第12章
国际非贸易结算
• 非贸易结算是指由无形贸易引起
的国际货币收支和国际债权债务
的结算。无形贸易与有形贸易的
结算方式不同。有形贸易结算是
指一国对外进出口商品所发生的
国际贸易结算。无形贸易结算是
指由国际运输、金融、保险等劳
务或服务引起的跨国收支。
第一节 非贸易外汇收支项目
• 一、非贸易外汇收支项目
• 非贸易外汇收支的范围十分广泛，
包括国际资本移动、国际资金借贷、
侨民汇款、国际旅游、劳务输出、
利润和利息收支、驻外使领馆收支、
国际公私馈赠、公私事务旅行多的
外汇收支项目。
• （－）私人海外汇款
• （二）铁路运输收支
• （三）海运收支
• （四）航空运输收支
• （五）邮电收支
• （六）银行收支
• （七）保险收支
• （八）图书、影片、邮票收支
• （九）外轮代理和服务收入
• （十）外币收兑
• （十一）兑换国内居民外汇
• （十二）旅游部门外汇收入
• （十三）经费外汇收支
• （十四）企业利润收支
• （十五）其他外汇收支
二、非贸易外汇收支的特点
（－）范围广泛、内容庞杂、项
目繁多、金额较低 (这一特点主
要是相对于贸易外汇收支而言的。
)
（二）结算方式多样、灵活
第二节 侨汇和外币兑换业务
• 一、侨汇
• （一）侨汇概述
• 侨汇是华侨汇款的简称，是指国
外侨胞、外籍华人和港澳台同胞汇
入国内的款项。侨汇在为国家提供
外汇资金，促进国家经济建设等方
面，起着十分重要的作用。
二、外币兑换业务
• 银行办理外币现钞的兑入和兑出的业
务，称为外币兑换业务。
• 国家确定某种外币能否收兑，主
要考虑两个因素：一是货币发行国对
本国货币出入境是否有限制；二是这
种货币在国际金融市场上能否自由兑
换。
• 对于台湾地区发行的新台币，按内部牌价
收兑。
• 我国外汇管理条例规定，在中国境内的一
切中外机构或个人所持有的外国货币不得
在我国境内自由流通使用，所有汇入或携
入的外币或外币票据，除另有规定外，均
须结售或存入经营外汇业务的银行。银行
对凡属外汇收兑牌价表内的各种外国货币
均予收兑。国家因公或因私对个人或单位
批准供给的外汇，都应按外汇牌价持等值
的人民币，交指定的外汇银行兑换成外汇。
• 外国人及华侨入境后凭护照或身份证将
其外币兑成人民币以便在境内使用，离
境时，未用完的人民币，同样凭护照或
身份证及原外币兑换水单，交指定的外
汇银行兑成外币携出境。
• 非法换取外汇，攫取国家应收的外
汇都属非法的套汇行为
• 外币兑换业务是经营外汇业务银行一项
经常性业务。
• 到目前为止，在世界上150多种货
币中，我国外汇银行挂牌收兑的外币现
钞有24种。
•
• 而对于出国旅游需要，目前国家规定个
人出境每次可携带等值5000美元的外币，
全年累计可换汇5万美元。如果超过等值
5000美元低于1万美元的外汇则需提前到
银行办理外汇携带证，否则被海关查获
的话，超额部分会被按规没收。另
第三节 旅行支票
• 一、旅行支票概述
• 旅行支票的概念和特点：
• 旅行支票，是银行或旅行社为便
于旅游者安全携带和使用而发行的
一种定额支票。
• 因旅行支票的出票人(发行机构)与付
款人(付款机构)是同一人，故旅行支
票又具有本票的性质。
旅行支票具有以下特点：
•
• 1．面额固定、多样。
• 如美元旅行支票有10、20、50、
100、500、1000美元等多种
面额，便于旅行者使用。
• 2．兑取方便。发行机构为了扩大
其流通范围，在国外许多大城市和
旅游地特约了代兑点，供持票人兑
取票款。
• 3．携带安全。旅行者购买旅行支
票时，须在支票上留下签字；使用
时，还须再签字，只有在核对初签
和复签相符后，方可兑付。
• 4．挂失补偿。旅行支票一旦发
生遗失或被盗，可以提出挂失。
只要挂失人提出的“挂失退款申
请书”符合签发银行的有关规定，
挂失者就可得到退款或补发新的
旅行支票。
• 5、流通期限
• 旅行支票多数不规定流通期限，可以
长期使用，并具有“见票即付”的特点，即持
票人可以在发行机构的国外代兑机构凭票立
即取款。
• 6、发行机构获利颇丰
• 通常旅游者从购票到国外旅游兑付票
款需要较长时间，因此，发行机构不仅可以
在发行时收取手续费，而且还可以无息占用
这笔资金，获得较优厚的利润。
二、旅行支票的出售和代售
• 游客购买旅行支票时，要填写购
买申请书，出售机构经审核无误、
收妥款项后，将旅行支票交与购票
者，并按规定请其在每张旅行支票
的“初签栏”签名，以便兑付时与“复
签栏”的签名核对。
• 若购买者用本国货币购买外
币旅行支票，按当天外汇牌价的
卖出价折算。另外，旅行支票的
手续费按不超过支票面值的1％
向购票者收取。
三、旅行支票的兑付
• 兑付旅行支票时，应注意以下几点：
• 1．识别旅行支票的真伪。掌握几种
常用旅行支票的票样，如出票机构的
名称、货币种类、面额、票面花纹及
签章等，一旦发现伪造的支票，应立
即予以没收，并报告出票人和有关部
门。
• 2、检视兑付范围
• 兑付银行应对发行机构名单内的旅行支
票予以兑付，不在名单内的有疑点的，可用
托收方式处理。对不同币种的旅行支票要检
视其是否有地区限制，若有不允许在我国兑
付者，就不能受理。此外，对规定有效期的
• 旅行支票，检视其是否逾期，逾期则不能接
受。
3、查验持票人身份兑付时，要请持票人出
示购买协议和护照，以验明持票人身份。
• 4．核对初签和复签。
• 5．审查转让。旅行支票分可转
让和不可转让两种、对不可转让
支票，只能由原购票人在兑付时
当面复签，确认复签真实后，可
予兑付。
• 6．收取贴息和收回垫款。
• 兑付后的旅行支票应在票面上加盖兑付
行名的特别画线章，并在背面作兑付行
的背书，迅速寄往国外发行机构索偿票
款以补回垫款。
• 在境外多个旅行支票所支持的旅行点，
如酒店、商场等等，你都可以把旅行支
票当作现金来使用，同时不需要支付任
何手续费。同时，旅行支票支持找零的
服务，比如你所使用的旅行支票面值为
100欧元，在商场购物时花费了96欧元，
那么商家会找回你4欧元的现金。
• 可以支持旅行支票使用的地点毕竟是有限的，
如果想让旅途中的支付更加顺利便捷，建议
你在到达旅行目的地后可以到当地的银行、
货币兑换店，把旅行支票兑换成当地的货币。
值得一提的是，旅行支票兑付为现金分为免
费和收费两种，根据旅行支票公司的网点和
合作银行，在境外很多旅游城市都设有免费
的旅行支票兑付点，你可以通过旅行支票使
用指南或是网络，事先了解到免费兑付点的
信息，按照自己需要使用的金额把旅行支票
兑换为当地的货币
• 处理剩余旅行支票小窍门
• 有人或许会提出这样的一个问题，购买了
较多的旅行支票，如果没有使用完，该如何处
理呢？
• 其实，对于大部分旅行支票来说，并没有
使用期限的限制，任何未使用过的旅行支票，
都可以保留到以后旅行、出差时候使用。这一
点和现金是一样的，不过，旅行支票不可能获
得任何的利息收益。
• 那么，把多余的旅行支票转让给他人是否可
行呢？根据旅行支票的使用规定，个人也可
以收付他人的旅行支票，但是经过转让的旅
行支票只能到银行兑现并存入自己的银行账
户，而不能直接用于购物、换汇等支付业务。
但是，记者了解到，国内的银行对于转让后
的旅行支票，都不支持托收的业务。所以，
为了防止出现不必要的麻烦，建议你谨慎转
让自己的旅行支票或是接受别人所转让的旅
行支票。
• 旅行支票有什么特点
• 其一，旅行支票很像现金，具有良好的
流动性、永久有效且无使用时间限制，
如果用不完，可以留着下次再用，或支
付一定费用换回现钞。同时，旅行支票
即使丢了也不用担心，只要凭护照和购
买合约去指定机构办理挂失手续，即可
得到新的旅行支票。
• 其二，与信用卡取现高昂的手续费相比，旅
行支票的购买和使用，手续费低廉。信用卡
消费不需支付额外费用，但是预借现金时，
却要支付高额手续费（一般是3％–4％）；
而旅行支票在兑现时，仅需支付大概
~1%的手续费；以美国运通旅行支票为
例,他全球有75,000个兑换点兑换旅行支票
是不需要手续费的!
•
• 其三，旅行支票的使用不像信用卡受到
通讯状况制约。
• 虽然信用卡的用卡环境不断改善，但在
那些通讯设施不发达的地区和国家，会
出现信用卡刷不出来的不便。而信用卡
失窃更是令用卡人不安。报上也曾登载
过信用卡境外被盗刷的新闻。
• 其四，旅行支票具有多币种选择，避免了兑换
产生的汇率损失。
• 现在市面上的信用卡大多是以美元为结算货币。
例如，你用信用卡在欧洲消费，虽然不需手续
费，但由于美元和欧元的汇率多变，而由差价
造成的实际损失也相当可观。可使用欧元的旅
行支票便无这样的烦恼了。
• 总之，旅行支票发展成熟，在方便性、安全性
等方面具有非常显著的优势，可作“有卡族”有
益的补充。
• 如何选择旅行支票
• 目前，全球通行的旅行支票品种有运通
（AMERICAN EXPRESS）、VISA以及通济隆
（THOMASCOCK）等，而上述旅行支票能够
在世界各地800余家旅行支票代兑行兑换，或
在各国的大商铺和饭店直接使用。
• 什么时候需要旅行支票？
• 旅行支票的用途很多，第一，出国旅游时可
以用来支付酒店，餐厅消费及购物
• 第二，公务旅游时，可以付参展费、样品费
及采购定金等
• 第三，出国留学的人，旅行支票可以支付学
费及生活费，让您在抵达国外时、尚未开户
前，不用烦恼保管金钱的问题，可专心准备
入学手续。
• 根据规定，境内居民个人可以用外汇存款
账户内资金或外币现钞购买外币旅行支票，
也可以用人民币账户内资金或人民币现钞
购买外币旅行支票。本市居民凭本人有效
身份证明、前往国家或地区有效签证的护
照或港澳地区的通行证，就可以在各大银
行用外汇现汇账户内资金购买等值1万美元
（含1万美元）以下的旅行支票。如果没有
外币，市民可在因私出境换汇的额度内，
根据《境内居民个人购汇管理实施细则》
等有关规定，办理用人民币购买旅行支票
的手续。
• 受外汇管制，当前无人民币面额的旅行
支票
• 旅行支票在国际普及度十分广泛，专家给记者
打了个比方，“比如说在美国，给出租车司机
一张20美元的旅行支票，出租车司机在核对
签名后也会接收，并且给你找现钞零钱。”而
在国内，受宣传力度、传统支付习惯及市场发
育程度等多种因素影响，旅行支票的市场还处
于起步阶段，居民出境使用旅行支票的频率比
较低，算是“待字闺中”。
第四节 其他非贸易外汇业务
• 一、旅行信用证
• 旅行信用证是银行为了方便旅行者
在国外各地旅游支取用款而开出的
一种信用证，它准许持证人(受益人
)
• 在一定金额和有效期内，在该证开
证行指定的分支机构或代理行支取
款项。
旅行信用证具有如下特点：
1．旅行信用证的正本由开证申请人
自己携带。
2．旅行信用证应在其有效期内使用。
3．与贸易结算中的信用证的不同之
处是：旅行信用证的开证申请人和
受益人是同一人，也就是汇款人和
收款人是同一人，即均为旅行者本
人。
4．受益人按不超过旅行信用证总金
额的限额，可以一次或多次向指定
的议付行支款，每次取款后都须在
信用证上做记录。
5．旅行信用证是一种光票信用证；
不附带任何单据。
• 6、用于非贸易活动
• 旅行信用证只供旅游者使用，不附
带任何单据，不能用于贸易结算，只能
用于旅游业等非贸易活动。
• 7、属于银行信用
• 与其他信用证一样，旅行信用证也是
基于银行信用。旅游者申请开证，开证
行受托开证，但开证行一经开出此种信
用证，就确切地承担了付款责任。
• 8、不可转让性
• 旅行信用证不能转让，只能由受益人
本人使用。
• 旅行信用证是银行为旅游者提供的一种支付
工具，在８０年代初期曾
• 广泛使用，在一定时期内此项服务方便了广
大旅游者。但近十年来，随着
• 各种新型支付工具如信用卡、旅行支票、国
际汇票等的普及使用，旅行信
• 用证业务已日趋萎缩，发达国家的银行早已
拒绝受理旅行信用证业务，总
• 行及各地分行也早已停办此项业务。
二、信用卡
• 信用卡是由银行或专业机构向客
户提供短期消费信贷的一种信用
凭证。持卡人可在指定的特约商
店、宾馆、旅游场所等购买商品
或享受服务，或向约定银行支取
现金。
• 由于具有可直接购物及支取现金的功能，
信用卡已成为很盛行的一种消费信贷方
式和支付手段。随着国际交往的日趋频
繁和世界旅游经济的蓬勃发展，信用卡
已成为世界范围跨地区、跨国境使用的
一种支付凭证。
二、信用卡的种类
(一)根据发卡机构的不同，信用卡分为金融卡和
非金融卡.
银行和其他金融机构发行的信用卡为金
融卡，专营公司发行的为非金融卡。
(二)根据发卡对象的不同，信用卡分为个人
卡和公司卡.
个人卡是持卡者个人付账的信用卡。公
司卡，亦称商务卡，可分为主卡和附属卡，
是从某个单位的账户内付款的信用卡。
• (三)根据持卡人的资信和社会地位的不同，
信用卡可分为普通卡、金卡、白金卡等
•
• 白金卡 (Platinum Card)为威士及万事达卡组
织所推出之顶级信用卡。其对象为社会之顶
极人士，如企业经理人、高阶主管等，除收
取高额之年费外，会针对经常出国旅游的高
阶人士提供更周到之附加服务，如免费使用
机场贵宾室、免费汽车拖吊、高额意外险、
高尔夫球会员卡优惠等。
• 银行白金信用卡额度大，服务好，优惠多，
多领域尊贵尽享，是生活中尊贵与身份的象
征
(四)根据是否给予持卡人授信额度，信用卡又
可分为贷记卡和借记卡.
贷记卡的发卡金融机构允许持卡人
在给予的信用额度内先使用，后还款；
借记卡的持卡人只能先存款、后使用，
没有信用额度。
(五)根据流通范围不同，信用卡分为国际卡和地
区卡
我国各商业银行所发行的限于本国国
内流通的信用卡均属地区卡。
• 国际信用卡是一种银行联合国际信用卡
组织签发给那些资信良好的人士并可以
在全球范围内进行透支消费的卡片
• 通常国际信用卡以美元作为结算货币，
国际信用卡可以进行透支消费（先消费
后还款），目前国际上比较常见的信用
卡品牌主要是 Visa，Master Card 等，国
内的各大商业银行也均有开办国际信用
卡业务，您可以很方便地在银行柜台办
理申请信用卡手续。须知，在国际信用
卡内存款没有利息
• Visa
• Visa是全球支付技术公司, 连接着全世界200多
个国家和地区的消费者、企业、金融机构和政府，
促进人们更方便地使用数字货币，代替现金或支票。
Visa拥有并管理Visa的品牌及基于Visa品牌的一切
支付产品——Visa品牌的卡片。
• 同时，最为全球市场占有率最高的信用卡，Visa
卡可在世界各地2,900多万个商户交易点受理，并
能够在180万台自动提款机提现金服务，方便无限。
全球流通的Visa卡超过亿张，足以证明Visa是
最受欢迎的支付品牌。Visa提供种类繁多的信用和
借记产品，满足各种付款和生活所需。
• Master card
• 万事达国际组织，其基本目标是沟通
国内及国外会员之间的银行卡资料交流，
并方便发行机构不论规模大小，也可进军
银行卡及旅行支票市场，谋求发展。
万事达卡已是全球家喻户晓的名字，不过，
三十年前它仅是一张美国境内的国内卡，
它的知名在于万事达卡国际组织一直本着
服务持卡人的信念，提供持卡人最新、最
完整的支付服务，因而受到全世界持卡人
的认同。
• 特色国际信用卡
• 工行牡丹国际信用卡
• 卡内同时开立人民币账户和美元（或港币）
账户，除了可在国内刷卡消费、在工行全国营业
网点或“银联”ATM机上存取现金和查询外，还可
在全球威士（VISA）、万事达（Master Card）或
美国运通（American Express）卡指定商户及有
其标志的ATM机上使用或提取当地货币，享受国
际信用卡组织的优惠汇率，减少外币兑换的损失
和麻烦。
• 人民币账户和外币账户（美元或港币）各自拥有
授信额度，互不影响。此外，美元账户可在国外
网站消费购物，牡丹国际卡独有的网络交易开关
功能充分保障您的用卡安全。
注意事项
• 1、不要在国内网站使用信用卡消费
• 随着信用卡的普及，使用信用卡消费、取现，
已经成为许多人习以为常的生活方式，由此引发的
各种麻烦和纠纷也很多，因此使用信用卡的时候，
应该了解信用卡的基本常识，注重用卡安全，并学
会在发生纠纷时保护自身的合法权益。
• 通常情况下不要使用信用卡在国内网站上进行消
费，如果开通过国内网上消费的功能，可以申请禁
用这个功能，这样默认情况下信用卡就不能在国内
网站上消费。如果非要在国内网站进行消费，鉴于
国内的安全以及信用现状，建议使用招商银行一卡
通专业版或者支付宝进行网上消费。
• 2、尽量不在国外网站使用信用卡
• 在国外网站消费时候，不随意泄露自己的卡号、
有效期等信息，建议先将信用卡绑定到PayPal上，
然后使用PayPal进行支付，因为使用信用卡在网站
上消费会透露卡号和日期，万一这两个信息被第三
方恶意使用，将会带来不必要的损失，而使用第三
方的PayPal支付则更能保护消费者利益，有时进行
租用服务时，商家甚至不会知道你的PayPal帐号，
比如在购买月光博客英文虚拟主机时候，就是使用
PayPal进行按月租用支付，非常安全和方便。实在
万不得已需要使用境外网站的网上支付功能时，建
议选择知名度高、信誉良好的网站进行交易。
• 3、调整信用卡的额度
• 通常情况下银行给的信用卡额度都比较
大，比如信用卡额度接近两万元，通常情况
下是用不了这么多的信用额度，而万一信用
卡丢失则会造成很多不必要的损失，因此个
人可以手动调整信用卡的限额，比如在招商
银行网上银行专业版中的信用卡额度调整中
设置限额，这样改信用卡的消费额度就是限
制在这个限额之内，风险就小很多了，当需
要更多额度时候还可以手动修改回去。
• 4、关闭信用卡的ATM取款功能
• 使用信用卡在ATM取款基本上没有什么
用处，其利息也高得惊人，一旦信用卡失窃
还会带来更多风险，因此建议关闭信用卡的
取款功能。
• 5、签名和密码哪个更安全
• 以签名作为信用卡的消费凭证是国际
银行业的主流，从安全性角度来讲，这种
信用卡不用设密码，仅凭签字就可消费，
尤其是通过网上银行消费，一般只要知道
持卡人姓名、卡号、信用卡到期日以及查
询密码就有可能被盗用。因此很多国内持
卡人认为，密码比签名更安全。但是使用
密码也有一些坏处，就是保管密码的责任
则转嫁到了持卡人身上，也就意味着“损失
自负”，一旦发生信用卡被冒用的事件，使
用签名的持卡人的权益往往能得到更好的
保护和补偿。
• 6、信用卡丢失或被盗
• 申请信用卡前应该先了解银行的信用卡风险条
款，不要申请一些高风险银行的信用卡，这些银行
通常将信用卡风险转嫁至持卡人身上，将信用卡丢
失被盗后的损失让持卡人承担。而好的银行则承诺
会承担挂失前48小时内的被盗损失。
• 因此，一旦用户发现卡片丢失、被盗等情况应该立
即联系银行挂失，以招商银行的信用卡为例，在招
商银行信用卡丢失或失窃后，以挂失时间为起算点，
之前48小时内发生的被盗用损失，都可以向招行
申请补偿，招行承担信用额度内被盗刷损失，普卡
持卡人每年最高保障人民币1万元，金卡为2万元。
值得注意到是，招行承担的损失不包括凭密码进行
的交易。
•
• 使用银联卡标志的信用卡在国外消费时能够
节约货币转换费，因为银联卡可以直接把所在国
货币兑换成人民币，而Visa或万事达等国际银行
卡组织需要把所在国货币先兑换成美元，然后再
把美元兑换成人民币，由于多增加了一个货币兑
换环节，持卡人的换汇成本自然提高。在韩国、
泰国和新加坡使用“银联卡”时，提现和消费时的
计价货币均为当地货币。在提现和消费完成后，
“中国银联”将根据交易当日的市场汇率，转换成
人民币金额提供给内地发卡银行，由发卡银行即
时扣除持卡人的账户余额。
谢 谢
四月-
2105:58:1005:5805
:58四月-21四月-
2105:58
05:5805:58:1
0四月-21四月
-2105:58:10
2021/4/17 5:58:10
