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高维信诚资讯有限公司 财务会计 LIU JIAN 财务会计模块 概览 LIU JIAN 组织一览 法律/外部 我们在当前期段有哪些税务？ 管理 我们的服务部门收益如何？ 风险和流动性 对于给定风险，流动的最低限度是多少？ 市场分析 我们在南方地区利润最低的产品段是什么？ LIU JIAN 财务会计和管理会计 保险人员 税收机构 持股人 法律机构 银行家 审计员 记者媒体 财务分析人员 管理人员 高级领导 运作人员 控制人员 执行官 LIU JIAN 满足报告需要 外部会计 财务报表 损益表 (P&L) 赢余表 现金 流量表 内部会计 资产 负债表 内部报告 产品 成本 报告 作业 价格 计划 成本 中心 报告 利润 中心 报告 LIU JIAN 标准与灵活性 银行 Shareholder Reports ................... ................... ::::::::::::::::::: Shareholder Reports ................... ................... ::::::::::::::::::: 股东 报告 ................... ................... ::::::::::::::::::: 财务会计 管理会计 灵活性 标准 合法 审记 IAS GAAP GOB § § § § LIU JIAN 会计 组织 信贷控制范围 组织结构 控制范围 业务范围 经营组织 公司 公司代码 SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有： 集团/平台 LIU JIAN 集团的概念 它是SAP系统中的最高等级 每一集团建立主数据库 一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格 LIU JIAN 如何理解『公司』 它是能够产生合法财务报表的组织单元 财务报表是在公司级别上建立合并的 一个公司可以包含一个或多个公司代码 LIU JIAN 公司代码 一个必须的企业结构 一个合法独立的实体 是一个能够执行会计的最小组织单元 进行业务交易的级别 会计科目管理的级别 产生合法的独立实体 和损溢报表的级别 LIU JIAN 公司代码 公司代码是最小的独立会计实体。 资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。 ◆货币 ◆语言 ◆会计科目表 ◆会计年度结构 ● ● ● LIU JIAN 集团 公司 公司 公司代码 公司代码 公司代码 LIU JIAN 业务范围 用于做内部报表,内部资产负债表和 内部损益表的一个内部组织结构 有用于所有的公司代码 - 必须在所有 的公司代码中有相同的含义 根据业务范围,更新总帐平衡余额 LIU JIAN 集团 公司 公司 公司代码 业务范围 公司代码 公司代码 LIU JIAN 信用控制范围 它是一个组织单元或是责任范围,用 来控制客户信用范围 公司代码可以派给一个也只能是一 个信用控制范围 多个公司代码可以派给一个信用控 制范围 LIU JIAN 集团 公司 公司 公司代码 公司代码 公司代码 信用控制范围 信用控制范围 业务范围 LIU JIAN 控制范围 它是一个用来定义公司的成本/管理 会计行为的结构组织单元 公司代码只能分配给一个控制范围 一个控制范围可以具有多个公司 这允许跨公司成本分摊和报表 LIU JIAN 集团 成本控 制范围 成本控 制范围 公司代码 业务范围 公司代码 公司代码 LIU JIAN 经营组织 在获利能力分析中，经营组织是集 中式组织结构。 每个经营组织都代表某个区域，该区 域中的市场（客户定义）业务段均可 监视并进行获利能力分析。 一个经营组织可包含多个成本控制范围 LIU JIAN 集团 经营组织 经营组织 公司代码 公司代码 公司代码 成本控制范围 成本控制范围 业务范围 LIU JIAN R/3 财务会计子模块概览 FI 财务会计 模块 FI-GL 总分类帐会计 FI-AR 应收帐款 FI-AP 应付帐款 FI-LC 法定合并 FI-SL 特殊用途分类帐 FI-AA 资产会计 FI-FM 基金管理 FI-TM 差旅管理 LIU JIAN 财务会计子模块功能概述 FI-GL 总帐 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。 FI-LC 合并 其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况。 FI-AP 应付帐款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。 FI-AR 应收帐款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。 LIU JIAN 财务会计子模块功能概述 FI-AA 资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。 FI-SL 特殊用途分类帐 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。 基金管理 通过预算技术支持财务核算和控制。 差旅管理 差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记帐，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（CO）与工资核算（HR Payroll）的结合保证了差旅费记帐、纳税以及付款的准确和有效。 LIU JIAN 总帐 主数据 交易 LIU JIAN 主数据的概念 是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体 在一段期间内,信息往往保持不变 每个主数据库具有单一的名字或数字编号 LIU JIAN 主数据与业务数据差别 主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。 业务数据是从 R/3 中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。 LIU JIAN 总帐数据记录 数据记录控制 会计科目种类 数据记录数目 记录显示内容 数据如何 输入 与运行 资产负债表 与损益表 每个总帐建立 一个数据记录 记录企业 业务行为 显示分录项 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 资产负债表 －资产 资产是 你所拥有财产的 货币价值 现金 应收款 工厂和设备 存货 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 资产负债表 －负债 负债是 你欠款项的 货币价值 现金 应收款 工厂和设备 存货 应付款 银行帐款 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 资产负债表 －所有者权益 资产 所有者 权益 负债 留存收益 过去期间 的净收益 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 损溢表 －收入 收入是 销售货品和提供 劳务所取得的 收益 销售 劳务 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 损溢表 －费用 费用是 为了产生收入而 需要花费的数额 现金 应收款 工厂和设备 存货 销售费用 管理费用 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 损溢表 它包含一个留存收益的识别标记 在会计年度期末,损溢科目结帐到留存收 益表中 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 会计科目表 会计科目表是R/3 中所有科目的汇总。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。 具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。 会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。 LIU JIAN 会计科目表的种类 一次凭证过帐即可获取所有三个科目表 所需的数据，从而使运营、国家和集团 会计科目表得到实时的最新报告。 集团会计科目表 国家会计科目表 运营会计科目表 报告 LIU JIAN 会计科目表的种类 -运营会计科目表 会计科目表公司代码段主记录可在公司 之间复制，可以加快项目的实施进度，确保 实施的准确度。 每一个公司代码需要有且只能有一个运 行会计科目表。 主 记 录 主 记 录 主 记 录 主 记 录 COPY LIU JIAN 会计科目表的种类 - 国家会计科目表 由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表（备选会计科目表）来解决。SAP在标准的R/3系统中配置了许多国家特定会计科目表的模版。 要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。 注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码 LIU JIAN 会计科目表的种类 - 集团会计科目表 集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。 要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。 注意：日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码 LIU JIAN 总帐数据记录内容 公司代码信息 会计科目信息 －总帐科目代码 －总帐科目名称 －会计种类：资产负债表 和损溢表 －科目组：控制公司代码 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 科目组的概念 它是为建立会计科目时控制进入哪些领域的标识屏 它能决定总帐的有效间隔期 在做总帐数据记录-配置数据前必须建立的项目组 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 科目组（帐户组） PAST BSA 100000 399999 资产负债表科目 PAST PLA 600000 799999 损溢表科目 PAST RAA 110000 300000 调整表科目 会计科目表 科目组 起始号 中止号 描述 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 总帐会计科目信息 总帐科目主记录包含 2 个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或 损益类 科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。 会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。 因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。 LIU JIAN 会计科目表段信息 科目编号 100000 会计科目表 PAST 短文 总帐长文 资产负债表科目 损溢表科目名称 科目组 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 公司代码段信息 会计币种 税收范围 会计科目的统驭科目 未收款项管理 分录项排序 字段状态组 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 公司代码段信息 -会计币种 它是记帐所 需的币种， 可以指定。 记帐 本位币 外币 就是以外币记帐。 交易行为数据和会 计科目余额要从记 帐本位币和指定的 外币来更新。 就是用来记帐的任 何币种，它是缺省 币种。并将显示和 更新交易行为数据。 系统也存贮如何记 帐及币种金额。 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 公司代码段信息 -税收种类 销售税／消费税的 种类是可以指定的。 如果总帐与税务无 关，就不需要在税 务方面予以说明。 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 公司代码段信息 -未收款项管理 为什么显示科目需要结清呢？ 因为要以结清一个款 项为目的来使借贷相！ 例如收货/发票表示 收取平衡。 转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或已清。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理。 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 公司代码段信息 -分录项排序 所需科目的借贷方详情 可以选择性地展示。 当将款项过帐到科目并展示 分录项时,需要 额外的储存空间和系统时间。 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 会计号码 100000 银行帐户 公司代码 PAST 期限 借 贷 借贷余额 累积余额 C/f bal. 50, 1 10, 1, 9, 59, 2 25, 15, 10, 69, ... 凭证号 借贷 凭证日期 货币金额 20000000 SA 01/15/97 USD5, 20000001 SA 01/15/97 USD1,- 20000010 SA 01/28/97 USD5, CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 公司代码信息 下列科目不应使用分录项显示 统驭科目 具有累积作用的科目和可被另一运用科目(例如存货科目)加以分析的科目 产出和投入的税收科目,这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需的 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 公司代码段信息 区分方法 当选择分录项显示时,公司代码信息是必须的 决定被用来区分分录项的范畴 过帐日期 凭证日期 成本中心 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 公司代码段信息 统驭科目不能直接被过帐，确保总帐数据与明细帐数据的实时集成 统驭科目包括：客户、供应商、资产等 当你记录明细帐时,系统自动更新相应的统驭帐户总帐被自动更新 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 统驭科目 客户明细帐 应收帐款1410000 3000 客户1 1000 客户2 2000 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 统驭科目 供应商明细帐 应收帐款21210000 供应商 1 供应商 2 3000 5000 8000 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 公司代码信息 -字段状态组 它是用于控制帐户 中那些字段在总帐里出现 的标识器－配置数据 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 字段状态组 文本 ZEXP 花费 ZGBS 总负债平衡表 ZREV 收入 字段状态 异体 0001 组 ZGBS 总负债平衡表 选择组、总数据、额外帐户分配、物料管理、付款行为、资产会计、税 …… CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 字段状态组 总数据 取消 需要输入 选择输入 分摊编号 文本 发票参考 合并发票 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 科目主数据 总帐过帐 科目编号 100000 公司代码 PAST · · 凭证输入控制 字段状态组 ZGBS 总帐 100000 银行 公司代码 PAST 项 1/借输入/40 金额 资产 购买凭证 估价日期 分摊 文本 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 货物已收/发票未收帐户 存货 借 贷 费用 借 贷 货物已收/发票未收 借 贷 或 $150 $150 $150 购贷申请 购贷订单 收货 对会计无影响 集成 MM-FI 通过自动的帐户分配 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 货物已收/发票未收帐户 发票未收 付款 货物已收/发票未收 借 贷 供应商应付 借 贷 供应商应付 借 贷 现金 借 贷 $150 $150 $150 $150 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 创建总帐科目 一级创建 二级创建 －会计科目表 －公司代码 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 创建总帐科目- 一次创建 菜单路径 创建 主数据 总 帐 财务会计 会 计 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 创建总帐科目- 二次创建 创建 科目表 会计科目表级菜单路径 主数据 总 帐 财务会计 会 计 生成 公司代码 主数据 总 帐 财务会计 会 计 公司代码级菜单路径 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 总帐清单 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 总帐清单 信息系统 菜单路径 期间操作工程 总 帐 财务会计 会 计 LIU JIAN 练习! CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 总帐业务 LIU JIAN 文档规则 在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每 一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张 凭证被分配一个唯一的凭证编号。 凭证将一直作为完整单元保留在系统中， 直至它产生结果为止。 如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭 证，但不会产生会计凭证。 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 会计凭证 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。 抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。 只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零 LIU JIAN 凭证类型的概念 它是区分不同交易类型的 方法并决定能够被过帐的会计形式。 例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同 分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、 客户发票、供应商发票等。 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 凭证类型 凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。 凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在 R/3 中有 5 种不同的帐户类型。 D 借方（顾客） K 贷方（供应商） S 总帐科目 A 资产 M 物料 SAP R/3预留了若干号码范围用于 R/3 中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。 LIU JIAN 过帐码 设定是否将该项目 汇入借方或贷方 并决定可被过 帐的会计 科目 类型 借方 贷方 工资费用 总帐 供应商 客户 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 过帐码 R/3中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。 由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。 记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型（客户、供应商、G/L 科目、资产、物料）。 记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。 R/3 的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。 LIU JIAN 过帐期间的概念 在过帐前,必须定义一个过帐期间 一个财务年度被分为若干个过帐期间 每一个过帐期间包括一个起始日期 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 总帐过帐 LIU JIAN 总帐过帐 菜单路径 总帐过帐 凭证输入 总 帐 财务会计 会 计 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 总帐凭证 凭证日期 过帐日期 过帐代码 凭证类型 期间 公司代码 货币/兑换率 会计 抬头 金额 业务范围 成本中心 凭证类型 订单 金额 分录项1 金额 业务范围 成本中心 凭证类型 订单 金额 分录项2 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 会计凭证的要素 日期和过帐期间 公司代码 货币类型 凭证类型 记帐码 科目 记帐金额 科目分配 LIU JIAN 会计凭证的 4 个日期 凭证日期：可看作原始凭证的日期 记帐日期：更新帐务的日期 转换日期：外币汇兑日期 输入日期：会计凭证录入系统的日期 LIU JIAN 会计凭证的记帐货币 SAP系统中，有四种货币类型： 业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币 记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币 首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币 次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元 在SAP系统中，可以实时记录和查看业务交易货币和记帐本位币，用户可以通过进一步配置，选择性地使用首选并行货币和次选并行货币。 LIU JIAN 会计凭证的记帐科目 每一个行项目必须包括一个科目。。行项目输入的有效科目类型包括 客户它可能是一个总分类帐，也可能是一个明细分类帐，例如一个客户号或资产号。 记帐代码的科目类型用来标识允许对哪类的科目过帐 供应商 总分类帐科目 资产 原料等 LIU JIAN 会计凭证的更改 只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。R/3 将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档。 在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。 凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？ 根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。 LIU JIAN 会计凭证的冲销 冲消凭证的条件： 原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。 原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。 原始凭证被记帐到 FI 系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到 FI 中。 所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。 如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号 LIU JIAN 凭证号的含义 它是为审核每一个公司代码在一个财务 年度中的每一凭证而设置的。 所有被过帐的交易必须设置一个凭证号。 在一张凭证被过帐前,必须为凭证类型 设置一个号码范围，这些号码可以由系 统内部设定或由用户在外部设定 。 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 日常业务记帐的特点 所有主数据的合法化,如公司,会计,货币等 其他合法化标准 借方总额 = 贷方总额 快速查找帮助工具(根据匹配码) 未来和以前期间的日常输入 公司内部交易 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 根据匹配码 快速查找帮助工具 用于查找专项帐目 所需帐目清单 匹配码被用来查找所SAP中 的主数据，如会计、成本中 心、供应商、客户等。 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 未来及以前期间的过帐 过帐由总帐负责人控制 可以将帐目过帐到未来或以前期间 －根据过帐日期 以前期间的过帐被自动地结算到下一期间 －更新过的未收款余额及留存收益 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 记帐技巧 参考凭证，会计凭证样本和保存/设置数据功能都有助于在输入新凭证时减少输入数量，提高效率。 参考凭证指当记帐时，可以复制的以前记帐的凭证，使用以前用过（或频繁使用）的科目分配。 会计凭证样本指模型凭证，也可以被复制到新的记帐凭证中。 科目分配模型：包括缺省情况下位于已记帐凭证的行项目，可能包含未限定数量的行项目并包含已记帐金额。帐户分配模型中的记帐不必完成。例如，帐户可以包含在模型中而成本中心和金额字段为空，以待使用模型时，在最终记帐中完成。 总帐快速输入：在通常的行项目记帐中，每个行项目将要求可以为用户显示可用字段的新屏幕。该有限选择长度通常为 1 或 2 行，可以使许多行项目出现在同一屏幕，多行项目输入要比标准输入快许多。 保存/设置数据功能允许重复记帐时某些数据的自动输入。 LIU JIAN 预制凭证 当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。未完成的凭证可以先预制并稍后记帐，此操作可由相同或不同用户完成。预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。 预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记帐。例如，可以将预制凭证中的金额用于销售/采购报表的预先税。 预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记帐时支持替换和验证。 您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单记帐多张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单。 LIU JIAN 总帐查询 LIU JIAN 总帐查询 菜单路径 查询余额 帐目 总 帐 财务会计 会 计 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 显示帐目余额 科目编号 100000 银行帐号 公司代码 PAST 期间 借 贷 金额 余额 C/f bal. 50, 1 10, 1, 9, 59, 2 25, 15, 10, 69, ? 凭证号码 凭证类型 凭证日期 币种 金额. 2000000000 SA 01/15/97 USD 5, 2000000001 SA 01/15/97 USD 1,- 2000000010 SA 01/28/97 USD 5, CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 资产负债表 的产生 LIU JIAN 资产负债表的生成 信息系统 菜单路径 期间操作工程 总 帐 财务会计 会 计 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved Pastime Corporation 资产负债表 199X 7 31 资产 流动资产 备用金 500 银行存款 12,500 货币资金 13,000 应收帐款 50,000 总流动资产 63,000 固定资产 设备 100,000 累积折扣 (5,000) 总固定资产 95,000 总资产 158,000 负债 流动负债 应收帐款 5,000 应付票据 1,000 总流动负债 6,000 总负债 6,000 所有者收益 留存利益 留存利益 100,000 短期收益 52,000 总留存收益 152,000 总所有者收益 152,000 负债及所有者收益 158,000 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 循环(重复)日记帐 存储日记帐样板包括帐目、 金额、重复次数、名称、 结束日期 系统可以自动将日记帐过帐 通过标准试算表审核日记帐 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 外币结算 外币科目余额 外币未结项 US$ RPD CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 外币科目余额计值 USD RMB USD RMB 1）10 22000 0 8000 2）20 46000 68000 借 贷 8000RMB 银行科目 - USD 汇率差异导致 的汇兑损失 银行 - 项目 1 1 USD @ 2200 RMB 银行 - 项目 2 1 USD @ 2300 RMB 交易时 重新计值 ∵ USD = 2000 RMB ∴ 30 USD = 60000 RMB 借方汇兑损失 8000 贷方银行帐号 8000 日常收入 30 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 外币未结项目的估价 应收帐款 1）2000 应收帐款调整科目 2）200 收入科目 1）2000 日常收入 发票 - 10USD, rate = 1 USD@2000 RMB 2) Valuation - 10 USD, rate = 1USD@1800 RMB 方案 汇兑损失 2）200 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 外币未结项目的估价 不计发票及付款的差异 计发票及付款的差异 应收帐 银行 确认损失 2) 2000 2) 250 2) 1750 应收帐 1) 2000 银行 应收帐款调整科目 3) 2000 3) 200 2) 1750 汇兑损失 2) 200 确认损失 3) 50 2) 200 1) 发票: 10USD = 2000RMB 2) 付款: 10USD = 1750RMB 1) 发票: 10USD =2000RMB 2) 计值: 10USD =1800RMB 3) 付款: 10USD =1750RMB CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 练习 CopyRight OR PARTNER 1998, All Rights Reserved 应付帐款 供应商主数据 交易 LIU JIAN 采购流程图 提出要求 采购申请 供应商 采购订单 收货 及发票 校验发票 应付帐款 达成协议 LIU JIAN 应付帐款 主数据-供应商 每 一 个 供 应 商 都 必 须 有 主 数 据 ，它是物 料 和 财 务 的 中 心 数 据 一般数据 地址 控制数据 付款 交易 采购组织 采购数据 公司代码 数据 帐户管理 付款 交易 LIU JIAN 统驭科目 nnnnnn 付款条款 ZB01 项目类型 0005 付款方式 S,U : 统驭科目 nnnnnn 付款条款 ZB20 项目类型 0001 付款方式 C,T : 1000 3000 公司代码数据 公司代码数据 供应商主记录 姓名 1 姓名2 地址 电话号码 500 500 10 123 456 78 一般数据 银行明细 客户 公司代码 LIU JIAN 统驭科目 nnnnnn 付款条款 ZB01 分类键 0005 一般数据 银行明细 公司代码数据 购买组织 nnnn 工厂 nnnn 发货点 0001 购买组织数据 科目 购买 一般 客户 集中维护供应商主记录 LIU JIAN 供应商主记录 科目组 科目号码 供应商主记录 - 科目组 国内的 供应商 KRED 按数字顺序 内部的 标题 名称 国外的 供应商 KREA 按数字顺序 50,000- 89,999 内部的 标题 名称 国贸术语 合作性质的 VERB 按字母顺序 A - Z 外部的 名称 一次性的 CPD 按数字顺序 90,000 内部的 标题 名称 地址 10,000- 49,999 间隔 设置 屏幕格式 LIU JIAN 什么是 一次性供应商呢？ 它是 只发生一次 生意行为的 供应商 LIU JIAN 练习！ LIU JIAN 周期输入规则 交易定期重复发生时使用 它不是真正的交易 可被删除 LIU JIAN 练习！ LIU JIAN 调节帐户功能 应 付 帐 款 $$$ $$$ 电 厂 分类帐 总帐 发 票 LIU JIAN 自动过帐的含义 它是系统自动 生成的分录 税 税码在凭证内 输入，系统会 自动生成相应的 税额分录依照 销项税率。 LIU JIAN 练习 LIU JIAN 供应商余额 上 一 年 结 转 的 供 应 商 余 额 各个期间的借贷 交易总金额 LIU JIAN 练习 LIU JIAN 清未清项规则 当未清项的余额被冲销后，该未清项 成为一个已清项。 已清项有一个清理凭证 LIU JIAN 练习 LIU JIAN 预付定金 预付定金是特殊总帐交易 金额过帐到预付定金调节帐户,而 不是到供应商主数据 LIU JIAN 练习 LIU JIAN 应付票据 使用应付票据付款 支付应付票据 LIU JIAN 应付票据付款 付款 供应商帐户 特殊总帐科目 －应付票据 应付款 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 应付票据 应付票据 LIU JIAN 支付应付票据 供应商帐户 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 银行 特殊总帐科目 应付票据 应付票据 LIU JIAN 练习 LIU JIAN 应收帐款 LIU JIAN 供应链/应收帐款流程 客户定单 产品 发货 开票 应收帐款 包装 LIU JIAN 供应链/应收帐款流程 应 收 帐 款 收 入 $$$ $$$ $$$ $$$ 银 行 科 目 应 收 帐 款 客户定单 产品 发货 开票 应收帐款 包装 LIU JIAN 客户主数据 一般 数据 销售数据 公司代码数据 LIU JIAN 客户主数据 它是销售和财务 的中心数据，而且 必须为每个客户 建立 现金 应收款 工厂和设备 存货 公司代码数据 即与财务有关的 银行及付款信息 现金 应收款 工厂和设备 存货 一般数据 即通讯地址 销售数据 即价格、 发货 LIU JIAN 统驭科目 nnnnnn 支付条款 ZB01 项目分类 0001 催款过程 0002 : 统驭科目 nnnnnn 支付条款 ZB01 项目分类 0005 催款过程 0001 : 1000 3000 公司代码数据 公司代码数据 客户主记录格式 姓名 1 姓名2 地址 电话号码 500 500 10 123 456 78 一般数据 银行明细 客户 公司代码 LIU JIAN 统驭科目 nnnnnn 付款条款 ZB01 项目分类 0005 一般数据 银行明细 公司代码数据 销售地区 NORD001 销售部门 B001 价格组 01 销售范围数据 科目 销售 一般 客户 集中维护客户主记录 LIU JIAN 客户主记录 科目组 科目号 客户主记录数据 - 科目组 国内的客户 DEBI 按数字顺序 内部的 标题 名称 国外的客户 DEBA 按数字顺序 50,000- 89,999 内部的 标题 名称 国贸条款 合作伙伴 VERB 按字母顺序 A - Z 外部的 名称 一次性 CPD 按数字顺序 90,000 内部的 标题 名称 地址 10,000- 49,999 间隔 设置 屏幕格式 LIU JIAN 客户主数据的使用 它是过帐到客户的帐户的 缺省值，例如付款条件 显示分录的能力 未清项的管理-催款 流程-当未清项结清 时,每一分录都和 一个清项联系 LIU JIAN 统驭科目功能 当金额过帐到分类帐时,系统立即自动地过帐到总帐 分类帐包括应收帐款,应付帐款 应收帐款 $$$ $$$ 百货公司 分类帐 总帐 发 票 LIU JIAN 练习! LIU JIAN 财务会计凭证输入原理 凭证输入采用复式记帐法，至少包含一个 借项分录和一个贷项分录。只有当借贷平 衡时，凭证才能被过帐。 在线数据检查，例如：过帐日期、凭证日 期、科目代码等。 LIU JIAN 财务凭证的数据 凭证结构 凭证日期 过帐日期 凭证类型 货币 汇率 等等 ... 过帐码 科目代码 金额 税 文 字 表 头 分录 # 1 分录 # 2 分录 # N LIU JIAN 自动过帐的含义 它是系统自动 生成的分录 税 税码在凭证内 输入，系统会 自动生成相应的 税额分录依照 销项税率。 LIU JIAN 练习 LIU JIAN 客户余额 上 一 年 结 转 的 客户 余 额 各个期间的借贷 交易总金额 LIU JIAN 客户余额-帐户分析 公司代码: 1000 客户: RB01 帐户分析 帐户余额 销售 特殊 总帐交易 未清项 支付历史 LIU JIAN 客户余额-分录显示 公司代码: 1000 客户: RB01 分录显示 未销项 已销项 特殊 总帐交易 待处理项 LIU JIAN 练习！ LIU JIAN 未清项清帐规则 当未清项的余额被冲销后，该未清项 成为一个已清项。 已清项有一个清帐凭证 LIU JIAN 收款 输入凭证头 凭证日期 : 过帐日期 : 银行科目 : 有效日期 : 公司代码 : 货币 : 汇率 : 输入银行信息 未清项选择 帐户 : 标准选择 : 附加选择 : 金额 : 特殊总帐标志 : 帐龄 : LIU JIAN 练习！ LIU JIAN 预收定金 预收定金是特殊总帐业务 金额过帐到预收定金统驭科目,而不是 到客户主数据中分配的统驭科目 LIU JIAN 银行存款 预收定金过帐 特殊总帐帐户 预收帐款－定金 $$$$ $$$$ 百货公司 分类帐 总帐 预收定金凭证 $$$$ LIU JIAN 练习 LIU JIAN 催款原则 催款就是根据帐龄向客户催收到期的应收款项。 我们可定义一个或多个催款流程，每个流程具 不同的催款层次，催款层次同未清项过期天数 相关，例如30天，45天，90天客户记录分配有 催款流程。 LIU JIAN 催款流程 修改变量 发出日 凭证过帐日 公司代码 选取客户范围 定义运行日 LIU JIAN 月末处理 LIU JIAN 期间处理的内容 财务日历 自动付款和收款 信函和催款 周期性分录 期末结算 余额表报告 LIU JIAN 周期性财务活动 信函 自动付款和收款处理 定期分录 预制和产生财务报表 催款和应计计算 结帐活动 财 务 LIU JIAN 财务日历 R/3 提供了工具帮助用户组织和监控月度财务会计的所有活动计划。 周 一 付款运行 二 三 四 五 六 日 报表 05 06 19 24 23 21 20 25 付款运行 01 29 30 31 01 03 04 07 09 11 10 14 15 17 18 28 27 13 29 31 02 03 04 05 01 199X 年 1 月 付款运行 报表 报表 催款 催款 记息 LIU JIAN 财务日历的功能 24 29 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 25 26 27 28 30 31 当财务会计活动已编制了计划，进入每一个提交的程序去查找计划运行时间和程序状态是非常单调乏味的。 财务日历提供了一种对已计划或已执行的会计活动快捷、集中 的概述，用户每天从早上开始就可以集中监视和计划财务会计活动。 使用工作流技术，财务日历可以将通知发布与一给定日期的计划财务会计活动联系起来。 R/3 还提供了一个监视已关闭活动的程序。 LIU JIAN 财务日历明细 日历显示屏分为两个部分。 上半部列出给定的三个月期段的计划活动日历。 下半部列出计划的作业以及详细状态。用户可以查看给定日期的所有作业，或显示计划给某个给定作业的所有日期。 任务/参数 日期 收款人 状态 执行付款运行 运行1 03 03 199X 参数已经输入 运行2 03 03 199X 付款建议已经创建 一月 三月 二月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 3 LIU JIAN 自动付款处理 要支付哪些项目？系统根据定义的参数决定并选中要哪些未清项进行支付。 支付时间。基本上，未清项的截止日期决定支付时间。但是您可以通过配置来指定更详细的支付截止日期。 支付接收人。 如何支付？使用规则来选择支付方法（支票，汇票，银行转帐等）。 发生支付的地点。 LIU JIAN 支付选择程序流 主记录 支票 XXXXXXXX XXXXX 银行转帐 支付 通知 付款概况 指定国家 凭证 支付控制 当前参数 对 外 付 款 和 报 表 支 付 运 行 运 行 建 议 建 议 数 据 打 印 数 据 资料建议 方案 LIU JIAN 自动催款 为了提醒发生欠款的客户或供应商， R/3提供了对付款人自动催款的功能 自动催款程序使用下列功能： 催款步骤 催款等级 催款区域 催款内容 计算并打印利息 过期付款 帐号已过期。 请尽快交纳 。 信贷管理员 IDES， INT LIU JIAN 催款运行流程 主记录数据 凭证 基本参数 当前设置 催 款 建 议 执 行 打 印 催款通知 催款 列表 编辑 催款等级 催款冻结 测试运行 LIU JIAN 信函 信函客户和供应商： · 信件格式的帐户报表和未清项列表 · 单独信件和标准信件 · 余额确认 · 凭证摘要 客户的信函仅包括： · 付款通知 · 汇票收费表 您发送给业务伙伴的所有评估和报表都被当作信函。 LIU JIAN 信函概述 信函请求 打印程序 触发报告 大批量请求 选择程序 个别请求 手工 个别请求 自动 汇票结算 未结项目列表 帐面清单 定期科目明细表 内部凭证 标准信函 个别信函 付款通知 信函 需求 LIU JIAN 利息计算 R/3 利息计算程序计算并登记由于项目未支付或支付过迟形成的客户/供应商未付帐款的利息。 生成用户定义的收据信函，它产生特定事务的明细。 配置选项确定了记息日和利息率。 发票 过期 LIU JIAN 电子银行对帐单 现在许多国家，如德国，银行对帐单数据可从银行通过银行信函标准(BCS)进行电子检索. 要将数据从银行传递到客户，必需使用经过认证的BCS的传递程序。它可从银行检索出需要的数据（如银行对帐单）并从银行数据生成文件供进一步处理。 该文件包括银行对帐单的表头信息和行项目明细。这些文件可输入到R/3系统中，然后对它们进行自动处理。 有些客户发票可能没有完全结清，或者银行业务做了错误参考。在这些情况下，您将不得不使用过帐处理功能来过帐这些例外事件。 LIU JIAN 未清帐项清帐 未清帐项实际上是未完成的交易。例如，没有清帐的客户发票在付款之前将保留在该客户的帐户中。 当核销这些未清项目时，系统将根据清帐的发生为其分配清帐凭证的编号和日期。为此，客户帐户中的发票将指示为已收，而银行结算帐户中的项目将指示为到帐。 客户 ABC 借方 3000 2000 5000 贷方 可以清帐 借方＝贷方 LIU JIAN 清帐凭证明细 清帐凭证是发票在 A/P （应付帐款）中付款或在 A/R （应收帐款）中收款时自动进行的。 创建清帐凭证时始终使用清帐的标题信息，行项目在该凭证中可以显示也可以不显示。 清帐中所包括的帐户可在凭证总览中显示。 LIU JIAN 重复录入和应计业务 重复性记帐分录是有规律地重复出现的会计业务，可以通过创建参考凭证来提高期末处理的速度。 计提和待摊分录是在记帐期末对需跨期摊提的业务调整过帐，并在下一期间进行冲销的会计业务。 LIU JIAN 重复性分录 实际凭证 重复性分录原始凭证是为经 常性的业务而创建的，如利息支付、合法收费以及财产税等。 下列数据在重复性分录时不改变： 记帐码（PK） 科目 行项目金额 批 输 入 定原 期始 分凭 录证 运 行 计 划 运 行 日 期 输 入 基 本 数 据 执行常用分录 程序：SAPF 120 LIU JIAN R/3中的应计凭证分录 应计项目是调整过帐，这在每一个过帐期末都可能需要。 您可使用一个独一无二的凭证类型从其它凭证中区别出应计凭证。 您也可为应计和冲销创建一特定应计凭证类型。 财政年度 YYYY 凭证类型AB 凭证类型AC 05 02 06 03 04 07 01 08 10 11 12 09 LIU JIAN 应计日记帐分录冲销 应计通常在当月输入，而冲销则通常在次月。 程序 SAPF080R 创建冲销过帐并对选中的应计凭证进行登记。 财政年度 YYYY 打开的过帐期间 冲销 SAPF080R 05 02 06 03 04 07 10 11 12 01 08 09 LIU JIAN 应计日记帐提示 下列情况下应计记帐最好使用重复性分录凭证： 应计不必在下月内冲销 帐户保持相同 金额不必逐月缴纳 可以使用样板凭证或科目分配模板并使用特定的凭证类型创建应计分录： 帐户保持相同但金额逐月更改 需要在下月冲销应计 LIU JIAN 其它期间财务活动 信函 自动付款和收据处理 周期分录 财务凭证的预制和生成 催帐和利息计算 结算活动 财 务 LIU JIAN 记帐期间 05 R/3 中的记帐期间变式可控制 打开和关闭过帐期间。 02 06 03 04 07 10 11 12 01 08 09 财政年度 YYYY 打开的 过帐期 结算期 LIU JIAN 期末结算 预结算 管理结算 财务结算 周期 3 周期4 周期6 周期7 周期8 周期9 周期5 . . . . . . 06 05 07 03 08 09 04 LIU JIAN 预结算 日记帐分录、周期性分录和应计分录过帐。 确保包括整个系统中的所有分录（折旧、物料估价、薪金、发票处理等）全部完成。 确保已连接所有外部程序。 LIU JIAN 管理结算 会计期间的预先结算 整个组织当中的再分配和成本结算 内部报告的检查和分析 前期会计周期的重新打开以改正和调整记帐数据 LIU JIAN 财务结算 执行重新调整程序以确保业务范围和利润中心相平衡。 外币重估以解决汇率的波动。 对帐 FI-CO. 执行财务会计比较分析。 创建财务报告以供检查和分析。 资产负债表上 所有的值都正确并 处在适当的位置上吗？ 资 产 负 债 表 LIU JIAN 期末报告 资产负债表 / 损益表 G/L 科目信息系统 财务报表版本报告 关键值 / 指数 报告 特殊用途分类帐 - 用于其它定制格式的报告。 LIU JIAN 年末结算 财政凭证版本 简明日记帐（） 余额清单（A/R,A/P,G/L） 可能的外部需求摘要 余额审计线索 （总分类帐/明细分类帐） 维护过帐期间 凭证归档 旧财政年度的余额清单 创建结转余额 冻结旧财政年度 创建余额审计线索 新财政年度的余额清单 调整旧财政年度 预备资产负债表 到 ~ ~ 组织结算 技术结算 LIU JIAN 过帐期间控制 期间 1 期间 2 期间 3 期间 4 期间 5 期间 6 期间 7 R/3 使用 过帐期间变式 来控制过帐期间的打开和关闭。 凭 证 当前日期：3月15日 04 03 05 01 06 07 02 LIU JIAN 过帐期间变式 变式 自科目 至科目 自期间 1 年度 至期间 至期间 授权组 年度 自期间 2 年度 年度 A 使用过帐期间变式可以将 许多公司代码一起进行控制 可同时打开两个期间范围 科目类型（客户、供应商和总分类帐）可整个或单独进行控制 科目范围 在科目类型中，也可以进行控制。 使用授权组，过帐期间 只对有限的用户可用。 LIU JIAN 过帐期间控制举例 过帐期间: 特别时间间隔: 概述 本例期间2的结算，我们改变了表的设置，禁止在期间 3报告期间进行任何额外的日记帐输入。 前一年度的附加结算期间仍然未清。也许突出的审记或税务问题是原因所在。对这些区域维护可能稍后进行。 本例中，期间2的帐簿已结算完，可防止过帐期间2中的日记帐 。财务报表将使用期间的最终数字来生生成。 期间 1 期间 2 + A D 变式 0001 0001 0001 A 自科目 至科目 自期间 1 年度 至期间 年度 年度 自期间2 至期间 ZZZZZZZZ ZZZZZZZZ 3 3 3 1998 1998 1998 1998 1998 1998 1997 1997 1997 4 4 4 16 16 16 13 13 13 LIU JIAN FI - CO 调节 调节过帐： 选择 处理选项使得运行报告时 您可以有非常灵活的选择。 RKAKALFI 报告在业务具有一个或多个公司连接在同样的控制区域以及跨公司CO分配和跨商业区域过帐发生时使用。然后，该报告比较FI和CO的总过帐并创建调整输入。 控制区域 从期间 到期间 测试运行 财政年度 后台处理 ? ? ? 附加费用 X 公司代码 LIU JIAN 资产负债表重新调整 确保创建业务范围资产负债表所需要的每一个业务范围为零余额。 如果利润中心会计是活动的，同时重新调整用来组成利润中心。 分配应收和应付帐、税款过帐和现金折扣过帐，评价不同的汇率 。 资产 程序 SAPF180 资产负债表 资产 负债 税收 费用 损益 LIU JIAN 外币估价 SAP AG 估价的结果基于当前汇率，该汇率是精确的资产负债表报表必需的。 未清项评估 (SAPF100) 给未清项基本科目 （如A/P 和 A/R） 管理执行外币评估 资产负债表科目评估 用于被RFSBEW00 处理的外币科目管理。 您可以使用本地货币和与本地货币保持平行的货币来评估外币。 LIU JIAN GR/IR 重新分类 物料接收 / 发票接收 重新分类 (RFWERE00) 分析物料接收和发票接收的清帐，并生成调整过帐，在资产负债表中正确显示下列业务事务： 货物已发送但未开发票 货物已开发票但未发送 发 票 发 票 5000 GR/IR 5000 GR/IR 物料接收 尚无开票 5000 5000 5000 5000 物料已开票 尚无接收 重新分类 重新分类 LIU JIAN 资产负债表损益表和 RFBILA00 使用某个公司代码的总分类帐 来创建财务报表 。可以创建如 下的财务报表： 资产负债表 收入 (损益) 表 资产负债表 资产 负债 所有者权益 收入（损益） 税 收 费用 净收入 公司代码 LIU JIAN 资产负债表选择条件 资产负债表 / 损益表 会计科目表 总分类帐 财务报表版本 报告年份 进一步选择 语言 到 公司代码汇总 比较年份 特别评价参数 到 常规选择 公司代码 经营范围 货币类型 到 到 输出控制 经营范围汇总 可选科目号码 资产负债表类型 兑换汇率类型 兑换关键日期 显示货币 您可以为各种不同的组织 单元创建财务报表，例如,整个集团、公司代码、经营范围等等，如果愿意的话，还可以 为各种不同的货币类型, 如集团货币、硬通货等创建财务报表。 您可选择执行财务报表的语言。 可在资产负债表之间选择，例如 未清算和已清算的资产负债表。 注意： 该报告中所有的可用选择区域在 本幻灯片中并不是都已得到描述。 LIU JIAN 财务报表版本 在R/3 系统中可创建不同的财务报表版本。一 个财务报表版本： 允许总分类帐的清晰和结构化的视图。 创建用来满足公司的外部报表需求以及一些内部报表需要。例如，一个审计员可能比一个科目管理员更需要帐簿的不同视图。 LIU JIAN 财务报表版本目录 当程序 RFBILA00 执行资产负债表和 损益报表时，您必须指定一个版本。 国家版本 公司集团 版本 其它. 资产 负债 资产 负债 资产 负债 科目 1 科目 4 科目 3 科目 5 科目 10 科目 2 科目 2 科目 2 科目 13 科目 3 损益 科目 6 科目 7 LIU JIAN G/L 信息系统 总分类帐信息系统基于 R/3 的执行信息系统 (EIS) 功能，它是使用对话框的信息系统，可以根据数据说明中所包含的全部特征评估数据集。总帐科目交易图表和资产负债表以及损益表结构是总帐信息系统的主数据库。资产负债表关键特性报表和财务凭证版本可以作为报表类型使用。 LIU JIAN 财务报表版本报告 B/S B/S P/L P/L Q1 1997 Q1 1997 Q1 1998 Q1 1998 您可以使用实际的和/或计划的数据来完成任何类型的差异分析 (按年度，半年、季度和月来比较)。 R/3 系统发布的标准报告在您创建自己的报告时可用来做参考。 LIU JIAN 关键值报告 指标 或 比率 报告在G/L 信息系统中可用 例如：净运营资本=流动资产 - 流动负债。 R/3 系统具有标准发布的关键值报告，可 在定义自定义报告时用做参考。 资产负债表 Fraser 流动资产： 200,000 流动负债： 105,000 净运营资本 ： 关键值 95,000 LIU JIAN 余额结转/未结余额表 上一财政年年度 新的财政年年度 资产负债表科目 客户/供应商科目 FB120 FB100 损益表科目 FB40 资产负债表科目 客户/供应商科目 BCF120 BCF100 P+L科目 损益表留存收益 BCF0 BCF40 FB = 上年余额 BCF = 余额结转 损益表科目结转到 一个或多个留存收益科目 B/S, 客户和供应商科目年末余额结转到各自新的财政年度中 LIU JIAN 损益计算 年度（或月度）损益在您执行损益报表时自动计算出来。 不需要进行传统的过帐，即将销售收入、销售成本、费用接转至本年利润科目。 期末您不需做任何手工过帐工作；下面的两条资产负债表项目自动由R/3计算出来： · 利润或亏损 · 年度结转的利润或亏损 LIU JIAN 过帐期间明细 - 财政年度 FY = 财政年度 BCF = 余额结转 R/3启动/于 01/01/1999开始会计 未清项目转换 /同时对12/31/1998 的余额转换 创建 1999 年的期初余额表 开始过帐新的财政年度 自动打开本年度 按月报表分录 月底结算 创建 2000 年期初余额表 按月报表分录 月底结算 1999 年底结算 FY 1998 : 12 : FY 1999 BCF 01 02 : 16 FY 2000 BCF 01 02 : 16 + 5,000 + 5,000 - 3,000 + 4,000 6,000 LIU JIAN Liu Jian 会计系统应具有足够的灵活性，使得信息能从组织的独特视角出发，为决策者提供依据。 Liu Jian 会计信息用户分为两类： * 外部会计信息用户 这些用户一般要求符合法律规定的公报信息。 * 内部会计信息用户 这些用户可能是公司内部任一级别的人员，他们需要的是有关公司内部运行的信息。 Liu Jian 外部会计和内部会计是独立的会计系统，它们虽相互联系，但却着眼于不同的分析方法和分析尺度，为不同类型的决策提供依据。 外部会计指财务会计，它从财务报表的角度来看待组织。 内部会计指管理会计或控制，它着重于组织的内部绩效。 Liu Jian 财务会计依据的是标准原则和法律需求。 从另一方面来说，管理会计的特点是灵活，其工作程序不是按法律需要而制定的。 Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian 年度结果不受所选步骤影响：两个步骤导致相同的净操作损益。 Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian Liu Jian