ER
P
工
程
师
职
业
能
力
认
证
教
程
（实操能力部分）
目 录
（ERP基本操作方法部分）
第一章ERP财务管理
第一节总帐………………………………………………………03/05
第二节报表………………………………………………………06/08
第三节薪资………………………………………………………09/11
第四节固定资产…………………………………………………11/14
第五节应收应付…………………………………………………14/17
第二章ERP供应链管理
第一节销售………………………………………………………18/21
第二节采购………………………………………………………22/24
第三节库存………………………………………………………25/27
第四节存货核算…………………………………………………28/31
第一章 ERP财务管理
第一节 总帐
总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完
成记账、对账以及结账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账表。
为了保证系统运行安全、有序，需要对用户的权限进行管理。用户只有授予了
权限之后才能进行相应的操作。系统提供三个层次的权限管理：功能权限管理、数
据权限管理和金额权限管理。
系统启用后首先应该根据企业的实际情况，结合系统基础信息设置的要求进行
基础档案的设置，包括部门、人员、供应商、客户、存货、外币、会计科目和凭证
类别等。会计科目是对会计对象具体内容进行分类核算的目录，是填制会计凭证、
登记会计账簿和编制会计报表的基础。会计科目编码的长度及每级位数要符合编码
规则。可以对会计科目的属性进行相应的设置，如设置是否为数量金额辅助核算、
是否为往来业务核算，是否为外币核算项目、是否进行期末调汇、是否设置科目预
警等等。
在首次启动总账系统时，需要确定反应总账系统核算要求的各种参数，包括凭
证参数设置、权限参数设置、账簿参数设置、凭证打印参数设置和预算控制参数设
置等。
某 ERP 系统总账子系统可以以在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与
在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作
重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活
掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核
算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下不能再挂核算项目。
设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外
币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，必须先新增物料明细科目，再去系
统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息，在设数量金额明细科
目时须选择计量单位组和缺省单位。
在初始余额录入过程中录入外币科目金额时，要注意在币别列表中切换选择相
应币别；录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面
输入；录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿
录入数量；试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试
算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改
等操作。
录入记账凭证时要求凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号；录入
凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。
但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，
而且过账时，只处理本期的记账凭证。为提高录入凭证的效率，可以在“账套选项”
中选择系统参数如凭证录入时自动填补断号、凭证保存后立即新增等选项。在凭证
处理时会计科目必须是最明细级科目，此时也可以对会计科目进行新增或修改。
凭证摘要必须录入，有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中
的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在
英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要。
输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的
可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代
码提示窗的科目即可；d.按 F7 建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板
来选。
按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7 键可将凭
证中借贷方差额自动找平；ESC 键可删除分录整笔金额。
如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系
统才允许保存凭证。
可以在“会计分录序时簿”中进行凭证查询，此时可以新增、复制、粘贴、修改、
删除和打印凭证。凭证修改必须要有相应权限的人进行，要修改已审核已过账的凭
证，要遵循反过账→反审核→修改的步骤。
查询账簿是会计日常工作中另一个重要内容，会计人员可以通过系统查询总分
类账、日报表、多栏账等各种报表。有些账表如多栏账等在使用前应先设计格式。
月末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要
包括计提、分摊、对账和结账。可以使用系统提供的自动转账定义功能设置自动转
账的各种信息，自动转账时，涉及科目必须已过账。每月月底都需要进行结账处理，
结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处
理工作。设置为“期末调汇”的科目需进行期末调汇，相应币别的期末汇率自动进行
修改。结账只能每月由有结账权的人进行一次，若由于非法操作等原因造成数据被
破坏的情况可以进行反结账，但此操作只能由账套主管进行。
学习要点：
1、 核算项目的作用与设置
2、 凭证录入的注意事项
2、3、 会计科目的属性设置
3、4、 各种账表的功能
4、5、 期末处理
第二节 报表
报表系统是 ERP 财务管理系统中的一个子系统，它为企业内部各管理部门及外
部相关部门提供综合反映企业一定时期的财务状况、经营成果和现金流量信息的财
务报告及各类报表。某 ERP 系统的报表管理子系统可以实现文件管理、格式管理、
数据处理、图表功能、打印功能等。
报表编辑状态有两种，即格式状态和数据状态。格式状态主要用于报表格式设
计，在格式状态下所做的操作对本报表所有表页都发生作用。在该状态下，只能看
到报表格式，报表数据全部被隐藏，不能进行数据录入、计算等操作，在此状态下
定义报表的格式，如表尺寸、行列宽、单元属性、组合单元、设置公式、关键字设
置等。数据状态主要用于报表数据处理，通过取数公式取出总账数据，在该状态下
用于管理报表的数据，如输入、审核数据，增加或删除表页，舍位平衡，汇总，合
并报表等功能，在数据状态下不能修改报表的格式。格式、数据状态可以通过点击
窗口左下角[格式]与[数据]切换按钮或编辑菜单——>格式/数据状态以及快捷键
Ctrl+D 进行相互转换。
报表中的单元指由行列交错而确定的空格，它是组成报表的最小单位，表示方
法为该单元格所在的列名加上该单元格所在的行名，行名用 1-9999 表示，共 9999
行，列名用 A-IU 表示，共 255 列。当插入新的一列或一行后，其后面的编号自动
顺延。一个单元中最多可输入 63 个字符或 31 个汉字，单元有 3 种类型、2 种属性。
单元类型包括数值单元、字符单元和表样单元。
数值单元输入必须是数字，可以直接输入也可以由单元中的单元公式运算生成，
建立一个新表时，所有单元的类型默认为数值型。单元公式可以在格式设计状态下，
选中区域，按“=”调出定义单元公式的对话框，公式的作用是从账簿、凭证、本表或
其他报表等处调用运算所需要的数据并填入相应的报表单元中。当需要取确定页号
表页的数据时，应用<目标区域>=<数据源区域>@<页号>格式读取，如 B2=C5@1
表示当前页 B2 单元区当前表第一页 C5 单元的值,当需要取其他报表确定表页数据
时格式为<目标区域>=“<报表名[.rep]>”-><数据源区域>@<页号>。除单元公式外，
报表公式还包括审核公式和舍位平衡公式等，前者用以检验报表编制的结果是否正
确，要验证审核公式输入正确与否，只能用实例验证，后者用于对报表数据舍位及
重新调整报表舍位之后的平衡关系。
字符单元输入可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号组成的一串字
符。
表样单元是报表的格式，表样单元在格式状态下可输入和修改，在数据状态下
只能显示而无法修改。
单元属性包括单元风格指的是单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、颜色
图案等设置，单元属性指单元的单元类型、数字格式和边框线等设置。
组合单元指由相邻的两个或多个单元组成，这些单元必须是同一种单元类型，
报表在处理报表表示将组合单元视为一个单元，组合时可以为按行、按列或整体组
合，可表示为”B5:E5”。
表页 “数据状态下可增加或删除，每张表页的数据可以不相同。表页在报表中
的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标”。
关键字：关键字是一些特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于区别并选
择表页，用于在大量表页中快速选择表页，以及以此为依据从总账中进行取数。关
键字在格式状态下设置，在数据状态下录入，既可以是字符型也可以是数值型，可
以包括：单位名称、单位编码、部门、年、季、月、日以及自定义关键字，可以通
过输入“-”号使关键字向左偏移。报表可以通过对格式加锁进行加密。
图表功能用以将报表文件中的数据以图形的形式进行表示。采用“图文混排”，
可以很方便地进行图形数据组织，制作各种分析图表并打打印输出。
当我们第一次使用报表时，我们需要对报表的格式进行定义，比如说直接调用
模版、自定义报表、定义取数公式等。以后我们只需要在每个月或每个想出报表的
时间，追加一张新的表页，然后在新表页中录入关键字，进行表页计算，将得出的
表格进行打印输出、保存就可以了。
学习要点：
1、 报表系统的功能
2、 报表的两种编辑状态、相互间的切换及在各种状态下能够完成
的工作。
3、 单元的类型和特点以及单元的属性
4、 单元公式*
5、 组合单元的表示
6、 关键字的定义和作用
第三节 薪资
薪资管理系统与企业应用平台共享基础数据。企业核算账套是工资账套建立的
前提。薪资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证传递到总账系统，两
个系统可互相查询凭证，在总账中还可联查工资系统原始单据。工资系统向成本管
理系统传送人员的人工费用数据，向项目管理系统传递项目的工资数据。薪资管理
中计件工资所需的产品信息可取自生产制造基础档案中的物料清单，若未启用生产
制造时取基础档案中的产品结构；工序可取自生产制造基础档案中的标准工序。人
力资源系统将制定了对应关系的工资项目及人员属性对应信息传递到薪资管理系统
中，同时薪资管理系统可以根据人力资源的要求向其提供工资发放数据；在发生人
事变动时，人事管理向薪资管理发送人事变动通知。报表系统可以从薪资管理系统
取得数据，进行加工分析。
薪资管理系统的主要功能包括三个方面：初始设置包括账套参数设置和基础档
案设置；工资业务处理及对企业所有人员的工资数据，对人员增减、工资变动进行
处理，自动计算个人所得税，向代发工资的银行传输工资数据，自动计算汇总工资
数据，自动完成工资分摊和相关费用计提并将凭证传递到总账系统，提供对不同工
资级别数据的汇总；工资报表管理及统计分析，即提供各种工资表、汇总表、明细
表、统计表、分析表等。
薪资管理系统提供单类别工资核算和多类别工资核算两种应用方案，当企业存
在不同类别的人员且工资发放项目不同、计算公式也不同或者企业每月进行多次工
资发放月末需要进行统一核算以及工资发放时使用多种货币时一般使用多类别核算
方式。
薪资管理系统的初始设置之前应进行必要的数据准备，如规划企业职工的编码
规则、划分人员类别、整理好设置的工资项目及核算方法，并准备好部门档案、人
员档案、基本工资等基本数据。薪资系统以建立工资账套并进行选项设置包括参数
设置（币别、是否核算计件工资）、扣税设置（是否代扣个人所得税）、扣零设置（是
否扣零，扣零 至元、角、分）和人员编码设置为开端，然后进行系统的基础设置：
包括银行档案设置、人员附加信息设置、工资项目设置等。在工资项目设置中可以
设置工资项目的类型、长度、增减项等，如若工资类型为数字长度为 9 位小数两位
则最大数值为十万级。系统提供设置工资类别及其所得期间的功能，可以进行发放
次数的管理，还可以对工资系统所涉及的人员档案、部门等进行管理。
工资计算公式用于定义工资项目之间的运算关系，定义公式是应注意先后顺序，
先得到的数应先设置公式。应发合计、扣款合计和实发合计应是公式定义的最后三
个公式，实发合计要放在最后。工资计算还可做工资数据复制的工作。当工资表中
有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模
块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选
上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。当某些员工由于
特殊原因暂时不在账套中进行计算工资时，可以通过禁用该员工信息来实现。
薪资管理的业务处理主要包括工资统计、工资变动管理、工资分钱清单、扣缴
所得税、银行代发和工资分摊及月末处理等。系统默认的个人所得税计税依据为实
发合计，若要以其它工资项目为扣税标准则应当单独为应税所得设置一个工资项目。
在一个月多次发放工资的情况下，系统计提个人所得税是第一次发放时计提，第二
次发放时将两次应纳税工资额汇总后计算，再减去第一次已计提的差额。工资系统
操作流程为工资变动-扣税处理-工资分摊-月末处理，新年度到来时应先建立新年度
账，然后将工资数据经过处理后结转至新年。当薪资管理系统结账后，发现还有一
些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理需要使用反结账功能。
工资业务处理完成后，相关工资报表数据同时生成。工资表主要用于本月工资
的发放和统计，工资表包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总
表、人员类别工资汇总表、部门条件汇总表、条件统计表、条件明细表、工资变动
明细表和工资变动汇总表。（注：工资汇总只适用于多工资类别）工资分析表以工资
数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分销，供决
策人员使用。工资分析表包括分部门各月工资构成分析表、各类统计表、工资项目
分析表等。
学习要点：
1、 工资系统的初始设置
2、 工资系统的功能
3、 工资系统的各种报表
4、 工资计算
5、 工资系统操作流程
6、 工资系统核算方式的适用情况
第四节 固定资产
固定资产管理系统的作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固
定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应
的增减变动明细账，保证企业固定资产的安全完整并充分发挥其效能；同时，按月
自动计提折旧，进行折旧分配，保证再生产的资金来源。
某 ERP 系统的固定资产管理系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使
用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不
生成凭证”这两个选项。如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，
就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代
码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目，已使用的固
定资产变动方式不能删除。
系统提供 6 种折旧方法，不提折旧、平均年限法（一）和（二）、工作量法、年
数综合法、双倍余额递减法等。
固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，在使用固定资产系统进行核
算前，必须将建帐日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必须在第
一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。在录入固定资产卡片时，代码、
名称、固定资产科目和累计折旧科目等是必录的项目，当一个固定资产选择多个"使
用部门"，并多部门使用时，累计折旧采用按照使用比例百分数，在多部门间分摊。
在固定资产清单窗口可以打印“固定资产卡片”。
系统中固定资产的变动方式选择取得固定资产的方式；设置部门、折旧费用科
目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算
项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧；
购进原值指的是取得固定资产的价值；购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在
的累计折旧值；累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本
单位已计提的累计折旧额；预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月
份数后，再进行录入。
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反
初始化，日常业务处理中，在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间；
如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”
无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧；在录入同类型的固
定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息；进行清理操作后，所产生的
变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清理”按钮进入
清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；卡片清理后，该固定资产的价值将为零，
并且从企业的固定资产管理系统中消失；多数量的卡片作部分数量减少时只清理了
一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。
对于固定资产的其他变动要求同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当
期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动；不涉及金额的增减
调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。固定资产
所有变动过账后的卡片可在固定资产模块下的“变动资料查询”进行查询。
利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。若将多笔相同类型
固定资产业务在一张凭证上表达，可以录入完成第一张卡片后直接单击“新增”按钮，
至所有卡片录入成功后单击“记账凭证”即可。生成记账凭证时，如果“变动方式”中
预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进
行修改保存即可；如要汇总生成固定资产凭证，需按 Ctrl 或 Shift 键去选；固定资产
系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。若本月固定资产凭证录入有错，则
应在删除相关凭证后，再删除固定资产卡片。只有没有做变动单或评估单的原始卡
片的原值项目，在录入当月进行修改才能做到对固定资产卡片的无痕迹修改。
固定资产管理过程中，需要及时统计资产的各类信息，并以账表的形式提供给
财务人员和资产管理人员。系统提供的报表有分析表、统计表、账簿、折旧表等，
用户还可以自定义报表。各种报表查询之前须先设定相应的查询内容，如查看固定
资产清单等各种账表设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；
方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固
定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。
固定资产系统的期末处理包括减值准备处理、折旧处理（每月可以计提多次）、
制单、对账与结账处理。当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月
末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。若本期不结账，将不
能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份。一旦结账，对于已结账会计期间
的业务将不能再进行修改和删除。如需对已结账期间业务进行修改，可通过选择“反
结账”功能，返回到上一期进行数据修改，但是一旦成本系统提取了某期的数据，则
该期不能反结账。
学习要点：
1、 固定资产变动
2、 固定资产清理
3、 计提折旧
4、 固定资产卡片的修改
5、 固定资产系统的各种报表
6、 固定资产系统的结账（条件和进行的处理）
第五节 应收应付
应收款管理系统主要用于核算和管理企业与客户之间的往来款项。一方面，对
销售业务、其他应收业务产生的应收款项以及对这些应收款项的收回进行处理，及
时、准确地提供客户的往来账款余额资料，向总账系统提供记账凭证；另一方面应
收款管理系统还提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析等，通过各种分析数
据提高企业财务管理能力。应付款管理系统主要用于核算和管理企业与供应商之间
的往来款项。
在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购
业务及其他业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、冲销等情况；提供票据
处理的功能，实现对应付票据的管理。此外，应付账款系统还提供各种分析报表，
如账龄分析表、付款情况分析、核算项目明细账以及信用报警单等，通过各种分析
表，企业可以清楚地掌握自己的信用利用情况，据此调整支付政策，提高财务管理
能力。
要使用往来管理中的“核销往来业务”，要求会计科目属性必须选择“往来业务核
算”选项、录入往来业务凭证时必须将“业务编号”录入而且往来业务核算的凭证须已
经过账。
应收款管理子系统初始化之前应准备期初应收款、期初发票（还未核销的应收
账款）、期初预收款、期初应收票据等数据资料，应付款系统应准备应付款、预付
款和应付票据等期初数据资料。若总账系统未录入应收付款初始数据，并且未结束
初始化的，可在应收付系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款的初始
数据传递过去；一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，
单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。
进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核①所有
业务单据取消核销及取消坏账处理①所生成凭证全部删除①应收票据背书等处理全
部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；结束初始化后，采购和销售系统中先
于应收应付系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收应付系统，因此应收
应付系统必须先于或与采购和销售系统同时结束初始化。
如果用户购买了采购和销售管理系统，采购和销售管理系统所录入的发票在本
系统中只可查看，不能对其进行审核、生成凭证等操作，但可以修改发票的收款计
划。无论该发票在采购和销售管理业务系统中是否进行了审核或制证，如发票在应
收应付系统进行了核销处理后，将不能修改。
在运行应收款管理系统之前，应设置运行所需要的账套参数，以便系统根据所
设定的选项进行相应的处理。对于应收款管理系统可以设置的账套参数包括三类：
常规、凭证、权限与预警。常规包括设定应收款的核销方式、坏账处理方式和汇兑
损益方式等，其中若当年已计提坏账准备则此参数只能下一年度修改；凭证参数包
括设定手控科目依据和制单方式、月结前是否全部生成凭证、凭证是否可编辑等；
权限与预警参数包括设定信用额度控制相关的选项。应付款管理系统由相对应的参
数设置要求。
如果企业应收付业务类型比较固定，生成凭证的科目也比较固定，可以通过初
始设置把各种业务类型凭证中的常用科目等信息预先设置好来简化操作。初始设置
包括设置科目、坏账准备设置、账期内账龄区间设置、逾期账龄区间设置、报警级
别设置和单据类型设置。除了对单据类型进行设置之外系统还提供单据格式和单据
编号的设置功能。
核销处理是指日常进行的收款核销应收款的工作，系统提供手工核销和自动核
销两种方式。异币种核销只能对单账结算单核销，自动核销可依据核销规则对多个
客户进行核销处理，用户可以取消核销处理。转账处理可以实现应收冲应收、预收
冲应收、应收冲应付和红票对冲等功能。
坏账准备只能一年计提一次，计提过坏账准备后，坏账处理方式、提取比率、
坏账准备期初余额在当年不能进行修改，如年中计提了坏账准备，则年末将不能再
计提。如要取消计提的坏账准备，只需删除坏账准备的计提凭证即可。坏账损失、
坏账收回、坏账准备的记账凭证都不在“凭证处理”模块中生成，而在坏账处理模块
生成。
系统提供对各种单据和业务账表、统计分析表以及科目账的查询功能。在应收
系统中，如果需要分析截止日期之前各个客户应收账款余额的账龄的情况，则要查
询应收账龄分析表，查看账龄分析表时，如要设定账龄分组，只须通过在“天数”栏
目中直接修改，标题栏目中的信息也会相应更改。而在应收账款科目有核算“往来单
位”项目，若想查看每个客户的明细情况，应该在核算项目明细账账簿中查看。
如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行“月末结账”功能。进行月末处理时，
一次只能选择一个月进行结账；前一个月没有结账，则本月不能结账；结算单还有
未审核的，不能结账；若选择单据日期为审核日期则应收单据在结账前应该全部审
核；如果选择月末全部制单则月末处理前应该把所有业务生成凭证；年度末结账，
应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。若应收付款管理系统与采购和销售系
统集成使用，则只有采购和销售系统结账后应收付款系统才能进行结账处理。进行
期末结账时，必须注意要确保本期应收付款业务已处理完毕并数据正确无误，否则
一旦结账上期的有关数据将不能再进行修改。如要修改上期记录，必须进行反结账
处理；反结账的操作只有系统管理员才能进行。
学习要点：
1、 初始化的准备及账套参数设置
2、 反初始化
3、 与业务系统的关系
4、 坏账准备
5、 账龄分析
6、 系统结账的条件
第二章 ERP供应链管理
第一节 销售
销售是企业生产经营成果的实现过程，是企业经营活动的中心。销售部门在企
业供应链中处于市场与企业接口的位置，主要职能是为客户提供产品及服务，从而
实现企业资金向利润的转化，为企业提供生存与发展的动力。完整的销售业务流程
是：首先客户有购买需求时，向企业询价，企业向客户提出报价单，经过一番讨价
还价，双方达成协议（认可报价）；这时企业就可以把销售协议记录在销售系统中，
称为销售订单；输入销售订单后，接着是出货（有库存）或生产后再出货，出货时
还要产生发票、包装明细表、提单及其他出货文化。在上述销售环节中，销售订单、
销售出库、销售发票是必须经过的环节。
ERP 销售管理系统的主要任务是编制并审核销售订单、发货单、销售发票等单
据，经审核后的发货单可以自动生成销售出库单并冲减商品库存量；进行销售出库
单的记账与制单，完成销售成本的核算，根据销售发票完成销售收入和税金的核算；
以销售发票为依据，记录应收账款的形成情况。具体的功能包括：销售订单管理、
销售物流管理、销售资金流管理、销售计划管理、批次与追踪管理、信用管理等。
ERP 销售管理系统可以与 ERP 的其他子系统集成应用，如物料需求计划、库存
管理、存货核算、采购管理、应收款管理等。销售管理系统中的销售订单作为需求
规划系统 MRP 毛需求的来源之一。采购管理可参照销售管理的销售订单生成采购
订单；销售出库单既可以在销售管理系统中生成传递到库存管理系统审核，也可以
在库存管理系统中参照销售管理系统的单据生成销售出库单；库存管理为销售管理
提供可用于销售的存货的可用量。销售发票、销售调拨单、零售日报等在应收款管
理中审核登记应收明细账，进行制单生成凭证；应收款系统进行收款并核销相应应
收单据。直运销售发票、委托代销发货单发票、分期收款发货单发票在存货核算系
统中登记存货明细账，并制单生成凭证；存货核算系统为销售管理系统提供销售成
本。
企业经营过程中，存在着不同的销售业务类型和业务模式。因此，ERP销售管
理系统也针对不同的业务类型和模式分别管理。销售业务流程是通过各种单据的流
转体现出来的，在处理销售单据时，必须指定销售业务类型。可选的销售业务类型
主要有：普通销售、委托代销、直运业务、分期收款、销售退货等，其中委托代销
发货相当于货物的转库，货物的实际所有权仍属于委托方。其他销售业务处理还包
括销售调拨业务、零售业务、包装物管理、销售计划、信用管理、价格管理等。可
选的业务模式有：先发货后开票、开票直接发货、销售退货业务等。先发货后开票
模式适用于普通销售、分期收款、委托代销业务；开票直接发货模式适用于普通销
售、销售调拨、零售日报业务。开票直接发货模式下，库存与销售系统集成使用，
库存生成出库单，销售出库单是参照销售发票生成。以订单为中心销售业务，订单
是整个销售业务的核心，通过销售订单可以跟踪到销售的整个业务流程，此种销售
模式有普通销售必有订单、委托代销必有订单、分期收款必有订单和直运销售必有
订单等四种。如果业务属于“普通销售必有订单”模式，由发货单只能参照订单生成，
销售发票只能参照订单或发货单生成。
销售系统可以通过委托代销发票、分期收款业务发票、直运销售发票等单据核
算销售成本。如果销售管理系统设置了由销售生成出库单，则销售出库单由销售发
货单审核生成。
以普通销售业务为例，完整的业务流程需要进行的关键处理有：销售报价、销
售订货业务、销售发货业务、销售开票、销售出库业务、出库成本确定、应收账款
确定及收款处理。销售订货的数据流程是手工录入或参照报价单生成销售订单－>
订单审核－>参照生成发货单/发票。销售出库成本的确认标准可选择根据销售出库
单确认或根据销售发票确认。销售发票可以参照已审核未关闭的订单、已审核未关
闭的发货单、采购直运发票等直接生成。
企业销售成本结转按销售发票，当开销售发票时才结转销售成本。由于存在已
经发货，但未开发票而且销售成本也未结转的情况，销售部门想看到期初发货单的
实际发货日期，所以期初发货单只能在销售模块的期初发货单中录入。由于期初发
货单是已经出库未开票的单据，所以录入期初发货单后，库存的期初结存中应已减
去这部分数量了，所以库存展望中不包含这部分数量。销售系统的期初单据主要有
普通销售发货单、分期收款发货单、期初委托代销发货单等。期初发货单在“销售管
理”的开票处理同正常发货单，没有区别。
在销售管理系统中，用户可以根据某客户的信用状况对客户的应收账款进行信
用控制，包括信用对象、信用策略、超信用处理、信用管理，只有在销售管理系统
与应收款管理集成使用时才有效。信用控制对象可设置为对客户的控制、对部门的
控制和对业务员的控制；信用控制的单据包括订单、发货单、代垫费用单、发票、
委托代销结算单、委托代销发货单、调拨单、零售日报等；信用控制的范围包括信
用额度+信用期间、信用额度、信用期间三种。
如果选择了“信用额度”，则需要设置“额度检查公式”，以确定以下单据是否算
在信用额度之内：
未执行完毕的订单
未执行完毕的发货单
应收未审核的发票
应收账款余额
销售未审核的代垫费用单
如果选择了“信用期间”，则需要设置“期间检查公式”，以确定以下单据是否要
进行信用期检查：
未执行完毕的订单
未执行完毕的发货单
应收未审核的发票
应收账款余额
销售未审核的代垫费用单
信用控制点可以设置在“单据保存时”，也可以设置在“单据审核时”进行检查。
另外，还可以设置两种超信用处理方式，一种是“超信用时仅提示警告信息”，另一
种是“超信用需要审批”。
学习要点：
1、 ERP 销售业务流程
2、 ERP 销售管理系统的主要功能
3、 ERP 销售管理系统与其他子系统的集成使用
4、 ERP 销售业务类型
5、 客户信用管理
第二节 采购
在现代企业中，采购成本在总成本中所占的比率相当高，企业会对采购管理进
行严格的控制，企业高层领导对此也非常重视。ERP采购管理系统，就是通过各种
可能的采购流程对采购业务进行有效的控制和管理，帮助企业降低采购成本来提升
企业竞争力的控制系统。采购管理系统既可以单独使用，也可以与主生产计划、物
料需求计划、合同管理、质量管理、库存管理、存货核算、销售管理等系统集成使
用，并与财务管理系统中的应付款管理有紧密联系。采购管理系统、库存管理系统、
存货管理系统和销售管理系统集成使用时，其中一个模块后来启用，其启用期间必
须大于等于其它模块的最大未结账月。
采购业务的一般流程为：
此流程是采购业务的主流流程，而企业的实际商品流通业务比较复杂，处理的
过程也各不相同，即使是此基本流程图中的各项步骤也并非一成不变的，有些步骤
用户可以根据实际情况跳过免做，但采购入库、采购发票、采购结算仍属于必经的
环节。
采购管理系统中的单据主要包括：采购订单、内部订单、收货通知单、采购入
库单、采购退回单、受托代销入库单、受托代销退货单、采购普通发票、采购增值
税发票等。主流程中，“采购收货单”是商品的出入库单据，是采购系统和库存系统
的接口，采购系统中制作的采购入库单和采购退货单在仓存系统的入、出库单中都
可以查看修改。
“采购管理”系统可以新增订单，也可以修改、删除采购订单。采购订单需要审
核。采购订单的修改和删除由于单据设置和审核状态不同而有所不同，但一般来说
没有审核的订单才允许修改和删除，已经审核的单据必须经过反审核才能修改或删
采购订单 采购发票 采购收货单
采购退货单
勾稽
除。
在ERP系统中，除直接新建采购订单外，大部分还可以结合实际的业务流程由
别的单据关联生成，如可以通过多张或一张销售订单关联生成采购订单，这种业务
主要用于处理以销订购的采购业务。单据关联是系统单据流和业务流相结合的体现，
通过关联关系可以直接由上一级的业务单据生成下一级的业务单据，强化了数据的
集成性和传递性。关联处理包括复制、数量扣减和勾稽（在采购入库单和采购订单
之间还包括完全核销）三种方式，其之间的区别主要在于是否进行核销关系的控制
以及信息跟踪的详细程度。采购到货单只能参照采购订单录入或手工录入，如果需
要质检则必须有到货单环节。
采购入库单又称入库单或验收单，是确认商品入库的原始单据，财务人员记账
的重要依据。其有三种生成方式，一是直接录入，二是从采购订单关联生成，三是
从采购发票关联生成。单据录入完毕后要审核采购系统录入的入库单能自动传送到
库存管理系统进行商品入库确认。采购管理系统如果同库存管理系统集成应用，则
采购入库单只能在库存管理中增加、修改，采购管理中只能查询。
采购发票是企业采购商品时供应商开据的发票，是财务上非常重要的一种原始
单据。采购发票按性质分为蓝字发票和红字发票；在形式上分为普通发票、专用发
票和运费发票等三种。采购发票是采购系统的关键操作，它涉及付款和确定采购成
本，是ERP系统对采购材料确认成本时的主要依据，是采购系统与应付账款系统、
存货核算系统的接口。采购发票只可以在采购管理中录入，其生成也有三种方法，
一种是手工直接输入保存生成，二种是通过采购订单关联生成，三是通过采购入库
单关联生成。普通采购业务中的采购核销是由采购发票和采购入库单结算生成的。
采购管理系统的操作，可以根据采购业务的具体情况有所不同。其典型的业务
处理如下：
第一种情况，货到单未到。在货先到发票后到，且处于同一会计期间时，仓库
先收到货物先入账，财务后收到发票后入账，发票到达前实际的仓库账与财务账存
在着一些差异。其处理流程为：采购订单→采购入库单→采购发票→勾稽。
第二种情况，货先到采购发票后到，且发票于下一个会计期间到达。这时财务
上一般使用暂估入库处理，人为设定商品的单位成本。其处理流程为：采购订单→
采购入库单→采购发票（下一会计周期做）→勾稽（下一会计周期做）。
第三种情况，单货同到和单先到货后到。这时财务账与仓库账基本能够达到一
致，且发票、货物的业务一般在一个会计期间完成。发票先到时，可先输入系统，
一般不付款，等货到后一起处理。其处理流程为：采购订单→采购发票→采购入库
单（勾稽）。
第四种情况，退货业务。退货业务一般分三种情况：结算前全额退货、结算前
部分退货和结算后退货。其中结算后退货的处理流程为：退货单→红字采购入库单→
红字采购发票。
采购管理的工作内容还包括采购业务控制、采购费用分摊、折扣业务、溢余短
缺处理、订单金额权限控制、供应商管理等。其中，用户可以通过采购系统对供应
商进行有效管理，通过对供应商进行分类管理，维护供应商档案信息和供应商存货
对照表等，便于企业与供应商建立长期稳定的采购渠道。
学习要点：
1、 ERP采购管理系统的主要功能
2、 ERP采购管理系统的主要单据
3、 ERP采购业务处理方式
第三节 库存
在企业日常业务处理中，库存保管对企业实物进行管理，每项存货的收发都须
经过库存保管方的监督、管理和确认，是仓库成本核算的重要基础数据来源之一，
并随时为企业提供存货结存数量，保证企业的正常运营。
ERP 库存管理系统的主要功能有采购入库和产成品入库管理、销售和材料出库
管理、其他出入库管理等基础功能，并提供仓库货位管理、批次管理、保质期管理、
可用量管理等功能。库存管理系统还可与其他系统集成使用，如采购管理系统、销
售管理系统和存货核算系统等。
当库存管理系统与存货核算系统同时启用时，所有出入库单均由库存管理系统
填制，存货核算系统只能填写出入库单的单价、金额，其他项目不能修改，存货核
算系统为库存管理系统提供出入库成本。
在库存管理的诸多功能中，出入库管理是最基本的、最重要的功能。
1、入库业务
仓库收到采购或生产的存货，仓库保管员将验收存货的数量、质量、规格型号
等，确认无误后入库，并登记库存账。
采购入库业务主要是处理采购业务员将采购回来的存货交到仓库时，仓库保管
员对其所购存货进行验收确认及进行相应账薄的登记。采购入库单按进出仓库方向
可分为蓝字采购入库和红字采购入库单。库存管理系统可以参照采购管理系统的采
购订单、采购到货单生成采购入库单，并将入库情况反馈到采购管理系统。
产成品入库是指企业自制的产成品、半成品进入仓库。产成品入库单一般指产
成品入库时所填制的入库单据，是工业企业特有的单据类型。产成品一般在入库时
无法确定产品的总成本和单位成本，所以在填制产成品入库单时，一般只有数量，
没有单价和金额。
产成品入库单可以手工直接填写，也可以参照生产订单生成，与质量管理系统
集成使用时，还可以参照产品检验单、产品不良品处理单生成，并可传递到“存货核
算”系统中进行记账和生成凭证等操作；与生产订单关联的产成品入库单保存时，如
果有倒冲材料则系统会自动生成材料出库单。
具体的产成品入库有三种情形。第一种是正常的产成品入库，操作时仅需在库
存管理系统中，按“产成品入库单”的录入要求操作即可。其中，产成品入库单一般
参照生产订单生成，单据保存后可以进行货位的指定。产成品入库单上，只有存货
属性为自制时才可以录入，在制、自购、生产耗用等不能作产成品入库。第二种是
产成品退库业务，属于产成品入库的逆向操作。在日常业务处理中，如果发现已入
库的产成品因质量等问题要求退回车间，或者是发现已审核的入库单有多填数量的
错误，则对产成品进行退库处理，填制红字产成品入库单。红字产成品入库单的操
作与蓝字产成品入库单的操作步骤一致，只是需要特别选择“红字”，系统才允许在
单据体内记入负数量。第三种是产品成本分配与记账。产成品成本分配功能是对入
库单的入库成本进行计算和批量处理的工作。
“其他入库单”是指除采购入库、产成品入库之外的其他入库业务，如调拨、盘
盈、组装拆卸、形态转换等业务形成的入库单。其他入库单一般由系统根据其他业
务单据自动生成，也可手工填制。单据中的业务号是指形成其他入库单的来来源单
据的单据号，如盘盈入库单生成的其他入库单，业务号指盘点表的盘点单号，业务
号由系统自动填写，不能修改。
2、出库业务
出库业务主要有销售出库、材料出库等业务，其中材料出库还有配比出库、限
额领料出库等业务。
销售出库按业务类型可以分为普通销售出库、委托代销出库、分期收款出库，
每种出库业务又涉及到蓝字销售出库单和红字销售出库单（销售退货使用）。销售
出库单反映存货销售的出库情况，在库存管理系统中主要管理存货出货数量，在存
货核算系统中主要核算出库成本。另外，如启用销售管理系统，则在销售管理系统
中填制的销售发票、发货单、销售调拨单、零售日报，经复核后均可以参照生成销
售出库单，可以修改，不可直接手工增加。
材料出库是工业企业特有业务。材料出库单是为了保证企业生产顺利进行的需
要，在领用原材料时所填制的出库单据。可以做材料出库单的存货，必须具有生产
耗用的属性。材料出库单可以根据生产车间的需要手工填制，也可以根据定义的产
品结构使用配比出库方式自动计算原材料出库的相关信息，还可以根据生产订单、
委外订单生成材料出库单；可以由限额领料单生成；生产、委外、工序倒冲也可生
成材料出库单。
材料出库具体的业务流程是：在库存管理系统中，填制材料出库单；在库存管
理系统中，对材料出库单进行审核处理；审核后的材料出库单可以在存货核算系统
中进行记账，确认原材料领用的成本。
配比出库是工业企业特有的业务，是根据要生产的产成品的数量来确定领料的
数量，使用配比出库可以提高领料出库的准确性和效率，特别适用于生产车间按照
销售订单进行生产领料。要生成配比出库单必须事先定义产品结构。
除了入库业务、出库业务外，ERP 库存管理系统还可以进行其他业务的操作，
包括：调拨业务，用于门店或分支机构的要货情况或配货情况，仓库可以根据申请
分次调拨；盘点业务，用于对存货的不定期或定期清查，查明存货盘盈、盘亏、损
毁的数量及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，按规定程序，报有关部门审
批；组装拆卸业务，处理商品组装出售（如计算机）、拆卸出售的情况；形态转换
业务，处理商品形态转化后引起存货规格和成本变化，在库存管理中需要对此进行
管理记录；批次管理业务；保质期管理；出库跟踪入库；超限额出入库及账表查询
等。
学习要点：
1、 ERP 库存管理系统的主要功能
2、 ERP 库存管理系统的主要业务：入库业务、出库业务
3、 ERP 库存管理系统的其他业务
第四节 存货核算
存货核算是 ERP 系统的重要功能之一，能够从资金的角度管理存货的出入库业
务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本；反映和监督存放存货的
收发、领退和保管情况；反映和监督存货占用情况。一般 ERP 软件的存货核算也可
分为工业版存货核算和商业版存货核算。
存货管理系统与采购管理、库存管理、销售管理、总帐、应付管理等系统可以
集成使用：
1、当与采购管理系统集成使用时，可以设置存货暂估入库的成本处理方式，查
看、修改采购入库单等，采购入库单是两系统间的接口。已经结算了的采购入库单，
在存货系统中不能修改，只能记账。未结算时，存货系统可以先暂估单价，再记账；
2、当与销售管理系统集成使用时，可从销售系统获取分期收款发出商品期初数
据、委托代销发出商品期初数据，可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记帐，
两个系统间的接口体现为销售出库单。
3、当与库存管理系统集成使用时，期初结存数量、结存金额可从库存管理系统
获取并对账，采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、
其他出库单由库存管理系统输入，存货系统不能生成以上单据。也可填入库存管理
系统的调拨单、盘点单、组装拆卸单、形态转换单生成的其他出入库单的存货单价、
成本并记账。当两者的期初余额分开后，可分别先后独立启用。
4、当与总账系统集成使用时，应对当存货科目、对方科目进行设置。本会计月
进行月末结账之前，可对本会计月的记账单据生成凭证，将生成的凭证传递到总账
系统。
5、与成本核算系统集成使用时，从材料出库单中取得材料成本。未启用成本系
统时，不能使用“产成品成本分配表”中的部分功能，如“全取”和“单取”等。
存货核算系统可按工业企业和商业企业及其核算类型不同有不同的应用方案，
比如按实际成本核算的工业企业、按计划成本核算的工业企业、商品流通企业等。
存货核算系统的操作按出入库业务不同而不同：
1、入库业务包括采购入库、产成品入库和其他入库。采购入库单在库存管理系
统中录入，在存货核算系统中可以修改入库金额。产成品入库单在填制时只填写数
量，单价与金额可以由存货核算系统的产成品成本分配功能自动计算，但记帐与成
本分配要同时进行；如入库单有单价、金额，则按照入库单上的成本手工修改录入。
2、出库业务。出库单据包括销售出库、材料出库和其他出库。在存货核算系统
修改出库单据上的单价或金额。红字出库单记账时，单据上无成本，按照选项参数
的相关设定带出。
3、存货成本核算。在存货出入库业务实物管理的同时，还需要对存货成本进行
核算，必须在存货档案中设置存货的计价方式。不同的存货计价方式有不同的处理
流程。存货计价方式主要有全月平均法、计划价法、移动平均法、先进先出法、后
进先出法、个别计价法等。其中,前两者在单据记账之后,在期末对所有记账单据进行
计算得出存货成本；其他方法是在单据进行记账时，根据单据信息和账面信息同时
计算该单据的存货成本。因此，存货成本核算分单据记账和期末处理两个步骤。
具体的计价方式为：
（1）先进先出、后进先出：出库单记账时（包括红字出库单），计算出库成本
时，只按此仓库的同种存货的入库记录进行先进先出或后进先出选择成本，只要存
货相同、仓库相同则将入库记录全部大排队进行先进先出或后进先出选择成本。
（2）移动平均：计算出库成本时要根据该仓库的同种存货按最新结存金额和结
存数量计算的单价计算出库成本。移动平均法是用一组最近的实际数据值来预测未
来一期或几期内公司产品的需求量、公司产能等的一种常用方法。移动平均法根据
预测时使用的各元素的权重不同，可以分为：简单移动平均和加权移动平均。
（3）个别计价：采用这一方法是假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照
各种存货，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按
其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。
又称“个别认定法”、“具体辨认法”、“分批实际法”。个别计价法的优点：计算发出存
货的成本和期末存货的成本比较合理、准确。缺点：实务操作的工作量繁重，困难
较大。适用于容易识别、存货品种数量不多、单位成本较高的存货计价。
个别计价法的计算公式：发出存货的实际成本=各批（次）存货发出数量×
该批次存货实际进货单价
（4）全月平均：期末处理计算出库成本时，要根据该仓库同种存货的金额和数
量计算的平均单价计算出库成本。
（5）计划价：期末处理计算差异率时，要根据此仓库的同种存货的差异、金额
计算的差异率计算出库成本。当出库单上手工填写单价，在单价为零时，系统自动
取计划成本出库，并需要调帐处理。
单据记账分为正常单据记账、特殊单据记账、发出商品记账、直运销售记账等。
正常单据包括“采购入库单”、“产品入库单”、“材料出库单”、“销售出库单”等。特
殊单据指组装单、调拨单、形态转换单等。发出商品记账功能可以对分期收款发出
商品的成本及委托代销发出商品的成本进行核算。当企业存在直运业务时，存货核
算系统必须与销售管理系统集成使用，通过直运销售发票对直运业务的成本进行核
算。直运采购发票制单时，借方取存货科目，贷方取应付账款或结算方式对应科目；
直运销售发票制单时，借方取收发类别对应科目，贷方取存货科目。
期末处理是指在计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月
出库成本；计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分
摊差异/差价。如果使用采购和销售系统，应在采购和销售系统作结账处理后才能进
行。
4、存货价值调整业务。当出入库单据记账后，如果发现单据中的金额有错误，
可通过入库调整单或出库调整单进行调整。这些调整单是对存货的出入库成本进行
调整的单据，并且只调整存货金额，不调整存货数量。它用来调整当月的出库、入
库金额，并相应调整存货的结存金额。
调整业务涉及的调整单有三种。入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单
据。当发现入库的成本有错时，可通过入库调整单做相应修改。出库调整单是对存
货的出库成本进行调整时的单据。当有暂估入库业务时，可能会造成出库成本不准
确，这时便可通过出库调整单进行调整。ERP 管理系统可以设置“账面为负结存时
入库单记账自动生成出库调整”,但不可随时调整。系统调整单是指系统自动生成的
调整单。自动生成出入库调整单的业务主要有单据记账、存货结算、成本处理、期
末处理等。
5、暂估处理。外购入库的货物发票未到时，它的实际采购成本无法确定，财务
人员就需要按照暂估处理的方法来入账----期末暂时按估计价格，启动暂估成本录入
界面进行录入操作，当发票等结算凭证到达时，以结算后的采购入库单按照选择的
暂估处理方式进行冲回或补差处理。在进行“结算成本处理”时，可按月初回冲、单
到回冲、单到补差三种情况进行处理。
月初回冲时，月初对上月未结算的暂估入库单自动在明细账中根据上月的暂估
入库单生成对应的红字回冲单。
单到回冲时，在结算成本处理时，系统将自动在明细帐中根据上月暂估入库单
生成红字回冲单，同时根据发票的结算金额生成蓝字回冲单。
6、生成财务凭证。用于对本会计月已记账单据生成凭证，并可对已生成的所有
凭证进行查询。
学习要点：
1、 ERP 存货核算系统的主要功能
2、 ERP 存货核算系统与其他子系统的集成使用
3、 ERP 存货核算系统的主要业务处理方式，包括出入库处理、成本核
算、价值调整、暂估处理等。
