第四章 社会保险
第1节 社会保险概述
一、社会保险的定义
社会保险是以国家或社会为主体，在以工资收入为主的劳动者遇到年老、疾病、伤残、失业、死亡等特殊事件时，运用法律手段，动员社会力量，给劳动者提供一定程度的收入损失补偿，以保证劳动者及其家庭维持基本生活的一种制度。
二、社会保险的地位
首先，这一主体地位是由其保障对象决定的。社会保险以全体劳动者为保障对象，劳动者是人口中最多、最重要的部分，劳动者不仅在总人口中所占的比例较大，而且劳动者是社会的主体和中坚力量。
其次，社会保险承担的风险最多。它为劳动者一生可能遇到的所有风险提供保障，对劳动者而言，社会保险已经是一个较为牢固的“安全网”。
社会保险与社会保障的不同之处：
（1）覆盖面
（2）权利义务的对等关系
（3）资金来源
（4）保障水平
（5）实施方式与管理形式
三、社会保险的发展历程
（一）社会保险的萌芽
（二）社会保险的形成阶段
（三）社会保险的发展时期
（四）社会保险的成熟阶段
（五）社会保险改革阶段
四、社会保险的特点
1、资金来源多样性
2、权利义务对等性
3、社会保险的储备性
4、社会保险的互济性
5、参加社会保险的强制性
6、社会保险的补偿性
五、社会保险的功能
保障劳动者及其家庭的基本生活
保证社会劳动力的生产与再生产
稳定社会的“减震器”
调节收入差距
促进经济发展和社会进步
六、社会保险的分类
（一）按照风险项目分类
社会保险按照项目可以分为医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险、养老保险、死亡（遗属）保险等。
（二）按照社会保险基金的积累方式分类
（1）现收现付模式
（2）完全积累制
（3）部分积累制
（三）按照缴费责任分类
从社会保险的缴费来看，社会保险的资金由政府，雇主和雇员三方共同出资或其中的两方出资。
（四）按照补贴形式分类
社会保险提供补贴的形式主要有现金补贴，实物补贴和服务补贴等三种。
（五）按照领取时间分类
按照领取的时间将社会保险分为短期补助保险和长期补助保险。
第2节 社会保险与商业保险的关系
一、社会保险与商业保险的联系
（一）社会保险借鉴商业保险的技术手段和管理经验
（二）商业保险和社会保险满足不同的保险需求
二、社会保险与商业保险的区别
（一）性质和目的不同
（二）实施的手段和对象不同
（三）法律依据不同
（四）实施的主体不同
（五）保险的权利义务关系不同
（六）社会保险与商业保险的财务安排不同
三、社会保险与商业保险的共生发展
社会保险和商业可以提供不同项目的保障，在相同的保障项目上社会保险和商业保险提供不同层次的保障，以满足人们的不同需要。在社会保险的一些项目上，各个国家都在向多支柱、多层次的保障方向发展，例如通过医疗救助，医疗社会保险，企业和个人投保的商业医疗保险来建立多层次的医疗保障体系，以满足人们的不同需求。所以，在社会保障制度的发展和完善中，商业保险是社会保险的重要补充，发挥着不可替代的作用。
第3节 中国的社会保险制度及其改革
一、改革开放之前的中国社会保险
新中国成立后，仿效前苏联模式建立了社会保险制度。十年动乱期间，社会保险制度建设受到干扰和破坏，社会保险基金的统筹调剂及积累全部停止，致使社会保险倒退为企业保险，造成行业间，企业间负担不平衡，加重了企业负担。
这一时期社会保险的具体特点有：资金来源单一，全部来自国家财政，或来自企业，在计划经济中企业不是自负盈亏的，所以，资金最终还是由国家财政负担，受保人不缴纳任何费用，保险待遇与劳动贡献有关。
二、中国社会保险制度改革的目标及原则
（一）独立于企事业单位之外的社会保险制度
（二）资金来源多元化
（三）保障制度规范化
（四）管理服务社会化
1. 保险信息和管理服务公开化。
2. 社会保险待遇社会化发放。
3. 保险对象社会化管理和服务。
三、中国社会保险制度改革的进程
1991年，国务院颁布了《关于企业职工养老保险制度改革的决定》
1998年，国务院颁布了《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》
1999年，国务院颁布了《失业保险条例》
1988年，国务院颁布了《女职工劳动保护规定》
1995年起试行《企业职工生育保险试行办法》
第4节 社会保险的主要项目
（一）养老社会保险的概述
养老社会保险是依照国家法令规定，要求符合条件的公民必须参加，由国家、雇主和个人共同出资建立基金，对达到法定年龄并退出劳动领域的劳动者提供补偿以保障劳动者个人及其家庭基本生活需要的制度。
（二）养老保险的分类
1. 按照养老保险基金的筹措方式，可以把养老保险划分为以下几种模式：
（1）国家统筹模式
（2）投保资助养老保险模式
（3）强制储蓄的养老保险模式
（4）多层次养老保险模式。
2. 按照社会保险基金的积累方式分。
（1）现收现付模式
（2）完全积累制模式
（3）部分积累制
（三）我国社会养老保险改革
1. 我国社会养老保险建立的目标
2. 改革后城镇老年社会养老保险制度的特点
3. 我国社会养老保险改革中出现的问题
（四）我国农村的养老保险
我国民政部于1992年出台的“坚持资金个人交纳为主，集体补助为辅，国家予以政策扶持”为筹资原则的《县级农村社会养老保险基本方案(试行)》说明了我国现行农村社会养老保险的基本思想是：坚持低标准起步，坚持个人缴纳资金为主，集体补助为辅的原则，坚持以个人账户为主的储备积累的保险方法，坚持自愿参加与政策鼓励相结合的政策措施，坚持社会养老保险与家庭养老保障相结合的制度。
二、医疗保险
（一）医疗保险制度概述
1. 医疗社会保险的定义
2. 医疗保险的特点
（1）保障对象的全民性。
（2）医疗社会保险涉及面广，具有复杂性。
（3）医疗社会保险属于短期性、经常性的保险。
（4）其他保险项目是以现金支付方式为社会成员提供生活保障的，而医疗保健则一般以提供医疗服务为主，包括为社会成员提供免费、低费或部分收费服务。
（二）医疗保险的起源与发展
1. 医疗保险制度的萌芽
2. 医疗社会保险的产生
3. 医疗社会保险的发展
（三）医疗保险制度的模式
1. 国家医疗保险模式
2. 社会医疗保险模式
3. 个人储蓄医疗保险模式
（四）医疗保险筹资
1. 雇主和雇员(或个人)缴款(或专用税)是医疗保险基金的主要来源。
2. 政府补贴和税收减免
（五）医疗保险的支付
1. 医疗社会保险的给付条件
2. 医疗社会保险的支付方式
3. 医疗社会保险费用分担
（六）我国的医疗保险制度及其改革
1.中国传统的医疗保险制度分析
2.传统保险制度存在的问题
3.我国的医疗保险制度改革
4.建立基本医疗保险制度的同时，要发挥补充医疗保险和商业医疗保险的作用，逐步建立包括医疗救助在内的多层次的医疗保障体系。
5.我国的城镇职工基本医疗保险改革刚刚起步，还要逐步发展完善。
三、失业保险
（一）失业保险的基本理论
1. 主动的治理失业政策
2. 失业治理政策
（二）失业保险的基本内容
1.失业保险的定义
失业保险制度是社会保险制度的重要组成部分。失业保险制度是指通过国家立法筹集建立失业保险基金，使因失业而暂时中断生活来源的劳动者在法定期间内获得失业保险金，以维持其基本生活的一项社会保险制度。
2. 失业保险的分类
（1）强制性失业保险制度。
（2）非强制性的失业保险制度。
（3）失业救济制度。
（4）双重失业保险制度。
3. 失业保险对象的资格规定
（1）失业者必须处于劳动年龄阶段，也就是处于法 定最低劳动年龄与达到退休年龄之间。
（2）失业者必须是非自愿失业的。即必须是非本人原因而引起的失业。
（3）失业者必须满足一定的合格期条件。
（4）失业者必须具有劳动能力和就业意愿。
4. 失业社会保险的给付
（1）失业保险给付水准一般取决于一个国家 的社会经济发展水平和社会的生活水准 。
（2）给付期间比较给付期是失业保险给付中 又一个重要内容，其中等待期和最长给付期，在各国都有所规定。
5. 失业保险费用负担比较
失业保险给付的费用负担，是个十分敏感的问题，它关系到整个失业保险制度的成败。目前世界各国失业保险给付的负担方式主要由三方或其中的两方来负担，其中以三方负担方式为最流行，约占到实行失业保险制度国家总数的40%左右。
（三）失业保险的作用
1. 失业保险的基本功能是保证失业者的基本生 活。
2. 促进就业的功能。
3. 宏观经济的“稳定器”。
四、工伤保险
（一）工伤保险概述
1.工伤的概念
2.工伤保险的概念
（二）工伤保险的特点和意义
（三）工伤保险的原则
1. 无责任补偿原则
2. 风险分担、互助互济原则
3. 个人不缴费原则
4. 区分因工和非因工原则
5. 补偿与预防、康复相结合的原则
6. 一次性补偿与长期补偿相结合的原则
7. 直接经济损失和间接经济损失相区别的原则
（四）工伤保险基金的筹集和使用
1.工伤保险基金的筹集
2.工伤社会保险的待遇给付
（五）我国的工伤保险制度及其改革
1.我国的工伤保险制度建设
2.我国工伤保险制度的特点
五、生育保险
（一）生育保险的定义及特点
（二）生育社会保险的主要内容
（三）我国的生育保险制度
