第七章 风险与风险管理
一.风险的含义
风险定义：由于不确定性带来的损失的可能性。它包含两个层面：首先风险的第一个要素就是不确定性，必须要有一个经济变量或者环境的不确定性，这中不确定性带来的损失的可能性才能称为风险。
二.风险因素、风险事故和损失
(一)风险因素
风险因素:是指引起或增加因某种损失原因产生的损失机会的条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接和内在的原因。
根据其性质，把风险因素分成三种。
1.物质风险因素。它是引起或增加损失机会的物质条件。
2.道德风险因素。它是指由于被保险人怀有犯罪意图或不诚实品质而引起或增加损失机会的条件。
3.心理风险因素。它是由于人的主观上的疏忽或过失，导致风险事故增加。
(二)风险事故
风险事故：又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。
(三)损失
损失：是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。
一.风险的基本分类
(一)自然风险、社会风险、经济风险和政治风险
1.自然风险：是指由于自然现象、物理现象和其他实质风险因素所形成的风险。
2.社会风险：是指由于个人的反常或不可预料的团体行动而形成的风险。
3.经济风险：是指生产经营过程中，由于相关因素的变动或估计错误导致产量减少或价格涨跌的风险。
4.政治风险：是指起源于种族、宗教、国家之间的冲突、叛乱、战争所引起的风险。还包括由于政策、制度的变动以及权力的更替而引起的风险。在许多国家把政治风险还称为“投资风险”。
(二)静态风险和动态风险
静态风险：是一种在经济条件没有变化的情况下，一些自然行为和人们的失当行为形成的损失可能性。
动态风险 ：则是在经济条件变化的情况下造成经济损失的可能性。
与静态风险相比较，动态风险因缺乏规律性而难以预测。保险较适合于对付静态风险。
(三)重大风险和特定风险
重大风险：所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单位的，它们属于团体风险，大部分是由经济、巨灾、社会和政治原因引起的，影响到相当多的人，乃至整个社会。
重大风险和特定风险之间的区别在于损失的起因和后果不同。
特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是个人和单位的。
(四)纯粹风险和投机风险
纯粹风险：是一种只有损失机会或不发生损失的风险。
投机风险:是一种既有损失可能性也有赢利可能性的风险。
除了赌博以外，大多数投机风险属于动态风险，大多数纯粹风险属于静态风险。一般而言，纯粹风险具有可保性，而投机风险是不可保的。
二.纯粹风险的分类
(一)人身风险
人身风险:是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。其损失原因包括死亡、老年、疾病、失业。
(二)财产风险
财产风险损失有两种类型：(1)财产直接损失(2)间接损失(或后果损失)。
间接损失也可以分为两类：(1)财产丧失使用损失或其收入损失(2)额外费用开支。例如，企业的设备遭受损失，这不仅使设备的价值丧失，而且也丧失了使用设备所带来的收入。又如，住宅发生火灾后需要修复，宅主需要去他处居住，这就会发生额外的居住费用开支。
(三)责任风险
按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产损失时，过失人负有损害赔偿责任。
责任风险:是指因侵权行为而产生的法律责任使侵权行为人的现有或将来收入遭受损失的可能性。
(四)违约风险
违约风险:是指一方不履行合同规定的义务而造成的另一方的经济损失。例如，承包商未按计划完成一项工程，债务人未按规定支付款项。
风险管理概述
一.风险管理的起源和发展
风险管理起源于美国。在20世纪50年代早期和中期，美国大公司发生的重大损失促使高层决策者认识到风险管理的重要性。其中的一次工业灾难是1953年8月12日通用汽车公司在密执安州德佛尼的一个汽车变速箱工厂因火灾损失了5 000万美元，它曾是美国历史上损失最为严重的15次重大火灾之一。美国三里岛核电站爆炸事故、1984年12月3日美国联合碳化物公司在印度博帕尔经营的一家农药厂发生毒气泄漏的重大事故，风险管理运动在美国迅速开展起来。1986前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故等一系列事件，大大推动了风险管理在世界范围内的发展。
风险管理：是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。
企业的活动可分为六类：
(1)技术活动，包括生产、制造、更新改造;
(2)商业活动，包括买卖和交换；
(3)财务活动，寻求资本最优化使用；
(4)安全活动，对财产和人员的保护；
(5)会计活动，财务报表、成本核算和统计资料
(6)管理活动，计划、组织、指挥、协调、控制
专职风险经理的职责范围包括以下内容：
(1)识别和衡量风险，决定是否投保。如果决定投保，则拟定免赔额、保险限额，办理投保和安排索赔事务。如果决定自担风险，则设计自保管理方案。
(2)损失管理工程。设计安全的机械系统的操作程序，以防止或减轻灾害事故造成的财产损失。
(3)安全保卫和防止雇员工伤事故。
(4)雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。
(5)损失统计资料的记录和分析。
目标可分为损后目标和损前目标两类。
损后目标:是指企业高层领导在能预见到的、最严重的损失发生后相对企业的状况在最低限度内可以接受的目标。它包括:
·生存的目标、
·持续经营的目标、
·盈利的目标、
·收益稳定的目标、
·成长的目标
·承担社会责任的目标。
·损前目标:是指不论企业的实际损失情况如何，一项合理的风险管理计划都应该具备的目标。它包括:
·经济的目标
·减轻烦恼和忧虑的目标
·合法的目标
·承担社会责任的目标。
损后目标可以被称为“一旦损失发生后的目标”，
损前目标就是“即使损失没有发生也应达到的目标”。
一、损后目标
(一)生存的目标
一个企业在意外损失后得以生存:是指意外损失不会使企业的生产和收入永久地中断，也是指在严重的意外损失后企业的生产能力依然得以保存，即使企业由于意外损失而暂停营业、更新管理人员，甚至必须根据破产法进行企业重组或者与另一家企业合并。换句话说，风险管理中提到的生存不是一个法律概念，而是一个经营概念。
(二)持续经营的目标
持续经营的目标：就是要求损失使企业暂停经营的时间不允许超过合理的时间。
这里的“合理的时间”是一个相对概念，根据生产的产品或提供的服务的不同，它有不同的含义。有的企业甚至不允许有一天的中断，而有的企业即使一些生产活动暂停数月，但它的总产出依然可以保持连续性。因此，一旦企业的高层领导把持续经营作为企业的 一个目标，风险管理人员就必须深入了解企业的每一项必须持续经营的活动，并估计每一项活动允许的最长中断时间。
以持续经营为基本目标的企业必须制定专门的计划并支出一定费用，以排除不能接受的中断的发生。这种专门计划可以通过以下步骤完成：
1.识别那些不允许中断的活动。
2.识别将导致这类活动中断的意外事故。
3.确定当这类意外事故发生时可立即供使用的备用资源，以减少意外事故带来的不利影响。
4.提供这些备用资源以供在非常情况和最困难的时候使用。
(三)盈利的目标
一个企业发生意外事故后，该企业不仅会遭受物质损失，而且还有可能影响到该企业的盈利能力(对于非盈利单位，则是盈余能力)。企业的管理人员可能事先设定一个最低的盈利指标(对于非盈利单位，则是盈余指标)。为了实现这个最低指标，风险管理计划特别强调运用保险和其他可以转移物质损失和财务损失的方法，以便把企业遭受的实际经济损失限制在企业预先设定的盈利指标或其他财务指标的要求范围内。
(四)收益稳定的目标
与追求本年度的最大可能收益的企业不同，有一些企业更加看重每年收益的稳定性。因为可以帮助企业树立正常发展的良好形象，增强投资者的投资信心，对于投资者来说，一个收益稳定的企业要比高收益高风险的企业更具有吸引力。为了达到收益稳定目标，企业必须增加风险管理支出，主要是保险或风险转移、损失控制等方法，虽然还有许多风险处理方法，如自留风险，成本比保险低，但为了能使损失发生后取得充分的补偿，风险管理者不得不去选择那些高成本的风险处理方法。
(五)成长的目标
注重企业的成长，例如：扩大企业的市场份额，拓宽企业经营或产品的范围，或者增加资产，可能会对企业的风险管理计划产生两种完全相反的作用：第一种情况：如果一个企业以承担过大的不确定的意外损失为代价来换得较低的风险管理成本，并努力争取企业成长，那么企业的风险管理成本可能很低。如果这类企业遭受了一次严重的意外损失，而企业又没有作充分的准备，那么企业的实际风险管理成本会非常高，更准确地说，由于无法有效控制风险而产生的真实成本可能会非常高，有时甚至可能会耗费企业以前已经取得的经营成果。第二种情况：相反，如果一个企业追求收人的增长，而不仅仅是生存、最低收入或稳定的收入，那么该企业的风险管理成本一般来讲会很高，但同时也会减轻意外损失造成的负担。这类企业将十分重视风险控制和风险转移。
(六)承担社会责任的目标
【一次意外损失不仅会影响企业的利益，而且也会使企业的员工、客户、供应商、纳税人和社会大众受到影响。企业的社会意识或道德责任会促使企业尽量减少意外损失对外界的影响，这同时也是企业维护良好社会形象的需要。企业制定风险管理计划，通过保护员工、客户、供应商和社会大众免于遭受因为企业生产或经营活动中断或者企业人员伤亡或财产损失而产生的意外损失，来达到该企业履行社会责任和维护良好公众形象的目标。】
二、损前目标
不论将来可能发生什么样的损失，企业制定的风险管理计划必须满足四个要求，也就是说，实施这个风险管理计划必须达到四个目标，它们是：
·经济的目标
·承受危险的目标
·合法的目标
·承担社会责任的目标。
(一)经济的目标
企业经营的一个通用原则就是厉行节约，风险管理也不例外。它要求实施风险管理时必须注重效率，不得耗费大量的成本去求得微薄的回报。衡量一个企业风险管理计划的效率有很多方式，一个比较常用的标准就是把相似企业的风险管理成本进行比较。
(二)承受危险的目标
另一个损前目标就是使高级管理人员把意外损失的不确定性控制在一个可以承受的水平上，使他们毫无烦恼和忧虑地制定和执行决策。如果员工发现相应的风险管理措施全部到位，如有卫生的工作条件、良好的消防设施和安全的工作环境，员工的工作效率可能会更高。
因此，一个出色的风险管理计划在使所有人员意识到存在潜在损失风险的同时，能够提供保障使这些潜在的风险得到有效的控制。
(三)合法的目标
绝大部分企业都希望在法律许可的范围内经营，因此，作为风险管理人员就必须了解适用于本企业的所有法律，并与别人合作，保证企业经营的合法性。【例如，他们需要了解与职工安全有关的法律、关于消费品标记的规定、关于有害废物处理的规定，以及关于法定保险的法律或强制性规定等。不同类型的企业面临不同的法律规定，如有违反，也就要承担不同的义务和责任。】
(四)承担社会责任的目标
这项损前目标和前面损后目标中提到的一样，都是为了维护良好的公众形象和履行应尽的社会责任。正是因为企业的损失也将影响到整个社会，所以预防损失的行为将有利于社会的安全。
风险管理的程序分为以下几个步骤：
(一)制定风险管理计划
(二)识别风险
(三)衡量风险(包括衡量潜在的损失频率和损失程度)
(四)选择对付风险的方法
(一)制定风险管理计划
1.确定风险管理人员的职责
2.确定风险管理部门的内部组织结构
3.与其他部门合作
4.风险管理计划的控制
5.编制风险管理方针书
(二)识别风险
风险管理人员一般要设法识别下列五种类型的潜在损失：
(1)财产的物质性损失以及额外费用支出；
(2)因财产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失以及额外费用支出；
(3)因损害他人利益而引起的诉讼导致企业遭受的损失；
(4)因欺诈、犯罪和雇员不忠诚行为对企业造成的损失；
(5)因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业造成的损失。
风险管理可以使用下列方法识别风险：
1.对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。
2.使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线的人员对损失风险的意见。
3.编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险。
4.使用财务报表、以往的损失报告和统计资料来识别重大的损失风险。例如，按会计科目分析重要资产的潜在损失及其原因。
5.请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务，包括分析企业外部环境的风险因素.
(三)衡量风险(包括衡量潜在的损失频率和损失程度)
损失频率:是指一定时期内损失可能发生的次数。
损失程度:是指每次损失可能的规模，即损失金额的大小。
对损失频率的测定可以估算某一风险单位因某种损失原因受损的概率，如一幢建筑物因火灾受损的概率；可以估算几幢建筑物因火灾受损的概率。
对损失程度的衡量可分为每次事故造成的最大可能损失和每次事故造成的最大可信损失。
最大可能损失:是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。【发生火灾时，最不利的情况下，会损失是1000万】
最大可信损失:则是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额。【发生火灾时，最可能的情况是损失200万】
(四)选择对付风险的方法
对付风险的方法分为两大类：
一类是风险控制的措施例如:避免风险、损失管理、转移风险；
另一类是风险补偿的筹资措施，对已发生的损失提供资金补偿，例如:保险和包括自保方式在内的自担风险。
1.避免风险
避免风险有两种方式：一种是完全拒绝承担风险，另一种是放弃原先承担的风险。
换言之，避免风险是不取得某种损失风险或消除现存的损失风险。
【例如，一个企业不在洪水区域建造工厂就可以避免洪灾损失。这种方法的适用性很有限。首先，避免风险会使企业丧失从风险中可以取得的收益。（这个地方容易发生洪灾，当地政府为了利用这块土地获得收益，会把这块土地的出租价格定的很低例如1年的租金是10万，比起不容易发生洪灾的土地1年30万的租金要少得多）。
其次，避免一切责任风险的唯一办法是取消责任。避免某一种风险可能会产生另一种风险，某企业以铁路运输代替航空运输就是一例，虽然消除了航空运输过程中的风险，但是会产生铁路运输风险，例如偷盗，货损，发霉，延误交货期等等】。
2.损失管理
防损计划：减少损失发生频率，或消除损失发生的可能性。
【例如，建造防火建筑物、质量管理、驾驶技术考核、颁布安全条例、提供劳动保护用品、检查通风设备、产品设计改进等均是减少损失频率的措施。】
减损计划：可再分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划。两者均设法控制和减轻损失程度。
【例如，轮换使用机器设备、限制车速、安装自动喷水灭火系统和防盗警报系统、对工伤者及早治疗、 建立内部会计监督、限制保险柜内的现金数量等均是减轻损失程度的措施。】
3.非保险方式的转移风险
在风险管理中，较为普遍使用的非保险方式转移风险的方式有合同、租赁和转移责任条款。
【例如，一家公司在与某建筑承包商签订新建厂房的合同中可以规定，建筑承包商对完工前厂房的任何损失负赔偿责任。再如，计算机的租赁合同可以规定租赁公司对计算机的维修、保养、损坏负责。又如，一个出版商在出版合同中可加入转移责任条款，规定作者对剽窃行为自负法律责任。】
4.自担风险
自担风险是指企业使用自有资金或借入资金补偿灾害事故损失。
自担风险分为被动的和主动的，即无意识、无计划和有意识、有计划的。
被动的当风险管理人员没有觉察到所面临的风险；或者觉察到风险的存在，但没有作出对付风险的决策时，这样的自担风险是被动的。
主动的当风险管理人员觉察到风险存在，并相应采取了对付风险的办法时，这种自担风险是主动的。
自担风险的方法主要适用于下列情况：
(1)在没有其他对付损失风险的方法的情况下，自担风险是最后一种办法。
【例如，企业因战争造成的财产损失可归入自担风险。】
(2)在最大可信损失并不严重的情况下，也能使用自担风险的方法。
【例如，一家大企业拥有一支庞大的车队，如果汽车停放在多个场所，不太可能同时受损，企业对车损险可以采取自保方式。】
(3)在损失能被较精确地预测的情况下，自担风险也是适当的方法。
【例如，工伤事故就属于这类可预测的损失风险。】
下列因素有利于企业自担风险：
(1)自担风险的管理费用比保险公司的附加费用低
(2)预期的损失比保险人估计的数字低；
(3)最大可能损失(最不利情况下)比最大可信损失(通常情况下)低，企业的财力在短期内能够承受；
(4)保险费的支付和损失赔偿在相当长时期内延续，导致机会成本大量增加，并且企业有着高收益的投资机会；
(5)企业内部具有自保和损失管理的优势。
5.保险
保险是一种转移风险的办法，它把风险转移给保险人
保险也是一种分摊风险和意外损失的方法，一旦发生意外损失，保险人就补偿被保险人的损失，这实际上是把少数人遭受的损失分摊给同险种的所有投保人。
由于少数投保人遭受的损失为同险种的所有投保人所分担，所有投保人的平均损失就代替了个别投保人的实际损失。
可保的风险要满足下列五个条件：
(1)大量同质的风险存在。据此，保险人能比较精确地预测损失的平均频率和程度。
(2)损失必须是意外的。如果故意制造的损失能得到赔偿，则道德的危险因素会明显增加，保险费就会相应提高。
(3)损失必须是确定的或可以测定的。具体地说，损失的原因、时间、地点和金额具有确定性。例如，死亡就具有这种确定性。
(4)保险对象的大多数不能在同时遭受损失。如果保险对象的大多数在同时遭受损失，保险分摊损失的职能就会丧失。但实际情况并不尽如人意，洪水、飓风、地震等自然灾害经常造成巨灾损失。保险公司可采用两种方法来对付这种损失：一是再保险；二是把保险业务分散在广大地域，从而避免风险的集中。
(5)保险费必须合理，被保险人在经济上能承担得起。唯有保险费经济、合理，保险公司才能拓展其业务。
企业保险计划主要分为以下四个方面：
(1)选择保险的范围
企业的保险需要可根据轻重缓急选择保险范围。
风险管理人员还要决定是否使用免赔额及其大小。免赔额可以消除小额索赔及其理赔费用，从而降低保险费。
(2)选择保险人。风险管理人员必须选择一家或数家保险公司。
有几项重要因素必须考虑，
·保险公司的财务实力、
·所提供的风险管理服务，
·保险的费用。
保险公司的财务实力由下列因素决定：
·投保人盈余的大小
·承保和投资的结果
·未偿债务的准备金
·保险种类和管理质量。
·保险公司提供的风险管理服务包括
·协助识别风险、
·损失管理和理算。
(3)保险合同条件谈判
如果使用印制好的保险单、批单和附属保险单，风险管理人员与保险公司必须对这些文件达成一致意见，以此作为合同的基础。
如果使用特约保险单，合同条款的语言和文义必须清楚。如果投保人是大企业，企业可与保险公司就保险费和条款进行谈判；即使保险费不可商谈，风险管理人员也应该设法使本企业纳入一个低费率的承保类别。
(4)定期检查保险计划
风险管理人员必须检查索赔是否及时得到赔偿，评估保险公司损失管理服务的质量，以便决定是否还要继续购买这家公司的保险。
(5)贯彻和执行风险管理的决策
在贯彻和执行风险管理的决策这一阶段，风险管理人员一般对所选择的对付风险方法有直线职权即作为主管可以直接命令，而对管理方面只有参谋职权，即作为参谋提供咨询。
例如，一旦对某一损失风险作出使用保险方法的决策，风险管理人员就可以去选择保险人，设定适当的保险责任限额和免赔额，以及就投保事项与保险人商谈。又如，一旦选择自留风险的方法，风险管理人员则需要确定是否使用专用基金方法。如果确定使用专用基金方法，则要制定专用基金积累的管理程序。再如，如果选择防损方法，风险管理人员则要制定防损计划，并贯彻和执行这一计划。以上这些事务的处理一般都属于风险管理部门的直线职权范围之内，但风险管理人员应该向其他部门的经理说明这些决策措施，以便取得他们的合作。至于管理方面，风险管理人员只有建议权。
(6)检查和评价
在风险管理的决策贯彻和执行之后，就必须对其贯彻和执行情况进行检查和评价。理由有两点：其一，是风险管理的过程是动态的，风险是在不断变化的，新的风险会产生，原有的风险会消失，上一年度对付风险的方法也许不适用下一年度.其二，是有时作出的风险管理的决策是错误的，这需要通过检查和评价来发现，然后加以纠正。
对风险管理工作的业绩的检查和评价有两种标准:
一是效果标准。【例如，意外事故损失的频率和程度的下降，责任事故损失降低，风险管理部门经营管理费用减少，责任保险费率降低，因提高企业自担风险水平而减少财产保险费用，这些都是效果标准。】
二是作业标准。它注重对风险管理部门工作的质量和数量的考核。
【例如，规定设备保养人员每年检查的次数和维修的台数。】
业主方的风险管理
业主
承包商
设计咨询单位
监理公司
政府
参与方
业主的风险
1
政治风险
2
经济风险
3
自然风险
4
认为风险
国家政局
政策法规
权力部门
投资环境
市场物价
资金筹措
2
经济风险
业主的风险
1
政治风险
3
自然风险
4
人为风险
自然条件
现场条件
合同条款
道德
群体越轨行为
承包人
材料供应商
指定分包人
监理工程师
设计质量
信息风险
中介风险
买标与保标风险
报价失误风险
合同条款
工程管理
物资管理
财务管理
2
缔约和履约风险
承包人的风险
1
决策错误风险
3
责任风险
法律责任
替代责任
人事责任
业主过分要求
业主盲目干预
业主管理不到位
承包人投标不诚实
承包人缺乏商业道德
承包人素质太差
财务管理
2
来自承包人风险
监理咨询的风险
1
来自业主风险
3
职业责任风险
设计不充分、不完善。
自身能力和水平不适应。
国际工程中项目风险
及工程失败案例
一、国际工程风险的种类
（一）政治风险：
1、政局不稳：
有些国家经常会发生政变，实行戒严，要求解散政府，重新选举。例如，泰国是国际承包市场比较发达的国家，同时也是政治问题比较突出国家，其政府更换及军事政变的频率之高也令人惊异，直接影响到承包市场正常的工作秩序。政府更换随之带来的影响就是上一任政府的项目被暂停或取消，项目的前期投入以及应收工程款无法收回，承包商蒙受损失。
最明显2013年10月17日总理在出访泰国期间，中泰双方签署的谅解备忘录中明确透露，中国将用高铁换取泰国的大米和橡胶。
一、国际工程风险的种类
中国打算在泰国修高铁网络，一些海上航运就可以绕开马六甲海峡。紧接着泰国爆发了“黄衫军” 反政府示威活动，导致总理英拉下台，中国的高铁换大米项目随之也流产。
一、国际工程风险的种类
2010年3月，数万名来自农村的“红衫军”成员汇集首都曼谷，举行“血溅曼谷大游行”，要求泰国他信总理立即下台，重新举行全国大选。
一、国际工程风险的种类
又如2010年2月发生在尼日尔的军事政变，总统被扣押，全国实行宵禁，中止宪法，解散机构。这使得在尼日尔的各种资源型项目被迫暂停。
2011年2月的利比亚事件，从动乱发展到内战，再到多国的军事打击，使得各国在利比亚投资的项目纷纷搁浅，中交集团也参与该项目。
一、国际工程风险的种类
2、政治风险----政策多变
有些国家经常会出台一些新的法律法规，如对劳动力的限制、各种税收的增加等。利比亚是非洲政策多变最为典型的一个国家。2009年6月利比亚出台新政策：外国人每人每年应缴纳500第纳尔年税；2009年7月要求对利比亚所有财政资金项目全部执行信用证支付，信用证%的费用由承包商承担；2009年9月又出台：外国公司需聘用利比亚人做CEO等等。所有政策法令的变化都会影响到国外承包单位在当地的经营工作，此外，由于按照利比亚政府的惯例，上述变化不会对承包商进行补偿，因此也会对项目成本产生巨大影响。
一、国际工程风险的种类
3、政治风险-----主权债务。
2009年11月迪拜传出一个震惊全世界的消息：迪拜世界对外宣布延迟6个月偿还债务，而迪拜政府随即宣布对此不承担责任。经济条件一度优越的阿联酋也深深陷入了这场新的债务危机。迪拜世界是迪拜政府控股公司，是迪拜政府在全球投资的旗手，迪拜世界的这一危机，使得其旗下的众多项目都蒙上资金链断裂的阴影，而在阿联酋有大量承包业务的中国公司也都或多或少地受到牵连。
一、国际工程风险的种类
4、政治风险-----战争内乱。
这个风险毋庸多言，一个国家的政治局势除了受到本国内部各种势力的影响之外，邻国的以及区域的各种影响也不容忽视。因此对于进入像伊拉克、叙利亚等政局不稳定国家的建筑市场应该慎之又慎。
一、国际工程风险的种类
叙利亚内战
一、国际工程风险的种类
5、政治风险-----国有化。
指一个主权国家依据其本国法律将原属于外国直接投资者所有的财产的全部或部分采取征用或类似的措施,使其转移到本国政府手中的强制性行为，这是一个跨国公司对外直接投资面临的主要风险之一。项目一旦被国有化，项目投资方以及承包方都会受到项目变更、暂停或取消的影响而受到损失，应警惕外资项目被国有化的风险，这是承包单位容易忽视的地方。
《双边投资协定》是国家之间签订的保护海外投资者利益的双边条约，投资者和承包商在实施项目前都应该查阅一下签订国家的名单。
一、国际工程风险的种类
（二）社会风险：
1、社会安全、恐怖活动：
巴基斯坦的多次针对外国人的爆炸活动使巴基斯坦的安全评级越来越低；阿尔及利亚频繁的恐怖活动也已经危及到中方公司员工的人身安全。
2013年12月中国铁建国际集团近日正式签署阿尔及利亚贝佳亚至哈尼夫连接线高速公路项目总承包合同，合同金额13亿美元。
一、国际工程风险的种类
（二）社会风险：
2、宗教信仰、风俗习惯：
尤其是信奉伊斯兰教派的国家，项目实施时应当充分尊重当地人的宗教信仰和风俗习惯，以免引起不必要的误解和纠纷。
如伊斯兰国家实行禁酒；妇女蒙戴面纱（外国人也一样），每天祷告五次；禁忌食用猪肉。在斋月里，日出之后和日落之前不允许吃喝。
忌讳用左手向客人传递食物。用左手洗澡，认为左手不干净，用左手拿食品是不礼貌的。宴会上不饮酒，以果汁代酒。
最明显要合理安排当地教徒的祈祷时间和生产作业时间不能相互冲突。
一、国际工程风险的种类
（二）社会风险：
3、社会风气：
有些国家社会风气不好，腐败严重，各个部门、机构和关口都公开卡要。位于伦敦的“透明国际组织”为各个国家腐败评级，尼日利亚、赤道几内亚、安哥拉等几个非洲国家的国际承包市场都比较发达，但腐败也最为严重。
一、国际工程风险的种类
（三）自然风险：
1、地理环境：
项目所在地的地理位置，可能在平整的场地上，也可能在杂草丛生的荒地上，还可能在热带雨林中，或在四周环海的孤岛中，与国内三通一平的项目截然不同，在国外为了实施项目可能要先伐树、先清淤、先修路、先架桥、甚至先修码头的情况也时有发生。因此在决定干一个项目前必须先进行现场考察，如果是道路工程，现场考察就必须是沿道路全线，只有充分的考察才能尽可能避免存在的风险。
一、国际工程风险的种类
（三）自然风险：
2、气候条件：
不同的国家地区气候条件有着显著差异，例如在俄罗斯、蒙古等国家冬季严寒，一年中大概有半年时间很难施工；而在中东、非洲国家由于非常炎热，需要在混凝土里加冰降温；地处中非热带雨林带上的刚果全年有三分之二的时间在下雨；而在拉丁美洲岛国巴哈马施工必须要有防飓风措施等。因此不同的气候条件也要求我们有不同的应对措施。
一、国际工程风险的种类
（三）自然风险：
3、地质风险：
地质风险是必须高度关注的风险。有的项目是软土地基，基层为流动的淤泥层，处理不好会造成整个项目的沉降；有的项目地下有溶洞或大的裂隙，而如果溶洞或裂隙又与海相邻，则降水和地基处理都会产生较大困难；有的项目地下岩石为六类以上岩层，这种项目最好不要采用开挖方案，费时费力。地基处理是承包工程中对工期和成本影响较大的一步，很多严重拖期和成本超支的项目都是没有充分预见到地质风险。
一、国际工程风险的种类
（三）自然风险：
4、水源电源
国内项目不用考虑水源电源，而对于国际工程则必须格外关注。一些国家使用的电压和频率与国内不同，因此，国内的施工机械使用就必须先转换电压和频率。此外，许多国家项目所在地不通市政水电，或者市政水电非常不稳定，经常停水停电。那么我们就必须考虑自备发电机供电。水源可采用打井取水，如果打井取水是咸水则需配备水车到指定地点拉水，中东地区水比油贵也因此而来 。
一、国际工程风险的种类
（四）技术风险：
1、工程规范
我们国家采用的是国标（GB），其他国家除了自己国家的规范外，有的使用美标（ASTM），有的使用英标（BS），有的是欧标（ES）。甚至有的规定同时采用上述两种以上的规范，当出现歧义的时候以更高更严的标准执行。因此，熟悉国际通用的工程规范，了解上述不同规范标准之间的差异，是我们做国际工程承包前应认真学习的功课。
一、国际工程风险的种类
（四）技术风险：
2、技术规范
项目业主一般会针对不同的项目提供专门的技术规范，技术规范中除了会引用项目所使用的规范编号外，还会对具体的施工工艺、材料要求以及验收标准等进行更加详细的规定，这本技术规范必须严格遵守。
一、国际工程风险的种类
（四）技术风险：
3、惯例做法
当地的惯例做法也不容忽视。例如，我们国家常用的换土的地基处理方法，在某些非洲国家却得不到认可；国外普遍流行的空心砌块做楼板的施工方法在国内也很少见。在国外往墙上甩砂浆的抹灰方法，还是当地工人比较拿手；在国外用麻绳吊顶的法国传统工艺还在使用，而这在我们看来简直效率低下得无法理解。
一、国际工程风险的种类
（四）技术风险：
4、材料标准
中国的材料物美价廉，已得到全世界的认可，但材料标准却成为材料推广的一个无形障碍。在美国永久工程上使用的材料应满足美标，在英国应满足欧标。事实上，我国大量材料的各项指标已经能够满足美标和欧标的要求，只是缺少一份美标和欧标的认证证书，而国内的这种经认可的认证机构却非常有限。同时，发达国家还有包括绿色标志等众多的技术壁垒，因此中国材料进入发达国家任重道远。。
一、国际工程风险的种类
（五）合约风险：
1、合同价格
如果合同价格为固定总价，无论工程所在国法律变化或是主要材料价格波动，合同价格是不可以调整的。或者是合同计价货币存在严重的汇率风险；或者合同货币为当地币，且工程所在国家有严格的外汇管制，这些合同条款都需要格外警惕。如果合同货币不是自由流通货币，则必须平衡当地币和外汇的使用，当地币可以支付当地的花销，而外汇可以用于项目之外的材料设备的采购以及中国劳动力工资的支付等。
一、国际工程风险的种类
2009年11月广西交通科研院中标工期为年的越南岘港龙桥施工监理项目，原人民币兑越南盾为1:2500，可由于2010-2011年越南通货膨胀和人民币升值影响，每年越币贬值为20%，到2012年人民币兑越盾为1:3400，造成该项目人民币收益损失在30%以上，原预计的600多万监理费直接缩水约200多万元。同样也是广西科研院在2010年5月签订的越南球也—宁平高速公路管理监控标段也是因为汇率的变化，损失了3000多万元。所以在选择境外工程承包合同结算货币时，应尽量选择对我方有利的结算货币，若较为稳定的美元、欧元等。
1、合同价格
一、国际工程风险的种类
（五）合约风险：
2、履约担保
如果合同规定提供的现金担保或者银行履约保函超过10%；或者履约保函没有明确的失效日期:如：合同段履约担保失效期为发包人签发交工验收证书之日为止，没有明确的截止期限。 合同段履约担保失效期为发包人签发交工验收证书之日为止，但最迟不超过2017年3月1日。或者保函中有可转让条款，风险比较大。因为一般保函均为无条件见索即付的保函，如果遇到极端的被恶意没收保函的情况，只有通过争端解决办法，往往耗时费力，所以对于保函条款应予以慎重。
一、国际工程风险的种类
（五）合约风险：
3、付款条件
国际工程的风险较大，出现纠纷后需要通过国际仲裁或诉讼解决，耗时费力。因此除考虑企业自身资金实力外，还要认真评估业主资信，业主是否提供付款担保，承包商是否能按时收回工程款等。
4、合同工期
工期是国际工程承包中的关键性条款，在关于工期条款审查应注意：如有的合同规定了项目的交工日期，承包商没有任何理由申请延期的；或者合同对承包商的误期罚款没有上限；或者工期拖延承包商需赔偿业主间接损失；或业主有权无限期延长缺陷期等。
一、国际工程风险的种类
（五）合约风险：
5、业主权益
业主权益一般也会构成承包商的责任，因此必须重点关注。如合同内业主可以单方终止合同且不对承包商赔偿的；或业主可不经承包商同意而转让合同；或者业主不对提供给承包商的各项数据、资料负责；或者要求承包商对现场不可预见的物理条件承担全部责任；或者免除自己在提供主线用地或地上管线拆迁延误方面的责任；剥夺承包商正常的索赔权利的等等。这些条款都是属于风险较大的条款。
一、国际工程风险的种类
（五）合约风险：
6、不可抗力
中国的法律明确规定不可抗力的定义及免责条款。而英国法律对不可抗力没有明确的定义，因此我们要认真阅读合同文件中不可抗力的条款，详细列举可能发生的不可抗力事件，以免发生争议。
以上只是列举出一些需重点关注的合同风险，事实上合同文件的每一条都可能蕴含大大小小的风险，因此对合同要反复阅读，认真分析。
一、国际工程风险的种类
（六）文化风险：
文化风险主要是指不同文化背景和文化环境下的人群存在不同的思维方式和行为方式，不同的观念和思维方式会产生企业间的文化冲突，从而引发矛盾和双方的不信任，最终导致项目的失败。中国人、美国人、英国人、阿拉伯人等对项目管理的理解和要求，工作程序、组织架构、文件报批等要求可能不一样，因此只有靠承包商努力去适应，所以说希望业主或咨询公司适应承包商几乎是不可能的。
一、国际工程风险的种类
（七）其他风险：
人为带来的风险也必须提前准备，如主业的诚信度，这是成功合作的前提。咨询公司也是关键一方，他们是否公正，是否容易合作以及能否听取合理化建议，能否随时应变，还是刻薄古板，毫不变通，他们是否只是关心工作程序和报批文件，而从不考虑是否会延误项目工期和进度。与项目参与各方之间建立良好的合作关系，协调好各方的利益，是避免这些人为风险的有效手段。
一、国际工程风险的种类
风险这么多，是不是国际工程都不值得做呢？高风险也可能伴随着高回报，作为承包单位我们应该是先做好准备。其实国际工程的风险从开拓市场和参与竞标就开始了。
（一）首先，我们可能由于对市场、项目、业主等的不了解，而在市场定位、目标选择、标价准备、对手分析、定价策略中产生各种失误。我们通常所期盼的通过项目中标后的运作，以及索赔等国内常用手段来挽救损失在国际工程中是不现实的。国际工程的合同履行意识是非常强的。
（二）其次，在项目中标后仍需关注细节：
这个市场是否是我们的战略市场？？
业主是否值得信赖？？
一、国际工程风险的种类
现场数据是否真实可靠？工程量计算是否准确无误？
施工组织设计是否实际有效？各种资源价格是否真实？组织是否流畅？是否会出现大幅度的涨价和通货膨胀？
项目资金能否周转？项目成本是否会超支？项目可能盈利或者亏损的工点在哪里？
项目取得最终的竣工证书后，仍然不能懈怠，因为有的国家法律规定，承包商应承担项目的十年的保修责任。如果承包商没有找到合适的保险公司投保，则必须自行承担该责任而没有任何补偿。
二、我国国际工程的现状
（一）是承包服务的内容和方式处于低水平
中国入选全球最大225家国际承包商的数量从9家上升至54家（2008年），但服务内容和方式没有发生质的变化，多年在服务低端徘徊。
二、我国国际工程的现状
（二）是高端市场没有突破
被誉为国际工程界“晴雨表”的《美国工程新闻记录》（ENR）杂志统计
二、我国国际工程的现状
（三）是缺少领袖型企业
2011年，全球225家最大国际承包商排名第一的德国霍克蒂夫（Hochtief AG）营业额为亿美元，中国规模最大的入选ENR的中交股份的营业额仅为亿美元。
2010年，全球排名前10位的承包商营业额为1302亿美元；而排名前10位的中国公司营业额为360亿美元。
2010年，全球排名前10位的承包商营业额比重占%；而排名前10位的中国公司营业额比重仅为%。
2014年ENR
二、我国国际工程的现状
（四）是融资能力不足，对保函、政府信贷、商业信贷等金融工具的使用和风险控制不熟练。
（五）是复合型人才缺乏，精通国际工程承包的专业技术或英语技术人员、商务合同人员、高层次管理人员严重制约企业承包范围的扩展。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（一）沙特轻轨EPC+O&M项目失利案例分析 中国铁建股份有限公司（下称中国铁建）210年10月25日发布公告称，由于承包的沙特麦加萨法至穆戈达莎轻轨项目（下称沙特麦加轻轨项目），出现实际工程数量比预计工程量大幅增加等原因，预计将发生人民币亿元的巨额亏损。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（一）沙特轻轨EPC+O&M项目失利案例分析 沙特麦加轻轨项目采用EPC+O&M总承包模式（即设计、采购、施工加运营、维护总承包模式），由中国铁建负责设计、采购、施工、系统（包括车辆）安装调试以及从2010年11月13日起的三年运营和维护。 中国铁建表示，项目进入大规模施工阶段后，由于实际工程数量比签约时预计工程数量大幅度增加，再加上业主对该项目的2010年运能需求较合同规定大幅提升、业主负责的地下管网和征地拆迁严重滞后、业主为增加新的功能大量指令性变更使部分已完工工程重新调整等因素影响，导致项目工作量和成本投入大幅增加，计划工期出现阶段性延误。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（一）沙特轻轨EPC+O&M项目失利案例分析 造成项目亏损的主要原因有：未针对项目要求进行询价，采用国内价格估价，没有对业主的概念设计进行深入分析，低估项目工程量，同时由于对于中东市场不够熟悉，低估了项目实施的难度。现在各种报道中提到的各种原因并不符合事实或者并不能构成索赔的原因，比如政治工程的提法并不符合事实，指定分包造成的损失无法构成索赔原因。
报价时没有慎重分析合同及规范，并依据合同和规范进行有针对性的询价，而是参照过去国内的经验进行估价。这是海外工程大量项目出现亏损的一个常见原因。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（一）沙特轻轨EPC+O&M项目失利案例分析 中东地区的工程项目，一般都是欧美一些国家的咨询公司编制合同及规范，合同中一般都会包含非常详细的技术规范，技术规范对于设备、材料的参数，施工工艺等有非常细致的要求，在合同和规范中指定厂家、品牌也是非常常见的情况，很多合同还会有指定分包。在这种情况下，如果不认真分析规范，而是想当然的认为中标后能够使用国内的材料和设备，必然会带来巨大损失
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（一）沙特轻轨EPC+O&M项目失利案例分析 这是一个EPC合同，业主提供的设计还处于概念设计阶段。施工方在投标前就需要做更多的工作，需要结合设计院的力量，对概念设计作出评估，较为准确的估计总体工程量。当然，这样的工作会耗费比较长的时间和人力财力，因此很多公司在投标时间紧的情况下，这一步就会做的比较粗略，但是这也会给投标带来极大的风险。由于对中东地区的情况和海外工程的模式不熟悉，低估了实施项目的难度，从而没有充分考虑工程实施的成本。可以看出中铁建管理层对于中东地区的情况非常不熟悉，比如他们提到说当地人说话非常不守信用、当地分包效率低下、当地的分包实行比较严格的8小时工作制，不能像国内的分包那样一天24小时三班倒。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（一）沙特轻轨EPC+O&M项目失利案例分析 这类似这些情况，都是中东地区的普遍情况，在投标时是必须要考虑的，只要是在中东地区做过项目的人都是很清楚这种情况的。而沙特在中东地区是情况更特殊的，其宗教限制更加严格，当地人的办事效率也更低，比周围的阿联酋、巴林、卡塔尔等情况要更为严重。而这些涉及当地分包、供应商、工人等情况，在合同实施上都是承包商自身的风险。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（二）中海外承担波兰公路项目失利案例分析 2009年9月，中国中铁两家全资子公司中海外和中铁隧道联合上海建工集团及波兰德科玛有限公司中海外联合体，中标A2高速公路中连接波兰华沙和德国柏林最长的A、C两个标段，总里程49公里，总报价13亿波兰兹罗提(约合亿美元/亿人民币)，必须在2012年5月31日前建成通车。
2011年6月初，位于北京的中海外总公司最终决定放弃该工程，因为如果坚持做完，中海外联合体可能因此亏损亿美元(约合亿元人民币)。波兰业主则给联合体开出了亿兹罗提(约合亿美元/亿元人民币)的赔偿要求和罚单，外加三年内禁止其在波兰市场参与招标。联合体中的波兰合作伙伴德科玛公司，亦可能在业主方的强硬追索下破产。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（二）中海外承担波兰公路项目失利案例分析 失败原因：由于太急于拿下订单，中海外在没有事先仔细勘探地形及研究当地法律、经济、政治环境的情况下，就与波兰公路管理局签下总价锁死的合约，以致成本上升、工程变更及工期延误都无法从业主方获得补偿，加之管理失控、沟通不畅及联合体内部矛盾重重，最终不得不撂荒走人。和很多其他中国企业一样，中国中铁最初迷信以劳动力优势为基础的“中国打法”可以无往不利，事后又将违约责任归咎为波兰业主及竞争对手刁难陷害。波兰方面则从始至终强调“以合同为准”。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（二）中海外承担波兰公路项目失利案例分析 1、为了开拓欧洲市场低价抢标----中海外采用了标准的“中国打法”，先报低价，再通过变更将价格慢慢抬上去，一开始就打错算盘。
中海外的撒手锏是13亿兹罗提的标价，这一价格仅是波兰政府预算28亿兹罗提的46%，一时令市场震惊，近20家同业竞争对手向欧盟指控中海外联合体“低价倾销”。这份报价同样也出乎波兰公路管理局的意料。一位接近该局人士对财新《新世纪》记者透露，当时公路管理局招标负责人多次与内部工作人员开会，商讨中国人的合同是否真能履行。
波兰公路管理局最终决定将合同授予中海外联合体。“十分重要的，是当时三家中国公司向公路管理局出具了总计50亿兹罗提(约合亿美元/117亿元人民币)的总收入证明，及其在世界各地的成功经验.
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（二）中海外承担波兰公路项目失利案例分析 2、不平等合约
C标段波兰语合同显示，主体合同只有寥寥四页A4纸，但至少有七份合同附件。其中，仅关于 “合同具体条件”的附件就长达37页。招标合同参考了国际工程招标通用的菲迪克(FIDIC)条款，但与菲迪克标准合同相比，中海外联合体与波兰公路管理局最终签署的合同删除了很多对承包商有利的条款。
在国际通用的FIDIC条款中，如果因原材料价格上涨造成工程成本上升，承包商有权要求业主提高工程款项；同时FIDIC条款明确指出，承包商竞标时在价格表中提出的工程数量都是暂时估计，不应被视为实际工程数量，承包商实际施工时有权根据实际工程量的增加要求业主补偿费用。FIDIC条款规定业主应在开工前向承包商支付垫款作为启动资金。但所有这些条款，在中海外的合同中都被一一删除。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（二）中海外承担波兰公路项目失利案例分析 2、不平等合约
此外波兰业主还在合同中增加了一些条款，用以限制承包商权利。比如，菲迪克条款规定，如果业主延迟支付工程款项，承包商有权终止合同，这一条款被明确删除。
桥梁钢板桩的用量增加是造成工程超支的一个重要原因。中海外在施工过程中发现很多工程量都超过项目说明书文件的规定数量，如桥梁打入桩，项目说明书规定为8000米，实际施工中达6万米；桥涵钢板桩，项目说明书中没有规定，可实际工程中所有的桥都要打；此外，软基的处理数量也大大超过预期。
造成这么大工程变更的原因是对当地地质条件缺乏了解，但由于这是一个设计施工总承包项目，后来发生的实际工程量很难被界定为工程变更”。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（二）中海外承担波兰公路项目失利案例分析 2、不平等合约
由于这些变更得不到业主方的承认和相应补偿，中方不得不垫付资金以继续施工，2010年4月陷入了资金链紧张，向波兰公路管理局提出调价，但对方表示要“按照合同来”。
3、语言也是一大障碍
中海外联合体和公路局公路管理局签署的是波兰语合同，而英文和中文版本只是简单摘要，一位知情人士透露说，“中海外甚至只是请人翻译了部分波兰语合同”，并且由于合同涉及大量法律和工程术语，当时聘请的翻译并不胜任。
4、小雨蛙，大麻烦涉及当地动物保护问题
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（二）中海外承担波兰公路项目失利案例分析 4、小雨蛙，大麻烦涉及当地动物保护问题
该路段沿途一共生存七种珍稀两栖动物，包括雨蛙。设计的波兰多罗咨询公司派了一位女士来到中海外办公室，给员工上了两小时培训课，要求员工马上用手把珍稀蛙类搬到安全地带，因为两周后当地将降温，可能会结冰，到时这些蛙就要冬眠了。这令中海外措手不及，为此停工两周，全力以赴“搬运”蛙类。
多罗公司还要求中海外在高速公路通过区域为蛙类和其他大中型动物建设专门的通道，避免动物在高速公路上通行时被行驶的车辆碾死。C标段合同报价单显示，桥梁方面的动物通道成本并没有明确预算。
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（二）中海外承担波兰公路项目失利案例分析 5、难以善后
若要按期完成工程，A、C两标段总共需投入资金亿美元，预计收回合同款亿美元，相比于亿美元的合同总价，整个项目将亏损亿美元。
在合同的争议部分，菲迪克合同文本中关于仲裁纠纷处理的条款全部被删除，代之以“所有纠纷由波兰法院审理，不能仲裁”。这使中海外联合体失去了在国际商业仲裁法庭争取利益的机会。
工程建设纠纷因涉及很多专业技术，法官听不懂，一般都是先走国际仲裁程序，法官再据此判定。
合同终止后，中海外在波兰的账户已经被冻结，国内转账至波兰变得非常困难。中海外联合体已经在波兰当地变卖资产，用以支付相应赔偿和结清分包商的欠款。“如果中海外及其联合体不主动履行赔偿义务，波兰公路管理局将在法庭上寻求赔偿。”
三、国际工程风险管理失利与案例分析
（二）中海外承担波兰公路项目失利案例分析 5、难以善后
关于违约金合同的规定是，如果承包方没有按照约定完工，延迟的每一天都要支付违约金。违约金的金额参考报价的附件来确定，没有上限。合同还规定，在2012年5月31日之前，承包商必须完成两个方向的路面(主路)工程量，保证路面能够通行。由于承包商的原因违约，业主无论有无遭受损失，承包商均有支付违约金的义务。
波兰公路管理局追索赔偿的态度相当强硬，已向于2009年出具资金担保证明的中国银行和中国进出口银行发出律师函并已收到两家银行的确认函。
在该事件后，广西柳工机械股份有限公司收购波兰建筑设备商的交易受此影响被暂停。甚至波兰总理图斯克也因此在秋季选举中遭到反对党的攻击。中海外事件也引起了中国高层领导的关注，要求妥善解决中海外及其联合体因高速公路建造而起的各种风波，并予以反思。
附加知识：
FIDIC条件包含的项目风险 作为全球数十年工程建设对风险认识的积累和总结,FIDIC条件系统包含了大型土木工程建设中对费用、工期和质量构成影响的各种各样的风险因素。它们分别缘于自然力作用、社会控制和人群行为三方面。结合二滩电站建设的实际情况,汇总了这些风险的具体内容,见表1。
附加知识：
FIDIC条件中的风险控制机制
FIDIC条件在明确划分合同双方各自应承担的责任、权利和义务的同时,配有一套科学的风险控制机，
FIDIC条款中,由业主承担风险或其费用的条款有:、、、、、、、、、、、、、、、、、。由承包商承担风险或其费用的条款有:、、、、、、、、、、、、、、、、、。
附加知识：
FIDIC条件中的风险控制机制
FIDIC条件在明确划分合同双方各自应承担的责任、权利和义务的同时,配有一套科学的风险控制机制
据FIDIC条件按照近因易控的责任制原则对合同风险的划分,由社会及政策控制的部分风险,永久工程设计、设备采购及其它业主自身行为,包括法人决策及个人行为导致的风险损失,由业主承担,承包商承担自身的行为风险和一部分社会及政策控制的风险。FIDIC条件规定,承包商应将自然力风险及其行为风险向保险公司转移,以增强合同双方抵御灾害风险的能力,同时保障业主利益不受承包商不良行为或过失的损害。
附加知识：
FIDIC条款中：
由业主承担风险或其费用的条款有:、、、、、、、、、、、、、、、、、。
由承包商承担风险或其费用的条款有:、、、、、、、、、、、、、、、、、。
附加知识：
问题：二滩水电站面临的风险
在严峻的国际环境中进行国际招标和合同谈判，在“双轨制”经济环境中全面引入国际市场体制下的FIDIC合同模式
国际承包商的管理体制与业主管理之间的适应性
复杂的工程结构与约束条件
复杂的水流控制等
手段：二滩业主风险控制体系
对潜在的风险因素的全面系统认识和充分论证是风险控制的基础
采用国际接轨的合同机制,建立科学的风险管理体系,形成完善的项目风险控制机制。
有效的风险管理机构和经验丰富的项目高层管理人员,是风险成功控制的组织保证。
建立全面的风险动态感知和适时控制体系,如市场采购调查,设计制造联络,驻厂供货监造,汛情气象预报,洪水流量监测,进度技术评估等,为二滩项目管理风险决策和防范风险提供依据。
水流控制是业主风险管理成功的经典之作。
完善保险保障体系,建立风险转移机制
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土地增值税清算 深开发商市值损失50-60亿2007年 02月 06日 08:21 房地网 1月31日，在前一周因土地增值税暴跌而引起大市下挫的地产股，出现了更为惨烈的股价雪崩：继30日华侨城跌停，保利地产、金地地产逼近跌停后，这一天深市龙头万科A逼近跌停，其余深圳地产股也普遍下跌5%以上，使深成指下挫600点以上，创造了去年以来单日最大跌幅。 另外，土地增值税开征消息传出，国家今年地产调控第一拳打出至今，半个月内，万科A股价下跌20%，市值蒸发超100亿元，而泡沫破裂得更加迅速的则为曾经的股市新贵保利地产，半个月内股价下跌30%，市值减少近100亿元。 深圳开发商 市值损失50亿~60亿 地产股猛然雪崩，可以说大部分原因源于一纸来自深圳市政府的收费通知。1月31日，中信证券针对1月26日深圳房地局网站公布《关于依法申报缴交房屋公用设施专用基金的通知》，发布研究报告表示，将地产股板块评级降低至中性。而最具杀伤力的为以下数段分析： “首先，我们按照政策规定的方式计算——从1994年到2006年深圳房地产总投资额在4000亿元左右；假定地价加上建安成本占到总投资的60%；征收比例按照2%来计算。应缴额=总投资(4000亿)×60%×2%=48亿元。” “其次，我们按照历史上交情况来测算——2006年，深圳116个房屋项目的专用基金共计亿元，我们假定深圳房地产项目900个来测算，应缴额=900÷116×=亿，两种方法我们取算术平均，初步测算，该项政策影响数为亿元。”中信证券强调，即使按照保守估计深圳开发商也将付出大约50亿左右的真金白银为房屋公用设施专用基金“埋单”。 此报告出台同期，如天相投资、国泰君安、长江证券等也纷纷发布对此政策影响的研究报告。其中，天相投资认为，开发商应缴款应该在60亿元左右。其依据是深圳市2005年房地产投资额为423亿元，假设地价占投资额的30%，应交的专用基金为423××2%=亿元，从1994年至2006年，总额大约在60亿元之内(2002年投资额为355亿元，之前数额均小于该数)。其认为这一规定将对采用全国化策略的公司如万科等有较大影响。长江证券更认为官方利用降低开发商利润来控制房价上涨速度的措施越来越多，将引发“羊群效应”，后续调控措施将更为严格。 但是国泰君安证券仍然认为，这一规定出台将对实力开发商影响不大，成本上升将加剧行业优胜劣汰。其认为，建设总投资一般占房价的50%~60%，即该专项基金仅占销售收入的1%~%，预计这一基金平均只会减少企业的净利润8个百分点。“而根据深圳国土房管局的通告，103家企业主动缴纳116个房屋项目的专用基金亿元，平均每家企业才缴纳697万元，每个项目才交纳619万元。而且仅5个月时间就有103家企业主动缴清也从侧面说明对其利润影响较小。何况很多大开发商都有预提，或者至少在开发成本中有一项建设投资额3%的不可预见费。
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土地增值税清算 深开发商市值损失50-60亿2007年 02月 06日 08:21 房地网 1月31日，在前一周因土地增值税暴跌而引起大市下挫的地产股，出现了更为惨烈的股价雪崩：继30日华侨城跌停，保利地产、金地地产逼近跌停后，这一天深市龙头万科A逼近跌停，其余深圳地产股也普遍下跌5%以上，使深成指下挫600点以上，创造了去年以来单日最大跌幅。 另外，土地增值税开征消息传出，国家今年地产调控第一拳打出至今，半个月内，万科A股价下跌20%，市值蒸发超100亿元，而泡沫破裂得更加迅速的则为曾经的股市新贵保利地产，半个月内股价下跌30%，市值减少近100亿元。 深圳开发商 市值损失50亿~60亿 地产股猛然雪崩，可以说大部分原因源于一纸来自深圳市政府的收费通知。1月31日，中信证券针对1月26日深圳房地局网站公布《关于依法申报缴交房屋公用设施专用基金的通知》，发布研究报告表示，将地产股板块评级降低至中性。而最具杀伤力的为以下数段分析： “首先，我们按照政策规定的方式计算——从1994年到2006年深圳房地产总投资额在4000亿元左右；假定地价加上建安成本占到总投资的60%；征收比例按照2%来计算。应缴额=总投资(4000亿)×60%×2%=48亿元。” “其次，我们按照历史上交情况来测算——2006年，深圳116个房屋项目的专用基金共计亿元，我们假定深圳房地产项目900个来测算，应缴额=900÷116×=亿，两种方法我们取算术平均，初步测算，该项政策影响数为亿元。”中信证券强调，即使按照保守估计深圳开发商也将付出大约50亿左右的真金白银为房屋公用设施专用基金“埋单”。 此报告出台同期，如天相投资、国泰君安、长江证券等也纷纷发布对此政策影响的研究报告。其中，天相投资认为，开发商应缴款应该在60亿元左右。其依据是深圳市2005年房地产投资额为423亿元，假设地价占投资额的30%，应交的专用基金为423××2%=亿元，从1994年至2006年，总额大约在60亿元之内(2002年投资额为355亿元，之前数额均小于该数)。其认为这一规定将对采用全国化策略的公司如万科等有较大影响。长江证券更认为官方利用降低开发商利润来控制房价上涨速度的措施越来越多，将引发“羊群效应”，后续调控措施将更为严格。 但是国泰君安证券仍然认为，这一规定出台将对实力开发商影响不大，成本上升将加剧行业优胜劣汰。其认为，建设总投资一般占房价的50%~60%，即该专项基金仅占销售收入的1%~%，预计这一基金平均只会减少企业的净利润8个百分点。“而根据深圳国土房管局的通告，103家企业主动缴纳116个房屋项目的专用基金亿元，平均每家企业才缴纳697万元，每个项目才交纳619万元。而且仅5个月时间就有103家企业主动缴清也从侧面说明对其利润影响较小。何况很多大开发商都有预提，或者至少在开发成本中有一项建设投资额3%的不可预见费。
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土地增值税清算 深开发商市值损失50-60亿2007年 02月 06日 08:21 房地网 1月31日，在前一周因土地增值税暴跌而引起大市下挫的地产股，出现了更为惨烈的股价雪崩：继30日华侨城跌停，保利地产、金地地产逼近跌停后，这一天深市龙头万科A逼近跌停，其余深圳地产股也普遍下跌5%以上，使深成指下挫600点以上，创造了去年以来单日最大跌幅。 另外，土地增值税开征消息传出，国家今年地产调控第一拳打出至今，半个月内，万科A股价下跌20%，市值蒸发超100亿元，而泡沫破裂得更加迅速的则为曾经的股市新贵保利地产，半个月内股价下跌30%，市值减少近100亿元。 深圳开发商 市值损失50亿~60亿 地产股猛然雪崩，可以说大部分原因源于一纸来自深圳市政府的收费通知。1月31日，中信证券针对1月26日深圳房地局网站公布《关于依法申报缴交房屋公用设施专用基金的通知》，发布研究报告表示，将地产股板块评级降低至中性。而最具杀伤力的为以下数段分析： “首先，我们按照政策规定的方式计算——从1994年到2006年深圳房地产总投资额在4000亿元左右；假定地价加上建安成本占到总投资的60%；征收比例按照2%来计算。应缴额=总投资(4000亿)×60%×2%=48亿元。” “其次，我们按照历史上交情况来测算——2006年，深圳116个房屋项目的专用基金共计亿元，我们假定深圳房地产项目900个来测算，应缴额=900÷116×=亿，两种方法我们取算术平均，初步测算，该项政策影响数为亿元。”中信证券强调，即使按照保守估计深圳开发商也将付出大约50亿左右的真金白银为房屋公用设施专用基金“埋单”。 此报告出台同期，如天相投资、国泰君安、长江证券等也纷纷发布对此政策影响的研究报告。其中，天相投资认为，开发商应缴款应该在60亿元左右。其依据是深圳市2005年房地产投资额为423亿元，假设地价占投资额的30%，应交的专用基金为423××2%=亿元，从1994年至2006年，总额大约在60亿元之内(2002年投资额为355亿元，之前数额均小于该数)。其认为这一规定将对采用全国化策略的公司如万科等有较大影响。长江证券更认为官方利用降低开发商利润来控制房价上涨速度的措施越来越多，将引发“羊群效应”，后续调控措施将更为严格。 但是国泰君安证券仍然认为，这一规定出台将对实力开发商影响不大，成本上升将加剧行业优胜劣汰。其认为，建设总投资一般占房价的50%~60%，即该专项基金仅占销售收入的1%~%，预计这一基金平均只会减少企业的净利润8个百分点。“而根据深圳国土房管局的通告，103家企业主动缴纳116个房屋项目的专用基金亿元，平均每家企业才缴纳697万元，每个项目才交纳619万元。而且仅5个月时间就有103家企业主动缴清也从侧面说明对其利润影响较小。何况很多大开发商都有预提，或者至少在开发成本中有一项建设投资额3%的不可预见费。
