国际合作INTERNATIONAL COOPERATION哈萨克斯坦石油工程服务环境及对策探讨薛先棣（中国石化集团国际石油工程有限公司）摘 要 哈萨克斯坦石油工程服务市场前景广阔、潜力巨大，但由于哈国政策、法规环境变化和调整较大，包括中国企业在内的在哈外资石油工程服务公司面临较大挑战。作者基于哈国实际工作经验，对影响中资石油工程公司业务的哈国法律、国家行政管理、商务和自然环境条件进行了分析，重点介绍了哈国新《税法典》、新《资源行业采办规定》、《地下资源法》和劳工许可规定及其给中资石油工程服务公司带来的影响，并结合当前最新变化，对中资石油工程服务公司在哈国开展业务提出对策建议。关键词 哈萨克斯坦 石油工程服务 政策 法规 变化 对策建议哈萨克斯坦共和国（以下简称哈国）国土和使用语言种类多，以及自然气候条件较恶劣面积为267万平方千米，拥有剩余探明可采石等特点。油储量1. 石油工程服务法律环境变化及影响55亿吨，居世界第7位。未来5年，哈国计划将石油产量从8000万吨增加到亿吨，天哈国法律变化频繁是经营者经常要应对的然气产量由350亿立方米增加到450亿立方米。棘手问题。为了支持哈萨克斯坦本国企业和增加众多石油天然气业主公司（哈萨克国家石油公本国居民就业的机会，最近两年哈国《开采地下司、Tengizchevroil、AgipKCO、Karachaganak 资源作业中物资、工程和服务采办规定》（以下Petroleum 公司（KPO）、中国石油、中国石简称“新《资源行业采办规定》”）、《地下资化、中信集团等）计划实施大量勘探开发工作，源及地下资源使用法》（以下简称“《地下资源例如里海卡什干油田的开发建设就将投资超过法》”）以及有关劳工许可方面的立法均进行了1000亿美元。但哈国现在的输油基础设施已经不重要修改。这些法律规定的变化，将对在哈的外能满足需要，如果没有新管道投产，运输能力将资石油工程服务公司产生较大影响。会成为开发新油田和增加石油产量的主要瓶颈。（1）采办法律规定变化及其影响因此，未来哈国石油工程服务市场潜力巨大。1）关于当地公司的规定。2010年6月24日，哈国通过的《地下资源法》规定，无论公司的成立者是当地人，还是外国人，只有当地员工数量一、哈国石油工程服务占公司所有员工数量的比例达到95%以上，才被环境条件特点及影响认定为当地工程或服务公司。外方员工指获得劳总体来看，在哈国进行石油工程服务，具工许可的人员，持商务签证人员不包含在内。在有当地化要求高、政府检查活动多、技术标准油气业主石油工程服务招标中，当地工程或服务·72·国际石油经济
INTERNATIONAL COOPERATION国际合作公司的投标价格可比外国公司优惠20%。参与投标，对于一般的技术含量不高的石油工2）“分段”招标规定。新《资源行业采办程服务项目，中资石油工程服务公司的投标价规定》，不允许油气业主公司对石油工程服务进格要低于“当地公司”20%才能中标。因此，中行笼统的、整装项目招标，物资、工程和服务的资石油工程服务公司在一般的技术含量不高的采办需要根据采办类别和地点进行分标段招标。石油工程服务市场已经缺乏竞争优势。例如，需要将油田地面建设项目的设计、采办和（2）外国劳工许可政策及影响施工分开进行招标，甚至对其中的道路、输变电1）劳工许可政策趋紧。2010年12月30日，内容单位工程进行单独切块招标。哈国通过“关于2011年引进外国劳务配额的政3）石油工程服务项目业主保函要求。新《资府法令”，外国劳务配额确定为“不得超过哈源行业采办规定》要求，投标保函不超过招标项国现有劳动能力人口的%”，哈国现有人口目合同价格的1%；履约保函不应超过合同总额的1640万人，其中约850万〜900万人属“有劳动3%，当地公司不需要提供履约保函。保函要求远能力人口”。据此计算，2011年哈国允许接纳低于一般国际石油工程项目的10%，这为没有能的外国劳务人员总数不超过万〜万人。 力开具大中型石油工程服务项目履约保函的当地哈国给外国人发放的劳工许可分四类：一中小型石油工程服务公司增多了项目竞标机会。类为企业领导层，包括公司总经理、副总经4）项目执行过程中不允许变更主要工作量。理，财务总经理、技术总监、总工程师，总设新《资源行业采办规定》规定，不允许对已经签计师，总工艺师，总能源师，总冶金专家，总署的石油工程服务合同的主要条款进行变更和补建筑师，总地球物理学家等，要求高等学历，充，包括提高采办、工程和服务的总量和单价。在类似工作岗位上工龄5年以上；二类为中高级5）政府对油气业主服务项目实施过程进行专家，包括中层管理人员、工程技术人员和专监督。油气业主公司的石油工程服务项目招标业人员等；三类为熟练工人；四类为季节性农要公开透明，招标评标过程相应文件需要有招民工。2011年2月26日起生效的《引进外国劳动标小组人员的签字，招标评标过程需要留下相力配额、许可、颁发条件和程序规定》对外国应的录像资料，签订的石油工程服务项目合同人在哈国取得劳工许可条件更加苛刻，数量更也必须在地下资源开采作业所需采购、工程和少，2011年12月31日后，一类劳工许可数量不服务网站名录中发布。如果油气业主公司违反能超过公司一类员工总数的30%、二类和三类劳新《资源行业采办规定》的规定，投标商可以工许可数量不能超过公司同类员工总数的10%。根据哈萨克斯坦的相关法律规定，有权对油气2）劳工许可办理程序复杂。外国人在哈业主的行为进行起诉。对于情节严重的油气业国申请办理劳工许可的程序复杂、时间长，先主公司，政府有权取消其油气区块的开采权。后包括以下程序：一是学历（俄语版）公证、新《资源行业采办规定》给中资石油工程认证，认证必须到外国人本国外交部及哈国驻服务公司带来较大的影响。目前中资石油工该国大使馆进行认证；二是在两份哈国公开发程服务公司员工队伍中当地员工比例为55%〜行的报纸上刊登拟申请劳工许可岗位的招聘广85%，远低于95%的比例，而新《资源行业采告；三是给政府部门提供当地雇员信息以及商办规定》的规定将整体项目切块和“分段”招谈特殊条款；四是给劳工许可人员办理保函；标、相关保函要求低、最低标价中标等，使得五是办理签证号；六是在哈国驻该国大使馆贴哈国当地中小型石油工程服务公司可以大量地签。整个申办过程需要3〜6个月。 国际石油经济·73·
国际合作INTERNATIONAL COOPERATION由于哈国劳工许可政策趋紧且办理程序复公司很大一部分人员采用了商务签证的办法来哈杂，加之哈国管理人才和职业技术人才严重缺国执行项目，这部分人员的工资不能进入外帐成乏，今后在哈中资石油工程服务公司将面临人本，因而企业形成了较高比例的虚利润，而且还力资源匮乏的困难，这可能给项目执行带来较需要支付企业所得税和红利税后才能汇回中国。大影响。3. 政府行政管理环境2. 财税规定及影响哈国政府行政管理的特点之一是检查名目根据哈国2009年1月1日生效的新《税法繁多。哈萨克斯坦总统在2007年国情咨文中提到典》，哈国石油工程服务公司的税收主要有以这个问题时说：“对于企业来说，最大的麻烦是下几种。各种各样的检查，允许进行检查的法律竟有50多1）增值税。几乎所有交易（包括租赁）都项！一些部门以触犯法律为借口，寻机对企业进存在增值税，税率为12%。进口环节增值税税率行数次‘检查’，严重干扰了企业的正常活动。也是12%，税基为进口货物的清关价值和海关关这与我推行的政策背道而驰。应当大大压缩护税之和。进口环节增值税可以作为进项税额抵法机关和其他检查机构的检查次数，并对他们的减增值税销项税额。行为进行规范。”哈国政府对中资石油工程服务2）企业所得税。按照年度收入减去税法规公司的检查活动主要是劳工许可、签证、企业税定的扣除项目后金额的20%征收，税收原则与中收、安全和环保、进口海关等方面，检查的机构国相似，只是存在税率与法定扣除项目的不同。有国家、州、区3级，部门有检察院、移民局、3）关税。税率通常每年调整一次，从价税内务部、紧急状态委员会、安全局、卫生部门、率为5%〜30%不等。大约95%以上产品从价税率环保部门、劳动局、经济警察局、交通局等，检为0〜15%，钢材类建设物资的进口关税为5%〜查机构达到40多个。15%不等，取决于物资的类型。中资石油工程服务公司应对最多的是劳工4）个人税负。拥有劳工许可签证的外国人员许可和签证方面的检查。劳工许可的检查内容工资附加税有：个人所得税10%、社会税11%。当多而且十分具体，例如申请的劳工许可岗位必地雇员个人征税内容：个人所得税10%、社会税须和实际工作的岗位相符合、不能兼职或者临6%，养老金10%，社会保险5%。以上税率计税基时顶替其他岗位的工作、与劳工许可有关的特数不同，总共约占工资总额的30%。殊条款完成情况的检查等。所说的特殊条款包5）非侨民所得税。非侨民所得税是指在哈括以下几方面的内容：一是对当地员工的培训国境内没有固定经营场所，但从哈国取得收入以及在中资公司职位的替换和提升；二是部分的非常住法人或个人缴纳的税，税率为20%。国劳工许可岗位在1〜3年内应该被当地员工替际间的材料采购合同不征收非侨民所得税。取换；三是聘用当地雇员的数量是否达到相应的得商务签证的人员在哈国发生的所有费用需要比例等。在检查出与劳工许可相关的问题之缴纳20%的非侨民所得税，并且不能作为企业所后，处罚比较严厉，很多情况下劳工许可将被得税抵减项目。取消，从而严重地影响项目的执行；或者需要6）红利税。税率约5%〜15%，按照税后利做大量的协调工作，以应对检查。对于商务签润的金额，在利润汇出哈国境外时缴纳。证的检查，主要是检查商务签证持有者是否在在现行税制下中资石油工程服务公司面临一哈国进行工作，而工作和商务旅行是一个比较些亟待解决的困难。由于劳工许可的限制，中资难界定的活动。··国际石油经济 206
INTERNATIONAL COOPERATION国际合作4. 石油工程服务技术标准条件和语言环境更有难度的项目。例如水平井和多分支井、泡哈国执行独联体国家普遍执行的斯尼普沫和气体欠平衡钻井等技术。（SNIP）标准，采用语言为俄语，工作中交流3）通过提供地震、钻井、固井、修井、测语言有俄语、哈语、英语和汉语等，西方业主公录井等一体化服务打开石油工程服务市场。司的石油工程服务项目多采用API、ASMI标准4）注重开拓在哈国的西方大型油气业主公和使用英语。中资石油工程服务公司中方员工同司高端市场。积极向在哈国的西方大型油气业时懂俄语和英语的人员很少，存在着较大的语言主公司推介中资公司石油工程服务能力，不断困难，影响了中方员工更有效地开展工作。改进质量体系和HSE体系，获得其对中资公司5. 自然气候环境质量体系和HSE体系的认可，积极参与其石油哈萨克斯坦地处中亚地区，区域上属于欧工程服务项目投标。亚大陆，属于大陆性和干旱性气候，特点是季5）加强与在哈国的西方大型石油工程服务节变化明显，昼夜温差大，冬季漫长、气温公司的合作，借助其在哈国石油工程技术服务低。一月份平均气温－4℃〜－19℃，个别地区领域的优势和经验，组成联盟体，共同参加哈能达到－30℃〜－40℃。哈国冬季低温天气给国西方油气业主公司的大型石油工程服务项目设备的启动、预热和焊接质量、设备、材料装的竞标，特别是寻求参加投资巨大的里海卡什运都带来很大的挑战。在冬季11月中旬至第二干油田开发的石油工程服务项目的机会。年3月初的4个月内，大部分石油工程服务项目6）采用合作、并购等多种形式与有优势的往往实行冬季停工，承包商（雇佣公司）仍要当地公司合作，利用其与哈国西方油气业主公支付当地员工的工资及附加。司的关系优势，增加市场竞争能力。7）不断改善沟通交流能力，加强与哈国西方大型油气业主公司、当地人员的沟通和交流。二、对中资企业在哈国2. 走属地化经营的道路开展石油工程服务的对策建议针对哈国劳工政策变化和政府机构众多检1. 逐步转向高端市场业务查活动带来的麻烦，以及为了从根本上解决企根据哈国新《资源行业采办规定》及《地业人力资源的困难，中资石油工程服务公司要下资源法》有关对本国企业支持的规定，低端坚定不移地走属地化经营的道路，逐步培养和市场竞争越来越激烈，中资石油工程服务公司形成以当地人员为主的企业员工队伍，逐步扩在一般技术含量不高的石油工程服务市场缺乏大石油工程服务市场和实现可持续发展。具体竞争优势的情况下，需要逐步转向石油工程服来说，可以从以下几方面开展工作。务高端业务。建议中资石油工程服务公司在哈（1）加快用工当地化进程国注重以下几方面的工作。鉴于哈国劳工许可的限制，必须充分利用1）石油工程服务公司装备应向高端逐步转当地人力资源，大胆吸收、培养和使用当地雇型，例如对已有的机械钻机进行升级，配置顶员，逐步形成由当地人组成的公司员工队伍。驱，更新为全电动钻机，以扩大复杂钻井技术一是尽快在各种岗位中安排当地人员，通过中的市场。方员工的“传、帮、带”，在工作过程中逐渐2）利用拥有的石油工程服务核心技术和专磨合、学习、成长，使其成为符合中资石油工有技术，继续技术创新，支撑市场开发，获得程服务公司工作要求的当地员工。二是在尊重 国际石油经济·75·
国际合作INTERNATIONAL COOPERATION当地风俗习惯、尊重不同文化背景下，尊重当财务规划涉及的因素很多，处理方法也有多种选地员工的价值观和工作习惯。三是开展企业文择，其对应的税负也有较大的差别，因此，要利化建设，例如举行中国特色的争先创优活动，用最优化方法对公司的各种石油工程服务业务进召开表彰大会等，调动当地员工的积极性和认行财税规划，以指导公司经营行为。例如，公司同感。四是不断完善当地员工薪酬体系，有效投入的钻机设备可以采用永久进口的方式、也可地激励当地员工的工作积极性。以采用租赁和临时进口的方式，需要根据一定时（2）加强当地人力资源开发期内哈国相关关税、非侨民所得税、增值税、企哈国严重缺乏管理人才和职业技术人才。解业所得税、红利税和财产税等税负和中国的出口决公司人力资源问题的根本途径就是做好当地员退税率进行优化计算，选择合适的进口方式。中工的培训工作。为此，一要转变观念，把对中方方技术人员来哈国工作和开展技术服务时，要确员工的培训理念、计划和方式应用到对当地员工定办理合适的签证类型，是办理商务签证还是办的培训工作上。二是将当地员工的培训工作当作理劳工许可签证，这要考虑非侨民所得税、取得一项长期工作来抓，制定企业长期培训计划，保劳工许可的中方人员支付的相关税费、公司办理证资金和培训资源的投入，将培训工作计划落实或者代理公司办理签证的成本等因素确定。到实处。三是加强当地员工语言（英语、汉语）参考文献：的培训，创造条件激励当地员工开展语言的学 > @ " % & ! " ! $ & 0 % & % # ’ ) % & ! 习。四是注重公司当地高级管理人员（干部）的 " & ! " $ " ª ’ & $ ! $ 培养，加强高级管理人员的工作交流，可安排部 # $ " $ & ! & " $ " $ " & ’ % ’ # $ # $ " ! " # $ * # " ! $ " # " 0 " ! 2 % ! ! # " 分高级管理人员到中方公司中国总部工作一段时 % " % & " ! 2 ! 间，熟悉中方公司工作理念、环境和方式，再派 > @ " ! % # ’ ) % & ! " & 2 ! " , 9 ' ª ! $ ) ! $ " # " 0 " ! “ 回哈国领导和管理当地员工的工作，以便更好地 > @ " ! % # ’ ) % & ! " & $ " 执行和实现中资公司的工作目标。 , 9 ª ! % & " % % # ’ ) % & ! ' ª ! " ) $ ’ ) " & 0 ! / )（3）注重学习哈国的法律法规 # & ) 2 & " " / " % “ % ! ! 为了应对哈国政府检查活动，在哈国开展石 " # " ! ! # " % " % & " ! 2 ! > @ " % & ! " ! $ & 0 % & % # ’ ) % & ! 油工程服务时，必须注重学习并积极适应哈国的 " & $ " ' ª ’ % & ! " ! 各项政策法规，按照哈国各项政策法规开展公司 " & / ! # $ + ! ! " % & $ ! ! " $ " + % / " % ’ - % & ! & $ ’ " " & 0 ! " % & ! & $ $ & " $ 经营活动，履行承诺。例如积极履行劳工许可的 % # ’ ) % & ! ! " “ 特殊条款，按照特殊条款的要求更换中方员工和 > @ " % & ! " ! $ & 0 % & % # ’ ) % & ! " & ( $ " ' ª ! % ! ! ! 使用当地人员；按照申请的劳工许可岗位安排中 " # " ! ! # " % & ! " ! $ & 0 % & 方员工的工作，避免劳工许可检查出现问题。注 % # ’ ) % & ! " & 2 ! " “ > @ " % ! $ ! & % # ’ ) % & ! 意处理好与哈政府的关系，积极学习和正确理解 $ ! $ " ’ ) % & ! ( $ 哈国的各项法律法规，依据法律处理与政府、当[7] Saule Ospannova & Halina Ward Towards good proactice in the oil and gas contracting chain: Kazakhstan. Country 地合作公司和当地雇员的各种关系。 report[M], International Institute for Envirnment and （4）注重石油工程服务的财税规划 Development, 2009.石油工程服务是一种设备投资大、技术密集 收稿日期：2011-04-21型产业，中资公司应注意做好在哈国开展石油工 改回日期：2011-05-04 编 辑：海 松程服务的财税规划，以实现公司利润的最大化。·76·国际石油经济
ABSTRACTS IN ENGLISH 英文摘要the estimated annual growth rate exceeding 10 billion Iraq launched a third round of licensing. With development cubic meters during 2010-2015, and the production of of the oil fields by IOCs under signed contracts with natural gas exceeding 220 billion cubic meters in 2020, Iraq’s oil ministry, Iraq’s oil production will increase with production of petroleum and gas basically equal in significantly. However, Iraqi oil production is unlikely to energy equivalents, and hopefully exceeding 300 billion reach 12 million barrel per day by 2017, because OPEC may cubic meters in 2030. allocate a new quota to Iraq to limit oil production, Iraq’s oil and gas infrastructure was heavily damaged during 2010 ????? ?? ??????? ??????? ??? ???????? ??????????? the occupation, oil export capability could not keep up with ??? 12?? 5????? ???? ?????????the development of Iraq’s major oil fields as Iraq remains By Sun Hui & Yang Yi, PetroChina Planning & in the process of reconstructing it’s oil and gas industry, Engineering Institute; Li Wei & Zhuang Tao, PetroChina which faces new uncertainties from a new government Natural Gas and Pipeline Company that has not been completely constituted yet and from a 56challenging security situation, and Iraq’s oil ministry may Reserves and production of natural gas in China renegotiate contracts signed with IOCs as Iraq takes active maintained growth in 2010. Production by Sinopec and measures to help develop its major oil fields and plans to CNOOC was more than 10 billion cubic meters. The develop its gas industry in the next decade with policies pipeline network enhanced supply considerably: natural attracting foreign company investment in its refining gas imports exceeded 10 billion cubic meters for the first industry. Foreign companies face more opportunities than time to reach billion cubic meters. Gas consumption challenges, and should invest in appropriate projects in the rose to 100 billion cubic meters. City gas accounted for a long run, as Iraq’s oil production has an ever greater impact third of total consumption. The natural gas industry will on the world market and an ever greater role in balancing enter a golden age during the 12th 5-year plan period. Gas world oil supply and is expected to be 200 billion cubic meters in ????????? ?? ??? ?????????? ????????? ??????????? 2015. In order to solve the "buy high, sell low” problem ???????? ???????????of Central Asian gas and conflicts between multiple gas By Xue Xiandi, Sinopec International Petroleum Service resources, a reasonable pricing mechanism is essential. TCorporationhe government is adopting a flexible policy facilitating 72the building of underground gas storage. Gas from storage is priced differently than other gas. Other companies There will be a huge potential market for petroleum are being encouraged to finance and own gas storage services in Kazakhstan, but higher local content facilities. Upstream, mid-stream and downstream will requirements will have a significant impact on the scope realize peak shaving together. Construction of CNG and of petroleum services offered by Chinese petroleum LNG facilities is being encouraged as a means of peak service companies. This paper focuses on the regulatory , the natural environment, and technology developments relevant to petroleum service in Kazakhstan, ?????? ????????? ?????????? ?? ????ꆯ? ??? ??? ??? with special attention to regulations regarding tendering, ???????? ??? ??? ?????????? ???????taxes and work permits. With the benefit of company By Zheng Jiong, China National Oil and Gas Exploration experience there, this paper then comes up with suggestions and Development CorporationꎻShang Yanli, CNPC on strategies that Chinese petroleum service companies Research Institute for Economics and Technology; should consider Yong, Sulige gasfield Development Headquarters, PetroChina Changqing Oil el d Company66Iraqi oil production is gradually increasing, and in The full text of each article is available in English subject to chargeMay 2011 crude exports reached their highest level since the 2003 United States-led invasion. The three major oil fields have reached initial production targets and Ahdab Oilfield has also gone into production. In October, 2010, ·石油经济112·国际
