小额贷款公司的风险审核与控制
贷款风险的概念
贷款风险:
贷款风险通常是对贷款人而言的。从贷款人角度来考察，贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。
风险管理的基础: 识别 + 度量
风险控制的关键:
风险点尽可能少: 项目的选择
风险的构成
1、借款人的信用：
* 愿不愿意偿还贷款
* 有没有能力偿还贷款
2、担保方式：抵押、质押、其它
3、贷款期限：长期、短期
风险的度量
贷款风险度=
借款人信用等级系数*担保方式系数*100%
借款人信用的度量
担保方式的度量
风险的度量：借款人信用
信用等级评定：
AAA：
AA:
A:
BBB:
BB:
B:
风险的度量：担保方式
担保方式系数：
存单质押： 0
汇票质押： —
债券质押：
房产抵押：
AAA级企业担保：
风险控制的要点:
分散风险
落实担保措施
提高预警能力
加强贷后跟踪
小贷 业务流程之风险审核 与控制
1、财务审核与评价
2、担保审核与评价
3、项目审批
4、项目实施
5、贷后跟踪检查
财务因素的评价
一、评价程序
1、 确认企业财务核算方法
2、 核实财务数据
3、 调整企业财务报表
3、 分析并评价企业财务状况
确认企业财务核算办法
农产品加工行业
商品贸易行业
医药行业
食品行业
。。。。。。
核实财务数据
常见报表形式：
税务报表 缩水 融资报表 注水
管理报表 真实
糊涂报表
核实内容：
账表核实
账账核实
账证核实
账实核实
查账重点
问题科目
重点科目
资产类: 应收、存货、固定资产
负债类: 应付、其它应付、潜在负债
权益类： 收入、成本
重大变化科目的核实
现金流的核实
财务评价指标
偿债能力
短期偿债能力
长期偿债能力
运营能力
盈利能力
发展能力
短期偿债能力的分析评价
一、影响短期偿债能力的因素
1、 流动负债的规模和结构：
借入类：短期借款；
结算类：如：应付票据、应付账款；预收账款；
制度类：如 应付工资。
2、流动资产规模与结构
3、 企业经营现金流量
4、企业财务管理水平，关联公司之间的资金调拨、企业再融资能力
二、评价短期偿债能力的指标
流动比率 = 流动资产/流动负债
总债务/editda(息税折摊前收益)
全部资本化比率=付息总债务/(付息总债务+所有者权益)
利息保障倍数 = editda/支付利息所付现金
速动比率 = 速动资产 / 流动负债
现金流动负债比率=经营活动现金净流量/总债务
经营活动现金流入量/销售收入
支付能力系数 = 计算期内可用于支付的资金/期间需 要支付的资金
销售收入与贷款比 = 年平均销售收入/贷款
利润与贷款比 = 年平均利润总额/贷款额
长期偿债能力
一、影响长期偿债能力的因素
1、盈利能力
企业在一定时期内取得利润的能力
2、长期负债规模
3、企业资产规模
企业净资产规模越大，长期偿债能力就越强。
4、流动资产与固定资产结构
长期偿债能力
二.评价长期偿债能力的指标
1、资产负债率 = 负债/资产
2、债务本息偿付保障倍数
=(息税前利润+ 折旧)/((利息额+本金额)/(1-所得税率))
3、长期负债率
= 长期负债/（固定资产（可用于抵债的）- 无形资产）
4、净资产负债率 = 负债总额/权益总额
5、净资产额 = 资产 - 负债
6、贷款与净资产比 = 流动资产/流动负债
偿债能力对比指标
项 目
汽车—中型机械
塑料制品
优秀值
较差值
优秀值
较差值
流动比率（%）
速动比率（%）
已获利息倍数
资产负债率（%）
净资产额
3500
1500
1500
450
盈利能力评价
1、净资产收益率 = 净利润/平均净资产
2、 产品销售利润率 = 产品销售利润/产品销售收入
3、 资产报酬率：
总资产报酬率 =（利润总额+利息支出）/平均总资产
流动资产报酬率 = 利润总额/平均流动资产
4、销售净利润率 = 净利润 / 销售收入
5、成本利润率
销售成本利润率 = 产品销售利润/产品销售成本
营业成本费用利润率 = 营业利润/（产品销售成本+期间费用）
成本费用利润率=利润总额/成本费用总额影响偿债能力的主要因素
运营能力评价
一、运营能力概念
营运能力：指企业营运资产的效率与效益；
效 率：是指资产周转率或周转速度；
效 益：是指企业产出额与占用额之间的比；
营运能力的分析是企业盈利能力分析和偿债能力分析的基础与补充。营运能力的实质是以尽可能少的资产占用，尽可能短的时间周转，生产尽可能多的产品，实现尽可能多的销售收入，创造尽可能多的利润。
二.运营能力评价指标
1．总资产周转率 = 年均销售收入净额/平均资产总额
2．流动资产周转率 = 年均销售收入净额/平均流动资产
3．存货周转率 = 销售成本 / 平均存货
4．应收账款周转率 = 赊销收入净额 / 平均应收账款余额
5．固定资产周转率 = 销售收入净额 / 固定资产平均额
6．劳动生产率：人均销售收入 = 年均销售收入/职工人数
7．应付帐款周转率=销售收入净额/应付帐款
增长能力的评价
资本积累率 = 本年所有者权益增加额/期初所有者权益
销售增长率 = 本年销售增长额/上年销售总额
总资产增长率=本年资产增加额/期初资产总额
三年利润平均增长率:
净利润增长率 = 本年净利润增长额/上年净利润
固定资产净值率= 固定资产净值/固定资产原值
分析企业的增长能力不能仅依据企业某些财务因素,还要考虑影响企业的非财务因素,需要综合分析。
非财务因素评价
评价要点:
信息渠道广
工作经验丰富
内部信息来源：
企业提供的资料
企业实地调查 —— 客户访谈
外部信息来源：
业内人士
竞争对手
供应商、客户
银行、中介机构、政府机关等等
非财务因素分析的主要内容
管理团队评价
信用记录、从业经历、年龄结构、文化结构
管理能力、技术素质、法人品质、企业文化
行业风险
行业整体盈利性、行业生命周期
行业竞争情况、行业进入壁垒、行业地位
市场与经营风险
市场销售网络、产品竞争能力、产品多样性
产品差异性、市场需求趋势、合同保障率
技术风险
技术来源、核心技术控制力
新产品研发能力、技术市场优势
行业风险评价
行业竞争情况
产品市场需求情况
进入门槛:资本 + 技术
行业政策
行业经济环境
借款人的业内地位
管理者素质评价
文化素质
成长经历
胆商 情商 智商
行为习惯
江湖习气过重
投机倾向过重
寻租心理过重
炒概念倾向过重
有不良信用记录
对违约成本的敏感度
和聪明人打交道
企业的发展阶段
种子期
成长期
孵化期
成熟期
衰退期
灭亡期
提示:产品生命周期与企业生命周期的关系
技术风险评价
技术来源
技术优势
核心技术控制能力
技术研发能力与发展潜力
可持续发展能力
中小企业在核心竞争能力缺失情况下的可持续发展
比较性优势 —— 生存之道
做大做强与剩者为王
谁为剩者？ 出身家庭与存活率
市场型 —— 贸、工、技
技术型 —— 技、工、贸
资源型 —— 自然资源
历史身份
人际关系
三、担保措施的落实
担保是控制贷款风险的重要手段。
（1）提升还款意识；（2）第二偿债来源
(3) 促使投资者对自已的投资行为负责。
担保物不足是中小企业的普遍问题。
（1）即要讲原则，又要讲灵活。
（2）合理设置担保是开拓小额贷款业务的核心。
担保物的选择
法律上无暇疵。
易于触动担保人利益。
易于执行。
易于变现。
不易贬值。
易于评估和监控。
担保方式1：抵押
抵押物必须具备的条件：
（1）抵押人对抵押物必须具有处分权。
（2）抵押物必须是法律允许转让的。
（3）抵押物应便于管理和实施。
有关抵押的几个法律问题：
1、合同生效问题
* 签订生效
* 登记生效
2、宅基地抵押的问题
3、公益设施抵押的问题
4、国有划拨土地抵押的问题
5、集体土地抵押的问题
质押——动产质押
1、动产质押的生效要件：
转移质物的占有
2、质押应具备的条件：
出质人拥有质物的所有权或处分权。
质物必须依法可以转让。
担保方式2：权利质押
权利质押的标的：
依法可以转让的财产权
权利质押的分类：
证券债权质押
股权质押
知识产权质押
普通债权质押
质押：股权质押
注意事项：
（1）出质股权必须是依法可以转让。
（2）质权人拥有股权所代表的财产权，而非人身权。
（3）出质股权非债权人股权。
股权质押：有限责任公司
权利凭证：出资证明书
审核内容：
出质股权的合法性
出质股权没有瑕疵
股权出质不存在法律上的限制
股权依法可以转让
股权质押：有限责任公司
质押程序：
（1）签订书面质押合同。
（2）登记。
（3）备案。
股权质押：股份有限责任公司
权利凭证：股票
记名股票质押：
（1）订立书面质押合同
（2）质押背书
（3）质押登记
无记名股票质押：
（1）订立书面质押合同
（2）交付权利凭证
其它担保方式：
一、企业担保：
1、为企业提供贷款，由担保公司提供担保。
2、为企业提供贷款，由有信誉的公司提供担保。
二、库存监管：
1、为钢材经销商提供贷款。
2、与仓库签订监管协议。
其它担保方式：
三、应收款帐户监管
条件:
单笔金额较大
付款条件合理
付款人为较有资信的大企业
监管帐户为应收款的唯一回款帐户
程序：
核定应收款金额及付款人名单→收齐付款人同意将应收款付指定帐户的函→签订帐户监管协议书→办理帐户监管手续。
查验重点：
应收款合同、以往企业应收款回收情况。
应用：
辅助担保方式
谢 谢
