的资源 • 在批准前检查战 略投资的业务逻 辑性 • 根据业务逻辑批 准有战略意义的 决定 • 监控计划的实现和 主要举措和项目的 结果 • 质询业务战略和技 术/运作的可行性 并分配资源 • 提出/批准收购/撤 资 • 审查重大投资的 和功能方面的逻 辑性 • 在质询业务单位 及建议书的合理 性后再对重大决 定做批准 • 监控关键的财务、 运作和方案指标 （每季度） • 领导开发和实施 • 启动和管理投资 项目 • 质询重大业务单 位和功能决策背 后的逻辑性 • 详细审阅所有财务 和经营业务表现 （每月） 12 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 公司总部的职能在重要流程中的体现（续） 财务投资式 战略建构式 战略管控式 直接经营式 人事管理 协调 资源共享 共享服务 • 只对事业部总经理 进行招聘/解雇 • 无 • 要求会计上的基 本统一性 • 无 • 跟踪最高行政管理 人员，听取重要继 任议题的意见 • 建立积极主动的气 氛 • 在非常情况下再 协调以实现战略 协同效应 • 建立基本的财务 及人事政策及流 程 • 只提供独特的和非 提供不可的中央服 务 • 制定和协调重要的 人事政策如高层人 员的任免和评估 • 协调事业部之间 的联系以确保相 互支持 • 对主要的工作建 立一致性的策略 • 只要有协同效应或 经济效益就提供中 央服务 • 解决具体的招聘、 培训、评级和薪酬 等问题 • 管理事业部之间 的协调以保证取 得协同效应和经 济效益 • 制定全面的功能 性政策 • 提供所有的中央服 务 13 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际目前的组织架构（职能部门和下属公司） 董事会 总经理 董事会 秘书处 副总经理/ 总经理助理 控股子公司 中央电视台 审 计 室 资产 经营 部 人力 资源 管理 部 办 公 室 项目 投资 部 法律 事务 部 参股子公司 非常设组织 机构 孙公司 中视国际目前组织结构 中存在的问题的问题 • 目前中视国际总部的管理 基本上处于原国有企业计 划经济下的管理模式，对 下属企业的管控主要依靠 行政力量 • 集团总部的职能部门缺乏 强有效的决策参谋，及市 场导向能力薄弱，个别部 门设置不尽合理 • 下属企业自成体系，集团 公司在运作上缺乏整体的 协调效应 • 子公司在过去的发展中也 担任投资主体，由于缺乏 科学的决策程序，加大了 公司整体的投资风险 分公司 计划 财务 部 境外卫星 代理部 节目制作部广告部 14 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际目前的组织架构仍有较大差距 主要变化 主要问题 非常设组织 机构 董事会 总经理 董事会 秘书处 副总经理/ 总经理助理 控股子公司 中央电视台 审计委员会/ 薪酬委员会 审 计 室 资产 经营 部 人力 资源 管理 部 办 公 室 项目 投资 部 法律 事务 部 参股子公司 孙公司 分公司 计划 财务 部 境外卫星 代理部 节目制作部广告部 15 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 确定切合实际指导原则 可持续性 可操作性 循序渐进，稳 步取得根本性 的变革成功 有实效性 16 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际远景组织架构建议 – 总体 总经理 广告业务事 业部 实业投资事 业部 电视节目事 业部 中视影 视文化 发展有 限公司 中视电 视技术 开发公 司 中广 国总 公司 央视 调查 中心 中视 传媒 股份 公司 中视 国际 上海 分公 司 中视 国际 体育 推广 分公 司 中视 国际 卫星 传送 分公 司 北京未 来广告 公司 总会计师/财 务中心负责人 所有参股 子公司** 法律事务部 战略发展部 人力资源部 办公室 财务中心 资产管理部 审计室 法人实体 技术 开发 财务 售后 服务 人事 物流 SVA品牌 营销 采购 财务 订单/ 物流 OEM售 后服务 人事 生产 管理 OEM 销售 技术 开发 财务 业务 拓展 * ** 17 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 组织架构转型过程中作出的关键决策 关键问题 建议 1. 业务的重新组合 2. 总部职能部门的 划定和功能加强 • 将中视国际总公司下属分公司、全资子公司和控股公司按业务类 型和经营状态划归电视节目、广告业务、实业投资事业部 • 待调整业务划归资产管理部管理，并尽快完成处理工作 • 参股子公司由资产管理部进行日常管理和支持，有关参股子公司 增资、撤股等重大投资和业务决定由公司总经理决策，资产管理 部门提供基本分析依据； • 调整公司总部部分职能部门的职责划分 – 撤销项目投资部，建立战略发展部，建立科学的战略规划体系 和业务发展的整体规划协调能力 – 建立资产管理部，负责待调整业务和公司的日常管理和处理工 作 – 撤销资产经营部，其主要职能归并入扩大后的财务中心 • 加强关键部门功能 – 原财务部扩大为财务中心，明确总公司财务中心的定位，及其 与事业部、业务单位财务部门之间的职责分工，加强财务管控、 经营预算及资金管理的能力和力度 – 明确和加强审计部的审计监察职能 18 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 组织架构转型过程中作出的关键决策 关键问题 建议 3. 规范管理流程 4. 核心业务能力的 加强 • 实施推广新的战略规划、经营计划/预算流程 • 建立合理高效的人力资源管理流程和业绩考核制度 • 实现电视节目业务运作模式的转型：加强节目代理公司销售与代 理能力、节目制作部的节目策划能力、精益制作能力，逐步实现 可共享资源的深度整合，建立一体化的策划、制作和销售体系， 不断提高电视节目策划与销售能力，向专业化的媒体投资型的运 作模式演化 • 建立于培育电视节目网络营销能力：在提高节目制作业务整体运 作策划能力的过程中，充分利用公司现有的节目销售和代理平台， 逐步形成高效的网络营销能力，并在条件成熟时向公司外的企业 提供节目销售与代理服务 • 提高品牌营销能力：根据战略发展方向，重组公司广告业务，重 点加强广告业务的市场运作能力，充分依托中央电视台的频道和 节目资源，对外招聘中高级营销人才，集中力量发展重点客户， 将广告事业部逐步提升成专门从事具有自有品牌广告业务开发、 制作与销售的事业 • 建立总公司投资管理与资产管理能力：引进投资管理与资产管理 的专业人才，制定合理有效的激励机制；形成科学系统的投资与 资产管理的运作体系 19 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际的远景需要采用事业部的组织架构 投资控股架构 • 股份公司对下属公司 以投资为目的，不直 接参与具体经营 主要 特征 事业部架构 • 股份公司把相关的下属业 务单位划归为同一事业部， 实现管理资源共享 • 股份公司可有重点地直接 或非直接参与下属企业具 体经营运作 直接运作架构 • 股份公司下属业务属同一 产业 • 股份公司直接参与下属企 业具体经营 中视国际应采纳 的组织架构方式 20 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 事业部的关键特征 •具有一个清晰的市场定位和目标 –客户 –产品与服务 –地理位置 –技能与经营水平 –竞争者 •负责制定其战略，以达到业绩上的目标 •事业部是利润中心，对盈亏负责，完成财 务、运作和市场等关键业绩指标的目标 P&LP&LP&LP&L损益损益 关键业关键业 绩指标绩指标 •在总经理的授权下，决定人、财、物资源 的安排 21 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 事业部的组织架构 是 而不是 • 事业部是一个组织架构 • 事业部的机构是总部的一部分 • 广义的事业部包括下属子/分公 司，且对整体盈亏负责 • 而不是法律结构或办公地点 • 而不是灵一个层次，不另设职能 部门 • 而不是仅仅高高在上的总部职能 22 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际远景架构中各事业部的职能及产品 职能 产品 举例 总经理 产品 定位 标准 广告业务事业部 • 中央电视台的有关栏目 和频道的广告代理 • 外省使电视台的广告代 理 • 广告创意、策划与制作 • 其它各种媒体广告的代 理、策划与制作 • 广告代理服务 • 广告策划 • 广告制作 • 中央电视台的频道与栏 目 • 优秀的广告策划 实业投资事业部 • 对下属资产的日常管 理与监控 • 公司内除电视节目与 广告业务以外新项目 的投资 • 出租车业务 • 设备租赁 • 良好的先进流 • 优质资产 电视节目事业部 • 电视节目策划与投资实 施 • 电视节目的拍摄、制作 • 公司自有节目的销售发 行 • 公司外节目的销售代理 • 电视节目资源的再加工 与销售 • 优秀电视连续剧与各种 节目 • 对外代理服务 • 自有版权音像制品 • 中央电视台节目资源的 挖掘 • 节目策划、投资高运作 能力 • 拥有自主版权权的电视 节目 央视调查中心 • 电视收视率调查 • 电视收视率研究 • 下属参控股公司的管 理 • 收视率调查报告 • 市场调研报告 • 具有国际水平的标准 化、系列化的调查咨 询报告 • 具有国际著名的品牌 23 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 / 管理组织结构通常不同于法律结构 •根据对经营运作的 管理权及责任而划 分的组织结构 •管理组织结构的控 制是通过业务汇报 线、业绩考核和关 键岗位的任免机制 实现的 管理组织结构 •根据法律上的资产 拥有权和控制权而 划分的组织结构 •法律结构的控制是 通过股权利益和法 律权力来实现的 法律结构= 是否建立法人结构的主 要考虑因素 • 风险规避 - 利用独立 法人有限责任的特点 帮助股东规避经营风 险 • 税务要求 - 通过建立 或取消独立法人结构 实现合理避税 • 运作要求 - 某些情况 下建立独立法人是异 地运作，或合资合作 企业运作的要求 24 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 事业部独立法人结构的四种方案 • 整个事业部为一 个独立法人 • 事业部内部无其 它独立法人 • 整个事业部为唯 一的独立法人有 利于事业部内业 务的整合协调 • 事业部需承担内 部所有业务单位 的经营风险 • 各下属业务单位分别为独立法人 • 事业部非独立法人 • 下属业务单位（独立法人）通过 外包管理形式使用事业部的职能 结构 • 下属业务单位经营风险规避作用 • 传统的观点有可能阻碍事业部对 下属业务单位的正常管理 • 电视节目事业部 • 实业投资事业部 • 整个事业部为一个独立 法人 • 各下属业务单位分别为 独立法人 • 下属业务单位（独立法 人）通过外包管理形式 使用事业部的职能结构 • 下属业务单位经营风险 规避作用 • 传统的观点有可能阻碍 事业部对下属业务单位 的正常管理 • 广告业务事业部 • 事业部及事业部 以下不设独立法 人 • 包含多个事业部 的股份公司为独 立法人 • 事业部内无独立 法人有利于事业 部内业务的整合 协调 • 股份公司完全承 担事业部内所有 债务与事故责任 描述 优点 缺点 适用的事 业部 方案一 方案二 事业部 下属业务 单位 事业部 下属业务 单位 方案三 事业部 下属业务 单位 事业部 下属业务 单位 股份公司 方案四 独立法人 25 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际现主要经营性业务可分别进入三个事业部 节目类业务 总公司节目制作部 （中视影视文化发展有限公司） 中国电视节目代理公司 中视国际上海分公司 中视国际体育推广分公司 北京辉煌动画公司 广告类业务 技术类 中视电视技术开发公司 业务方向 有待确定 重点业务 中视国际中视演艺中心 实业类 总公司广告部 （北京未来广告公司） 北京视澜广告公司 中视天运信息传播有限公司 鸿运视听制作有限公司 北京广而告之广告公司 中视北方影视技术有限公司 中视经济影视中心 北京荧屏出租汽车有限公司 中视电视购物有限公司 中视实业发展有限公司 中广国际旅行社有限公司 梅地亚中心 北京中视物业管理有限责任公司 北京中视荧屏服务中心 北京中视汉威航空服务公司 北京金手杖电视服务公司 中视电视信息传播公司 中视传媒股份有限公司 中视国际卫星传送分公司 北京中视远图科技有限公司 北京荧屏技术公司 中视华业电视工程中心 北京中电高科技电视发展公司 中视国际形象设计分公司 北京国视技术开发公司 金视缘纯静水制造有限公司 北京荧屏经营公司 北京视华技贸公司 北京中视创新科技发展有限公司 ①电 视节 目事 业部 ②广告业务 事业部 中视网络开发公司 ③实 业投 资事 业部 26 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 组织结构里应明确所有下属公 司的隶属与汇报关系 中视国际近期目标组织架构——建议 董事会 总经理 董事会 秘书处 职能部门 广告业务 事业部 实业投资 事业部 电视节目 事业部 其它参控 股公司 中视影 视文化 发展有 限公司 中视电 视技术 开发公 司 增加职能部门的决策参谋、 财务管控等能力，为公司 高层决策提供系统化、科 学化的研究和分析 改善业务组合，加强 营销、管理等可共享 资源的协同效应和规 模效应 进一步明确副总分管 业务，形成清晰的管 理线，分担总经理日 常职责 总部职能应向战略管控型 演变，并充分考虑到各业 务单元的营运特点 中广国总 公司 央视调查 中心 中视传媒 股份公司 中视国 际上海 分公司 中视国 际体育 推广分 公司 中视国 际卫星 传送分 公司 北京未 来广告 公司 27 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际近期总部目标架构——建议 董事会 董事会秘 书处 总经理 审计室 资产管理 部 办公室 战略发展 部 法律事务 部 人力资源 部 财务中心 广告业务 事业部 实业投资 事业部 电视节目 事业部 其它参控 股公司 中广国际 总公司 央视调查 中心 中视传媒 股份公司 • 依照有关财务法规和政策，及本公司规 章制度，对下属各部门的财务活动和业 务经营活动进行独立监督和审计 • 负责制定公司内部审计制度 • 负责对外法律事务 • 为公司职能部门、事业部和业务单位提 供法律服务 • 负责品牌注册及知识产权及版权事务 • 协助制定公司整体人力资源战略及实施 计划 • 建立完善与公司整体人力资源战略配套 的激励机制 • 直接主持公司总部人员、各事业部领导、 关键业务单位领导，以及不设有人事部 门的事业部专属职能部门人员的考核 • 人力资源的管理和开发 • 日常会议、行政事务的协调 • 综合统计 • 制定公司财务目标、政策及操作方法 • 驱动年度经营/预算计划流程，以及负责跟踪考核 • 制定有效的融资策略及计划，达到公司最优资本 结构 • 跟踪分析各财务指标，揭示潜在的经营问题供高 层决策参考 • 对公司总部、下属各事业部的资金管理 • 公司总部层面的会计/税务 • 负责管理派驻各事业部和下属企业的财务人员 • 全面负责股份公司固定资产的统计，建立固定资 产台帐 • 根据企业有关固定资产处置的申请，进行核实、 审批，并统一组织处置 • 负责跨部门的内部资产调整 • 协助参股企业产权事务的管理 • 主持公司年度战略规划流程 • 作为总经理的主要战略智囊，协助总经理制订实 现公司的远景目标及战略 • 指导并监督下属规划部门的工作，确保为总经理 及其他高级领导层成员提供及时、严谨的战略分 析，揭示潜在发展机会 • 负责开展深入的行业、市场和相关政策法规的研 究，密切关注最新动向 上海分公 司 体育推广 分公司 卫星传送 分公司 法人实体 新设部门 28 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 不同层面同类职能部门的角色与分工 – 财务 总经理 • 制定公司财务目标、政策及操作方法 • 驱动股份公司年度经营/预算计划流程，并跟 踪考核 • 制定有效的融资策略及计划，达到公司最优资 本结构 • 跟踪分析各财务指标，揭示潜在的经营问题供 高层决策参考 • 对公司总部、各事业部及业务单位的资金管理 • 公司总部层面的会计/税务 • 负责管理派驻各事业部和下属企业的财务人员 广告业务 事业部 财务 财务 • 负责事业部的预算、 财务管控 • 配合总部财务中心 的预算汇总，财务 管理工作 • 预算 • 会计/出 纳/开票* 实业投资 事业部 财务 公司 财务 • 负责事业部的预 算、财务管控 • 配合总部财务中 心的预算汇总， 财务管理工作 • 预算 • 会计/出纳/开票 电视节目 事业部 财务 下属公司 财务 • 负责事业部的预算、 财务管控 • 配合总部财务中心 的预算汇总，财务 管理工作 项目投资 财务 • 预算 • 会计/出纳/开票 预算/管控 资金管理 会计核算 财 务 中 心 总会计师/财 务中心负责人 下属公司 财务 • 预算 • 会计/出纳/开票 公司 • 预算 • 会计/出纳/开票 29 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 不同层面同类职能部门的角色与分工 – 人力资源 总经理 股份公司 人力资源部 广告业务 事业部 人事 实业投资 事业部 • 本公司内部除高 级管理人员以外 的人员招聘、劳 动工资管理 电视节目 事业部 人事 下属公司 • 协助制定股份公司整体人力资源战略及 实施计划 • 建立和完善与公司整体人力资源战略相 配套的激励机制 • 直接主持公司总部人员、各事业部领导、 关键业务单位领导，以及不设有人事部 门的事业部专属职能部门人员的考核 • 人力资源的管理和开发，包括管理人员 的培训 • 组织管理事业部除事 业部领导以外的所有 人员以及下属公司所 有人员的聘用、合同、 薪酬、考核等 • 组织管理事业部内除 事业部领导以外的所 有人员，以及下属公 司人员的聘用、合同、 薪酬、考核等 公司 人事 项目投资 人事 • 组织本项目投资 所需人员的聘用、 合同、薪酬、考 核 人事 • 本公司内部除高级 管理人员以外的人 员招聘、劳动工资 管理 人事 • 本公司内除高级 管理人员以外的 人员的招聘、劳 动工资管理 下属公司 30 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际电视节目事业部近期目标架构——建议 电视节目 事业部 中国电视节目 代理公司 北京辉煌动画 公司 中视影视文化 发展有限公司 财务 战略策划 部 人事 • 组织管理事业部内除 事业部领导以外的所 有人员，以及下属公 司人员的聘用、合同、 薪酬、考核等 • 负责事业部的预算、财 务管控 • 事业部专属职能部门相 关支出费用的会计/出纳 • 配合总部财务中心的预 算汇总，财务管理工作 31 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 电视节目事业部近期对现有业务架构构进行相应的变形 电视节目实业部 制片部 绘制部 人事 办公室 财务部 战略策划部 财务部 节目代理公司 辉煌动画公司 法人实体 行政部 策划部 办公室 行政部 财务部 新设部门 国际合拍部综合管理部 制片部 影视信息 开发部 音像部 外销部 内销部 广告部 编辑部 技术部 业务部 财务 节目制作部 （中视影视文化发展公司) 32 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 电视节目事业部对现有业务进行相应整合后的架构 电视节目实业部 制片部 绘制部 人事部 财务部 战略策划部 财务部 节目代理公司 辉煌动画公司 法人实体 策划部财务部 新设部门 国际合拍部综合管理部 制片部 影视信息 开发部 音像部 外销部 内销部 广告部 编辑部 技术部 业务部 财务部 节目制作部 （中视影视文化发展公司) 33 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际广告业务事业部近期目标架构——建议 广告业务 事业部 北京视澜广告 公司 北京广而告之 广告公司 北京未来广告 公司 财务部 办公室 人事处 • 组织管理事业部内除 事业部领导以外的所 有人员，以及下属公 司人员的聘用、合同、 薪酬、考核等 • 负责事业部的预算、财 务管控 • 事业部专属职能部门相 关支出费用的会计/出纳 • 配合总部财务中心的预 算汇总，财务管理工作 34 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 广告业务事业部近期对现有业务架构进行相应的变形 广告部 （未来广告公司） 业务部 生产车间媒介部 广告业务事业部 人事部 办公室 财务部 财务 北京视澜广告公司 广而告之广告公司 法人实体 劳动工资 供应 财务部 办公室 销售部 制作部 媒介部 策划部 市场部 新设部门 35 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 广告业务事业部对现有业务进行相应整合后的架构 广告部 （未来广告公司） 业务部 媒介部媒介部 广告业务事业部 人事部 办公室 财务部 北京视澜广告公司 广而告之广告公司 法人实体 销售部销售部 制作部 媒介部 策划部 市场部 新设部门 36 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际实业投资事业部近期目标架构——建议 实业投资 事业部 中视电视技术 开发公司 中视电视购物 有限公司 荧屏出租汽车 公司 财务 项目投资 部 梅地亚中心中视电视信息 传播公司 • 负责事业部的预算、财 务管控 • 事业部专属职能部门相 关支出费用的会计/出纳 • 配合总部财务中心的预 算汇总，财务管理工作 37 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 实业投资事业部近期对现有业务架构进行相应的变形 实业投资事业部 媒体部业务部 项目 投资部 财务 财务部 荧屏出租汽车公司 中视电视购物有限公司中视电视技术开发公司 法人实体 行政人事部 市场部 办公室 财务部 员工部 新设部门 制作部 工程部 调度室 办公室 财务部 资产经营部 录制部 维修部 梅地亚中心 鉴于外资股将无偿 转让给中视国际， 届时中视国际将拥 有其全部股份。 中视电视信息传播公司 技术播出部 用户管理部 办公室 财务部 信息部 市场推广部 物资部 38 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 实业投资事业部对现有业务进行相应整合后的建构 实业投资事业部 媒体部业务部 项目 投资部 财务 财务部 荧屏出租汽车公司 中视电视购物有限公司中视电视技术开发公司 法人实体 行政人事部 市场部 办公室 财务部 员工部 新设部门 制作部 工程部 调度室 办公室 财务部 资产经营部 录制部 维修部 梅地亚中心 鉴于外资股将无偿 转让给中视国际， 届时中视国际将拥 有其全部股份。 中视电视信息传播公司 技术播出部 用户管理部 办公室 财务部 信息部 市场推广部 物资部 39 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 中视国际近期组织架构建议——其它各类参股公司 资产经营部 中视国际中视演艺中心 中视天运信息传播有限公司 鸿运视听制作有限公司 中视北方影视技术有限公司 中视实业发展有限公司 北京中视荧屏服务中心 北京中电高科技电视发展公司 北京金手杖电视服务公司 北京国视技术开发公司 华业电视咨询公司 中央电视台商品销售服务部 中视华业电视工程中心 中视网络发展有限责任公司 中视经济影视中心 北京中视物业管理有限责任公司 中广国际旅行社有限公司 北京中视汉威航空服务公司 40 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 41 同时，中视国际必须对管理流程 和管理机制上作相应的变革 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 战略 规划部 中视国际需要建立一套以事实为依据，自上而下，自下 而上的经营计划/财务预算制定流程 自上而下的期望值： 自下而上的计划： 汇总/质询/考核 重新调查 一致的、 有约束力 的指标 公司总体计划及财务目标 财务 会计部 下属各业务单位 计划及财务目标 • 切合实际、实施性强 • 以战略计划为基础 • 乐于采纳下属业务单位的合理建议 • 经常跟踪考核 • 以市场为起点、以事实为基础、并 富有挑战性 • 事业部牵头，业务单位积极参与 • 市场营销提供事实依据 • 有具体的行动方案来支持计划 电视节部 …… 广告业务 事业投资 央视调查 …… 43 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 公司总部应加强对下属公司的财务监控与审计 描述 • 对上报财务情况进行适时的分析，跟踪及监控 • 加强对总公司下属资产的监察工作；要求财务账与 物账达到平衡 • 不定期的客户、供应商查询核对（可利用部分审计 工作） • 建立违规操作举报机制 • 明确界定公司总部、下属公司的财务审批权限 • 规范设计公司总部和下属公司之间的财务审批流程 • 银行直接把下属业务单位银行对账单抄送给公司总部 • 银行自动向公司总部报告金额超过一定限度的交易 • 所有新业务均使用总部财务中心指定银行 • 建议增加股份公司审计力量（至少四人）进行 –常规审计 –随机审计 –专题审计 –流程审计 财务分析、 监控 内外部审计 利用银行 服务 财务权限系统 44 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 讨论内容 ¶ 项目进展 ¶ 主要诊断结果 ¶ 下一步工作安排 45 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 下一步工作安排 下一步工作 诊断（2周） 实施规划 （1周） 项目汇报会 主要成果 • 了解公司管理层对公司 的战略远景与发展构想 • 了解管理层对公司总部 组织功能定位的看法 • 评估了解目前公司的各 项业务状况 • 分析目前的 • 公司业务整合设计 • 公司组织结构方案 设计 • 部门职能及关键岗 位和管理流程的设 计 • 综合各项分析提出 讨论方案 • 与管理层及专家探 讨、修改方案 • 分析和测试各方案 的可操作性及风险 • 提出实施中人员、 资源、时间要求及 关键步骤 • 建议实施时间表 • 综合审议意见提出修改 后的方案 主要活动 • 访谈各级管理人员 • 分析相关数据 • 寻找亚商内部资料及专 家意见 • 完成收尾分析工作 • 澄清各项疑问 • 疏通决策过程 • 完成工作移交 项目汇报会 设计业务组合及组 织架构（6-7周） * 这些内容未包括在今天汇报文件中 46 中视国际/2021/4/17/第一阶段项目汇报 亚商咨询 工作计划进度 阶段汇报会★ 项目启动 尽职调研 业务评估及整合 组织架构设计 部门职能与关 键岗位设置 关键管理流程设计 周 10/14 21 28 11/4 11 18 25 12/2 9 16 23 30 ★ ★ ★ ★ 方案调整与项目汇报 ★ 47