河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
1
2017
年度报告
大力加固
NEEQ : 838522
河南大力加固工程股份有限公司
Henan Dali Reinforcement Engineering Co.,Ltd
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
2
公司年度大事记
2017年 2月 21日召开第一届董事会第六次会议，审议通过《关于公司
拟设立全资子公司的议案》，2017年 3月 1日，全资子公司河南永力达建材
有限公司完成工商注册。
2017年 6月 13日召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于公
司购买房产的议案》。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
3
目 录
第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9
第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11
第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19
第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21
第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24
第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27
第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27
第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
4
释义
释义项目 释义
公司、本公司、大力加固 指 河南大力加固工程股份有限公司
子公司、永力达公司 指 河南永力达建材有限公司
三会 指 股东大会、董事会、监事会
三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》
股东大会 指 河南大力加固工程股份有限公司股东大会
董事会 指 河南大力加固工程股份有限公司董事会
监事会 指 河南大力加固工程股份有限公司监事会
《公司章程》 指 《河南大力加固工程股份有限公司公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司
高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书
管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员
关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管
理人员及与其控制或间接控制的企业之间的关系,以
及可能导致公司利益转移的其他关系。
会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期、本期 指 2017年度
上期 指 2016年度
元、万元 指 人民币元、万元
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
5
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王晓、主管会计工作负责人杨雪群及会计机构负责人（会计主管人员）刘风勤保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准
确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在豁免披露事项 □是 √否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
实际控制人不当控制的风险
公司实际控制人王晓、杨雪群合计控制本公司 %的股
份,王晓与杨雪群也签署了《一致行动人协议》,二人处于绝对
控股地位。实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位,通过
行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当
控制从而损害公司及其他股东利益。
项目施工建设的风险
建设工程项目是一项复杂的系统性工程,在工程项目施工
过程中,由于参与主体多,外部环境的不断变化,一个工程项目
可能有多种类型的风险并存,如经济风险、法律风险、自然风险、
合同风险、合作者风险等。虽然公司建立了严格的管理制度和
安全标准作业程序,但如果公司不能加强工程项目风险管理,增
强责任感,提高管理技能,项目施工过程中的技术风险、作业风
险、管理风险就依然存在,从而可能导致设计变更、工期拖延、
降低工程质量和提高工程造价等风险的发生。
市场开发和竞争风险
经过多年的发展,公司在市场开发方面积累了一定的经验
和实力,但公司主要的市场还集中在以郑州为中心的区域范围
内,对河南省内其他地区或省外的市场渗透能力还比较薄弱。同
时,公司项目一般通过招投标等市场化方式取得,在招投标过程
中存在的人为干扰、地方保护倾向等不确定性因素也对公司跨
地区开展业务带来实际困难。目前建筑加固企业规模普遍较小,
竞争激烈,还尚未形成较高的市场集中度。若公司不能快速发
展,扩大市场规模,提高市场占有率,将面临较高的市场竞争风
险。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
6
公司内部治理的风险
公司于 2015 年 11 月完成股份制改造，但由于时间较短，
公司管理层的治理意识还需进一步增强，法人治理结构仍需规
范，各项管理制度的执行也需要经过一段时间的实践检验，公
司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随
着公司的快速发展、经营规模扩大、业务范围扩展、人员增加，
对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在
因内部治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发
展的风险。
复合型技术管理人才缺乏的风险
建筑加固改造对复合型技术管理人才提出了较高要求。对
总承包商及咨询设计公司来说,拥有多学科的综合运用及设计
能力的人才至关重要。公司目前人员结构能够满足施工需要,但
既懂技术又懂管理的复合型人才还比较缺乏,如果公司不能培
养和引进更多的优秀行业人才,将影响公司的进一步发展壮大,
从而在市场竞争中处于不利地位。
劳务用工的风险
劳务分包是项目施工常见的用工形式,公司劳务用工采用
劳务分包的方式,由于对外部用工人员难以实施有效的管理,同
时,由于项目施工、建造、安装的技术复杂性、现场作业环境条
件等,在一定程度上对作业施工人员的人身安全和职业健康也
造成潜在威胁,容易引发因人身及财产损害而导致的诉讼风险。
客户集中度过高带来的风险
报告期内,2017 年度公司向前五名客户销售金额分别为
5,080, 元,公司向前五名客户销售金额占当期营业收入
总额的比例分别为 %。由于公司对前五大客户的销售占营
业收入的比例相对较高,如果公司现有客户的生产经营情况发
生重大不利变化,或者客户决定终止与公司的合作关系,将会对
公司的经营业绩造成不利影响。虽然,根据公司项目的业务特
点,从长期看也不存在对单一客户的重大依赖,但在一个施工周
期内,公司仍然存在客户集中度过高的风险。
本期重大风险是否发生重大变化： 否
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
7
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 河南大力加固工程股份有限公司
英文名称及缩写 Henan Dali Reinforcement Engineering Co.,Ltd
证券简称 大力加固
证券代码 838522
法定代表人 王晓
办公地址 郑州市金水区丰庆路办事处办公楼 8楼 808房间
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人 杨雪群
职务 董事、董事会秘书兼财务总监
电话 0371-63326097
传真 0371-86087977
电子邮箱 997544768@
公司网址
联系地址及邮政编码 郑州市金水区丰庆路办事处办公楼 8楼 808房间 邮编 450000
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2009-06-10
挂牌时间 2016-08-02
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E50建筑装饰和其他建筑业-E509 其他未列明建筑业
-E5090 其他未列明建筑业
主要产品与服务项目 工程结构加固补强、增层改造及纠偏等特种工程的施工
普通股股票转让方式 协议转让
普通股总股本（股） 8,000,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 王晓、杨雪群
实际控制人 王晓、杨雪群
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
8
四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 914101006905558545 否
注册地址 郑州市金水区丰庆路办事处办公楼8楼808房间 否
注册资本 8,000,000 否
五、 中介机构
主办券商 新时代证券
主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99号西海国际中心 1号楼 15层 1501
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名 姚俭方、马景月
会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19号 68号楼 A-1和 A-5区域
六、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1
月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
9
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 5,484, 1,939, %
毛利率% % % -
归属于挂牌公司股东的净利润 117, -58, %
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-32, -1,413, %
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
% % -
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌
公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润计算）
% % -
基本每股收益 %
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 14,332, 12,628, %
负债总计 5,765, 4,217, %
归属于挂牌公司股东的净资产 8,566, 8,411, %
归属于挂牌公司股东的每股净资产 %
资产负债率%（母公司） % % -
资产负债率%（合并） % % -
流动比率 -
利息保障倍数 - - -
三、 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 -490, -590, %
应收账款周转率 -
存货周转率 -
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
10
四、 成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% % % -
营业收入增长率% % % -
净利润增长率% % % -
五、 股本情况
单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 8,000,000 8,000,000 -
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
六、 非经常性损益
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助 200,
除上述各项之外的其他营业收入和支出
非经常性损益合计 199,
所得税影响数 49,
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 149,
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
11
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司是一家专业的建筑加固施工企业,属建筑行业中的细分行业(建筑装饰和其他建筑业---其他未
列明建筑业) ,专业从事工程结构加固补强、增层改造及纠偏等特种工程。公司拥有特种工程专业承包
资质（不分等级），技术力量雄厚，具有丰富的工程结构加固施工经验和施工能力。公司业务专注于对
现有建筑物提供加固改造等特种工程施工，以提供工程结构加固补强施工工程为主要业务，专业从事混
凝土结构加固、砌体结构加固、钢结构加固、建筑物灾后加固、抗震加固、既有建筑增层维修改造、地
基基础加固处理、裂缝修补、危房加固、危桥加固，建筑物平移等，业务范围涉及民用建筑、工业厂房、
水利水电、道路桥梁、特殊设备起重吊装、特种防雷等工程领域。公司以过硬的质量和优良的服务赢得
了广大用户的高度信任与称赞，市场占有率不断扩大，初步形成了以河南为中心，迅速向周边省份辐射
的市场格局，以优质服务、可靠质量全面树立“大力加固”品牌。公司的业务承接主要通过投标、邀标、
议价谈判的方式取得。收入来源是公司承接并施工各类加固工程所取得的工程收入。
报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。
报告期内变化情况：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司实现营业收入 5,484, 元，较上年同期增长 %；利润总额 241,
元，较上年同期增长 306, 元；净利润 117, 元,较上年同期增长 176, 元；毛利率
%，上年同期 %，比上年同期增加 个百分点。
报告期内，2016年底达成意向的郑州正弘国际广场加固工程、新乡建业十八城项目售楼部改造工程、
平顶山中鸿集团厂房加固工程、郑州市精神病防治医院电梯井改造加固工程等项目于 2017 年度开始施
工，加上 2017 年新承接的工程，导致公司营业收入较上期大幅度增长。报告期内，公司加强了成本管
理，优化施工方案，控制了成本，毛利率较上年同期有所增长，公司实现了扭亏为盈。
(二) 行业情况
建筑加固改造是随着建筑业的发展而发展起来的，其基础是巨大的既有建筑存量。我国每年有一大
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
12
批因生产规模及工艺等更新而需要技术改造和加层的建筑物，它们因结构超载而需要补强；同时，随着
抗震要求、设防标准的提高和改变，许多地区现有房屋不能满足新设防的抗震要求而需要抗震加固。
随着建筑存量的不断增长，既有建筑逐步进入老化阶段，抗震加固和建筑结构改造的需求不断增加，
建筑加固改造行业将迎来巨大的发展空间。
报告期内，公司承接工程主要是建筑功能需求改变，需要改造加固的商业建筑改造项目。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
项目
本期期末 上年期末
本期期末与上年期
末金额变动比例 金额
占总资产的
比重
金额
占总资产的
比重
货币资金 2,258, % 4,646, % %
应收账款 4,407, % 364, % 1,%
存货 3,331, % 6,422, % %
长期股权投资
固定资产 3,577, % 923, % %
在建工程
短期借款
长期借款
资产总计 14,332, - 12,628, - %
资产负债项目重大变动原因：
货币资金比上期末减少 %,主要是报告期内购置房产和装修支出所致。具体见本部分“3.现金
流量状况”。
应收账款比上期末增长 1,%，主要是期末已经办理结算尚在付款流程中的款项增加。其中高
新区电信枢纽工程于 2015年度完工，由于结算手续复杂，结算进度缓慢，直至 2017年末方结算完毕。
截至期末，该结算款项付款流程尚未办理完毕，形成应收账款 3,622,元。
存货比上期末减少 %，主要是 2015 年度完工项目，本期结算金额较大所致，如惠济公安局工
程和高新区电信枢纽工程。
固定资产比上年同期增加 %，主要是报告期内公司购置房产所致。本期公司为了生产经营的
需要，购置房产一套，作为办公和经营场所。该房产购置成本 2,875,元。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目
本期 上年同期
本期与上年同期金
额变动比例 金额
占营业收入的
比重
金额
占营业收入
的比重
营业收入 5,484, - 1,939, - %
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
13
营业成本 3,501, % 1,300, % %
毛利率% % - % - -
管理费用 1,544, % 2,335, % %
销售费用 198, % 138, % %
财务费用 -7, % -10, % %
营业利润 42, % -1,870, % %
营业外收入 200, % 1,806, % %
营业外支出 % % %
净利润 117, % -58, % %
项目重大变动原因：
1.营业收入比上期增加 3,545,元,增幅 %。2016年度，由于受国内经济下行的影响 ，
客户投资意愿不足，导致上期营业收入较少，仅 1,939, 元。随着国内经济的回暖，上述状况得
到缓解。2016 年底至 2017 年全年，公司陆续在郑州正弘国际广场加固工程、新乡建业十八城项目售楼
部改造工程、平顶山中鸿集团厂房加固工程、郑州市精神病防治医院电梯井改造加固工程等项目中中标，
导致本期营业收入较上期大幅度增长。
2.营业成本比上期增加 2,201, 元，增幅 %，主要是营业收入比上期大幅度增加所致。
由于公司加强了包括施工现场管理制度、合同管理制度在内的各项内控制度的建设和执行，有效管控了
成本，毛利率提高至 %，比上期增加 个百分点。因此，营业成本的增长幅度要小于营业收入。
3.管理费用比上期减少 791, 元，减幅%。2016 年度，由于公司在全国中小企业股份转
让系统挂牌，支付给券商、会计师、律师的服务费用合计达 1,090, 元，导致上期管理费用金额
较大。除此之外，报告期内，公司各项管理费用平稳，较上期波动不大。
4.销售费用比上期增加 60,元，增幅 %，主要是业务经费和投标费用的增加。
5.营业外收入比上期减少 1,606, 元，减幅%。根据郑州市财政局郑州市金融工作办公
室郑财预[2016]830号文件，公司于 2017年 8月 22日收到郑州市金水区国库集中支付中心支付的在全
国中小企业股份转让中心挂牌的补贴款 200,元，上期收到政府挂牌补助 1,800,元，比上
期大幅度减少。
6.营业外支出比上期减少 元，减幅%。主要是本期无车辆违章罚款支出。
7.净利润比上期增加 176,元。影响净利润的主要因素如下：（1）本期公司营业收入大幅增加，
导致公司毛利增加 1,343, 元；（2）本期减少支付挂牌中介费用等因素，导致管理费用减少
791,元；（3）收到郑州市金水区人民政府的政府补助 200,元。
(2) 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
主营业务收入 5,484, 1,939, %
其他业务收入 - - -
主营业务成本 3,501, 1,300, %
其他业务成本 - - -
按产品分类分析：
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
14
工程项目 5,484, 100% 1,939, %
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
河南省内 5,484, % 1,939, %
收入构成变动的原因：
目前公司业务全部为河南省境内的工程项目，收入构成无变化。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
1 中赟国际工程股份有限公司 2,075, % 否
2 中国建筑第八工程局有限公司 1,099, % 否
3 金源百荣投资有限公司 1,073, % 否
4 河南杉浩房地产开发有限公司 500, % 否
5 郑州市精神病防治医院 331, % 否
合计 5,080, % -
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系
1 河南悦众建筑劳务有限公司 2,837, % 否
2 广州市实为建材有限公司 143, % 否
3 中奥碳纤维材料科技（苏州）有限公司 97, % 否
4 郑州金岳建材有限公司 91, % 否
5 辽宁省建设科学研究院有限责任公司 88, % 否
合计 3,257, % -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 -490, -590, %
投资活动产生的现金流量净额 -1,897, -19, -9,%
筹资活动产生的现金流量净额 - - -
现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额
本期经营活动产生的现金流量净额-490,元，比上期略有增加，但仍为负值。其中：
1）销售商品、提供劳务收到的现金 4,518, 元，比上期增加 2,347, 元，主要是营业
收入增加所致。由于应收账款的增长幅度较大，本期经营活动产生的现金流量增长的幅度要小于营业收
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
15
入的增长幅度。
2）购买商品、接受劳务支付的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 3,469,元，比上期增加 1,326,元，主要是营业收入
增加，相应营业成本提高所致。
3）支付给职工以及为职工支付的现金 822, 元，比上期减少 99, 元。因 2016 年度公
司亏损，2017年未发放上年度奖金，故支付给职工以及为职工支付的现金本期比上期有所减少。
4）收到其他与经营活动有关的现金 783,，较上期减少 1,615,元。主要是收回的备用
金、招标保证金和收到的政府补助。上期收到新三版挂牌的政府补助 180 万元，本期仅 20 万元，导致
收到其他与经营活动有关的现金大幅度减少。
5）支付其他与经营活动有关的现金 1,400, 元，较上期减少 607, 元。主要是支付的
备用金、招标保证金和付现费用。因上期支付的新三挂牌费用较大，导致本期支付其他与经营活动有关
的现金大幅度减少。
2.投资活动产生的现金流量净额
本期投资活动产生的现金流量净额为-1,897, 元。本期主要的投资活动为购置房产和购买理
财产品。本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,916, 元，主要是支付的购
房款和装修支出。本期购买理财产品 1,000,元，并于当期收回息本 1,019,元。
本期无筹资活动现金流量。
本期净利润 117, 元，与经营活动产生的现金流量净额差额 607, 元。具体差异见第
十一节财务报告之六合并 财务报表主要项目注释之 31.现金流量表补充资料。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
报告期内，公司拥有一家全资子公司，全资子公司基本情况如下：
公司名称：河南永力达建材有限公司
统一社会信用代码：91410105MA40LQJA2T
注册资本：人民币 100万元
经营范围：建筑材料（瓷砖胶、高强无收缩灌浆料、水泥基自流平砂浆、聚合物粘结砂浆、聚合物
抹面抗裂砂浆、无机堵漏材料、聚合物防水砂浆、无收缩超高强道路修补材料、植筋材料、粘钢胶、环
氧粘结界面胶、碳纤维布浸渍胶、灌注胶、环氧砂浆修补胶、灌封胶、环氧树脂胶、碳纤维布、碳纤维
板、混凝土外加剂）的研发及销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
住所：郑州市金水区丰庆路 63号院园田花园 6号楼 2单元 19层 155号
2017年 2月 21日，公司第一届董事会第六次会议审议通过《关于公司拟设立全资子公司的议案》，
2017年 3月 1日，全资子公司河南永力达建材有限公司成立。
子公司 2017年度收入 50,元，净利润-20,元，收入全部是向母公司销售材料收入。
2、委托理财及衍生品投资情况
2017 年 2月 21 日，公司发布《关于使用闲置自有资金购买理财产品的公告》，详见公司在全国中
小企业股份转系统指定信息披露网站（）披露的 2017-007号公告。
2017 年 2月 28日，公司购买中信银行非保本浮动收益型理财产品 1,000,000 .00元，年化收益
%，分别于 2017年 6月 12日、12月 20日各赎回 500,元，共取得理财收益 19, 元。
报告期末无理财产品。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
16
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1.会计政策的变更
（1）本公司于自 2017年 1月 1日采用《企业会计准则第 16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）
相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。
（2）本公司自 2017年 5月 28日采用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组
及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本期财务报
表无影响。
（3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2017〕30号）相关规定。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。
(七) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
2017年 2月 21日，公司第一届董事会第六次会议审议通过《关于公司拟设立全资子公司的议案》，2017
年 3月 1日，全资子公司河南永力达建材有限公司成立。报告期内，公司新增全资子公司的报表合并。
(八) 企业社会责任
报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业并保障员工合法权益， 恪守职责，做到对全体
股东和债权人负责、对客户和供应商负责、对员工负责，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，
积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。
三、 持续经营评价
2017年营业收入较上期大幅度增加，公司实现了扭亏为盈。2018年公司将继续秉承“以质量求生存，
以信誉谋发展，打造世纪精品加固工程”的经营宗旨，积极拓展工程加固改造和材料销售业务市场，全
面提升公司盈利能力。
公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制
体系运行良好，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；
不存在影响公司持续经营的重大事项。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
17
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、实际控制人不当控制的风险
风险提示：公司实际控制人王晓、杨雪群合计控制本公司 %的股份，王晓与杨雪群也签署了《一
致行动人协议》，二人处于绝对控股地位。实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位，通过行使表
决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害公司及其他股东利益。
应对措施：公司通过《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防范关联方资金占用管理制度》以及《董
事会议事规则》、《股东大会议事规则》等制度安排，完善公司经营管理与重大事项的决策机制。通过加
强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规
经营公司，忠诚履行职责。为了尽量避免和减少关联交易，避免未来可能发生的同业竞争，规范未来可
能发生的公司资金占用问题，控股股东及实际控制人王晓、杨雪群分别出具了《关于规范关联交易的承
诺》、《关于竞业禁止的声明》和《关于不占用公司资金的承诺函》。
公司通过严格执行各项内控管理机制，从审核流程、信息披露、内控分级管理等多方面加强治理的
措施，增强对公司控股股东和实际控制人的约束，保护公司和股东的利益。
2、项目施工建设的风险
风险提示：建设工程项目是一项复杂的系统性工程，在工程项目施工过程中，由于参与主体多，外
部环境的不断变化，一个工程项目可能有多种类型的风险并存，如经济风险、法律风险、自然风险、合
同风险、合作者风险等。虽然公司建立了严格的管理制度和安全标准作业程序，但如果公司不能加强工
程项目风险管理，增强责任感，提高管理技能，项目施工过程中的技术风险、作业风险、管理风险就依
然存在，从而可能导致设计变更、工期拖延、降低工程质量和提高工程造价等风险的发生。
应对措施：报告期内，公司根据国家法律法规，结合公司实际情况制定了完备的安全组织保障体系
及相关配套安全管理制度，公司在日常业务环节已采取了关于安全生产、安全施工防护、风险防控等措
施。公司在报告期内以及期后未出现安全生产方面的事故、纠纷、处罚，同时公司已为全部在职员工缴
纳了工伤保险，以切实保障员工的合法权益。
3、市场开发和竞争风险
风险提示：经过多年的发展，公司在市场开发方面积累了一定的经验和实力，但公司主要的市场还
集中在以郑州为中心的区域范围内，对河南省内其他地区或省外的市场渗透能力还比较薄弱。同时，公
司项目一般通过招投标等市场化方式取得，在招投标过程中存在的人为干扰、地方保护倾向等不确定性
因素也对公司跨地区开展业务带来实际困难。目前建筑加固企业规模普遍较小，竞争激烈，还尚未形成
较高的市场集中度。若公司不能快速发展，扩大市场规模，提高市场占有率，将面临较高的市场竞争风
险。
应对措施：报告期内，公司为拓展业务，配备了市场人员，扩大了销售机构，籍此将公司的业务
范围由主要集中在郑州市内，扩展到河南全省。公司加强了网站推广力度，丰富了宣传资料，逐步扩大
公司的知名度，从而获取更多的业务资源。
4、公司内部治理的风险
风险提示：公司于 2015年 11月完成股份制改造，但由于时间较短，公司管理层的治理意识还需进
一步增强，法人治理结构仍需规范，各项管理制度的执行也需要经过一段时间的实践检验，公司治理和
内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展、经营规模扩大、业务范围扩展、
人员增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，
而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：股份公司成立后，加强了公司治理，公司着重在制度层面上对关联交易行为进行规范，
公司在《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防范关联方资金占用管理制度》以及《董事会议事规则》、
《股东大会议事规则》等制度性文件，对关联交易的决策权限、决策程序及关联董事、关联股东的回避
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
18
表决制度、控股股东及关联方资金占用等进行了详细的规定，加强关联方交易的审查，保证公司信息披
露的真实、准确、及时和完整。公司减少和规范关联交易的具体措施和具体安排具有有效性和可执行性。
自股份公司成立以来，未发生过关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形，公司建立的上述规
范关联方资源占用的相关制度的内控作用有待进一步发挥。公司管理层承诺在今后的日常管理中严格遵
守《关联交易管理制度》等有关规定，履行相应程序，公司将在相关中介机构的持续督导下，严格遵守
公司相关内控制度，切实规范关联交易行为。
5、复合型技术管理人才缺乏的风险
风险提示：建筑加固改造对复合型技术管理人才提出了较高要求。对总承包商及咨询设计公司来说，
拥有多学科的综合运用及设计能力的人才至关重要。公司目前人员结构能够满足施工需要，但既懂技术
又懂管理的复合型人才还比较缺乏，如果公司不能培养和引进更多的优秀行业人才，将影响公司的进一
步发展壮大，从而在市场竞争中处于不利地位。
应对措施:目前的人员结构能够满足施工需要，但根据未来发展需要，公司制定了培养人才的实施
计划。（1）招贤纳才，网罗公司发展人才。根据公司发展战略，适时调整用人政策，通过猎头公司等其
他途径，招聘专业人才，充实公司技术力量，满足公司长期人才需求；（2）立足岗位，加强培养。在引
进人才的同时，注重现有人才的培养，调配和有效利用现有的人才资源；（3）建立人才激励机制，使人
能尽其才。
6、劳务用工的风险
风险提示：劳务分包是项目施工常见的用工形式，公司劳务用工采用劳务分包的方式，由于对外部
用工人员难以实施有效的管理，同时，由于项目施工、建造、安装的技术复杂性、现场作业环境条件等，
在一定程度上对作业施工人员的人身安全和职业健康也造成潜在威胁，容易引发因人身及财产损害而导
致的诉讼风险。
应对措施：公司严格按照国家规定的资质等级和标准进行劳务分包，报告期内均同有资质的劳动分
包公司合作。公司要求劳务分包公司建立劳务人员实名备案制度，并要求劳务分包公司与农民工签署书
面劳动合同并交纳工伤保险，严防因农民工的劳动争议纠纷或工伤纠纷对公司的追索。
7、客户集中度过高带来的风险
风险提示：报告期内,2017 年度公司向前五名客户销售金额分别为 5,080, 元,公司向前五名
客户销售金额占当期营业收入总额的比例分别为 %。由于公司对前五大客户的销售占营业收入的比
例相对较高,如果公司现有客户的生产经营情况发生重大不利变化,或者客户决定终止与公司的合作关
系,将会对公司的经营业绩造成不利影响。虽然,根据公司项目的业务特点,从长期看也不存在对单一客
户的重大依赖,但在一个施工周期内,公司仍然存在客户集中度过高的风险。
应对措施：公司加大了市场营销力度，通过网络宣传等营销手段，实施品牌规划和建设，树立企
业品牌形象，扩大社会知名度，从而获取更多的业务资源。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
19
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
或者本年度发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 承诺事项的履行情况
1、限售承诺
公司控股股东及实际控制人承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让持有的公司股份。股份公司
股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限
制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。
公司股东董事，股东监事，股东高级管理人员承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司
股份；在股份公司任职期间每年转让的股份不超过所持股份总数的百分之二十五；离职股份公司后半年
内，不转让所持公司股份。
公司其他发起人股东承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份。
此承诺目前正在履行阶段，未发现上述人员有违背该承诺的事项。
2、为避免同业竞争的承诺
公司控股股东、实际控制人王晓、杨雪群，全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同
业竞争的承诺函》，承诺：不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活
动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济
实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人
员。在担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为
有效之承诺并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。
截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。
3、规范关联交易的承诺
公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺》：本人及本人投资或控制
的其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能减少与公司之间的关联交易。对
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
20
于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防
范关联方资金占用管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。
截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
21
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量 比例% 数量 比例%
无限
售条
件股
份
无限售股份总数 0 % 2,583,332 2,583,332 %
其中：控股股东、实际控制人 0 % 1,632,500 1,632,500 %
董事、监事、高管 1,650,000 1,650,000 %
核心员工 0 % 0 0 %
有限
售条
件股
份
有限售股份总数 8,000,000 % -2,583,332 5,416,668 %
其中：控股股东、实际控制人 6,530,000 % -1,632,500 4,897,500 %
董事、监事、高管 6,600,000 % -1,650,000 4,950,000 %
核心员工 0 % 0 0 %
总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 -
普通股股东人数 7
(二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序号 股东名称
期初持股
数
持股变
动
期末持股
数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有无限
售股份数量
1 王晓 4,530,000 0 4,530,000 % 3,397,500 1,132,500
2 杨雪群 2,000,000 0 2,000,000 % 1,500,000 500,000
3 赵乐 1,000,000 0 1,000,000 % 333,334 666,666
4 李梅 400,000 0 400,000 % 133,334 266,666
5 雷志柚 30,000 0 30,000 % 22,500 7,500
合计 7,960,000 0 7,960,000 % 5,386,668 2,573,332
普通股前五名股东间相互关系说明：股东中王晓和杨雪群为夫妻关系、一致行动人，除此之外，公
司股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、
姻亲关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
22
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
王晓，男，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 6 月毕业于郑州大学，硅酸
盐专业大专学历。1995年 10月至 2011年 2月就职于郑州市敬业混凝土有限公司，先后担任该公司技术
员、总工程师、总经理；2011年 3月至 2015年 11月就职于河南大力建筑加固工程有限公司，先后担任
监事、法定代表人及经理职务；现担任股份公司董事、总经理及法定代表人。
杨雪群，女，1974 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于河南省政法管理
干部学院，经济法专科学历，2006年 7月毕业于郑州大学，法律专业本科学历。1996年 8月至 1998年
10 月就职于郑州市金水区人民法院，担任书记员；1998 年 11月至 2009 年 5月就职于郑州正道花园商
厦法律工作室；2009年 6月至 2015年 11月就职于河南大力建筑加固工程有限公司，先后担任执行董事、
经理和监事职务；现担任股份公司董事、财务总监及董事会秘书。
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
(二) 实际控制人情况
实际控制人与控股股东一致，报告期内，公司控股股东与实际控制人未发生变化。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
23
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
□适用 √不适用
违约情况
□适用 √不适用
五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用 √不适用
(二) 利润分配预案
□适用 √不适用
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
24
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 年龄 学历 任期
是否在
公司领
取薪酬
王晓 董事长、总经理 男 44 大专 是
杨雪群 董事、董事会秘书、财务总监 女 44 本科 是
雷志柚 董事 男 31 本科 是
魏昭 董事 男 29 本科 是
王百黎 董事 男 47 大专 否
蔡东方 监事会主席 男 31 本科 否
王明明 职工代表监事 男 28 大专 是
耿孝永 监事 男 40 大专 是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 2
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董事和高级管理人员中王晓、杨雪群系夫妻关系，一致行动人，二人同时系控股股东、实际控制人，
除此之外，其他董事、监事相互之间及与控股股东、实际控制人之间无任何关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
王晓 董事长、总经理 4,530,000 0 4,530,000 % 0
杨雪群 董事、董事会秘书、
财务总监
2,000,000 0 2,000,000 % 0
雷志柚 董事 30,000 0 30,000 % 0
魏昭 董事 20,000 0 20,000 % 0
蔡东方 监事会主席 20,000 0 20,000 % 0
合计 - 6,600,000 0 6,600,000 % 0
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
25
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
姓名 期初职务
变动类型（新任、
换届、离任）
期末职务 变动原因
王金龙 职工代表监事 离任 无 个人辞职
王明明 无 新任 职工代表监事 职代会选举产生
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
王明明，男，1990年 8月 20日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历，2013年 7
月毕业于华北水利水电大学水利水电建筑工程专业。2013年 7月至 2016年 5月就职于河南水利建设工
程检测有限公司，担任实验员。2016年 5月至今就职于河南大力加固工程股份有限公司，担任施工员。
2017年 2月 10日至今担任河南大力加固工程股份有限公司职工代表监事。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
行政管理人员 2 2
安全管理人员 3 3
施工技术人员 10 9
财务人员 2 2
市场人员 1 1
员工总计 18 17
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 0 0
本科 5 5
专科 7 6
专科以下 6 6
员工总计 18 17
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
报告期内，人员基本稳定。公司不断建立健全员工内训机制，鼓励员工自身的再深造和再学习，主
动创造条件为一些核心和关键岗位员工提供外训机会。不仅为员工提供一个工作的平台，更提供一个不
断成长发展的平台。
公司的薪酬结构包括基本工资和奖金，通过建立适当的激励机制，提高员工工作的积极性，为公司
创造更大的价值。
报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
26
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
报告期初，公司核心技术人员：雷志柚、蔡东方、王金龙。期末公司核心技术人员：雷志柚、王明
明、包金跃。变动情况如下：
2017年 2月 4日，王金龙因个人原因向公司提交辞呈，辞去职工监事职务，不再担任公司其他职务。
2017年 2月 10日，公司召开 2017年第一次职工代表大会，选举王明明为职工代表监事。具体内容详见
于公司 2017年 2月 6日、2月 13日在全国股份转让系统公司指定信息披露平台（）披露
的 2017-002、2017-003、2017-004号公告。
王明明，男，1990年 8月 20日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2013年 7月毕业于华
北水利水电大学水利水电建筑工程专业，大专学历。2013年 7月至 2016年 5月就职于河南水利建设工
程检测有限公司，担任实验员。2016年 5月至今就职于河南大力加固工程股份有限公司，担任施工员。
2017年 2月 14日，蔡东方因个人原因向公司提交辞呈，辞去公司设计员职务，仍担任公司监事会
主席。2017年 11月 6 日公司招聘新的设计员包金跃。
包金跃，男，1988 年 1月 2 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2010年 7 月毕业于河
南工业大学土木工程专业，本科学历。2010年 7月至 2011年 6月就职于河南省五建集团公司，担任施
工员。2011年 6月至 2017年 2月就职于河南省城乡建筑设计院，担任设计员。2017年 2月至 2017年
10月就职于河南春昱保温工程有限公司，担任施工员。2017年 11月至今就职于河南大力加固工程股份
有限公司，担任设计员。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
27
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
董事会是否设置专门委员会 □是 √否
董事会是否设置独立董事 □是 √否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份
转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事会、高级管理
人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关
内控制度规定的程序和规则进行。
报告期内，公司制定了《子公司管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求，
信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等相关法律、法规的要求规范运作，努力寻求
股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。
报告期内，公司依《公司章程》规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席
参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提
供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程序进行决策，规范运作，未出现违法、
违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，本公司《公司章程》未变化。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
28
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 4 报告期内，董事会审议议案如下：《关于公
司拟设立全资子公司的议案》、《关于公司使用
闲置自有资金购买理财产品的议案》、《2016年
年度报告及摘要》、《2016年年度董事会工作报
告》、《2016年年度总经理工作报告》、《2016
年度财务工作报告》、《关于 2016年度利润分配
预案的议案》、《关于续聘天职国际会计师事务
所（特殊普通合伙）为 2017年年度审计机构的
议案》、《关于制定公司<子公司管理制度>的议
案》、《关于制定公司<年报信息披露重大差错责
任追究制度>的议案》、《关于提议召开 2016年
年度股东大会的议案》、《关于公司购买房产的
议案》、《关于公司 2017年半年度报告的议案》。
监事会 4 报告期内，监事会审议议案如下：《关于公
司拟设立全资子公司的议案》、《关于公司使用
闲置自有资金购买理财产品的议案》、《2016年
年度报告及摘要》、《2016年年度监事会工作报
告》、《2016年度财务工作报告》、《关于 2016
年度利润分配预案的议案》、《关于续聘天职国
际会计师事务所为 2017年年度审计机构的议
案》、《关于制定公司<子公司管理制度>的议
案》、《关于制定公司<年报信息披露重大差错责
任追究制度>的议案》、《关于公司购买房产的议
案》、《关于公司 2017年半年度报告的议案》。
股东大会 1 报告期内,股东大会审议议案如下:《2016
年年度报告及摘要》、《2016年年度董事会工作
报告》、《2016年度监事会工作报告》、《2016
年度财务工作报告》、《关于 2016年度利润分配
预案的议案》、《关于续聘天职国际会计师事务
所（特殊普通合伙）为公司 2017年年度审计机
构的议案》、《关于制定公司<年报信息披露重大
差错责任追究制度>的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、法规和公
司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能
够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
29
(三) 公司治理改进情况
公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公
司法》等相关法律法规及公司内控制度的要求，履行各自的权利和义务。
报告期内，公司管理层未引进职业经理人。
(四) 投资者关系管理情况
公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披
露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确
保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和《公司
章程》的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人
员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内
的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业完全独立，并
具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务独立
公司拥有完整的市场开发、专业服务体系，拥有完整的工程承包施工业务流程，能够独立支配和使用人、
财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动，自主获取业务收入和利润，具有独立的运营能力，不存
在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的业务依赖关系，不存在因与关联方之间存在的关联关系而
使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业在业务方面分开。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人已承诺
不经营与公司可能发生同业竞争的业务。
2、资产独立
公司由大力有限整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司的资产与公司股东的资产在产权上已经
明确界定并划清。公司拥有独立于股东的经营场所和配套设施；拥有独立于公司股东的经营设备以及资质证
书。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，
不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。报告期内，公
司存在股东占用公司资金的情形，截至报告期末，股东已将占用的公司资金归还，不存在为控股股东、实际
控制人提供担保的情形，也不存在资产、资金被主要股东及其所控制的企业违规占用而损害公司利益的情形。
公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，制定了《关联交易决策制度》等规范
制度。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产方面分开。
3、机构独立
公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、
设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主
体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
30
混合经营、合署办公的情形。
4、人员独立
公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、监事、高级管理
人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，公司的高级管理人员未在控股股东、实际控
制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，高级管理人员均在本公司领取薪酬，不存在
由控股股东、实际控制人及其控制的企业代发的情况，也未在从公司关联企业领取报酬及其他的情况。
5、财务独立
公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系
和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼
职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人共用一个银行账户的
情况。公司独立纳税，与控股股东、实际控制人无混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人干预本公司
资金运用的情况。截至本公开转让说明书签署之日止，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司已建立了一套较为健全的，完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能
够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障
公司健康平稳运行。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司编制了《河南大力加固工程股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，并在
第一届董事会第七次会议上审议通过。具体内容详见于公司 2017年 4月 18日在全国股份转让系统公司指定
信息披露平台（）披露的 2017-014号公告。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
31
第十一节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
审计报告中的特别段落 无
审计报告编号 天职业字[2018]12039号
审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19号 68号楼 A-1和 A-5区域
审计报告日期 2018-04-20
注册会计师姓名 姚俭方、马景月
会计师事务所是否变更 否
审计报告正文：
审计报告
天职业字[2018] 12039号
河南大力加固工程股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南大力加固工程股份有限公司（以下简称“大力加固”）财务报表，包括 2017 年 12
月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2017 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流
量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大力加固
2017年 12月 31日的合并财务状况及财务状况以及 2017年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于大力加固，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
大力加固管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017年年度报告中涵盖的
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
32
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大力加固的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适
用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大力加固、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大力加固的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
大力加固持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
33
未来的事项或情况可能导致大力加固不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（6）就大力加固中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审
计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国·北京
二○一八年四月二十日 中国注册会计师
（项目合伙人）：姚俭方
中国注册会计师：马景月
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 2,258, 4,646,
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 100,
应收账款 六、3 4,407, 364,
预付款项 六、4 53,
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 234, 6,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
34
买入返售金融资产
存货 六、6 3,331, 6,422,
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 407, 154,
流动资产合计 10,692, 11,694,
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、8 3,577, 923,
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、9 62, 10,
其他非流动资产
非流动资产合计 3,639, 933,
资产总计 14,332, 12,628,
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、10 4,112, 3,928,
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、11 113, 48,
应交税费 六、12 268, 18,
应付利息
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
35
应付股利
其他应付款 六、13 1,000,
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、14 271, 220,
流动负债合计 5,765, 4,217,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,765, 4,217,
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、15 8,000, 8,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、16 213, 213,
减：库存股
其他综合收益
专项储备 六、17 162, 124,
盈余公积 六、18 26, 13,
一般风险准备
未分配利润 六、19 163, 60,
归属于母公司所有者权益合计 8,566, 8,411,
少数股东权益
所有者权益合计 8,566, 8,411,
负债和所有者权益总计 14,332, 12,628,
法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：刘风勤
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
36
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,386, 4,646,
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,
应收账款 十六、1 4,407, 364,
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 十六、2 234, 6,
存货 3,331, 6,422,
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 407, 154,
流动资产合计 9,765, 11,694,
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 1,000,
投资性房地产
固定资产 3,577, 923,
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 62, 10,
其他非流动资产
非流动资产合计 4,639, 933,
资产总计 14,405, 12,628,
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
37
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,171, 3,928,
预收款项
应付职工薪酬 108, 48,
应交税费 267, 18,
应付利息
应付股利
其他应付款 1,000,
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 271, 220,
流动负债合计 5,818, 4,217,
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,818, 4,217,
所有者权益：
股本 8,000, 8,000,
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 213, 213,
减：库存股
其他综合收益
专项储备 162, 124,
盈余公积 26, 13,
一般风险准备
未分配利润 183, 60,
所有者权益合计 8,586, 8,411,
负债和所有者权益合计 14,405, 12,628,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
38
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,484, 1,939,
其中：营业收入 六、20 5,484, 1,939,
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,461, 3,809,
其中：营业成本 六、20 3,501, 1,300,
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、21 16, 24,
销售费用 六、22 198, 138,
管理费用 六、23 1,544, 2,335,
财务费用 六、24 -7, -10,
资产减值损失 六、25 208, 21,
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、26 19,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42, -1,870,
加：营业外收入 六、27 200, 1,806,
减：营业外支出 六、28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 241, -64,
减：所得税费用 六、29 124, -5,
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 117, -58,
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润 117, -58,
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类： - - -
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
39
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 117, -58,
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 117, -58,
归属于母公司所有者的综合收益总额 117, -58,
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：刘风勤
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十六、4 5,484, 1,939,
减：营业成本 十六、4 3,513, 1,300,
税金及附加 16, 24,
销售费用 198, 138,
管理费用 1,512, 2,335,
财务费用 -6, -10,
资产减值损失 208, 21,
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 19,
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
40
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62, -1,870,
加：营业外收入 200, 1,806,
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 262, -64,
减：所得税费用 124, -5,
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 137, -58,
（一）持续经营净利润 137, -58,
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 137, -58,
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,518, 2,170,
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
41
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、30 783, 2,398,
经营活动现金流入小计 5,301, 4,569,
购买商品、接受劳务支付的现金 3,469, 2,142,
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 822, 922,
支付的各项税费 100, 86,
支付其他与经营活动有关的现金 六、30 1,400, 2,008,
经营活动现金流出小计 5,792, 5,159,
经营活动产生的现金流量净额 -490, -590,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、30 1,019,
投资活动现金流入小计 1,019,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
1,916, 19,
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、30 1,000,
投资活动现金流出小计 2,916, 19,
投资活动产生的现金流量净额 -1,897, -19,
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
42
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、31 -2,388, -610,
加：期初现金及现金等价物余额 六、31 4,646, 5,257,
六、期末现金及现金等价物余额 六、31 2,258, 4,646,
法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：刘风勤
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,518, 2,170,
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 781, 2,398,
经营活动现金流入小计 5,299, 4,569,
购买商品、接受劳务支付的现金 3,369, 2,142,
支付给职工以及为职工支付的现金 802, 922,
支付的各项税费 100, 86,
支付其他与经营活动有关的现金 1,391, 2,008,
经营活动现金流出小计 5,663, 5,159,
经营活动产生的现金流量净额 -363, -590,
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,019,
投资活动现金流入小计 1,019,
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
1,916, 19,
投资支付的现金 1,000,
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,
投资活动现金流出小计 3,916, 19,
投资活动产生的现金流量净额 -2,897, -19,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,260, -610,
加：期初现金及现金等价物余额 4,646, 5,257,
六、期末现金及现金等价物余额 1,386, 4,646,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
44
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利
润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 8,000, 213, 124, 13, 60, 8,411,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 8,000, 213, 124, 13, 60, 8,411,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
38, 13, 103, 155,
（一）综合收益总额 117, 117,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 13, -13,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
45
1．提取盈余公积 13, -13,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 38, 38,
1．本期提取 82, 82,
2．本期使用 43, 43,
（六）其他
四、本年期末余额 8,000, 213, 162, 26, 163, 8,566,
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减：库
存股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利
润
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 8,000, 213, 133, 13, 118, 8,479,
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
46
二、本年期初余额 8,000, 213, 133, 13, 118, 8,479,
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-9, -58, -68,
（一）综合收益总额 -58, -58,
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -9, -9,
1．本期提取 29, 29,
2．本期使用 38, 38,
（六）其他
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
47
四、本年期末余额 8,000, 213, 124, 13, 60, 8,411,
法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：刘风勤
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综
合收益
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利
润
所有者权益
合计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 8,000, 213, 124, 13, 60, 8,411,
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 8,000, 213, 124, 13, 60, 8,411,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
38, 13, 123, 175,
（一）综合收益总额 137, 137,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
48
4．其他
（三）利润分配 13, -13,
1．提取盈余公积 13, -13,
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 38, 38,
1．本期提取 82, 82,
2．本期使用 43, 43,
（六）其他
四、本年期末余额 8,000, 213, 162, 26, 183, 8,586,
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综
合收益
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利
润
所有者权益
合计
优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余额 8,000, 213, 133, 13, 118, 8,479,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 8,000, 213, 133, 13, 118, 8,479,
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-9, -58, -68,
（一）综合收益总额 -58, -58,
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
50
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -9, -9,
1．本期提取 29, 29,
2．本期使用 38, 38,
（六）其他
四、本年期末余额 8,000, 213, 124, 13, 60, 8,411,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
51
河南大力加固工程股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：河南大力加固工程股份有限公司
注册资本及股本：万元
统一社会信用代码：914101006905558545
法定代表人：王晓
成立日期：2009年 6月 10日
公司住所：郑州市金水区丰庆路办事处办公楼 8楼 808房间
所属行业：建筑行业
经营范围：工程结构加固（法律、法规规定应经审批而未获审批前）（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）历史沿革
河南大力加固工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由河南大力建筑
加固工程有限公司（以下简称“河南大力”）整体变更设立的股份有限公司。于 2015 年 12
月19日取得郑州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码914101006905558545号营业执
照。
河南大力成立于 2009年 6月 10日，河南大力设立时注册资本 万元，由全体股
东分两期缴足，第一期缴付 万元，第二期于 2011年 6月 7日前缴付 万元，股
东 3人（田野、杨雪群、王晓）。第一期认缴资本由河南融通联合会计师事务所（普通合伙）
出具豫融会验字（2009）第 06-119号验资报告，确认 万元实收资金缴纳完毕。
股权结构为：
股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式
田野 400, 货币出资
合 计 400,
第二期认缴资本由河南融通联合会计师事务所（普通合伙）出具豫融会验字（2009）第
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
52
06-303号验资报告，确认 万元实收资金缴纳完毕。股权结构如下：
股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式
田野 1,200, 货币出资
杨雪群 400, 货币出资
王晓 400, 货币出资
合 计 2,000,
2012年 8月，河南大力做出股东会决议：变更注册资本，注册资本由原公司的
万元增加至 万元，新增注册资本 万元。本次增资经由河南省昶昊会计师事务
所有限公司出具豫昶昊验字（2012）第 B1208102号验资报告审验。本次增资后，河南大力
股权结构如下：
股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式
田野 4,000, 货币出资
杨雪群 2,000, 货币出资
王晓 2,000, 货币出资
合 计 8,000,
2014年 12月 11日，河南大力做出股东会决议：将股东田野在河南大力的出资
万元转让给股东王晓，转让后股东变更为王晓、杨雪群，于 2014年 12月 11日签订股权转
让协议。经过本次变更后，本次增资后股权结构如下：
股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式
王晓 6,000, 货币出资
杨雪群 2,000, 货币出资
合 计 8,000,
2015年 8月 4日河南大力召开临时股东会会议，会议决议同意王晓将持有河南大力 %
的股权共 100万元，以 万元的价格转让给赵乐，其他股东放弃优先购买权；同意王
晓将持有河南大力 5%的股权共 万元，以 万元的价格转让给李梅，其他股东放
弃优先购买权；同意王晓将持有河南大力 %的股权共 万元，以 万元的价格转
让给雷志柚，其他股东放弃优先购买权；同意王晓将持有河南大力 %的股权共 万
元，以 万元的价格转让给魏昭，其他股东放弃优先购买权；同意王晓将持有河南大力
%的股权共 万元，以 万元的价格转让给蔡东方，其他股东放弃优先购买权。
本次股权转让后，本公司股权结构为：
股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式
王晓 4,530, 货币出资
杨雪群 2,000, 货币出资
赵乐 1,000, 货币出资
李梅 400, 货币出资
雷志柚 30, 货币出资
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
53
股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式
魏昭 20, 货币出资
蔡东方 20, 货币出资
合 计 8,000,
2015 年 11 月 11 日根据河南大力股东会决议，同意以河南大力全体股东作为发起人，
整体变更设立股份有限公司。河南大力以 2015年 08月 31日为基准日整体变更为股份公司。
本公司申请登记的注册资本为人民币 万元，由河南大力各股东作为发起人，以河南
大力截至 2015年 08月 31日止经审计账面净资产人民币 8,313,元，股本设置按照《中
华人民共和国公司法》的相关规定，将净资产中的 8,313, 元折合成本公司的股份
8,000,股，每股面值人民币 1元，其余人民币 100,元计入安全生产费用，人
民币 213,元转入资本公积。各发起人按其在河南大力的出资比例所享有的净资产作
为对本公司的出资，享有相应的发起人股份。该变更由天职国际会计师事务所（特殊普通合
伙）验证，并出具天职业字[2015]13844号验资报告。本次变更依法进行了工商登记变更。
经过本次变更后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式
王晓 4,530, 货币出资
杨雪群 2,000, 货币出资
赵乐 1,000, 货币出资
李梅 400, 货币出资
雷志柚 30, 货币出资
魏昭 20, 货币出资
蔡东方 20, 货币出资
合 计 8,000,
2016 年 8 月 2 日公司挂牌全国中小企业股份转让系统，证券简称为大力加固，证券代
码为 838522，转让方式为协议转让，自 2018年 1月 15日起自动转为集合竞价。
本公司实际控制人为王晓、杨雪群夫妇。。
截至 2017年 12月 31日，公司股转交易系统股权结构如下：
项目 期末余额
一、有限售条件股份 5,416,
其中：境内自然人持股 5,416,
二、无限售条件流通股份 2,583,
人民币普通股 2,583,
股份合计 8,000,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
54
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并
及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告
的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1月 1日至 12月 31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期
无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
55
差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动
的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公
司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的
会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
56
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按
照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够
阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营
产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所
发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理。1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够
阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
57
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营
产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所
发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
（九）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
（十）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
58
交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确
定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融
资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止
确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
59
列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对
价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指：金额 100 万元以上且占应收款项账面余额
10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
60
未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若
干组合，再按这些应收款项组合根据期末金额的一定比例计算确
定减值损失，计提坏账准备。
特殊组合 关联方及备用金、代扣代缴社保等
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
特殊组合 不计提坏账
（2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含 1年，以下同）
1-2年
2-3年
3年以上
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应
收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单类存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
61
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（十三）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与
其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得
超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减
值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产
减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第
42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得
转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企
业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资
产和负债划分为持有待售类别。
（十四）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
62
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终
止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
（十五）长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财
务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本集团判断多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理：
1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。
2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股
权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足
冲减的，冲减留存收益。
3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时转入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
63
性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债
务重组》和《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的原则确定。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在
确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属
于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的
账面价值的差额确认为当期投资收益。
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
64
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或
其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成
本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 45 5
机器设备 5 5
运输设备 5 5
电子设备 5 5
办公家具 5 5
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这
种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
65
占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开
始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十八）在建工程
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备
（十九） 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
（二十）无形资产
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
66
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一） 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以
当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
67
金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四） 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
68
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余
等待期内确认的金额。
（二十五）收入
本公司主营业务是工程结构加固施工，工程的施工业务采用建造合同准则规定的核算方
法确认收入。
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1） 将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；（2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入；
（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
①提供劳务交易结果能够可靠估计
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A.收入的金额能够可靠地计量。
B.相关的经济利益很可能流入公司。
C.交易的完工进度能够可靠地确定。
D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工进度。本公司 在
劳务尚未完成时，资产负债表日按照合同额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
69
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。劳务已经完
成尚未决算的，按合同额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完
成当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。决算时决算金额与合同金额的差额
在决算当期调整。
②提供劳务交易结果不能够可靠估计
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益， 不
确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收
入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠
计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下
列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本
能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本
占合同预计总成本的比例。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
（二十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
70
3. 政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十八）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
71
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期
各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，
采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%或 11%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司于自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕
15号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。
（2）本公司自 2017年 5月 28日采用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资
产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计
政策变更对本期财务报表无影响。
（3）本公司自 2017年 1月 1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2017〕30号）相关规定。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。
2.会计估计的变更
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
72
无。
3.前期会计差错更正
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017
年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 46, 99,
银行存款 2,212, 4,547,
合计 2,258, 4,646,
（2）期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100,
合计 100,
（2）期末已质押的应收票据
无。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 100, 无
合计 100,
（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况
无。
3.应收账款
（1）分类列示
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
73
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
4,645, 237, 4,407,
其中：账龄分析法组合 4,645, 237, 4,407,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 4,645, 237, 4,407,
续表：
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
405, 41, 364,
其中：账龄分析法组合 405, 41, 364,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 405, 41, 364,
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含 1年） 4,532, 226,
1-2年（含 2年） 112, 11,
合计 4,645, 237,
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 196,
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（4）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
占应收账款总
额的比例（%）
坏账准备期末余
额
中国电信集团公司河南省电信
分公司 非关联方
3,622, 1年以内 181,
中国建筑第八工程局有限公司
非关联方 288, 1年以内 14,
中铝长城建设有限公司
非关联方 227, 1年以内 11,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
74
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
占应收账款总
额的比例（%）
坏账准备期末余
额
河南中鸿集团煤化有限公司
非关联方 160, 1年以内 8,
郑州市精神病防治医院
非关联方 110, 1年以内 5,
合计 4,408, 220,
（5）本期无实际核销的应收账款。
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
4. 预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1年以内（含 1年） 53,
合计 53,
（2）期末预付款项明细情况
单位名称 款项性质 金额
占预付款项总
额的比例（%）
是否关联
郑州盾泥建材有限公司 材料款 53, 非关联方
合计
53,
5.其他应收款
（1）分类列示
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
246, 12, 234,
其中：账龄分析法组合 240, 12, 228,
特殊组合 6, 6,
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 246, 12, 234,
续表：
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
75
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合
特殊组合 6, 6,
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 6, 6,
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额
坏账准备期末余
额
计提比例（%）
1年以内（含 1年） 240, 12,
合计 240, 12,
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
特殊组合 6,
代缴职工应承担的社保费
用预计可以收回
合计 6,
注：特殊组合核算的内容为职工承担的社保费等。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 12,
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
投标保征金 240,
职工承担社保 6, 6,
合计 246, 6,
（6）期末其他应收款明细情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款
总额的比例（%）
坏账准备期
末余额
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
76
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款
总额的比例（%）
坏账准备期
末余额
正信伟业招标集团有限公司郑州分公
司
投标保证金
220,
1年以内 11,
河南荣达工程咨询有限公司 投标保证金 10, 1年以内
滑县公共资源交易中心 投标保证金 10, 1年以内
职工承担社保 社保 6, 1年以内
合计 246, 12,
（7）本期无实际核销的其他应收款。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
6.存货
（1）分类列示
项目
期末余额 期初余额
账面
余额
跌价
准备
账面
价值
账面
余额
跌价
准备
账面
价值
原材料 31, 31, 86, 86,
工程施工（已完工未结
算款）
3,299, 3,299, 6,336, 6,336,
合计 3,331, 3,331, 6,422, 6,422,
（2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 期末余额
累计已发生成本 2,878,
累计已确认毛利 2,464,
减：预计损失
已办理结算的金额 2,043,
建造合同形成的已完工未结算资产
合计 3,299,
7.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
计提待转销项税 271, 64,
待抵扣进项税 135, 69,
预交企业所得税 20,
合计 407, 154,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
77
8.固定资产
（1）分类列示
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,085, 720, 35, 41, 1,882,
2.本期增加金额 2,875, 17, 15, 92, 3,001,
（1）购置 2,875, 17, 15, 92, 3,001,
3.本期减少金额
4.期末余额 2,875, 1,102, 720, 51, 134, 4,884,
二、累计折旧
1.期初余额 401, 514, 14, 29, 959,
2.本期增加金额 5, 208, 120, 6, 7, 346,
（1）计提 5, 208, 120, 6, 7, 346,
3.本期减少金额
4.期末余额 5, 609, 635, 20, 36, 1,306,
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,870, 493, 84, 30, 98, 3,577,
2.期初账面价值 684, 205, 21, 12, 923,
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 2,870, 尾款尚未支付
合计
2,870,
9.递延所得税资产
（1）未抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备
249, 62, 41, 10,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
78
项目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
合计 249, 62, 41, 10,
（2）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 20, 64,
合计 20, 64,
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 64,
2022 20,
合计 20, 64,
10.应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 2,622, 3,846,
应付劳务款 1,490, 81,
合计 4,112, 3,928,
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
禹光 2,365, 尚未到结算期
河南悦众建筑劳务有限公司 16, 尚未到结算期
开封市开发区中诚绿住建材经营部 10, 尚未到结算期
合计 2,392,
11.应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 48, 790, 725, 113,
离职后福利中-设定提存计划负债 97, 97,
辞退福利
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
79
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一年内到期的其他福利
合计 48, 887, 822, 113,
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 48, 731, 666, 113,
二、职工福利费
10, 10,
三、社会保险费
48, 48,
其中：1．医疗保险费
38, 38,
2．工伤保险费
5, 5,
3．生育保险费
4, 4,
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 48, 790, 725, 113,
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险
92, 92,
2.失业保险费
4, 4,
合计
97, 97,
12.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 139,
2．增值税 110,
3．城市维护建设税 10, 10,
4．教育费附加及地方教育附加 7, 7,
5．印花税 1,
合计 268, 18,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
80
13.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
购房款 1,000,
合计 1,000,
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款
14.其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税 271, 220,
合计 271, 220,
15.股本
项目 期初余额
本期增减变动（+、-）
期末余额 发行新
股
送
股
公积
金转
股
其他 合计
一、有限售条件股份 8,000, -2,583, 5,416,
其他内资持股 8,000, -2,583, 5,416,
其中：境内自然人持股 8,000, -2,583, 5,416,
二、无限售条件流通股份 2,583, 2,583,
人民币普通股 2,583, 2,583,
股份合计
8,000, 8,000,
16.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 213, 213,
合计 213, 213,
17.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 124, 82, 43, 162,
合计 124, 82, 43, 162,
注：本公司专项储备指的是计提的安全生产费。根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》的通知，建设工程施工企业的安全生产费以建筑安装工程造价为计提依据。本公司根
据工程造价的 %计提安全生产费，增加工程施工成本，并在股东权益变动表中单独列示。
18.盈余公积
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
81
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13, 13, 26,
合计 13, 13, 26,
19.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 60, 118,
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 60, 118,
加：本期归属于母公司所有者的净利润 117, -58,
减：提取法定盈余公积 13,
期末未分配利润 163, 60,
20.营业收入、营业成本
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,484, 1,939,
合计 5,484, 1,939,
主营业务成本 3,501, 1,300,
合计 3,501, 1,300,
（2）主营业务（分业务）
项目
本期发生额
营业收入 营业成本
主营业务-工程项目 5,484, 3,501,
合计 5,484, 3,501,
续上表
项目
上期发生额
营业收入 营业成本
主营业务-工程项目 1,939, 1,300,
合计 1,939, 1,300,
（3）主营业务（分区域）
项目 本期发生额
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
82
营业收入 营业成本
河南省内 5,484, 3,501,
合计 5,484, 3,501,
续上表
项目
上期发生额
营业收入 营业成本
河南省内 1,939, 1,300,
合计 1,939, 1,300,
（4）本期前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
中赟国际工程股份有限公司 2,075,
中国建筑第八工程局有限公司 1,099,
金源百荣投资有限公司 1,073,
河南杉浩房地产开发有限公司 500,
郑州市精神病防治医院 331,
合 计 5,080,
（5）合同项目收入
本期按合同项目列示前5名
合同项目 合同总金额
累计已发生
成本
累计已确认毛利
（亏损以“-”号
表示）
已办理结算的
价款金额
中牟郑银村镇银行办公楼加固施工
项目 2,340, 965, 1,110,
蓝堡湾三期（正弘国际广场） 2,373, 717, 382, 814,
郑州百荣世贸商城（2、3区）增加楼
梯加固工程（金源百荣投资有限公
司） 1,000, 657, 416, 590,
新乡建业十八城项目售楼部改造 555, 240, 259, 500,
郑州市二七区第二人民医院电梯井
改造加固项目 368, 271, 59, 331,
合计 6,636, 2,851, 2,228, 2,236,
21.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
83
营业税 21,
城市维护建设税 10, 1, 7%
教育费附加及地方教育
附加
4, 1, 5%
印花税 2,
合计 16, 24,
22.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
1.业务经费 168, 104,
2.修理费 1,
3.办公费
4.差旅费 3, 13,
5.交通费用 6,
6.劳保费用 6,
7.投标费用 13, 8,
8.试验费用 10,
合计 198, 138,
23.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
1.职工薪酬 887, 800,
2.保险费 17,
3.折旧费 346, 334,
4.业务招待费 14,
5.差旅费 12,
6.办公费 70, 83,
7.聘请中介机构费 221, 1,090,
8.其他
合计 1,544, 2,335,
24.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 7, 10,
其他
合计 -7, -10,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
84
25.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 208, 21,
合计 208, 21,
26.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 19,
合计 19,
27.营业外收入
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
1．政府补助 200, 1,800, 200,
2、车险赔款 4,
3、统计局奖励 2,
4、个人还款
5、银行试账户
合计 200, 1,806, 200,
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
郑州市对新三板上市公司奖励补助 200, 1,800, 与收益相关
合计 200, 1,800,
28.营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
其中：1、税金滞纳金
2、罚款
合计
29.所得税费用
（1）分类列示
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
85
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 124, -5,
其中：当期所得税 176,
递延所得税 -52, -5,
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 241, -64,
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 60, -16,
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整 23,
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用 35, -5,
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可
抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 5, 16,
所得税费用合计 124, -5,
30.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 96, 301,
备用金 475, 279,
政府补助 200, 1,802,
利息收入 7, 10,
其他 3, 4,
合计 783, 2,398,
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
备用金 620, 363,
投标保证金 333, 297,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
86
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中支付的相关费用 144, 96,
管理费用中支付的相关费用 298, 1,248,
手续费 3, 2,
罚款支出
合计 1,400, 2,008,
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非保本理财到期 1,019,
合计 1,019,
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财支出 1,000,
合计 1,000,
31.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 117, -58,
加：资产减值准备 208, 21,
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 346, 334,
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -19, -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -52, -5,
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,091, 330,
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,492, -435,
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 308, -776,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
87
项目 本期发生额 上期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额 -490, -590,
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,258, 4,646,
减：现金的期初余额 4,646, 5,257,
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,388, -610,
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,258, 4,646,
其中：1.库存现金 46, 99,
2.可随时用于支付的银行存款 2,212, 4,547,
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,258, 4,646,
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
32．政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
上市企业新三版挂牌奖励 200, 营业外收入 200,
合计 200, 200,
（2）本期无政府补助退回的情形。
七、合并范围的变动
其他原因的合并范围变动
2017年3月1日，本公司新设子公司河南永力达建材有限公司，注册资本100万元人民币，
自成立之日起纳入合并范围。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
88
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益：
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例（%）
表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
河南永力达建材有限公司 河南省郑州市 郑州市 批发和零售业 设立
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括银行借款。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融
资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。
1.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
2.流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保
持融资的持续性与灵活性的平衡。
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移
一项债务所需支付的价格。
本公司本期无采用公允价值计量的报表项目。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的实际控制人有关信息
本公司实际控制人为王晓、杨雪群夫妇，期末持有本公司%的股份。
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益-在子公司中的权益”。
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
89
4.本公司的合营和联营企业情况
无。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 营业执照号码
洛阳朗宸生态养殖有限公司 其他关联方 91410307MA3X5UTX6M
洛阳宏元实业有限公司 其他关联方 914103073267842047
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
无。
（2）出售商品/提供劳务情况表
无。
（3）关联托管/承包情况
无。
（4）关联租赁情况
无。
（5）关联担保情况
无。
（6）关联方资金拆借
无。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 399, 361,
7.关联方应收应付款项
无。
8.关联方承诺事项
无。
十二、股份支付
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
90
本公司本期未发生股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债
表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
无。
十六、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
4,645, 237, 4,407,
其中：账龄分析法组合 4,645, 237, 4,407,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 4,645, 237, 4,407,
续表：
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
405, 41, 364,
其中：账龄分析法组合 405, 41, 364,
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 405, 41, 364,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
91
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含 1年） 4,532, 226,
1-2年（含 2年） 112, 11,
合计 4,645, 237,
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 196,
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（4）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
占应收账款总
额的比例（%）
坏账准备期末余
额
中国电信集团公司河南省电信
分公司 非关联方
3,622, 1年以内 181,
中国建筑第八工程局有限公司
非关联方 288, 1年以内 14,
中铝长城建设有限公司
非关联方 227, 1年以内 11,
河南中鸿集团煤化有限公司
非关联方 160, 1年以内 8,
郑州市精神病防治医院
非关联方 110, 1年以内 5,
合计 4,408, 220,
（5）本期无实际核销的应收账款情况
（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
2.其他应收款
（1）分类列示
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
246, 12, 234,
其中：账龄分析法组合 240, 12, 228,
特殊组合 6, 6,
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 246, 12, 234,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
92
续表：
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合
特殊组合 6, 6,
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 6, 6,
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额
坏账准备期末余
额
计提比例（%）
1年以内（含 1年） 240, 12,
合计 240, 12,
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
特殊组合 6,
代缴职工应承担的社保费
用预计可以收回
合计 6,
注：特殊组合核算的内容为职工承担的社保费等。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 12,
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
投标保征金 240,
职工承担社保 6, 6,
合计 246, 6,
（6）期末其他应收款明细情况
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
93
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款
总额的比例（%）
坏账准备期
末余额
正信伟业招标集团有限公司郑州分公
司
投标保证金
220,
1年以内 11,
河南荣达工程咨询有限公司 投标保证金 10, 1年以内
滑县公共资源交易中心 投标保证金 10, 1年以内
职工承担社保 社保 6, 1年以内
合计 246, 12,
（7）本期无实际核销的其他应收款情况。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
3.长期股权投资
被投资单位名称 期初余额
本期增减变动
追加投资 减少投资
河南永力达建材有限公司 1,000,
合计 1,000,
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
合计
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
1,000,
合计 1,000,
4.营业收入、营业成本
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,484, 1,939,
合计 5,484, 1,939,
主营业务成本 3,513, 1,300,
合计 3,513, 1,300,
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
94
（2）主营业务（分业务）
项目
本期发生额
营业收入 营业成本
主营业务-工程项目 5,484, 3,513,
合计 5,484, 3,513,
续上表
项目
上期发生额
营业收入 营业成本
主营业务-工程项目 1,939, 1,300,
合计 1,939, 1,300,
（3）主营业务（分区域）
项目
本期发生额
营业收入 营业成本
河南省内 5,484, 3,513,
合计 5,484, 3,513,
续上表
项目
上期发生额
营业收入 营业成本
河南省内 1,939, 1,300,
合计 1,939, 1,300,
（4）公司本期前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
中赟国际工程股份有限公司 2,075,
中国建筑第八工程局有限公司 1,099,
金源百荣投资有限公司 1,073,
河南杉浩房地产开发有限公司 500,
郑州市精神病防治医院 331,
合 计 5,080,
（5）合同项目收入
本期按合同项目列示前5名
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
95
合同项目 合同总金额
累计已发生
成本
累计已确认毛利
（亏损以“-”号
表示）
已办理结算的
价款金额
中牟郑银村镇银行办公楼加固施工
项目 2,340, 965, 1,110,
蓝堡湾三期（正弘国际广场） 2,373, 717, 382, 814,
郑州百荣世贸商城（2、3区）增加楼
梯加固工程（金源百荣投资有限公
司） 1,000, 657, 416, 590,
新乡建业十八城项目售楼部改造 555, 240, 259, 500,
郑州市二七区第二人民医院电梯井
改造加固项目 368, 271, 59, 331,
合计 6,636, 2,851, 2,228, 2,236,
5.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,
合计 19,
十七、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
200,
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
96
非经常性损益明细 金额 说明
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计
199,
减：所得税影响金额 49,
扣除所得税影响后的非经常性损益
149,
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 149,
归属于少数股东的非经常性损益
十八、财务报表的批准
本公司2017年度财务报表已经公司董事会于2018年4月20日批准报出。
河南大力加固工程股份有限公司
二〇一八年四月二十日
河南大力加固工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005
97
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
