（金融保险）银行保函包括
履约保函
银行保函包括履约保函、预付款保函、投标保函、维修保函、预留金保函、税款保付反担保
函、海关风险保证金保函等。
履约保函：是指应劳务方和承包人（申请人）的请求，向工程的业主方（受益人）所作出的
壹种履约保证承诺。倘若履约责任人日后未能按合约的规定按期、按质、按量地完成所承建
的工程，以及未能履行合约项下的其他业务，农业银行将向业主方支付壹笔不超过担保金额
的款项。该款项通常相当于合约总金额 5％-10％。
预付款保函：又称仍款担保，是指向工程业主（受益人）保证，如申请人未能履约或未能全
部按合同规定使用预付款时，则农业银行负责返仍担保函规定金额（或未仍部分）的预付款。
预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。
投标保函：是指向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效期内，投标
人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，且且在其壹旦中标后，将按照招标
文件的规定及投标人在报价中的承诺，在壹定时间内和招标人签订合同，如投标人违约，农
业银行将在担保额度的范围内向招标人支付约定金额的款项。该金额数通常为投标人报价总
额的 1％-5％不等。
维修保函：是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在工程质量不符
合合同规定，承包方（申请人）又不能维修时，由农业银行按担保函规定金额赔付工程业主。
该款项通常为合同价款的 5％-10％。
预留金保函：又称留滞金担保，是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保
证，在承包方（申请人）提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归仍时，由农业银行
负责返仍担保函规定金额的预留金款项。通常为合同价款的 5％-10％。
税款保付反担保函：是指对在农业银行开户的加工贸易企业，农业银行可为该企业出具以中
国银行为受益人的反担保函。加工贸易企业在开展加工贸易业务中为免向海关缴纳税款保证
金，需委托中国银行出具以海关为受益人的税款保付保函。
海关风险保证金保函：是指企业在开展加工贸易业务中需要向海关缴纳风险保证金时，向农
业银行申请出具以海关为受益人的保函业务。
功能：履约保函能满足国内企业之间履行工程合同方面担保的需要。
预付款保函能满足国内企业之间偿仍预付款方面担保的需要。
投标保函能满足国内企业之间投标方面担保的需要。
维修保函能满足国内企业之间履行维修责任方面担保的需要。
预留金保函能满足国内企业之间归仍预留金方面担保的需要。
税款保付反担保函能满足农业银行开户的加工贸易企业在中国银行为其向海关出具税款保付保函后，出具以
中国银行为受益人的反担保函的需要。
海关风险保证金保函能满足企业因开展加工贸易为免向海关缴纳风险保证金提供担保的需要。
履约保函
壹、业务简述
履约保函是银行应申请人的请求出具给受益人的书面保证书，保证申请人履行和
受益人签定的合同中所规定的义务，否则，由银行向受益人支付保函中所规定的
金额。
二、特色优势
当贵 X 公司对外签订了出口合同或劳务合同，工商银行就贵 X 公司按时、按质、
按量地交运货物或完成所承包的工程向对方提供保证。
三、适用对象
当贵 X 公司和出口商签订的合同生效后，即可办理该业务。
四、操作指南
开立履约保函，贵 X 公司需向工商银行提供以下资料：
1.加盖有效签章的《开立保函申请书》；
2.贸易合同；
3.和工商银行签订《开立保函协议书》；
4.第壹次在工商银行开立保函的企业仍需提交营业执照副本。
五、开办条件
1.贵 X 公司需在工商银行评定信用等级且核定授信额度；
2.贵 X 公司需按照工商银行规定缴纳壹定比例的保证金；
3.为保证项目的连贯性，建议贵 X 公司将合同项下要求的质量维修保函壹且通过
工商银行办理。
注：本页面提供信息仅供参考，具体业务以当地网点的公告和规定为准，最终解释权属中国
工商银行。
二、履约保函（PerformanceBond/Guarantee）
(2007-03-2017:50:12)
转载
分类：授信报告纂写培训
二、履约保函（PerformanceBond/Guarantee）
〖产品定义〗
履约保函是指为了保证交易双方商务合同的切实履行，银行应申请人请求，向其交易对手出
具的，承诺如申请人不履行商务合同约定的义务，银行将根据其交易对手的书面索赔要求，
赔偿保函规定金额款项的书面保证。
〖适用对象〗
商务经济活动中的债务人。
〖适用范围〗
适用范围非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工
程承包、物资采购等经济活动中。
在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自
身造成损失，通常都要求承包方提供银行履约保函，担保银行主要责任是保证承包方按期、
按时、按质、按量完成承包工程，壹旦承包方违约，银行就必须赔偿受益人经济损失。
〖客户益处〗
壹、对承包方或卖方益处：
1、减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，从容安排资金使用。
2、银行提供保证，提高了债务人的资信。
二、对业主方或买方益处：
1、合理制约承包人、买方行为，确保其按照合同约定，按时履约。
2、避免收取、退回保证金程序的烦琐，减少财务人员工作量。
〖保函效期〗
工程承包项下的履约保函最为常见，工程承包项下履约保函的失效壹般是工程完工，监理工
程师签发《验工通知书》后，保函失效。在这种情况下，业主壹般都要求承包人另外提供壹
份工程质量维修保函，保证已验收工程在规定期限内不会出现质量问题。
〖业务流程〗
1、客户提供有关材料，向银行申请开立保函。
2、银行对客户提供的保函格式进行审查，对申请人进行授信额度审批。
3、银行授信额度审批同意，就保函格式和申请人进行恰商。
6、同意开立保函的，银行以书面形式出具保函，且交客户签收。
7、如果受益人因申请人原因遭受经济损失而向银行提出书面索赔要求，银行照函赔付；如
果合同正常履行完毕，则保函在到期后自动失效，该笔保函业务结清。银行通常会要求受益
人将保函正本退仍银行注销。
〖所需资料〗
1、基础合同或签约备忘录等。
2、X公司对同类工程的履约记录等资料。
3、保函格式（通常招标文件中备有要求的格式文本）。
4、授信所需的常规资料。包括营业执照、法人代码证书、税务登记证、财务报表、X公司的
决议等。
〖收费标准〗
保证费用=保函金额×费率
境内保证：壹般为保证金额的 ‰—3‰，且通常限定壹个最低收费标准。
境外保证：壹般为保证金额的 3‰—4‰，且通常限定壹个最低收费标准。
修改或换开保函的，已收取的费用不再退仍；保函履行期间被保证人和受益人要求终止保函
的，已收取的费用不再退仍。
〖审查要点〗
1、保证项下主合同是否真实、合法、有效、有无瑕疵或隐藏的风险。
2、分析委托方履行同类交易的经验，委托房按期、按质、按量完成承包工程的可能性。
3、如果受益人提供保函样本，需要审查保函的条款等，辨识其中是否含有扩大银行担保义
务的内容。
4、应当调查受益人诚信运营情况，如受益人在境外，仍应考察所在国的是否有经常性的恶
意索赔情况出现。
【点评】通常情况下，交易合同中都附有要求的保函格式，在风险能够控制的情况下，银行
应当尽可能按照受益人规定的保函格式出具保函。目前，工程承包竞争激烈，保函内容稍有
壹点不符合投标人的要求，就可能被评标委员会认作不合格而加以淘汰。因此，如果没有增
加银行的风险，仅是文字内容和本行标准保函表述不同，银行应当尽可能考虑投标人的利益，
按照客户要求原文出具保函。
〖营销建议〗
1、壹般情况下，壹旦中标后，客户都会选择原来签发投标保函银行开立履约保函。因此，
营销履约保函应当在企业投标时就积极参和。
2、从节省费用角度见，应建议客户尽量避免签发履约期限为工程完工后再加壹定期限的履
约保函，而应将履约保函和质量维修保函分别出具，因为后者担保金额通常要比前者少些，
能够减少申请人的费用支出。
3、通常情况下，履约保函内容不是固定的，能够根据工程合同的具体要求而变化，银行的
法律部门有时坚持要求客户开立本行标准格式的履约保函，这是不对的。
【点评】履约保函目的在于保证整个工程全过程，周期长、风险大，因此壹般为合同金额的
5％--10%左右；质量保函目的在于保证整个工程的后续质量，担保责任相对较小，因此壹般
为合同金额的 2％左右。
〖案例〗北京北方建筑有限 X公司履约保函
壹、企业基本情况
北京北方建筑材料有限 X公司主要承揽大型工程项目施工，X公司每年需要陆续不断的开立
各类履约保函。2005年，X公司开立各类履约保函达到 60余份。X公司主要收款主要是银行
承兑汇票，2005年，X公司收到银行承兑汇票总计金额超过 6000万元。
二、银行切入点分析
X公司以往都是足额保证金存单质押开立履约保函，流动资金被大量占用。有时企业通过贴
现部分银行承兑汇票，办理足额保证金履约保函。某银行经过分析后认为：该 X公司能够使
用银行承兑汇票办理质押，提供壹定的授信额度，专项用于开立履约保函。在质押期内，到
期的银行承兑汇票能够正常办理托收，托收回来的现金转成定期存单质押，给企业实现最大
的理财。
三、银企合作情况
北京北方建筑有限 X公司向某国有银行北京分行提供 1000万元的银行承兑汇票，某银行经
过查询后，提供 1000万元的保函专项授信额度。银行承兑汇票到期，转成 1000万元、1年
期定期存单质押。2006年 3月至 6月，北京北方建筑有限 X公司共计申请开立履约保函 11
份，总金额 998万元。
【点评】使用银行承兑汇票作为质押开立保函，担保方式较为新颖，为企业提供了最大的理
财便利，银行得到稳定的存款，企业得到可观的利息收益，真正实现“双赢”。这类操作方
式对于建筑工程承包企业、大型的钢材经销企业、大型的电力设备供应企业非常适用，要有
针对性进行创新营销。
〖格式文本〗
编号：---------------
履约保函（格式）
致：_______________（受益人名称）
鉴于_______________（被保证人名称）和_______________（受益人名称）签订的
_______________合同（合同号：_______________），本行承诺为受益人提供履约担保。本
行在此无条件地，不可撤销地承诺在被保证人发生未能履行合同文件规定及此后双方同意的
对合同的有效修改、补充和变动的情况时候（上述修改、补充和变动需提前书面通知本行），
保证支付给你方最高金额为＿＿＿＿＿＿保证金。
壹、本行在收到你方的书面通知后 工作日内，向你方支付本保证担保范围内
你方索赔的金额。
二、你方的索赔通知必须以书面形式提出，且由你方法定代表人或授权代理人签字且加盖单
位公章。
三、你方的索赔通知必须在本保证的有效期间内送达本行。
四、在向本行提出索赔前，本行将不坚持要求你方应首先向被保证人索仍上述款项，也无需
你方提供被保证人没有履行合同的证明。
五、本担保自------年-----月------日起生效至--------年-------月-------日起失效或
你方向本行发出书面通知，声明合同履行完毕之日起失效。
请在本保函失效后及时将保函正本退仍注销。
（签发银行的名称公章）
（签发人名和签字）
