财务管理企业融资企业对外融资管理程序.doc

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财务管理企业融资企 业对外融资管理程序 财务管理体系文件 编号：FM-TM-08 版号： 生效日期： 发放编号： 对外融资管理程序 编制　　　　　　　　日期　　　　　　　 审核　　　　　　　　日期　　　　　　　 批准　　　　　　　　日期　　　　　　　 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 初稿仅供内部讨论 2002中华财务 版权所有 1、目的 本管理文件规范了公司通过证券市场或银行筹集资金业务的管理要求与操作规范，明确 有关部门职责，以对融资事项统一管理，有效控制，保证公司融资活动符合相关法律法规， 并符合成本效益原则。 2、适用范围 本程序管理文件规范了公司制定融资计划、通过证券市场融资及通过银行信贷融资的 业务过程，适用于董事会、战略委员会、董事长、总裁、财务总监、财务部、投资发展部、 以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。 如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入 公司总部资金统一计划管理的控股子公司。 3、相关程序及文件 对外担保抵押管理规定 FM-TM-09 预算编制程序 FM-BM-05 4、职责 股东大会  审议批准公司的年度财务预算方案；   审议批准《资本性筹资计划报告》；  董事会  审议批准公司的年度财务预算方案；   审议批准《资本性筹资计划报告》；  战略委员会  讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划报告》并提出修改建议；  董事长（或委托代理人）  签署银行《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》；   审批《贷款申请报告》、《贷款展期报告》；   签署贷款合同、贷款展期协议；  总裁  审核批准公司年度银行贷款总量额度；   审核《资本性筹资计划报告》；   组织成立资本性筹资项目小组；   审批银行《贷款申请报告》以及《贷款展期申请报告》；   审批付款申请；  财务总监  审核《信贷业务审批书》、《贷款展期申请书》；   审核银行《贷款申请报告》以及《贷款展期申请报告》；   参与并监督指导与银行协商贷款条件的过程；   审核付款申请；  财务部  负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；   制订公司年度银行贷款总量额度；   审核控股子公司的贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定；   向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；   按照付款审批程序办理转账业务；  投资发展部针对经董事会审批的重大项目投资计划，进行所需资金筹资分析， 起草《资本性筹资计划报告》； 法律合约部  审核贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定；   公司总部所有贷款合同以及贷款展期协议的复印件备案；   控股子公司所有金额在 10 万元及以上的贷款合同包括其贷款展期协议的复 印件备案；  5、管理权限 首创置业总部统一安排对外融资，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。 公司《资本性筹资计划报告》的最终审批权人为股东大会。 公司总部和各控股子公司的年度贷款总额由总裁办公会核定批准。 公司总部和各控股子公司的《信贷业务申请书》、《贷款展期申请书》均需通 过财务总监的审批，上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。 公司总部和各控股子公司所有银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告，需 由财务总监和总裁审批签字。 贷款合同以及贷款展期协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。 6、工作程序 融资计划管理 年度银行贷款计划 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 1月份 各控股子公司财务 部 收到各部门编制的年度资金预算，完成 《公司年度资金预算》和包括银行贷款 计划在内的年度财务预算，提交公司总 部财务部。 2 1月份 财务部预算管理岗 /资金管理岗 收到各部门编制的年度资金预算，完成 《公司年度资金预算》和包括银行贷款 计划在内的年度财务预算。 3 1月 30日 财务部资金管理岗 将公司总部和各控股子公司提交的银行 贷款计划平衡汇总，制订公司年度银行 贷款总量额度（包括公司总部银行贷款 额度和各控股子公司银行贷款额度），提 交财务总监。 4 财务总监/总裁办 公会 逐级审核批准公司年度银行贷款总量额 度。 5 财务总监/总裁/董 事会/股东会 逐级审核公司总部的年度财务预算，董 事会通过后形成董事会决议及提交股东 大会审议批准。 6 财务部资金管理岗 将经总裁办公会批准的各控股子公司的 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 银行贷款额度下发各控股子公司。 证券市场融资计划 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 投资发展部 针对经董事会审批的重大项目投资计划， 进行所需资金筹资分析。根据成本效益原 则，确定是否采取证券市场筹资方式，及 可能的筹资方案，起草《资本性筹资计划 报告》。 3 财务部 /董事会 办公室 /战略委 员会 讨论投资发展部提出的《资本性筹资计划 报告》，修改后提交财务总监。 4 财务总监/总裁 逐级审核《资本性筹资计划报告》，通过 后提交董事会、股东大会审议批准。 5 总裁 组成筹资项目小组，其成员包括本次筹资 项目相关各部门人员。 6 筹资项目小组 准备有关文件，开展本次筹资项目的具体 工作。 融资业务管理 银行贷款管理--公司总部 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 财务部资金管理岗 根据经总裁办公会批准的公司总部银行 贷款额度和年度综合预算，填写银行《信 贷业务申请书》，提交财务总监。 2 财务总监/董事长 （或委托代理人） 财务总监批准后，由董事长（或委托代 理人）签署《信贷业务申请书》。 3 财务部资金管理岗 向银行提交《信贷业务申请书》，并与银 行协商贷款条件（财务总监参与并监督 指导该过程），按照与银行协商所达成的 贷款条件填写《贷款申请报告》，提交财 务总监。 4 财务总监/总裁/董 事会 逐级审批《贷款申请报告》；涉及对外提 供抵押担保的，《贷款申请报告》还要经 董事会审查批准。 5 财务部资金管理岗 依据经审批的《贷款申请报告》所确定 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 的贷款条件，准备贷款所需资料，到银 行办理贷款手续。 6 董事长（或委托代 理人） 签署贷款合同。 7 财务部资金管理岗 贷款合同存档，并将贷款合同复印件一 份送交公司法律合约部备案。 银行贷款管理--独立融资的控股子公司 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 财务部资金管理岗 将经总裁办公会批准的各控股子公司的 银行贷款额度下发各控股子公司。 2 控股子公司财务部 按照经批准的银行贷款额度和实际用款 需求，填写银行《信贷业务申请书》，提 交财务经理批准，并报公司总部财务部。 3 控股子公司财务经 理/法定代表人（或 委托代理人） 财务经理批准后，由公司法定代表人（或 委托代理人）签署《信贷业务申请书》。 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 4 控股子公司财务部 向银行提交《信贷业务申请书》，并与银 行协商贷款条件（公司总部财务部资金 管理岗及财务总监参与并监督指导该过 程，确定贷款方式参见对外担保抵押管 理规定），按照与银行协商所达成的贷款 条件填写《贷款申请报告》，提交财务经 理。 5 控股子公司财务经 理/总经理/公司总 部财务总监/总裁/ 董事会 逐级审批《贷款申请报告》；涉及对外提 供抵押担保的，《贷款申请报告》还要经 董事会审查批准。 6 控股子公司财务部 依据经审批的《贷款申请报告》所确定 的贷款条件，准备贷款所需资料（公司 总部提供担保的，还要到公司总部财务 部办理担保手续），到银行办理贷款手续。 7 控股子公司法定代 表人（或委托代理 人） 签署贷款合同。 8 控股子公司财务部 贷款合同存档，同时将贷款合同复印件 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 贷款经办人员 一份上报公司总部财务部资金管理岗备 案，若贷款合同金额为 10万元以上的， 同时将贷款合同复印件一份送交公司法 律合约部备案。 银行贷款展期管理--公司总部 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 短期贷款到 期前 20天， 长期贷款到 期前 40天 财务部资金管理岗 按照贷款合同计算贷款利息，根据合同 约定的还款计划综合考虑资金情况安排 还款事项或贷款展期。征得财务总监同 意，对于需要办理展期的，填写银行《贷 款展期申请书》，并上报财务总监。 2 财务总监/董事长 （或委托代理人） 财务总监批准后，由董事长（或委托代 理人）签署《贷款展期申请书》。 3 短期贷款到 期前 10天， 长期贷款到 期前 30天 财务部资金管理岗 向银行提交《贷款展期申请书》，并与银 行协商展期还款条件（财务总监参与并 监督指导该过程），按照与银行协商所达 成的展期条件填写《贷款展期申请报 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 告》，提交财务总监。 4 财务总监/总裁 逐级审批《贷款展期申请报告》。 5 财务部资金管理岗 依据经审批的《贷款展期申请报告》所 确定的贷款展期条件，准备所需资料， 到银行办理贷款展期手续。 6 董事长（或委托代 理人） 签署贷款展期协议。 7 财务部资金管理岗 贷款展期协议存档，并将贷款展期协议 复印件一份送交公司法律合约部备案。 银行贷款展期管理--独立融资的控股子公司 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 短期贷款到 期前 40天， 长期贷款到 期前 60天 财务部资金管理岗 通知控股子公司财务部，按照贷款合同 约定的还款计划安排到期还款事项。 2 短期贷款到 控股子公司财务部 按照贷款合同计算贷款利息，根据合同 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 期前 20天， 长期贷款到 期前 40天 约定的还款计划综合考虑资金情况安排 还款事项或贷款展期：征得控股子公司 财务经理和总经理同意后，对于需要办 理展期的，填写《贷款展期申请报告》， 写明展期原因、时间、归还期限以及今 后采取的措施等，上报公司总部财务部。 3 公司总部财务部资 金管理岗/财务总 监/总裁 逐级审核批准《贷款展期申请报告》。 4 控股子公司财务部 按照经批准的展期申请报告，填写银行 《贷款展期申请书》，报财务经理 。 5 控股子公司财务经 理/法定代表人（或 委托代理人） 财务经理批准后，由法定代表人（或委 托代理人）签署《贷款展期申请书》。 6 短期贷款到 期前 10天， 长期贷款到 期前 30天 控股子公司财务部 向银行提交《贷款展期申请书》，并与银 行协商展期条件（公司总部财务部资金 管理岗及财务总监参与并监督指导该过 程）。 7 控股子公司财务部 依据经审批的《贷款展期申请报告》以 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 及与银行协商所确定的贷款条件，准备 贷款所需资料（原由公司总部提供担保 的，还要到公司总部财务部办理续担保 手续），到银行办理贷款展期手续。 8 控股子公司法定代 表人（或委托代理 人） 签署贷款展期协议。 9 控股子公司财务部 贷款经办人员 贷款展期协议存档，同时将贷款展期协 议复印件一份上报公司总部财务部资金 管理岗备案，若贷款合同金额为 10万元 以上的，同时将贷款展期协议复印件一 份送交公司法律合约部备案。 银行贷款归还管理--公司总部 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 还款到期日 之前 15天 财务部资金管理岗 在贷款利息到期及本金到期前 15天，向 财务部经理提示将有还款付款支出；并 通知财务部出纳，保证账户中有足够的 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 余额还款，并填制《大额付款申请》，说 明业务内容。 2 法律合约部 审核付款申请是否符合贷款合同还款计 划约定。 3 财务总监/总裁 按照付款审批程序，逐级审批付款申请。 4 财务部出纳 根据经审批的《大额付款申请》执行付 款。（参见非业务类付款管理程序） 银行贷款归还管理--独立融资的控股子公司 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 还款到期日 之前 20天 控股子公司财务部 根据贷款合同/贷款展期协议的还款计 划的约定，填写《大额付款申请》，上报 公司总部财务部，并通知财务部出纳， 保证账户中有足够的余额还款。 2 财务部资金管理岗 /法律合约部 审核付款申请是否符合贷款合同还款计 划约定。 3 财务总监/总裁 按照付款审批程序，逐级审批付款申请。 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 4 财务部资金管理岗 将经审批的付款申请送控股子公司财务 部。 5 控股子公司财务部 根据经审批的《大额付款申请》执行付 款。（参见非业务类付款管理程序）。 7、单据与记录 《资本性筹资计划报告》 资本性筹资计划报告 一、采取证券市场筹资方式，几种可能的筹资方案 一、 方案一： 方案二： 二、各种筹资方案的筹资成本分析 二、 方案一： 方案二： 三、各种筹资方案可能涉及到的法规限制 三、 方案一： 方案二： 四、各种筹资方案的选择及利弊分析： 四、 《贷款申请报告》 申请单位： 编制人： 单位：万元 一，申请借款情况 是否本公司的开户行 □ 是 □ 否 借款利率 申请借款金额 借款期限 用途 担保方式 二，申请人现有借款情况：截至_____年_____月_____日各种借款的明细记录 币种 单位 附注： 1，人民币借款余额计 万元，其中已到期尚未归还贷款 万元； 2，人民币借款中，固定资产贷款 万元，流动资金贷款 万元 3，外币借款金额（折合美元） 万元，其中已到期尚未归还贷款 万元； 4，现为企业担保金额（折合人民币） 万元。 申请借款银行 贷款申请报告 金融机构名称 金额 截止时间 三，申请人资金概况 上年实际 上月实际 上年实际 上月实际 1，流动资产 5，流动负债 6，长期负债 2，长期投资 3,固定资产合计 7，所有者权益 4，资产总额 四，申请人经营状况 产品销售（经营）收入 净利润 产品销售（经营）成本 存货周转率 利润总额 应收帐款周转率 公司财务部门意见 签字： 日期： 公司总经理意见 签字： 日期： 公司总部财务部资金管理岗意见 签字： 日期： 公司总部财务总监意见 签字： 日期： 公司总裁意见 签字： 日期： 固定资产净值 资本公积 盈余公积 存货 其中：长期借款 固定资产原值 其中：实收资本 其中：货币资金 其中：短期借款 应收预付款 应付预收款 指标 指标 《贷款展期申请报告》 申请单位： 编制人： 单位：万元 贷款经办行 原贷款合同号 原借款方式 原贷款利率 展期后利率 申请展期原因 还款来源 还款计划 公司财务部门意见 签字： 日期： 贷款展期申请报告 原贷款金额（万元） 申请展期金额（万元） 原贷款期限： _____年_____月_____日至_____年_____月_____日 申请展期期限：_____年_____月_____日至_____年_____月_____日 公司总经理意见 签字： 日期： 公司总部财务部资金管理岗意见 签字： 日期： 公司总部财务总监意见 签字： 日期： 公司总裁意见 签字： 日期： 8、流程图 融资计划管理流程 图：年度银行贷款计划 ²ÆÎñ²¿Ô¤Ëã¹ÜÀí¸Ú ²ÆÎñ²¿×ʽð¹ÜÀí¸Ú ²ÆÎñ×ܼà/×ܲð칫»á¸÷¿Ø¹É×Ó¹«Ë¾²ÆÎñ²¿ 收到各部门编制的年度资 金预算，完成《公司年度 资金预算》和包括银行贷 款计划在内的年度财务预 算 公司年度资金预算 ²ÆÎñ×ܼà/×ܲÃ/¶­Ê »á/¹É¶«»á 年度财务预算 公司年度资金预算 年度财务预算 公司年度资金预算 年度财务预算 将公司总部和各控股子 公司提交的银行贷款计 划平衡汇总，制订公司 年度银行贷款总量额度 公司年度银行贷款总量 额度 逐级审核批准公司年 度银行贷款总量额度 逐级审核公司总部的年 度财务预算，董事会通 过后形成董事会决议及 提交股东大会审议批准 将经总裁办公会批准的 各控股子公司的银行贷 款额度下发各控股子公 司 融资计划管理流程 图：证券市场融资计划 ²ÆÎñ²¿/¶­Ê»á°ì¹«ÊÒ/Õ½ÂÔίԱ»áͶ×Ê·¢Õ¹²¿ 针对经董事会审批的 重大项目投资计划， 进行所需资金筹资分 析。根据成本效益原 则，确定是否采取证 券市场筹资方式，及 可能的筹资方案，起 草《资本性筹资计划 报告》 资本性筹资计划报告 ¶­Ê»á/¹É¶«»á 资本性筹资计划报告 讨论投资发展部提出的 《资本性筹资计划报 告》，修改后提交财务 总监 ²ÆÎñ×ܼà/×ܲà 资本性筹资计划报告 逐级审核《资本性筹资 计划报告》 审议批准 组成筹资项目小组，其 成员包括本次筹资项目 相关各部门人员 ³ï×ÊÏîĿС×é 准备有关文件，开展本 次筹资项目的具体工作 融资业务管理流程 图：银行贷款管理--公司总部 ²ÆÎñ×ܼà²ÆÎñ²¿×ʽð¹ÜÀí¸Ú 根据经总裁办公会 批准的公司总部银 行贷款额度和年度 综合预算，填写银 行《信贷业务申请 书》 信贷业务申请书 ¶­Ê³¤/ίÍдúÀíÈË 审批 Yes No 签署《信贷业务申 请书》 向银行提交《信贷业务 申请书》，并与银行协 商贷款条件（财务总监 参与并监督指导该过 程），按照与银行协商 所达成的贷款条件填写 《贷款申请报告》 贷款申请报告 贷款申请报告 审批 审批Yes No ×ܲà Yes 审批 No No 依据董事长审批的 《贷款申请报告》 所确定的贷款条 件，准备贷款所需 资料，到银行办理 贷款手续 Yes 签署贷款合同 贷款合同 贷款合同 贷款合同 存档 ·¨ÂɺÏÔ¼²¿ 贷款合同（复件） 备案 融资业务管理流程 图：银行贷款管理--独立融资的控股子公司 控股子公司财务部财务部资金管理岗 将经总裁办公会批 准的各控股子公司 的银行贷款额度下 发各控股子公司 信贷业务申请书 控股子公司定代表人 （或委托代理人） 签署贷款合同 贷款合同 存档 贷款合同（复件） 备案 贷款合同金额为10万元以上 按照经批准的银行 贷款额度和实际用 款需求，填写银行 《信贷业务申请 书》，提交财务经 理批准，并报公司 总部财务部 控股子公司财务部经理 信贷业务申请书 审批 No Yes 信贷业务申请书 签署 向银行提交《信贷业务 申请书》，并与银行协 商贷款条件（公司总部 财务部资金管理岗及财 务总监参与并监督指导 该过程，确定贷款方 式），按照与银行协商 所达成的贷款条件填写 《贷款申请报告》 贷款申请报告 审批 Yes 审批 控股子公司总经理 审批Yes No No No 依据经审批的《贷款申 请报告》所确定的贷款 条件，准备贷款所需资 料（公司总部提供担保 的，还要到公司总部财 务部办理担保手续）， 到银行办理贷款手续 贷款合同 贷款合同（复件） 备案 公司法律合约部 融资业务管理流程 图：银行贷款展期管理--公司总部 ²ÆÎñ×ܼà²ÆÎñ²¿×ʽð¹ÜÀí¸Ú 按照贷款合同计算贷款 利息，根据合同约定的 还款计划综合考虑资金 情况安排还款事项或贷 款展期。征得财务总监 同意，对于需要办理展 期的，填写银行《贷款 展期申请书》 贷款展期申请书 ¶­Ê³¤/ίÍдúÀíÈË 审批 Yes No 签署《贷款展期申 请书》 向银行提交《贷款 展期申请书》，并 与银行协商展期还 款条件（财务总监 参与并监督指导该 过程），按照与银 行协商所达成的展 期条件填写《贷款 展期报告》 贷款展期报告 贷款展期报告 审批 审批Yes No ×ܲà Yes 审批 No No 依据经审批的《贷 款展期报告》所确 定的贷款展期条 件，准备所需资 料，到银行办理贷 款展期手续 Yes 签署贷款展期协议 贷款展期协议 贷款展期协议 贷款展期协议 存档 ·¨ÂɺÏÔ¼²¿ 贷款展期协议（复 件） 备案 融资业务管理流程 图：银行贷款展期管理--独立融资的控股子公司 ¿Ø¹É×Ó¹«Ë¾²ÆÎñ²¿/²ÆÎñ¾­Àí ¹«Ë¾²ÆÎñ²¿×ʽð¹ÜÀí¸Ú 通知控股子公司财 务部，按照贷款合 同约定的还款计划 安排到期还款事项 贷款展期报告 ¿Ø¹É×Ó¹«Ë¾¶¨´ú±íÈË£¨»òί ÍдúÀíÈË£© 签署贷款展期 协议 贷款展期协议 存档 贷款展期协议（复 件） 备案 按照贷款合同计算贷款 利息，根据合同约定的 还款计划综合考虑资金 情况安排还款事项或贷 款展期。征得控股子公 司财务经理和总经理同 意后，对于需要办理展 期的，填写《贷款展期 报告》，写明展期原 因、时间、归还期限以 及今后采取的措施等 贷款展期申请书 签署 按照经批准的展期报 告，填写银行《贷款展 期申请书》，报财务经 理批准 贷款展期申请书 向银行提交《贷款展期 申请书》，并与银行协 商展期条件（公司总部 财务部资金管理岗及财 务总监参与并监督指导 该过程） 贷款展期协议 ¹«Ë¾·¨ÂɺÏÔ¼²¿¹«Ë¾²ÆÎñ×ܼà 审批 审批Yes No No 依据经审批的《贷款申 请报告》以及与银行协 商所确定的贷款条件， 准备贷款所需资料（原 由公司总部提供担保 的，还要到公司总部财 务部办理续担保手 续），到银行办理贷款 展期手续 贷款展期协议(复 件) 备案 贷款合同金额为10万元以上 融资业务管理流程 图：银行贷款归还管理--公司总部 ·¨ÂɺÏÔ¼²¿²ÆÎñ²¿×ʽð¹ÜÀí¸Ú 在贷款利息到期及本金到 期前15天，向财务部经理 提示将有还款付款支出； 并通知财务部出纳，保证 账户中有足够的余额还款 《大额付款申请》 ²ÆÎñ×ܼà/×ܲà 审核付款申请是否 符合贷款合同还款 计划约定 No 《大额付款申请》 按照付款审批程序，逐 级审批付款申请 Yes ²ÆÎñ²¿³öÄÉ 根据经审批的《大 额付款申请》执行 贷款归还手续 融资业务管理流程 图：银行贷款归还管理--独立融资的控股子公司 ¿Ø¹É×Ó¹«Ë¾²ÆÎñ²¿ ¹«Ë¾²ÆÎñ²¿×ʽð¹ÜÀí¸Ú 通知控股子公司财 务部，按照贷款合 同约定的还款计划 安排到期还款事项 《大额付款申请》 根据贷款合同/贷款展 期协议的还款计划的约 定，填写付款申请，上 报公司总部财务部，并 通知财务部出纳，保证 账户中有足够的余额还 款 将经审批的付款申请送 控股子公司财务部 ¹«Ë¾·¨ÂɺÏÔ¼²¿ 审核付款申请是否 符合贷款合同还款 计划约定 Yes No No 审核付款申请是否 符合贷款合同还款 计划约定 ²ÆÎñ×ܼà/×ܲà 按照付款审批 程序，逐级审 批付款申请 ¹«Ë¾²ÆÎñ²¿³öÄÉ 根据经审批的《大 额付款申请》执行 付款办理贷款归还 手续